推荐第1篇：行政单位出纳岗位职责
行政单位出纳岗位职责
1、办理现金收付和银行结算业务，按照国家有关现金管理和银行结算制度的规定，根据站领导和会计主管审核签章的收付款凭证办理款项收付。库存现金不能超过银行核定的限额，不得以“白条”抵冲库存现金，不得任意挪用现金。
2、严格控制签发空白支票，不得将空白支票交给其它单位和个人签发。保管签发支票所用的印章，空白支票必须严格管理，专设登记本登记，认真办理领用注销手续。
3、保管库存现金和各种有价证券，要确保现金和各种有价证券的安全完整无缺，如有短缺，要负赔偿责任。要保守保险柜密码的秘密，钥匙随身携带，不得放办公桌内，不得任意转交他人。
4、登记现金和银行存款日记帐，根据已办理完毕的收付款凭证，及时、顺序登记现金和银行存款日记帐，不准签发空头支票，不准任意将银行帐户出租，出借给任何单位和个人办理结算。
5、登记后的凭证连同现金，银行存款出纳表移交会计，以便及时进行会计核算。
6、完成领导交办的其他工作事项。——————
一、严格执行财务制度，忠于职守，坚持原则，认真执行经费预算，掌握好预算内外资金的收支，收入从紧，支出从严。
二、按照原始凭证，及时准确地算帐、记帐，做到手续完备、帐目清楚准确，不发生差错，并定期与会计做好核对工作。
三、严格执行经费报批手续，未经审批的票据一律不得报支，限制白纸发票支付，对违反财务纪律制度的收支和不真实、不合法的凭证有权拒办，知情不报，自行办理的由出纳人员自己负责。
四、现金往来必须当面点清，提付现金外出购货不得超过规定限额，使用转帐必须有批准手续，按规定数额使用，并随时结清帐目。
五、逐日盘点库存现金，及时核对银行存款，做到帐款相符，不出差错。
六、提高警惕，加强现金管理。向银行送付较大数额现金，必须两人同行。每天保留现金不得超过规定数额，谨防意外。————
1、负责本行政区域内行政事业单位财务内部审计工作。（1）制定和完善财政监督检查工作相关制度，包括《内部牵制制度》、《内部稽核制度》、《内部审计制度》等。
（2）负责行政事业单位原始凭证的审核把关，每月对各行政事业单位报账的原始单据进行合规性审核，并加盖审核专用章后交统管会计记账核算。
（3）半年组织一次行政事业单位内部审计工作，审计内容包括：收支两条线执行情况、现金管理、票据管理、收入支出管理等。审计结束后，形成书面审计报告，报乡镇（街道、开发区）分管领导和所（局）长签阅后存档一份，上报区财政监督检查局一份。
（4）年终组织开展行政事业单位年度审计工作，审计内容包括：单位年度收支预算执行情况、财政预算资金拨付情况、“以钱养事”合同执行情况、“以钱养事”资金拨付使用情况、职工养老保险、医疗保险、失业保险、住房公积金等缴纳情况、人员管理情况、收支两条线执行情况、现金管理、票据管理、收入支出管理、资产管理等。审计结束后，形成书面审计报告，送乡镇（街道）、开发区分管领导、财政所（局）长、区财政监督局各一份。
（5）对半年审计和年度审计需要整改的单位，制定整改措施，督促落实，限期整改。将相关资料存档，并及时报送区财政监督局。
（6）协助区财政监督局做好相关内部审计和监督检查工作。
2、负责政务公开信息管理工作
（1）负责财政与编制政务公开信息收集、资料整理、审核上报，做到数据准确、上报及时、内容真实。 （2）建立财政与编制政务网上公开长效机制，并及时调查处理网上投诉、来信来访等工作。接到群众投诉和来信来访后，在3个工作日内必须给予处理或答复，并做好相关记录。
（3）做好财政与编制政务公开免费查询点工作，方便群众查询。
3、负责会计管理工作
（1）负责会计法规宣传和会计执法检查。
（2）组织会计学习培训。每年组织一次会计业务培训活动，并做好文字记录。组织协调会计人员积极参加区主管部门开展的会计业务培训活动和会计人员继续教育培训活动。
（3）组织会计人员年度工作考核。年度终了，对核算中心的会计人员和单位报帐员进行年度工作考核。
（4）负责组织会计证年检审核工作。
（5）组织开展会计工作检查和会计基础工作规范化建设等工作，全年开展一次以上检查，并有检查记录。
（6）建立会计人员信息档案。
（7）联系协调会计人员进行会计专业技术职称的咨询、报名、培训、考试等工作。
推荐第2篇：总账报表会计岗位职责
总账报表会计岗位职责
总账报表会计的岗位职责是协助财务部长，准确、及时的完成会计业务综合汇总工作，主要的日常工作为四大部分：
第一，复核凭证。会计凭证是财务数据的基础，每日认真复核记账凭证及原始凭证，确保记账凭证手续完备，内容真实完整。
第二，编制财务报表。根据内容准确的记账凭证，按会计核算期间编制并报送财务报表，核对财务报表数据是否准确，真实反映企业经营成果。
第三，相关涉税工作。遵守国家财经法律法规，关注并熟练掌握有关财经政策及会计制度，按时申报并缴纳各个税种，与税务部门保持紧密联系，不断提高纳税意识，规避涉税风险，正确执行税法，维护公司利益。
第四，其他辅助工作。积极配合公司各部门相关工作，为相关部门准确提供财务数据；配合集团财务工作，接待内外审计人员及税务人员；认真完成领导安排的临时任务及其他日常工作。
推荐第3篇：总账岗位职责流程(共)（版）
篇1：总账会计的岗位职责 总账会计的岗位职责
1、负责会计电算化工作，登记总账，编制会计报表，编写财务情况说明书。
2、管理会计凭证和报表，认真执行安全、保密制度，管理好分管的会计印鉴和会计档案。
3、负责稽核工作，对记账凭证进行审核。对各项业务收支实行会计监督，监督检查各部门财务收支、资金使用、财产保管等工作。
4、分析财务收支情况，定期检查和分析财务计划、预算的执行情况，挖掘增收节支潜力，考核资金使用效果，提出加强资金管理的建议。
5、认真执行资金管理规定，及时收回并按期上缴各项收入款项。
6、加强业务学习，不断提高财会人员的业务技能。
7、按时完成领导交办的其它工作。
篇2：总账会计岗位职责[1]1 总账会计岗位职责
一、熟练掌握有关财经政策、法令以及财务会计制度，认真执行《会计法》，遵守国家财经纪律和财务会计各项制度。
二、分清资金渠道，合理使用资金，严格掌握费用开支范围和开支标准。
三、按照国家会计制度和会计工作规范要求，设置各种会计账册；并按规定记账、算账、报账。按会计电算化的要求及时对输入的会计数据（记账凭证和原始凭证等）进行审核，对打印、输出的报表进行认真核对。
四、定期核对固定资产、及其他主要设备，及时处理添置调入、调出、报废等事项。做到账账相符，账实相符。
五、及时催报暂付款和清理各种暂存款，定期分析往来账中长期挂账的原因，并向领导汇报
六、根据主管和有关部门的规定，定期编报各种报表。编制报表时，必须做到数字真实，计算准确，内容完整，报送及时，不得弄虚作假。
七、必须经常监督、检查各个部门的财务收支、财产保管等。
八、上级机关、审计、财政、银行、税务等部门来了解情况或检查工作时，要负责提供有关资料，如实反映情况。
九、会计凭证、账簿、会计报表、工资关系、财务文件资料等都要建立档案，定期装订，妥善保管，非批准，不得销毁。
十、总账会计调动工作或因故离职，要将经管的会计凭证、账册文件资料和未了事项向接受人员交待清楚，办理移接交手续，并由公司负责人或上级机关监交。
十一、完成领导交办的其他工作
总账助理岗位职责
一、执行公司财务制度，协助部门经理共同搞好企业财务管理工作。
二、依据公司财务规定，进行日常财务核算，帐务处理工作，科学设置帐户，严格审核和合理编制凭证，确保每笔业务正确性，各项费用支付合理性，帐户处理科学性。
三、进行财务成本控制核算，单位工程分配结算和审核，包括各种往来帐务核对、核查、清算处理，确保帐帐相符，帐证相符。
四、及时、正确提供和合理反映各部门财务状况及经营成果，完成内部车辆与外部车辆的核算报表。
五、协助部门经理进行企业内部检查、监督、审计工作，提供正确有效数据，提出合理建议，进行分析，及时向上级领导汇报反映财务动态和状况。
六、完成领导交办的其他工作。现金会计岗位职责
一、办理现金收支和银行结算业务。单位出纳人员须经过单位领导、负责人审核后再办理付款手续。同时应根据《中华人民共和国票据法》、《银行支付 结算制度》等有关规定，办理银行结算业务。出纳人员办理相关业务时，做到知法、懂法、守法，现金的收支符合有关规定和相关的手续。在此基础上还要保证收支、核 算的及时性。
二、登记现金、银行存款日记账，编制日报表和调节表。出纳人员根据已经编制 的收、付款凭证，经其他会计人员审核无误后，逐笔序时登记现金和银行存款日记账， 每日终了应结出余额。银行存款账面余额，要定期与银行对账单进行核对。月终应及 时编制“银行存款余额调节表”，使账面余额与对账单上余额相符。现金账面余额应 与库存现金核对，使其账实相符。
三、保证现金、有价证券、空白支票、印章的安全和完整。出纳人员不仅负责登 记现金日记账，而且负责保管现金。有些单位的有价证券如同库券、债券等也应由出 纳人员负责保管。因此出纳人员应根据本单位的实际情况建立现金、有价证券登记薄， 便于随时进行核对，保证其安全完整。
