增值税
1.某企业为增值税的一般纳税人，1998年7月份向农业生产者购进免税农产品100万元，当月销售货物取得不含税销售额200万元，销售的货物适用13%的增值税率。上月末未抵扣完的进项税额尚有2万元。
要求：根据以上条件，计算该企业7月份增值税应纳税额。
2.某企业为增值税的一般纳税人，1998年8月份外购货物支付进项税18万元，但购进的货物当月因管理不善发生霉烂变质损失三分之一，当月销售货物取得含税销售额234万元，销售货物适用17%的增值税率。
要求根据以上条件，计算该企业8月份增值税应纳税额
3某商贸公司当月发生几笔购销业务：
（1）购入货物取得的增值税专用发票上注明的货价金额是200万元；同时，支付货物运输费用，取得的货运发票注明的款额是3万元。
（2）销售货物，开出的专用发票上注明的销售价款为500万元；另外，以旧换新方式向消费者个人销售货物80万元（已扣除收购旧货支付的款额6万元）
（3）加工制作一批广告的礼品，分送给客户及购货人，加工单位开具的专用发票上注明的价款8万元。
假设上述各项购销货物税率均为17%，要求计算该商贸公司当月应纳增值税额。 4 某生产企业为一般纳税人，当期发生如下业务，求应纳所得税？
（1）销售自产货物700万元；（2）购入原材料零部件取得专用发票上注明价款为300万元；
（3）用价款为150万元（不含税价）的自产货物投资于联营企业；（4）用上期委托加工的小礼品赠送给客户，小礼品不含税价为10万元。
5某水泥厂4月份发生如下经济业务：
（1）销售散装水泥200吨，每吨60元，装卸等杂费360元，货款已收。
（2）销售袋装水泥700吨，每吨65元（其中外购包装物价格共计1150元），装卸等杂费840元。
（3）将散装水泥45吨用于维修本长职工浴室。
（4）将散装水泥1000吨连续加工成水泥板，当月全部销售，取得销售额90000元。
（5）当月购进一辆装货用大卡车，购进价50000元，税款8500元。
（6）为生产水泥及水泥制品，当月购进各项原材料、燃料、动力等外购项目的购货发票上注明的已纳增值税额为7440元，上月未抵扣完的进项税额620元。
要求：根据以上资料计算该水泥厂4月份应纳的增值税额。
6.某装饰材料公司5月份发生如下经济业务：
（1）销售装饰材料取得收入151400元，向购货方收取装卸等杂费共计为3220元。
（2）发生混合销售业务（销售货物并负责装修）取得收入183000元。
（3）为客户装修办公室取得劳务收入12500元。
（4）因产品质量问题发生销售退回1800元（有购货方主管税务机关开具的进货退出证明单），同时退还购货方增值税款306元。
（5）5月份从事经营活动的购进项目，其专用发票上注明的进项税额为22504.4元。 该公司销售货物和兼营的非应税项目未分别进行核算。
要求：根据以上资料计算该装饰材料公司5月份应纳的增值税额。
消费税
1、某企业为增值税的一般纳税人，2005年7月份生产一批汽车轮胎，其中一部分对外销售，取得含税销售额58.5万元，一部分用于本企业连续生产应征消费税的小汽车，自用部分的数量与对外销售部分的数量相等，质量相同。汽车轮胎适用10%的消费税率。
要求：根据以上条件，计算该企业7月份应交纳汽车轮胎消费税额。
2、.某酒厂2005年3月份发生以下经济业务：销售自产白酒一批，取得含税销售额58500元(10000件)；购进一批酒精（20000元（含税））准备作生产原料用，但由于其他原因，当月又将该批酒精销售出去，取得含税销售额30000元。白酒和酒精分别适用25%和5%的消费税率。
要求：（1）如该企业为增值税一般纳税人，计算当月应纳消费税税额。
（2）如该企业为小规模纳税人，计算当月应纳消费税税额。
3、某酒厂生产销售粮食白酒2000件，每件单价500元（不含税），生产薯类白酒1000件，每件单价250元（不含税），销售粮食白酒和薯类白酒组合礼品50000元。要求计算该酒厂应该交纳的增值税和消费税。
4．某啤酒厂某月份生产销售瓶装啤酒200吨，售价2500元/吨，收到各饭店代销散装啤酒98800升，价款20万元，计算该啤酒厂应交纳的消费税额。
5.某县一乡镇企业以粮食为原料生产白酒，2月份发生如下经济业务：
（1）销售粮食白酒2000箱，每箱售价100元（内含包装物价款5元）