四、各单位的空白支票应由出纳人员从开户银行购买，并将购买后的十白支票登记在 支票登记簿中。在支票使用后，应将用途及支票号除登记银行存款日记账外，还应该 在支票登记簿中予以记录， 以备核对。出纳人员保管空白支票并签发支票，支票印章由会计主管人员负责或指定专门 人员负责保管。
五、原始凭证的审核
1、各项报销的原始凭证，经各部门经理审签后，报财务审查其合法性并送公司总经理或常务副总经理批准。
2、原始凭证应具备的内容：
3、凭证名称；
4、填制凭证的日期；
5、填制凭证单位的名称或填制人的姓名；
6、经办人的签名或盖单；
7、接受凭证的单位名称；
8、经济业务的内容；
9、数量、单价和金额；
10、各种发票、收据必须符合《中华人民共和国发票管理办法》和实施细则的规定。从外单位取得的原始凭证必须盖有填制单位的公章；从个人取得的原始凭证，必须有填制人员的签名或盖单；对外开出的原始凭证，必须加盖单位公章，其中办理收款业务的要加盖本单位财务专用单。
11、凡填有大小写金额的原始凭证，大写与小写必须相符。
12、综合性发票必须：附所购物品清单（清单列明数量、单价金额）
六、完成领导交办的其他工作。篇3：总账会计岗位职责 总账会计岗位职责
总账会计的岗位职责是协助会计经理完善本企业的会计核算体系，正确、及时地进行会计业务综合、汇总工作，具体如图8-2所示。 图片已关闭显示，点此查看
图片已关闭显示，点此查看
图片已关闭显示，点此查看 图片已关闭显示，点此查看
图片已关闭显示，点此查看
图片已关闭显示，点此查看
图片已关闭显示，点此查看
图片已关闭显示，点此查看
图片已关闭显示，点此查看
图片已关闭显示，点此查看
图片已关闭显示，点此查看
图片已关闭显示，点此查看
图片已关闭显示，点此查看
图片已关闭显示，点此查看
图片已关闭显示，点此查看
图片已关闭显示，点此查看
图片已关闭显示，点此查看
图片已关闭显示，点此查看
篇4：总账会计岗位职责及要求 总账会计岗位职责及要求
岗位职责
1.遵守财经纪律，执行财务制度，严格执行《会计法》。
2.负责月末会计核算处理，确保账账相符、账证相符、账表相符。 3.负责统计报表的编制和报送工作，按规定时间及时报送。 4.审核各类记账凭证和编制会计凭证。
5.审查和清理账户，账簿摘要内容要求完整和精炼。
6.协助成本会计和资产会计定期进行财产、物资和材料的盘点工作。 7.审核每日现金、银行存款日报表，并在签章后，报送财务经理。
任职资格
1.专科及以上学历，财务会计专业毕业。 2.具有中级会计师以上职称。
3.熟悉办公软件及财务软件，熟悉银行、税务、工商的工作流程。 4.能独立核算企业的账务工作，了解相关法律法规。 5.工作细致、严谨，具有较强的工作热情和责任感。 6.为人诚实可靠，品质正直，有吃苦耐劳的精神。 7.熟悉酒店帐务税务流程优先。
会计核算经理（总账会计）岗位职责及要求
岗位职责
负责公司财务核算及数据分析工作。
任职资格
1.专科及以上学历，财务会计专业毕业。 2.具有中级会计师以上职称。
3.熟悉办公软件及财务软件，熟悉银行、税务、工商的工作流程。 4.能独立核算企业的账务工作，了解相关法律法规。 5.工作细致、严谨，具有较强的工作热情和责任感。 6.为人诚实可靠，品质正直，有吃苦耐劳的精神。 7.熟悉酒店帐务税务流程优先。 篇5：总账会计岗位职责 总账会计岗位职责
1、负责公司日常财务核算，审核记帐凭证进行会计处理，做到数字真实、内容完整、帐物相符，负责编制和登记各类明细帐、总帐，负责月末结帐。
2、负责审核出纳现金及银行存款余额是否账实相符并与erp系统相核对，按月编制银行存款余额调节表
3、负责公司项目成本、费用的核算与归集，按月与成本部共同编制分包客商工程款支付表，
4、负责公司往来债权债务账目的定期检查核对，包括与集团公司及各关联公司的往来账务的核对，分包客商工程款支付、个人备用金借支的核对及清理上报
5、负责公司各项固定资产的登记、核对，按规定计提折旧，建立固定资立台帐。
6、负责按月、按季、按年编制会计月表、季报、年报，编制相关报表附表和附注，编写财务报告分析。
7、负责整理会计资料。对会计资料及有关经济资料，应按月进行整理，装订，做到单据完整、凭证整洁、美观、易查。
8、按月催缴、编制资金计划和上月资金计划的执行情况
9、按月申报纳税，上报重点税源报表，完成企业所得税年度汇算清缴工作，协助财务经理接受各级税务机关的检查
10、协助财务经理完成公司年度全面预算的编制、按月编制预算的执行和预算分析；
11、应收已收房款的逐户登记核对、销售代理费用支付的核算、房款发票的开具
12、完成企业年度外部审计
13、完成其他工作。
南京常锦房地产公司财务部 杨新卫
篇6：财务总账岗位职责 财务总账岗位职责：
权力与责任：
1．服从分配，听从指挥，并严格遵守公司各项规章制度和有关规定； 2．负责领导公司的财务会计划；
3．组织编制本公司的财务计划，银行借款计划，并组织实施； 4．负责组织固定资产和资金的核算工作；
5．负责按国家规定进行严格审查各类有关财务方面的事项，并督促办理解交手续； 6．负责审查或参与拟订经济合同、协议及其他经济文件；
7．负责向公司领导和董事会报告财务状况和经营成果，审查对外提供的会计资料； 8．定期或不定期地向公司领导、董事会，报告各项财务收支和盈亏情况，以便领导进行决策，支员群众参加管理；
9．负责组织会计人员学习政治理论和业务技术；
10．负责会计人员考核，参与会计人员的任用和调配； 11．参加生产经营会议，参与经营决策；
总账会计的工作细则：
1、负责会计电算化工作，登记总账，编制会计报表，编写财务情况说明。
2、管理会计凭证和报表，认真执行安全、保密制度，管理好分管的会计资料和各种档案。
3、负责稽核工作，对记账凭证进行审核。对各项业务收支实行会计监督，监督检查各部门财务收支、资金使用、财产保管等工作。
4、分析财务收支情况，定期检查和分析财务计划、预算的执行情况，挖掘 增收节支潜力，考核资金使用效果，提出加强资金管理的建议，做好资金流量恰到好处的，用好、管好银行贷款。
5、认真执行资金管理规定，及时收回并按期上缴各项收入款项。
6、加强业务学习，不断提高财务人员的业务技能。
7、记账：复核出纳填制的记账凭证。根据记账凭证登记明细账（不包括现金）月初负责银行对账，月初负责银行对账，出银行余额调节表。月末负责往来明细表，长时间未动的应收应付要找责任人清欠清收。
8、报表总额：复核记账岗位登记的账簿。根据每月凭证的记账凭证汇总登记总账，出单位报表。月末按照考核指标（老板意图）定好利润数，确定各项成本费用，该调整的调整。审核确定本月该申报的各项税负：个人所得税，增值税，营业税，附税，印花税，季度的企业所得税等等，到能合理避税。
9、报税：月末负责计算本月应纳各项税负（税种见上），由总账审核。月初负责去国地税申报上月已提取各项税金。购买销售服务发票，与国地税沟通，及时了解税收政策变化。负责配合税务稽查。
10、
按时完成领导交办的其它任务。
篇7：总账会计岗位职责 总账会计岗位职责
一、负责对成本部及有关部门上报的各类报表进行会计处理；
二、对所有需做转账凭证所附的原始凭证进行审核并编制转账凭证；
三、月末负责与成本部各类存货余额的核对及与信贷部应收账款明细余额的核对；
四、完成每月的会计报表工作
五、要认真审核原始凭证，包括审核原始凭证的名称、日期、规格、数量、单价、金额是否齐全，“收货单”填制的内容和原始凭证的要求是否完成一致，审核票据的合法性和负责人签字。按照会计核算的责权发生制原则，如实反映受益期内各项应付未付款、预提费用、接待费用等会计业务，及时做出会计处理。
六、正确使用会计科目和科目编号，摘要简明，内容真实、清楚，金额准确无误。
七、负责对所有会计凭证、账册、会计报表的会计档案管理工作。
八、月初7日以前填制各项纳税申报表交财务经理审核；
篇8：总账会计岗位职责 总账会计岗位职责
1．负责审核出纳现金及银行存款余额是否账实相符，并与erp系统相核对。
2．负责现金收支单据的审查。审查单据是否符合相关规定，项目是否填写齐全，数字计算是否正确，大小金额是否相符，有关签名和盖章是否齐全等。
3．负责复核仓库实物账务的准确性以及存货盘点表的准确性，保证账实相符、保证仓库实物账与总账、明细账数据、金额相一致。每月审核成本会计编制的盘盈盘亏报告表，盘盈、盘亏报财务经理和总经理审批后，按规定进行账务处理。
4．负责定期对已审核的原始凭证进行会计凭证处理，并定期传递给财务经理审核，经审核无误后，将其做为正式会计凭证登账。填制记账凭证应做到数字真实、内容完整、账物相符。
5．负责公司费用的核算，认真审核相关费用单据。并按部门归集、分配各项管理费用，编制各部门费用明细表，定期进行纵向分析。对公司费用开支异常情况及时汇报给财务经理或董事会，促使各部门杜绝浪费，自觉节约。
6．负责公司往来债权债务账目的定期检查，包括与集团公司往来账务的检查核对，按时与往来应付、应收会计核对明细账目，发现呆账及账实不符情况，及时上报财务经理或董事会处理。
7．负责公司日常财务核算，负责公司各项固定资产的登记、核对，按规定计提折旧，建立固定资立台账。
8．负责编制和登记各类明细账、总账并定期结账。
9．负责编制会计报表以及编制报表明细表，并进行财务报告分析。应在每月15日之前提交上月份的相关报表给公司财务经理、董事会审核。
10．负责整理会计资料。对会计资料及有关经济资料，应按月进行整理，装订，做到单据完整、凭证整洁、美观、易查。
11．监督月末、年末存货的盘点工作。
12．负责指导及安排总账助理人员日常工作。完成财务经理安排的其它工作。
篇9：总账岗位职责 岗位职责
岗位：总账 姓名：
工作内容：
1、负责月末会计核算处理，编制会计凭证和会计报表，确保账账相符、账证相符、账表相符；
2、按照会计制度及工作程序，及时审核各类记帐凭证和编制会计凭证；督促下属员工按时完成本职工作，确保财务报表按时完成；
3、定期审核及清理账户，检查会计科目名称与编号一致性，数字的准确性，账簿摘要内容要求完整和精简；
4、督促各部门每月按时报送统计报表，做到数字真实，计算准确、内容完整、说明清楚、报送及时；
5、负责国税、地税的税务月报、季报、年报工作；
6、负责月末复核员工工资表；；
7、负责每月的会计凭证装订及保管；
8、完成财务部经理分配的其它工作。
推荐第4篇：酒店财务总账主管岗位职责
总账主管（GENERAL ACCOUNTS）
报告上级：财务总监
督导下级：
岗位职责：
1.监督各项财务制度、财经纪律和会计规则的正确执行， 根据宾馆的实际
情况，制定有关财务管理制度和实施细则。
2.参与宾馆财务预算编制，制定有效地发挥预算控制的工作程序和财务管
理措施。
3.组织编制企业财务会计报表和统计报表。
4.贯彻执行国家统一的会计制度，制止违反财经纪律，违反财务制度的现
象发生。
5.保护宾馆财产和物品，制定财产管理的规定和批报手续。检查规定的执
行情况，确保宾馆财产的安全和完整。
6.负责审查宾馆各项财务收支会计账目和有关资料、凭证；负责审查宾馆
各部门的统计报表。
7.负责编制上报财务各项报表。所有会计报表都要及时准确，满足上级对
报表的要求，保证账证表相符。
8.根据宾馆财务资料逐一填报政府各职能部门所要求的各种统计报表。
9.负责宾馆相关财产保险的签订、报案、跟踪、索赔等事项。
10.完成上级交办的其它任务。
知识及能力要求：
1.具有财务会计专业或相关专业大专以上学历，具有初级以上会计专业技
术资格证书，连续从事会计工作三年以上。
2.具有宾馆管理基础知识和经济核算方面的专业知识，能够组织宾馆的全
面经济核算，制定宾馆经济管理制度、财务会计制度和各项工作程序。
3.能够制定和审定各种会计报表，发现问题，及时提出改进措施。
4.具有较强的组织领导能力，能够正确处理财务会计管理中的各种问题。
5.熟悉掌握国家经济政策、财会制度和财经纪律，在工作中能够正确地贯
彻执行。
6.对各种商品具有一定的鉴别能力，具有度、量、衡换算能力。
7.懂基础英语。
8.总账会计的最佳年龄30—40岁。
推荐第5篇：行政单位会计出纳岗位职责
行政单位会计出纳岗位职责（精选3篇）
在社会发展不断提速的今天，我们每个人都可能会接触到岗位职责，明确岗位职责能让员工知晓和掌握岗位职责，能够最大化的进行劳动用工管理，科学的进行人力配置，做到人尽其才、人岗匹配。什么样的岗位职责才是有效的.呢？以下是小编为大家整理的行政单位会计出纳岗位职责，欢迎阅读与收藏。
行政单位会计出纳岗位职责1
1.负责电话接听、客户、家长、学生的接待工作;
2.负责学员的信息登记、建档及录入;
3.负责各类行政、市场、教学类表单的录入、分类和存档;
4.及时发现客户的需求及意见，并记录整理和汇报;
5.负责中心整体环境的监督与维护;
6.负责中心各种物品的采购及保管;
7.社保、公积金缴纳;
8.协助中心各类活动的举办;
9.固定资产清点：每学期期末校区所有资产盘点;
10.用款申请：校区各部门费用申请。
11.负责日常收支的管理和核对;
12.办公室基本账务的核对;
13.负责审核原始凭证，保证报销手续及原始单据的合法性、准确性;
14.负责登记现金、银行存款日记账并准确录入系统，按时编制银行存款余额调节表;
15.保存、归档财务相关资料;
16.负责开具各项票据。
行政单位会计出纳岗位职责2
岗位职责：
1、负责日常现金、支票及票据的收付、保管及费用报销;
2、协助会计做好各种账务的处理工作;
3、参与会计相关工作;
4、公司一般行政事务;
5、相关社保、入职、离职手续办理;
6、完成公司交给的其它工作事项。
任职资格：
1、会计及相关专业本科及以上学历;
2、有出纳行政工作相关经验一年及以上;
3、熟悉会计报表的处理，熟练使用财务软件;
4、善于处理流程性事务、良好的学习能力、独立工作能力和财务分析能力;
5、具备良好职业操守，责任心强、学习能力强。
行政单位会计出纳岗位职责3
1.负责到访客人的接待及对前台电话的处理;
2.协助校区前台的的日常工作事务;
3.为整个教学区有关工作人员提供秘书工作的服务;
4.为上课学生作课程安排及提供相应的服务;
5.办理学生入学手续;
6.系统数据及时输入与更新;
7.保管学生合同，每月进行相关统计;
8.登记汇总每月销售情况并绘制相关报表;
9.负责现金日记帐、银行日记帐。
推荐第6篇：总账报表
用友软件
打开系统管理然后再用户名那里输入admin然后点击确定进去之后再权限下找到权限然后看又上角的帐套与年度，在看看你是不是帐套主管
总账正流程
填制凭证——审核凭证（换操作员）——记账——总账，期末，转账定义（期间损益结转定义本年利润科目）——总账，期末转账生成里生成凭证——审核（换操作员）——记账——结账 总账反流程
总账反结反记反审核
首先是反结账
在总账期末界面点击想取消的月份按（ctrl+shift+F6）Y
就没有了（那么就反结成功）
反记
在总账期末对账那里按（ctrl+H）就会出来恢复记账前状态已被激活（点确定），在去总账凭证下找到恢复记账前状态这个按钮点完会出现恢复最近一次和月初状态，您如果要是恢复您手工添加的那么就恢复到月初，如果恢复到结转的那张凭证那么就恢复到最近一次的。
反审核
用审核人登陆到审核凭证的界面，在审核下拉菜单那里会有成批取消审核跟成批审核，如果您要取消的凭证多的话可以选择
成批取消审核
删除凭证
首先打开填制凭证的界面，然后再制单下找到作废凭证（如果想吧所有的凭证删除的话，只能一张张作废凭证，整体作废之后，在制单下有个整理凭证他会把您作废的所有凭证都整理掉那么就删除凭证了）
报表
做报表的时候首先先要确定一下咱们这套帐的行业性质（总账-设置-选项-其他里的行业性质），报表与帐套的行业性质要符合。注：格式状态下修改公式，设置关键字，对关键字进行偏移，取消关键字，调报表格式。追加行，列（跟EXCEL使用方法相似）
数据状态下是录入关键字，对表页重算，也可以在编辑下追加表页（比如说咱们建一月份的帐，那么可以在编辑下追加11个表页，下个月生成的报表直接可以在第二页输入关键字，就不需要咱们在从新简历模板了）
报表可以输出EXCEL表格形式。（在T3软件中可以直接输出excel ）
然后新建空报表——表头的格式下的报表模板（选择行业性质与做的是什么报表），选择完之后他自动出来
1．
资产负债表：在资产负债表中经常出现的问题是公式中的
未分配利润那块（如果出的模板试算之后不平，第一点可以看看未分配利润那块）找到未分配利润了咱们定义公式，首先要在格式状态下找到未分配利润双击期初公式（他会出现 如QC’’’’’’4104’’’’借）出现这一个报表您可以把他复制，复制到公式里把4104替换成4103，那么这个公式就完成了，期末也是如此）
注：主要看看公式的借贷方如余额表中符合
2． 利润表：利润表中上期金额那列是没有公式的那么这个时
候就需要咱们自己设置了那么首先咱们要先看看本期金额（FS’’’’’’’6602’’’）那么本年累计就是（LFS’’’’’’6602’’）这个L就是累计的意思，FS是发生的简写）这样您是不是觉得报表没什么难得呢
注：利润表主要是发生数 所以可以跟资产负债表，余额表对
3.现金流量表：在格式下选择对应的行业性质，出现金流量表，
现金流量表的上期金额是没有公式的需要自己添加上，下面咱们来说一下现金流量表的设定，数据下—编辑公式—单元公式—函数向导—用友财务函数—现金流量函数（XJLL）—下一步—参照—项目编码那里要输入相应的编码即可（以此类推，每个单元公式都是这么建成的）
注：设定现金流量表之前，都会在会计科目里指定，在项目里定义现金流量项目
推荐第7篇：总账会计工作职掌
总账会计工作职掌
工作描述（Descriptions）:
1、负责所有凭证含现金、银行存款凭证的编制，录入工作。负责审核会计凭证,成本库存财务报表分析,应收应付款项之审核。
2、系统、如实、及时反映公司生产经营的财务情况和经济成果。充分运用会计资料，分析经济效果，提供可靠信息，预测经济前景，为主管决策当好参谋助手。给公司经营决策提供财务依据.