（2）用于生产非应税消费品的散装粮食白酒0.5吨，每吨成本为6000元，成本利润率为15%。
（3）本月清理出不再退还的包装物押金585元。
（4）发给本厂职工每人两瓶，共计32箱；向各关系户赠送18箱。
要求计算本乡镇企业2月份应交纳的消费税额
6、某日化工厂2005年1月份生产、销售化妆品取得销售收入70200元，销售工业用清洁剂200000元，销售民用洗衣粉和洗涤灵480000元(以上销售收入均为含增值税的收入)计算该日化工厂1月份应缴纳的消费税金(假设消费税税率为30％)。
营业税
1.某饭店专门从事饮食服务业，2005年8月份营业额为20万元，另外，为遭受水灾的群众提供约2万元的免费就餐服务。
要求：根据以上条件，计算该企业8月份应纳营业税额。
2.某单位2005年4月上旬对外销售库房1000平方米，每平方米售价1500元；4月下旬对外销售与上述所售库房同类的库房500平方米，每平方米800元。后经主管税务机关核实，该单位4月上旬库房销售销售价格正常，而4月下旬库房销售价格明显偏低并没有正当理由。 要求：根据以上条件，计算该单位4月份应纳营业税额。
3、某建筑企业上月取得总承包工程价款420万元，根据转包合同分给安装公司100万元，分给装饰公司120万元。计算该项业务中各纳税人应纳的营业税，并指出扣缴义务人。建筑业营业税税率3％。
4．某铁路局二季度取得清算收入5000万元，请计算该铁路局二季度应缴纳营业税税额。
5.某邮电局2005年2月份取得；邮电业务收入10万元，电话、电传收入2万元，发行纪念邮票收入3万元，服刊发行收入6万元，邮务物品销售收入1万元，请计算该邮电局应缴纳营业税税额。
6.某某省汽车运输公司2005年5月份运载货物自我国境内运往韩国，3全程运费10万元，到境外后，改由韩国运输公司运抵目的地，支付运费3万元人民币。请计算该公司应纳营业税额。
7.某建筑公司承包一项建筑工程，建设单位提供建筑材料400万元，现已完工验收，取得工程结算收入800万元，（收取的其他材料价款、动办、施工费）。
请计算该建筑公司应纳营业税额。
8.某饭店为三星级，2005年11月份取得；饭店营业收入100万元，客房营业收入90万元，所属歌舞厅营业收入：点歌费收入5万元，食品饮料收入12万元，门票收入3万元（假设
娱乐业营业税税率当地规定为20%）。请计算该饭店应纳营业税额。
9.某省旅行社2005年1月取得营业收入100万元，发生支出为：在组织旅行过程中给其他单位住宿费、餐费、交通费及门票、订座费20万元；出境旅行改由当地施行社接团，支付给旅游费25万元。请计算该旅行社应纳营业税额。
10某金融企业1998年第2季度取得贷款利息收入800万元，支付企事业单位及个人存款利息60万元；转贷业务的贷款利息收入为300万元，支付转贷借款利息240万元；取得结算罚款、罚息、加息收入30万元。该企业第2季度应纳营业税税额为多少万元
企业所得税
1某乡镇企业本年应纳税所得额为8万元，已经预缴4万元，请计算年终清缴额。
2某国有企业本年实现应税所得额为3万元，但经检查，企业本年支付职工工资120万元，企业在编职工人数为100人，假定福利费教育费工会费等其他扣除项目无误，请计算其本年应纳所得税
3某国有企业本年实现应税所得额为3万元，但经检查，企业本年支付职工工资120万元，职工福利费12万元，职工教育经费3万元，职工工会经费2万元，企业在编职工人数为100人，假定其他扣除项目无误，请计算其本年应纳所得税
4某企业本年实现应税所得额为30万元，但经检查，企业本年度通过境内非盈利组织对外捐赠30万元，假定其他扣除项目无误，请计算其本年应纳所得税
5某企业本年实现应纳税所得额300万元，但经检查，企业本年度业务招待费为30万元，本企业本年主营业务收入为2000万元，假定其他扣除项目无误，请计算其本年应纳所得税 6某企业本年实现应税所得额为100万元，又从经济联营企业（税率为15%）取得投资收益100万元，请计算其本年应纳所得税
7某企业本年实现应税所得额为100万元，又从境外子公司取得含税投资收益100万元，境外收益已经在境外纳税40万元，请计算其本年应纳所得税
8某企业本年亏损30万元，但从经济联营企业（税率为15%）取得投资收益100万元，请计算其本年应纳所得税