3、对重要的经济合同和协议，要积极参与拟定，加强事前监督。
4、按照会计制度和上级规定，及时编制报送会计报表，对所报送的会计报表必须认真审核，保证其真实可靠保管报表、账簿，
5、按月结算余额，按年结转下一会计年度，保证账表，账证，账账相符。装订、保管、归档会计凭证，会计账簿，会计报表等有关的会计资料。
6、会计凭证的保管与存放应连同所附的原始凭证，根据编号顺序装订成册，由装订人在装订封签处签字盖章，写明年度、月份和起讫日期、号码和种类。
总账会计的权限：
1、有权对所登记的会计凭证进行复核，审核、确保会计凭证的真实、正确。
2、对所登记的会计凭证不合规定，或错误的有权拒绝登记。
3、未经主管会计复核、内部稽核审查的会计凭证，不得登记入账。
4、有权对所登记账簿的错误按规定的方法进行更正，对各项财务
会计工作要定期研究、布置、检查、总结。
5、积极宣传财经方针，严格遵守财经纪律和各项规章制度，把专业核算与群众核算紧密配合起来，不断改进财务会计工作，有利于提高经济效益。
6、随时检查各项制度的执行情况，发现违反财经纪律、财务会计制度的，要及时制止和纠正。对重大问题应向领导或有关部门报告。及时总结经验，不断地修订和完善各项财务会计制度。
合格性（Qualification）：
1、熟悉了解财务管理的整体运作流程。
2、熟悉财务全盘账务处理
3、熟练操作金蝶财务软件总账模块
4、有较强的大局观念，能统筹管理金蝶各模块之间的关系。
5、有良好的职业道德和较强的责任心。
6、有良好的沟通能力和团队合作精神。
作业事项（Duties）
1、根据审核无误的会计凭证录入金蝶系统，要求数字准确摘要清楚，登记及时。
2、每月根据金蝶销售模块导出本月销售出库结算，并编制会计凭证。
3、根据金蝶存货模组计算出来的成本单价，进行成本结转。
4、根据金蝶固定资产模组，进行固定资产登记核算，按期计提折旧。
5、根据登记的金蝶凭证，与现金、银行日记账、银行对账单核对货币资金录入的正确性。按时核对账目，总账与明细账必须相符。
6.每月进行期末调汇，按期结转损益，并按规定时间内按月、季、年度编制会计报表。撰写财务状况说明。
7、编写资产负债表，损益表，等各种财务报表，以供决策者分析。
8、装订、保管、归档会计凭证，保证凭证账册安全完整。要求技能（Skills）:
1、按《会计人员工作规则》规定，必须持有《会计证》和《专业技术职称证书》方可上岗。
2、熟悉本职业务，熟练运用金蝶财务软件，熟练运用计算技术和方法编制财务报表。
3、熟悉财务管理流程；有大中型企业财务三年以上管理工作经验
4、具有敏锐的思考,观察及分析能力.懂税法、会计法.能够正确区分成本与费用的归纳，编制各种会计凭证。
5、工作责任心强并能独立处理工作相关问题。具有良好的职业道德及协调沟通能力。
推荐第8篇：会计总账讲义
总账讲义
一、建立账套资料（点击“系统管理”，admin注册进入，账套／建立）
二、财务分工（点击“系统管理”，admin注册进入，权限／操作员、权限）
三、建立基本档案信息（主管注册进入企业应用平台，基础设置／机构设置／部门档案、职员档案；基础设置／机构设置／客户与供应商档案）
四、总账系统初始设置
1、设置系统业务参数（总账／设置／选项）
2、建立会计科目体系（基础设置／财务／会计科目）
会计科目设置首先从一级科目开始，逐级向下设置明细科目；账页格式若选数量金额式，应选择计量单位；现金：日记账／银行存款：日记账、银行账／应收账款：客户往来／应付账款：供应商往来／工资费用：部门核算
3、设置凭证类型（基础设置／财务／凭证类别）
4、设置结算方式（基础设置／收付结算／结算方式）
5、输入期初余额（总账／设置／期初余额）
如果企业在年初开始建账，只输入年初余额；如果在年中建账，如在7月份开始建账，需要录入7月份期初余额以及1—6的借方累计发生额和贷方累计发生额，年初余额由系统自动计算。
先输入明细科目期初余额再输入总账科目期初余额；辅助核算科目需要双击进入操作界面。
五、填制凭证
注意：
1、只有最底级科目才能输入发生额；
2、凭证日期不能超过计算机系统日历日期，只允许输入未结账月份的凭证；
3、每完成一步填制，按回车键到下一步，若需要输入辅助核算资料便可以自动弹出对话框；
4、删除一行或增加一行分录，点击“删分”与“插分”；
六、凭证修改（必须由原填制人员操作）
1、已经输入，但尚未审核的凭证进行修改或删除
（首先找到错误的凭证，然后利用凭证编辑功能直接进行修改，编号不能修改）
2、已经审核，但尚未记账的凭证进行修改或删除
（首先必须由审核人员取消审核，再由原填制凭证人员修改）
3、已经审核并已记账的凭证进行修改或删除
（红字冲销法或蓝字补充登记法）
在凭证编辑界面下，注意在“制单”菜单下的“作废/恢复”“冲销凭证”“整理凭证”的操作。
先“作废/恢复”再“整理凭证”可以删除凭证。
七、记账
1、期初余额试算不平衡，不能记账；
2、未审核凭证不能记账；
3、上月未结账时，本月不能记账；
推荐第9篇：总账模块总结
1.总账模块概述：是整个财务模块的核心。主要功能是完成会计和财务信息的记录和集取，完成财务监控和控制，进行财务信息的分析和报告。 2.整体业务流程：
a) 打开期间>>创建/冲销日记账>>过账>>复核日记账(可以对日记账进行更改)>>重估>>折算>>合并(对于集团公司来说存在这一项(主要原因可能在于集团公司的不同业务实体可能具有不同的计算方式，但对于集团公司来说只有一种，所以需要将不同的业务实体的日记账进行合并))>>复核/更改余额>>运行报表，出具报表>>关闭期间。
3.详细业务清单
4．总账和其他模块的关系：
4.分类账结构：
5.总账系统的安全性：
a) 对于账户的组合采用交叉验证方式验证不能进行组合的科目段。 6.手工日记账流程：
推荐第10篇：总账会计工作流程
总账会计工作流程：
审核原始凭证——填制记帐凭证——复核——记帐——编制会计报表——纳税申报 具体流程：
1.审核原始凭证
（1)外来原始凭证。由业务经办人员在业务发生或者完成时从外单位取得的凭证， 如供应单位发货票、银行收款通知等。
(2)自制原始凭证。单位自行制定并由有关部门或人员填制的凭证，如收料单、领料单、工资结算单、收款收据、销货发票、成本计算单等。
2.填制记帐凭证
可以到月底把同类的原始凭证汇总填制记账凭证，也可随时发生随时填 .但不要把时间顺序颠倒了。
根据有借必有贷，借贷必相等的记账规则，编制会计分录。
3.复核 就是看看有没有错误。
4.记帐 根据记账凭证登记入帐
小规模公司必备的账本：现金日记帐；银行日记帐；总帐；三栏明细帐
5.编制会计报表
1）、根据总账科目余额填列。可直接根据有关总账科目的期末余额填列，（如应收票据，短期借款）有些则需根据几个总账科目的期末余额计算填列，如“货币资金”，需根据“现金”、“银行存款”、“其他货币资金”三个总曲科目的期末余额的合计数填列。
2）、根据明细帐科目余额计算填列。如“应付账款”，需根据“应付账款”和“预付账款”相关明细科目的期末贷方余额计算填列。
3）、根据总科目和明细科目余额分析计算填列。如“长期借款”，需根据“长期借款”总账科目余额扣除“长期借款”明细科目中将在一年内到期限的长期借款部分分析计算填列。
4）、务查登记簿记录。会计报表附注中的某些资料，需要根据备查登记簿中的记录编制。
6、纳税申报
1）、增值税：
销售或购进货物、提供加工或修理修配劳务是要缴纳增值税的。 小规模纳税人的增值税率为4%—6%
2）、营业税：
营业税的纳税义务人，是在中华人民共和国境内提供应税劳务、转让无形资产或者销售不动产的单位和个人。
不同行业的营业税率不同。 普通货运执行3.0%的营业税率,物流服务业执行5.0%的营业税率。 物流各环节中运输、装卸、搬运是3%，仓储、配送、代理是按服务业5%
3）、地税：
还要交地税，就是在营业税的基础上，分别按7%征收的城建税(还有5%、1%，视城市大小而定）和3%和教育费附加和地方教育附加1%（或2%，也是各城市不同）。
4)、所得税：
不论是工商业还是服务业，都要按利润缴纳企业所得税，具体征收办法：按照企业所得税申报表的要求，逐项填写收入、成本、费用、支出，算出利润，按照税法的有关规定进行纳税调整，计算出应纳税所得额，按照一定的税率（25%）计算出应纳税额。法定税率是25%，（但年应纳税所得额在3万元以下（含3万元）的减按18%的税率征收；年应纳税所得额超过3万元至10万元以下（含10万元）的，减按27%的税率征收。10万以上33%。已作废）
具体税项操作：
1、增值税、消费税申报
纳税人应在次月1日到15日内自行或委托社会中介机构到所在地国税机关办税服务厅纳税申报窗口办 理纳税申报，申报里须持下列资料：
（1）纳税申报表；
（2）财务会议报表及说明资料；
增值税一般纳税人还需提供：增值税申请抵扣凭证，发票领、用、存月报表，增值税销项税额和进项 税额明细表，国税机关要求申报的其他资料。
2、营业税申报
金融业营业税纳税人在季度终了后十日内办理纳税申报，保险业营业税纳税人在月份终了后十日内办 理纳税申报，申报须持下列资料：
（1）营业税申报表；
（2）财务会议报表及说明资料；
（3）其他要求申报的资料。
3、企业所得税纳税申报
企业所得税纳税人应当在月份或季度终了十五日内申报预缴，年度终了四十五日内进行年度申报（汇 总纳税成员企业和单位在季度终了十五日内或年度终了四十五日内向所在地税务机关报送申报表）， 年度终了四个月汇算清缴。申报时必须持下列资料：
A、季度预缴
（1）所得税申报表；
（2）财务会计报表及说明资料。
B、年度汇缴
（1）所得税申报表；
（2）所得税申报表附表；
（3）财务会计报表及说明资料；
（4）其他资料。
借贷记帐法
是以“借”、“贷”作为记帐符号的一种复式记帐法。其基本原理包括记帐符号、帐户结构、记帐规则和试算平衡方法。
（1）记帐符号：借、贷。
（2）帐户结构：将所有帐户的左方定为“借”方，右方定为“贷”方，并用一方登记增加数，一方登记减少数。其中，资产类、成本类和损益支出类帐户用借方登记增加数，贷方登记减少数，期末余额在借方；负债类、所有者权益类和损益收人类帐户用贷方登记增加数，借方登记减少数，期末余额在贷方。 （3）记帐规则：有借必有贷，借贷必相等。
（4）试算平衡：在借贷记帐法下，进行试算平衡的方法是通过编制总分类帐户余额试算平衡表或总分类帐户本期发生额试算平衡表来实现的。
期末余额=期初余额 本期增加发生额—本期减少发生额
资产类：期末借方余额=期初借方余额 本期借方发生额—本期贷方发生额
负债、所有者权益类：期末贷方余额=期初贷方余额 本期贷方发生额—本期借方发生额
最基本最常用的会计科目
一、资产类
现金 银行存款 其它货币资金 应收票据 应收账款 其他应收款 坏账准备
预付账款 材料采购 原材料 库存商品 固定资产 累计折旧 固定资产清理
无形资产
二、负债类
短期借款 应付票据 应付账款 预收账款 其它应付款 应付职工薪酬 应交税费 长期借款 长期应付款
三、所有者权益类
实收资本 资本公积 盈余公积 本年利润 利润分配
四、损益类
主营业务收入 其他业务收入 营业外收入 主营业务成本 营业税金及附加
其他业务支出 销售费用 管理费用 账务费用 营业外支出 资产减值损失
所得税费用 出纳基本业务
1． 出纳人员的基本条件和素质有哪些要求？
从事会计工作的人员，必须取得会计从业资格证书。出纳人员要有较高的政策水平，随时学习、了解、掌握财经法规和制度，提高政策水平；作为专职出纳人员，不但要具备处理一般会计事项的财会专业基本知识，还要具备较高的处理出纳事项的出纳专业知识水平和较强的数字运算能力，不断提高业务技能；出纳人员要有严谨细致的工作作风；要增强自身的保安意识，把保护自身分管的公共财产物资的安全作为自己的首要任务来完成；出纳人员应具备良好的职业道德修养，财政部《会计基础工作规范》中规定，会计人员的职业道德主要包括：敬业爱岗、熟悉法规、依法办事、客观公正、搞好服务、保守秘密六个方面。
2． 出纳人员的职责有哪些？主要负责哪些工作？
根据《中华人民共和国会计法》、财政部《会计基础工作规范》等财会法规，出纳人员具有以下职责：按照国家有关现金管 理和银行结算制度的规定，办理现金收付和银行结算业务；严格 审核有关原始凭证，据以编制收、付款凭证，然后根据收、付款 凭证逐笔顺序登记现金日记账和银行存款日记账，并结出余额； 随时查询银行存款余额，不准签发空头支票，不准出租出借银行账户；保证库存现金和各种有价证券的安全与完整；按照国家外汇管理和结汇、购汇制度的规定及有关批件，办理外汇出纳业务；但出纳人员不得负责登记除现金日记账和银行存款日记账以外的任何账簿。 出纳的日常工作主要包括货币资金核算、往来结算、工资核算等三方面的内容。货币资金核算包括：办理现金收付；办理银行结算，规范使用支票；登记日记账，保证日清月结；保管库存现金和有价证券；复核收人凭证，办理销售核算；保管有关印章。往来结算包括：建立往来款项的结算业务，建立清算制度；核算其他往来款项，防止坏账损失。工资核算包括：执行工资计划，监督工资使用；核算工资单据，发放工资奖金。
3． 出纳人员与会计人员在工作中有哪些联系？如何协作？
会计与出纳之间是分工与协作的关系，主要表现为：作为记账凭据的会计凭证必须在出纳、明细账会计、总账会计之间按照一定的顺序传递。它们相互利用对方的核算资料，共同完成会计核算任务，缺一不可。同时，他们之间互相牵制。出纳的现金和银行存款日记账与总账会计的现金和银行存款总分类账，总分类账与其所属的明细分类账，明细分类账中的有价证券账与出纳账中相应的有价证券账，均有金额上的等量关系。这样出纳、明细账会计、总账会计之间必须相互核对账目以保持一致。会计工作必须实行钱账分管，出纳人员不得兼管稽核和会计档案保管，不得负责收人、费用、债权债务等账目的登记工作。总账会计和明细账会计则不得管钱管物。
4． 现金日记账的设置、登记要求和依据是什么？
企业应当设置“现金日记账”，现金日记账必须采用订本式账簿，一般为三栏式账页格式（如果收、付款凭证数量较多时，也可以采用多栏式），由出纳人员根据现金收付款凭证，按照业务发生顺序逐笔登记。每日终了，应当计算当日的现金收人合计数、现金支出合计数和结余数，并将结余数与实际库存数核对，做到随时发生随时登记，日清月结，账款相符。
有外币现金的企业，应当分别人民币和各种外币设置“现金日记账”进行明细核算。
5． 银行存款日记账的设置、登记要求和依据是什么？
企业应按开户银行和其他金融机构、存款种类等，分别设置“银行存款日记账”。银行存款日记账必须采用订本式账簿，一般为三栏式账页格式（如果收、付款凭证数量较多时，也可以采用多栏式），由出纳人员根据银行存款收付款凭证，按照业务的发生顺序逐笔登记，每日终了应结出余额。“银行存款日记账”应定期与“银行对账单”核对，至少每月核对一次。月度终了，企业账面余额与银行对账单余额之间如有差额，则必须逐笔查明原因进行处理，并按月编制“银行存款余额调节表”。
有外币现金的企业，应当分别人民币和各种外币设置“银行存款日记账”进行明细核算。
6． 现金日记账和银行存款日记账如何结账？
现金日记账和银行存款日记账必须每日结出余额。
结账前，必须将本期内所发生的各项经济业务全部登记人账。 结账时，应当结出每个账户的期末余额。需要结出当月发额的，应当在摘要栏内注明“本月余额”字样，并在下面通栏划单红线。
需要结出本年累计发生额的，应当在摘要栏内注明“本年累计”字样，并在下面通栏划单红线；12月末的“本年累计”就是全年累计发生额。全年累计发生额下面应当通栏划双红线。
年度终了结账时，结出全年发生额和年末余额。年度终了，要把余额结转到下一个会计年度，并在摘要栏注明“结转下年”字样；在下一个会计年度新建有关会计账簿的第一行余额栏内填写上年结转的余额，并在摘要栏注明“上年结转”字样。
7． 国家对现金的使用和管理有哪些规定？
根据国务院颁发的《现金管理暂行规定》的规定，现金的使用范围主要有以下几个方面：
（1）职工工资、各种工资性津贴。
（2）个人的劳务报酬。包括如设计费、装潢费、安装费、制图费、化验费、测试费、法律服务费、技术服务费、代办服务费及其他劳务费用等。
（3）支付给个人的各种奖金。包括根据国家规定颁发给个人的各种科学技术、文化艺术、体育等各种奖金。
（4）各种劳保、福利费用以及国家规定的对个人的其他现金支出。如退休金、抚恤金、学生助学金、职工生活困难补助费等。
（5）收购单位向个人收购农副产品和其他物资的价款。例
如，金银、工艺品、废旧物资等的价款。
（6）单位预借给出差人员必须随身携带的差旅费。
（7）结算起点以下的零星支出。按规定结算起点为1000元，超过结算起点的，应实行银行转账结算。
（8）中国人民银行确定需要支付现金的其他支出。例如，因采购地点不确定、交通不便、抢险救灾以及其他特殊情况，办理转账结算不够方便，必须使用现金的支出。对于这类支出，开户单位应向银行提出书面申请，由本单位财会部门负责人签字盖章，开户银行审查批准后，予以支付现金。
凡不属于国家现金结算范围的支出，一律不准使用现金结算，而必须通过银行办理转账结算。
8． 在银行可以开设哪些存款账户？如何开设？各有哪些规定？
根据《银行账户管理办法》的规定，银行存款账户分为：基本存款账户、一般存款账户、临时存款账户和专用存款账户。
基本存款账户是存款人办理日常转账结算和现金收付的账户。存款人的工资奖金等现金的支付，只能通过本账户办理。下列存款人可申请开立基本存款账户：企业法人；法人内部单独核算的单位；管理财政预算资金和预算外资金的财政部门；实行财政管理的行政机关、事业单位；县级（含）以上军队、武警单位；外国驻华机构；社会团体；单位附设的食堂、招待所、幼儿园；外国常设机构；私营企业、个体经济户、承包户和个人。存款人应持下列文件之一，申请开立基本存款账户：当地工商行政管理机关核发的《企业法人营业执照》或《营业执照》；中央或地方编制委员会、人事、民政等部门的批文；军队军以上、武警总队财会部门的开户证明；驻地有关部门对外的常设机构的批文；承包双方签订的承包协议；个人居民身份证和户口簿。开户程序为：填制开户申请书，提供本办法规定的证件，送交盖有存款人印章的印鉴卡片，经银行审核同意，并凭中国人民银行当地分支机构核发的开户许可证开立账户。
一般存款账户是存款人在基本存款账户以外的银行借款转存、与基本存款账户的存款人不在同一地点的附属非独立核算单位开立的账户。存款人可以通过此账户办理转账结算和现金缴 存，但不能办理现金支付。在基本存款账户以外的银行取得借款 的单位和个人可以申请开立一般存款账户，必须向开户行出具借 款合同或借款借据；与基本存款账户的存款人不在同一地点的附属非独立核算单位开立一般存款账户，必须向开户行出具基本存款账户的存款人同意开户的证明。
临时存款账户是存款人因临时经营活动需要开立的账户。存款人可以通过此账户办理转账结算和根据国家现金管理的规定办理现金收付。外地临时机构申请开立临时存款账户时，应当出具当地工商行政管理机关核发的临时执照或者出具当地有关部门同意设立外来临时机构的批件。
专用存款账户是存款人因特定用途需要开立的账户。特定用途的资金包括：基本建设资金；更新改造资金；其他特定用途、需要专户管理的资金。存款人申请开立时应出具经有关部门批准立项的文件或国家有关文件的规定。
根据《银行账户管理办法》第二十一条的规定：存款人申请开立一般存款账户、临时存款账户和专用存款账户，应填制开户申请书，提供本办法规定的证明文件，送交盖有存款人印章的印鉴卡片，经银行审核同意后开立账户。
9． 单位的库存现金的限额最多少？日常工作中有哪些业务可以支付现金？
库存现金限额，是指为保证企业日常零星支付，按规定允许留存的现金的最高数额。核定限额的依据一般是企业3－5天的正常零星开支量。远离银行机构或交通不便的企业可以根据情况适当放宽，但最高不超过15天。对开户单位超出核定的库存限额留存现金的，开户银行可根据情节的轻重处以罚款。
根据国务院颁发的《现金管理暂行规定》的规定，日常工作中，可支付现金的业务主要有：
（1）支付职工工资、各种工资性津贴；支付个人的劳务报酬；支付给个人的各种奖金；支付各种劳保、福利费用以及国家规定的对个人的其他现金支出。
（2）收购单位向个人收购农副产品和其他物资时支付的现金。
（3）单位预借给出差人员必须随身携带的差旅费。
（4）结算起点以下的零星支出。
（5）中国人民银行确定需要支付现金的其他支出。
10．什么用途可以到银行提取现金？如何提现？
各单位需要用现金发放工资或其库存现金小于库存限额时，除了按规定可用非业务性现金收人补充以及国家规定可以坐支外，均可以按规定从银行提取现金。
提取现金的程序为：出纳员先认真填写好现金支票，由各单位取款人持现金支票到银行取款。银行经办出纳人员对支票进行审核，办理规定的付款手续。手续齐备后呼叫领取单位名称，并询问取款数量，核对无误后银行经办人员即照支票付款。各单位用现金支票提取现金，应根据支票存根编制银行存款付款凭证，借记“现金”科目，贷记“银行存款”科目。
11．现金长款和短款如何处理？
根据《企业会计制度》的规定，每日终了结算现金收支、财产清查等发现的有待查明原因的现金短缺或溢余，应通过“待处理财产损溢”科目核算：属于现金短缺的金额，借记“待处理财产损溢——待处理流动资产损溢”科目，贷记“现金”科目；属于现金溢余，按实际溢余的金额，借记“现金”科目，贷记“待理财产损溢——待处理流动资产损溢”科目。待查明原因后做如下处理：
如为现金短缺，属于应由责任人赔偿的部分，借记“其他应收款——应收现金短缺款（XX个人）”或“现金”等科目，贷记“待处理财产损溢——待处理流动资产损溢”科目；属于应由保险公司赔偿的部分，借记“其他应收款——应收保险赔款”科目，贷记“待处理财产损溢——待处理流动资产损溢”科目；属于无法查明的其他原因，根据管理权限，经批准后处理，借记“管理费用——现金短缺”科目，贷记“待处理财产损溢——待处理流动资产损溢”科目。
如为现金溢余，属于应支付给有关人员或单位的，应借记“待处理财产损溢——待处理流动资产损溢”科目，贷记“其他应付款——应付现金溢余”（XX个人或单位）科目；属于无法查明原因的现金溢余，经批准后，借记“待处理财产损溢——待处理流动资产损溢”科目，贷记“营业外收人——现金溢余”科目。
12．什么时间进行银行对账？对账单如何取得？如何对账？对账出现不符如何处理？
企业应定期（至少每月一次）将银行存款日记账与银行对账单进行核对。
银行对账单是银行记录企业在银行存取款的明细账的复写联，由银行定期送交企业进行账目核对。一张银行对账单，经管人应在三日内核对完毕，每月编制一次银行存款余额调节表，会计主管人员每月至少检查一次，并写出书面检查意见。
在同银行核对账目之前，应先详细检查本单位银行存款日记账的正确性和完整性，再根据银行送来的对账单逐笔核对。
但是，即使银行对账单上的存款余额与本单位银行存款日记账上的存款余额都没有错误，也可能会出现不一致的情况，这是由于发生未达账项造成的。所谓“未达账项”是指由于双方记账时间不一致而发生的一方已人账，另一方尚未人账的会计事项。 如发现有未达账项，应据以编制未达账项调节表，以便检查双方的账面余额。调节以后的账面余额如果相等，表示双方所记账目正确，否则，说明记账有错误，应及时查明原因予以更正。此外，还应注意的是，调节账面余额并不是要更改账簿记录
第11篇：总账实习报告
岗位专业实习报告
——总账岗位
本周我在xxxxx有限公司进行了总账岗位的实习，在实习指导专家的帮助下完成了实习要求。
总账会计的工作流程为：审核原始凭证——填制记账凭证——复核——记帐 ——编制会计报表——纳税申报。具体流程为
1.审核原始凭证
（1)外来原始凭证。由业务经办人员在业务发生或者完成时从外单位取得的凭证， 如供应单位发货票、银行收款通知等。
(2)自制原始凭证。单位自行制定并由有关部门或人员填制的凭证，如收料单、领料单、工资结算单、收款收据、销货发票、成本计算单等。
2.填制记帐凭证
可以到月底把同类的原始凭证汇总填制记账凭证，也可随时发生随时填 .但不要把时间顺序颠倒了。
根据有借必有贷，借贷必相等的记账规则，编制会计分录。
3.复核
就是看看有没有错误。
4.记帐 根据记账凭证登记入帐
小规模公司必备的账本：现金日记帐；银行日记帐；总帐；三栏明细帐
5.编制会计报表
1）、根据总账科目余额填列。可直接根据有关总账科目的期末余额填列，（如应收票据，短期借款）有些则需根据几个总账科目的期末余额计算填列，如“货币资金”，需根据“现金”、“银行存款”、“其他货币资金”三个总曲科目的期末余额的合计数填列。
2）、根据明细帐科目余额计算填列。如“应付账款”，需根据“应付账款”和“预付账款”相关明细科目的期末贷方余额计算填列。
3）、根据总科目和明细科目余额分析计算填列。如“长期借款”，需根据“长期借款”总账科目余额扣除“长期借款”明细科目中将在一年内到期限的长期借款部分分析计算填列。
4）、备查登记簿记录。会计报表附注中的某些资料，需要根据备查登记簿中的记录编制。
6、纳税申报
1）、增值税：
销售或购进货物、提供加工或修理修配劳务是要缴纳增值税的。 小规模纳税人的增值税率为4%—6%
2）、营业税：
营业税的纳税义双象股份佛教务人，是在中华人民共和国境内提供应税劳务、转让无形资产或者销售不动产的单位和个人。
不同行业的营业税率不同。 普通货运执行3.0%的营业税率,物流服务业执行5.0%的营业税率。 物流各环节中运输、装卸、搬运是3%，仓储、配送、代理是按服务业5%
3）、附加税：
还要交附加税，就是在营业税的基础上，分别按7%征收的城建税(还有5%、1%，视城市大小而定）和3%和教育费附加和地方教育附加1%（或2%，也是各城市不同）。
4)、所得税：
不论是工商业还是服务业，都要按利润缴纳企业所得税，具体征收办法：按照企业所得
税申报表的要求，逐项填写收入、成本、费用、支出，算出利润，按照税法的有关规定进行纳税调整，计算出应纳税所得额，按照一定的税率（25%）计算出应纳税额。法定税率是25%，（但年应纳税所得额在3万元以下（含3万元）的减按18%的税率征收；年应纳税所得额超过3万元至10万元以下（含10万元）的，减按27%的税率征收。10万以上33%。已作废）
总账会计的岗位职责
1、根据《事业单位会计制度》、会计基础工作规范和内部财务管理的要求，负责教育事
业经费总账会计的核算工作。
2、根据省财政下达的经费预算，及时向省财政报送单位用款计划，督促资金及时到位。
负责做好省教育事业经费的月、季报表和年度决算编报工作，促进教育事业计划的圆满完成。
3、总体设计会计核算科目和预算项目，强化内部会计核算和预算管理；负责管理会计
电算化系统，对账务数据定期进行备份，确保财务数据的安全；定期对系统进行病毒检测，及时有效地采取防范措施，保证系统的正常运行。
4、每日及时把好会计凭证审核关。根据审核无误的会计凭证记账，是提高会计信息质
量的重要保证。在审核当中如发现口径有不一致的事项，要及时予以提出和纠正，确保核算口径的一致性。
5、编报年度报表前，要做好各项准备工作，按规定计提各种基金；做好财产物资、债
权债务的对账工作，保证账证相符、账账相符和账实相符，确保会计记录的正确无误，若发现有误，应查明原因，及时更正；按规定调整有关账项。年度终了，及时将全年总账、明细账打印装订成册，交档案员归档保管。
6、定期检查分析单位预算执行情况，促进增产节约、增收节支，当好领导的参谋助手。
每年至少提出一份资金活动情况分析和改进 ，财务工作的建议措施。
7、完成领导交办的其他工作。
通过本周的实习，我了解了企业会计科目的设置，学会了会计凭证的填制方法，学会了
会计报表的编制方法，感谢实习指导专家的帮助。
第12篇：总账会计工作职责
2总账会计岗位职责
2.1严格遵守国家的财经纪律，熟悉《会计法》、《医院会计制度》、《医院财务制度》、《医疗机构财务会计内部控制规定(试行)》等法律法规和制度规定，认真执行本院各项财务管理制度。
2.2按照会计制度进行记账、算账、报账，做到手续完备、内容真实、数字准确、账目清楚、及时结账。
2.3按照财务制度规定做好各项专项资金、专用资金、结余资金的会计核算。
2.4检查本期所有经济业务是否全部登记入账。核对账簿记录是否完整，是否账账相符，发现不符应查明原因，并按规定更正。核对各会计科目的发生额及余额的合理性、准确性。发现问题及时通知有关人员改正，保证结账顺利、报表准确、数据合理。
2.5月底进行有关科目的结转、分摊管理费和按规定提取的各项经费，编制会计报表工作。年终完成每年的预决算报表工作、统计报表工作和其他零星报表工作。完成年终报表、明细账、总账的打印、核对以及装订工作。
2.6根据国家有关规定和财政部门及上级卫生行政主管部门的要求，结合本院事业发展计划和工作目标，负责医院预算管理工作。
2.7负责对财务应用系统使用人员的使用权限分配。对财务
电子信息核算各系统指定管理员与一般操作人员，并对人员按岗位分组，赋予不同级别的权限。
2.8按照医院财务管理需要和领导的安排，完成相关工作。
第13篇：总账会计工作职责
总账会计工作职责
一、负责对现金、银行发生的收支单据审查。审查单据是否符合相关规定，做好会计核算工作、登记总账、编制会计报表。
二、负责对债权债务的往来账目进行定期检查。按时与往来单位和个人进行账目核对，发现帐实不符，跟踪追查并及时上报。
三、负责复核五金仓库的实物账务的准确性，保证账物相符。同时对各项固定资产的登记核对，并按规定提取折旧，建立明细台账，月末、年尾监督存货的盘点工作。
四、负责稽核工作。对各项收支实行监督。分析账务收支情况。定期检查财务计划预算执行情况，挖掘增收节支的潜力，考核资金使用效果。加强资金运用管理。
五、管理会计凭证报表和相关财务资料，做好会计档案工作。
第14篇：总账会计工作职责
总账会计工作职责
1．负责审核出纳现金及银行存款余额是否账实相符，并与ERP系统相核对。
2．负责现金收支单据的审查。审查单据是否符合相关规定，项目是否填写齐全，数字计算是否正确，大小金额是否相符，有关签名和盖章是否齐全等。
3．负责复核仓库实物账务的准确性以及存货盘点表的准确性，保证账实相符、保证仓库实物账与总账、明细账数据、金额相一致。每月审核成本会计编制的盘盈盘亏报告表，盘盈、盘亏报财务经理和总经理审批后，按规定进行账务处理。
4．负责定期对已审核的原始凭证进行会计凭证处理，并定期传递给财务经理审核，经审核无误后，将其做为正式会计凭证登账。填制记账凭证应做到数字真实、内容完整、账物相符。
5．负责公司费用的核算，认真审核相关费用单据。并按部门归集、分配各项管理费用，编制各部门费用明细表，定期进行纵向分析。对公司费用开支异常情况及时汇报给财务经理或董事会，促使各部门杜绝浪费，自觉节约。
6．负责公司往来债权债务账目的定期检查，包括与集团公司往来账务的检查核对，按时与往来应付、应收会计核对明细账目，发现呆账及账实不符情况，及时上报财务经理或董事会处理。
7．负责公司日常财务核算，负责公司各项固定资产的登记、核对，按规定计提折旧，建立固定资产台账。
8．负责编制和登记各类明细账、总账并定期结账。
9．负责编制会计报表以及编制报表明细表，并进行财务报告分析。应在每月15日之前提交上月份的相关报表给公司财务经理、董事会审核。
10．负责整理会计资料。对会计资料及有关经济资料，应按月进行整理，装订，做到单据完整、凭证整洁、美观、易查。
11．监督月末、年末存货的盘点工作。
12．负责指导及安排总账助理人员日常工作。完成财务经理安排的其它工作。
第15篇：总账会计年度工作总结_工作总结
2019总账会计年度工作总结范文_工作总结
XX年在公司各领导的领导下和各位同仁的帮助下，我顺利的完成了公司的会计工作,取得了一定的成绩，现将主要工作总结如下：
1、正确履行会计职责和行使权限,认真学习国家财经政策、法令，熟悉财经制度;积极钻研会计业务，精通专业知识，掌握会计技术方法;热爱本职工作，忠于职守，廉洁奉公，严守职业道德;严守法纪，坚持原则，执行有关的会计法规.在局会计工作规范化检查评比标准中荣获第一名.
2、按照上级规定的财务制度和开支标准，经常了解各部门的经费需要情况和使用情况，主动帮助各有关部门合理使用好各项资金.公司上半年曾一度出现资金短缺,会计室通过努力,保证了职工工资按时足额发放及其他各项急需资金的落实.
3、工作中审核一切开支凭证，及时结算记账，做到各项开支都符合规定，一切账目都清楚准确。对经费的使用情况和存在问题，经常向有关领导请示汇报。
4、按照规定编造全年、每季、每月的各种预算报表统计资料和月度结算，做到准确无误，并及时报告分管领导。
5、所有财务凭证，及时整理、装订和保存。
6、经常与各部门管财产的同志联系，建立必要的手续，做到各单位的财产和全校的总账相符合.
7、配合、督促各有关单位，及时处理一切暂收、暂付款项。
8、指导和帮助出纳工作。
在过去的一年里,兢兢业业,圆满的完成了公司的工作任务,并得到各领导肯定和许多同事的赞扬,这对我是一种鞭策,在新的一年,将以更加饱满的工作热情投入到工作中去.
第16篇：总账试题0
“系统启用日期应大于等于系统日期”中的系统日期指的是计算机系统的当前日期。（对） 系统启用日期应大于等于系统日期。（错）
启用系统只能是在系统管理员创建帐套中完成。（错）
以系统管理员登陆系统管理和帐套主管登录系统管理，登陆界面是有区别的。（对） 用友通管理软件的各个子系统彼此独立，互不干扰，不存在数据联系。（错）
恢复帐套数据时，应该选择恢复Uferpact.lst文件。（对）
必须在建立账套之前设置操作员，否则无法设置账套主管。（错）
用友通管理系统软件由多个子系统组成，各个子系统服务于企业的不同层面，为不同的管理需要服务。（对）
如果没有必要保留当前账套，可以有账套主管在备份账套界面删除账套。（错） 一套用友通管理软件只能用于一个独立核算的单位进行核算。（错）
在用友通管理软件中，不仅可以建立多个账套，每个账套还可以存放多个年度的数据。（对） 只有以账套主管的身份登录系统管理才能进行创建账套的工作。（错）
如果在建账时未设置客户分类，可以由账套主管通过修改账套功能进行修改。（对） 每一个独立核算的企业在用友通管理软件中都对应一个账套。（错）
在用友通管理系统中，可以为多个企业分别立帐，各账套数据之间相互独立，互不影响。（对） 系统管理为用友通管理软件各个子系统提供了公共管理平台，各个子系统的运行都必须以此为基础。（对）
系统管理不包括以下哪些功能？（B）
A． 账套管理
B． 基础档案管理
C． 操作员管理
D． 年度账管理
年度账管理不包括以下哪项功能：（D）
A．结转上年数据
B．建立年度账
C．清空年度账
D．删除年度账
以下哪种说法是正确地？（A）
A． 必须在系统启用之前建立账套
B． 必须在建立账套之前设置操作员
C． 必须亦系统管理员进行年度账备份
D． 系统管理员必须定期更换自己的用户名
企业所执行的会计制度是以下在哪个环节确定的？（B）
A． 总账中“设置”-“选项”
B． 建立账套
C． 总账工具
D． 启用总账
关于年度账，以下说法正确的是？（C）
A． 清空年度账是将年度账数据全部删除
B． 年度账与账套是同一概念，不同表达方式
C． 年度账备份形成的文件与账套备份形成的文件不同
D． 年度账由系统管理员统一进行管理
以下哪种身份的操作员能够登录系统管理？（B）
A． 总经理
B． 账套主管
C． 会计
D． 出纳
以下哪一项不属于系统管理员的工作范围？（C）
A． 定期进行帐套备份
B． 清除系统运行异常
C． 为每个操作员定期更换口令
D． 系统运行监控
关于系统管理，以下哪种说法是错误的？（C）
A． 在系统管理中可以进行系统启用设置
B． 系统管理为用友通管理软件各个子系统提供了公共管理平台
C． 只有系统管理员才能登录系统管理
D． 在系统管理中可以对企业帐套进行统一管理
系统管理员无权进行以下哪种操作？（A）
A． 修改帐套
B． 建立帐套
C． 备份帐套
D． 删除帐套
以下哪个项目不需要在建立帐套过程中确定？（B）
A． 企业类型
B． 会计主管
C． 帐套启用会计期
D． 单位名称
在用友通管理软件中，确定应用的产品组合是工业版还是商业版是在什么时候？（
A． 建立帐套时
B． 产品安装时
C． 总账系统参数设定时
D． 购买软件时
关于系统启用，以下哪种说法是错误的？（AC）
A． 系统启用日期应大于等于系统日期
B． 只有设置了系统启用的模块才可以登录
C． 只能在建立帐套时启用系统
D． 只能以系统管理员或者帐套主管身份启用系统
恢复帐套时，如果系统内已经存在相同帐套号数据，则（A）
A． 覆盖系统中同帐套号内的所有数据
B． 无法恢复
C． 恢复为帐套号不同的另外一个帐套
D． 将恢复过来的数据追加到系统中同帐套号的帐套中
关于系统启用，以下说法错误的是（AC）
A． 只有系统管理员才能启用系统
B． 系统启用日期应大于等于帐套日期
C． 系统一旦启用不能取消启用
D． 只有设置了系统启用的模块才能登录 A）
关于备份帐套，以下说法错误的是（B）
A． 必须选择要备份的帐套
B． 本月所有系统必须已结账
C． 必须由系统管理员登录系统管理
D． 必须选择输出的路径
建立帐套时需要确定的基础信息包括以下哪些项？（BCD）
A． 是否有数量核算
B． 是否有外币核算
C． 存货是否分类
D． 客户是否分类
以下哪些身份可以登录系统管理？（AC）
A． 帐套主管
B． 会计主管
C． 系统管理员
D． 企业主管
增加操作员时，必须输入的项目包括（BC）
A． 操作员所属部门
B． 操作员姓名
C． 操作员编号
D． 操作员口令
以下哪些帐套信息不能修改（AB）
A． 帐套号
B． 帐套启用日期
C． 帐套名称
D． 客户是否分类
关于系统管理，以下说法正确的（ABC）
A． ADMIN大小写没区别
B． 可以为系统内所有的帐套指定帐套主管
C． 其名称为ADMIN，不能修改
D． 其口令为空，且不允许更改
第17篇：行政单位工作简报
***工作简报
第**期
****州人民政府
********办公室2013年03月27日
标题二号小标宋简体 单倍行距
正文3号仿宋_GBK2312，单倍行距。
正文内容要精炼，简要述说事件的内容要点及事件的反思、观点等，比如会议发言、会议一致认为***等等。
不用落款。
-1-
第18篇：行政单位介绍信
行政单位介绍信范文3篇
介绍信的使用管理工作也是如此.表面上看似乎管理和使用介绍信既不复杂,也没有特殊要求,有没有专人负责没有多大必要.本文是小编为大家整理的行政单位介绍信范文，仅供参考。
行政单位介绍信范文一：
存 根
介字第 号
部 门： 姓 名： 前往何处： 办理何事：
经办人：
年 月 日 介 绍 信 介字第 号 __________________负责同志：
兹介绍__________等____名同志，前往你处联系下列事项，请接洽。
此致
敬礼
(限 日内有效) 年 月 日
行政单位介绍信范文二：
干 部 行 政 介 绍 信
( ) 字第 号
________________________________：
兹介绍____________同志等____________名到你单位分配工作，请予接洽为荷。 盖章机关
(附名单)年 月 日
行政单位介绍信范文三：
xxx：
兹介绍杨慧同志到你单位分配工作，请予接洽为荷。
XXXX
年 月 日
一、介绍信的概念
介绍信是介绍派出人员的身份和任务的专用信件。
二、介绍信的作用
1.介绍信主要用于联系工作、洽谈业务、参加会议、了解情况时的自我说明。
2.对于持信人而言，介绍信具有介绍、证明双重作用。
三、介绍信的种类
介绍信有两种形式：一种是便函式的介绍信，一种是带存根的介绍信。
四、介绍信的结构和写法
(一)便函式介绍信。
用一般的公文信纸书写。包括标题、称谓、正文、结尾、单位名称和日期、附注几部分。
1.标题
在第一行居中写\"介绍信\"三个字。
2.称谓
另起一行，顶格写收信单位名称或个人姓名，姓名后加\"同志\"、\"先生\"、\"女士\"等称呼，再加冒号。
3.正文
另起一行，开头空两格写正文，一般不分段。一般要写清楚：(1)派遣人员的姓名、人数、身份、职务、职称等。(2)说明所要联系的工作、接洽的事项等。(3)对收信单位或个人的希望、要求等，如\"请接洽\"等。
4.结尾
写上表示致敬或者祝愿的话，如\"此致 敬礼\"等。
5.单位名称和日期
6.附注
注明介绍信的有效期限，具体天数用大写。
在正文的右下方写明派遣单位的名称和介绍信的开出日期，并加盖公章。日期写在单位名称下方。
(二)带存根的介绍信。
这种介绍信有固定的格式，一般由存根、间缝、本文三部分组成。
1.存根
存根部分由标题(介绍信)、介绍信编号、正文、开出时间等组成。存根由出具单位留存备查。
2.间缝
间缝部分写介绍编号，应与存根部分的编号一致。还要加盖出具单位的公章。
3.正文
本文部分基本与便函式介绍人相同，只是有的要标题下再注明介绍信编号。
五、介绍信的写作要求
1.接洽事宜要写得具体、简明。
2.要注明使用介绍信的有效期限，天数要大写。
3.字迹要工整，不能随意涂改。
第19篇：行政单位会计报告
会计实习报告
为期两个星期的实习结束了，我在这短短的时间里学到了很多在课堂上根本就学不到的知识，受益非浅。
一、单位简介
首先我来介绍一下我的工作单位吧，让大家了解一下这里的环境。我是在我们家这的工化局实习的，以前是经济局。麒麟区经济局为区人民政府工作部门，主要职责是贯彻执行国家、省、市、区有关工业经济的法律法规及方针政策，制定全区工业行业发展规划，对全区节能减排工作进行协调。监督、管理节能降耗工作，对区属中小企业、乡镇企业和非公经济进行宏观管理和业务指导。单位里的有一些科室，我自然是在财务科了。财务科主要负责抓好所属企业执行《会计法》、《统计法》及相关法律法规情况的监督、检查工作；指导所属企业执行好国家的财会法规、统计法规，建立健全财务管理制度；严格执行财经纪律，负责做好局机关财务资产管理工作；负责局机关工作人员及离退休人员的工资发放、医疗费发放及管理工作；建立健全各类台帐、报表及财务资料，做好与财政、银行、税务、保险及有关部门的衔接协调工作。其实它的内部制度还不错，很多都是很开化，并且是公开的，为了防止徇私舞弊。
二、实习经历
由于刚来单位实习，所以从最基本的做起，我的实习岗位是会计助理。第一天上班，心里没底，感到既新鲜又紧张。新鲜的是能够接触很多在学校看不到、学不到的东西，紧张的则是万一做不好工作而受到批评。有一个奶奶吧，是个老会计了，我不会的都问她，想着她做了那么多年的会计，经验肯定很丰富，可能看我一开始还蛮羞涩的，和我说说笑笑一会了，然后给我安排了工作，我心里才觉得轻松了一点。王奶奶首先耐心地向我介绍了公司的基本业务、会计科目的设置以及各类科目的具体核算内容，然后又向我讲解了作为会计人员上岗所要具备的一些基本知识要领，然后告诉我如果有什么不会或者不懂的再问她。其实我对刚接触社会有很强烈的新鲜感，而且有很强的表现欲，所以想把好多事情都做的很好，虽然实习不像正式工作那样忙，但我会很投入到工作中，会经常觉得累，但是我觉得自己过得很充实，收获也不小。
在接下来的日子里，我所做的工作就是一边学习公司的业务处理，一边试着自己处理业务。其实业务处理和教材中的好多都相同，特别是登帐的时候的一级科目。根据单位安排，我虽然不能全部处理好那些业务，但是在实习期间，我也有自己分内的事情，也一样要虚心学习和钻研，其中有以下工作：做记账凭证，明细账，日记账，科目汇总表等。虽说记账看上去有点像小学生都会做的事，特别简单，但重复量如此大的工作如果没有一定的耐心和细心是很难胜任的。因为一出错并不是随便用笔涂了或是用橡皮檫涂了就算了，不像在学校，错了还可以把它划掉，在单位里，每一个部分都是有严格的规定，每一个步骤都是有严格的要求的。
对于现代企业来说，会计工作是一项重要的管理工作，是要为实现企业的经营目标服务。因此，可以认为，实现企业的经营目标是企业会计的根本目标。带着这个目标，我开始了在我所在的实习企业进行了有目的实习。在此之前，我认真学习了《会计基础》
和《会计职业道德》，并且也取得了会计从业资格证。我最主要的工作就是记账。对于在校的学生，说的实在点，别人也不会放心你能做别的，只要把记账做好，而且认真反复检查是否有错误，这样会计主管人员就很开心了。要记账，当然就要认识它的一些东西，记账就要有记账凭证。记账凭证又有很多的分类，例如，收、付、转记账凭证。我在单位里多数都是用这类型的凭证来记账的。收款凭证左上角的“借方科目”按收款的性质填写“现金”或“银行存款”；日期填写的是编制本凭证的日期；右上角填写编制收款凭证的顺序号；“摘要”填写对所记录的经济业务的简要说明；“贷方科目”填写与收入现金或银行存款相对应的会计科目，“金额”是指该项经济业务事项的发生额；该凭证右边“附件XX张”是指本记账凭证所附原始凭证的张数；最下边分别由有关人员签章。付款凭证左上角由“借方科目”换为“贷方科目”，凭证中间的“贷方科目”换为“借方科目”，其他的和收款凭证基本相同。转账凭证则是记录除了涉及收、付凭证以外的经济内容。那如何来记账呢？不能是简单的流水账，要分账户、按类目，记账要收集单据，因为那是很重要的原始凭证。在对原始凭证审核无误的基础上填制记账凭证，这是很重要的。还有，记账勿以钱少而不记，不能掉以轻心，要认真仔细的去查看很分析。再有收款凭证和付款凭证的填制日期要按货币资金的实际收入日期、实际付出日期填写；转账凭证的填制日期可以按收到原始凭证的日期填写，也可以按编制记账凭证的日期填写。记账凭证必须编号，有利于查找。摘要是对经济业务的简要说明。会计科目是账户的名称，正确使用会计科目是进行账务处理的基础环节。记账凭证所列金额是会计核算的基础，关系到会计账簿、会计报表的正确与否。为此，计算必须准确，书写清楚、符合要求。原始凭证是编制记账凭证的依据，必须在记账凭证上填写所附原始凭证的张数，两者必须相符。填制凭证人员、稽核人员、记账人员、会计机构负责人、会计主管人员的签名或盖章，以便于明确经济责任。
其实虽然只是一项小工作，但是事情却很复杂，要有原始凭证的审核无误，才能填制记账凭证，而记账凭证也同样需要审核，这样才能保证后面的工作顺应流畅。而我们接触过凭证的都知道，填制记账凭证时若发生错误应当重新填制。对于用红字和蓝字也是有一定的要求，并不是随便使用。已登记入账的记账凭证在当年内发现填写错误时，可以用红字填写一张与原内容相同的记账凭证，在摘要栏注明“注销某月某日某号凭证”字样，同时再用蓝字重新填制一张正确的记账凭证，注明“订正某月某日某号凭证”字样。如果会计科目没有错误，只是金额错误，也可将正确数字与错误数字之间的差额，另编一张调整的记账凭证，调增金额用蓝字、调减金额用红字。发现以前年度记账凭证有错误的，应当用蓝字填制一张更正的记账凭证。在记账凭证填制完成经济业务事项后，如有空行，应当自金额栏最后一笔金额数字下的空行处至合计数上的空行处划线注销。其实这么做是为了避免造成巨大的金额差距，也防止了一些人改写，造假，在会计记账中，最忌讳的就是这个。
三、收获体会
这次实习真的是一次难忘的经历，一种深刻的磨练，只有亲身体验才知其中滋味。
生活中很多事情可以不去较真，不去计较，但是做会计工作，还是多去计较，它重在实践，而不是面对着这些文字反复查看，我相信现在的社会更多的是重视社会经验多的人！
课本上学的知识都是最基本的知识，不管现实情况怎样变化，抓住了最基本的就可以以不变应万变。如今有不少学生实习时都觉得课堂上学的知识用不上，出现挫折感，但我觉得，要是没有书本知识作铺垫，又哪能应付这瞬息万变的社会呢？就如同我们作为一个会计，要有最基本的会计职业道德，做好自己的事情，灵活的运用在现实中。经过这次实习，虽然时间很短。可我学到的却是我在学校中难以学习到的知识。如今的会计属于现代模式的归类，不仅要求素质上，更要求它的创新。就像如何与同事们相处，相信人际关系也是现今不少大学生刚踏出社会遇到的一大难题，社会并不像在大学里一样，你不仅要会做事，还要懂得如何去做事，那样工作起来的效率才会更高，人们所说的“和气生财”在我们的日常工作中也是不无道理的。而且在工作中常与周围的叔叔阿姨聊天不仅可以放松一下神经，而且可以学到不少工作以外的事情，尽管许多情况我们不一定能遇到，可有所了解以至做到心中有数，也算是此次实习的目的了。很多时候因为他们都是过来人，看问题比我们全面很多，处理的方式方法可以算是积累下来的经验，所以可以多请教多问问，这样会丰富自己。
其实在工作中仅靠我们课堂上学习到的知识远远不够，因此我们要在其他时间多给自己充电，在扎实本专业的基础上也要拓宽学习领域。同时在实际的工作中遇到问题时要多向他人请教。人际沟通也是非常重要的一点，会计实习报告如何与人打交道是一门艺术，也是一种本领，在今后的工作中也是不能忽视的。对于我来说，不一定要是关于会计的工作才算学到东西，行业中有各个领域都可以去尝试，各个领域都会有着一定的联系，不仅开阔视野，而且还能让自己亲身体会到很多东西，并且对今后的发展道路选择性也变开阔了，马上就要进入社会的我们也要面临正式的实习了，我想每一次的经历都是一种积累，而这种积累正是日后的财富。在工作上，在学习上，我们要让这些宝贵的财富发挥它的作用，从而达到事半功倍的效果。实习归实习，它并不是真正的工作，只能说让我们在学校体会不到的东西让我们接触了一些，然而很多实习的心得还有收获并不是能表达的清楚的，但是我们内心都知道，以后到了社会总不会什么都不懂，不知道。
第20篇：行政单位会计
第六章作业
小组成员分工安排
组长：高杰 2010516055 业务题查找及讨论
组员：王林艳 2009164892 业务题
谢静：2010516030 业务题查找及讨论
余珍：2010516032 业务题查找及讨论
赵晶铭：2010516054 业务题查找及讨论 丁玲玲：2010516053 业务题查找及讨论
孙琪：2010516044 业务题查找及讨论
向彬彬：2010516046 业务题查找及讨论 邹 凤 2010516174 单选
张嫒嫒 2010516209 单选
齐会萍 2010516210 单选
李彦玲 2010516203 多选
谷 珊 2010516205 多选
田玉叶 2010516207 多选
郭 瑞 2010516015 判断
任志勇 2010516121 判断
行政单位会计
判断题：
1、行政单位支出的列报口径是实际支出数和计提数。
答案：对
2、行政单位在业务活动中按规定取得的无主财物变价收入应纳入“应缴财政专户款”核算。
答案：错
3、行政事业单位的固定资产不计提折旧。
答案： 对
4、行政单位会计以收付实现制为基础，同事业单位一样要进行内部成本核算。
答案：错
5、行政单位年终结转时先将全部收入支出账户转入“结余”账户，再转入到“结余分配”账户进行分配后，其全部业务核算结束。
答案： 错
6、行政单位的“拔入经费”账户应在区分为基本支出或项目支出前提下按照《政府支出经济分类科目》的“类”、“款”级科目设置明细账。
答案：错
7、行政单位的固定资产和固定基金账户在任何情况下都总是相等的。
答案： 对
8、在事业和行政单位中对会计工作实行回避制度，即单位负责人的直系亲属不得担任本单位财务负责人或会计主管人员。
答案：对
9、行政单位收回本年度已列为经费支出的款项，应冲减当年的经费支出。
答案：对
10、行政单位汇总会计报表时，只需将相同项目的金额相加后填列即可。
答案：错
11、应缴财政专户款是指行政单位按规定代收的应上缴财政专户的预算外资金。
答案：对
12、行政单位的预算外资金收入就是行政单位收到的预算外资金。
答案;错
13、行政单位的收入要在实际收到款项时予以确认。
答案：对
14、单位会计预算外资金上缴财政专户的方式只有全额上缴一种形式。
答案;错
15、“应付工资”所核算的内容中不包括行政单位按国家统一规定发放的年终一次性奖金。
答案：错
16、行政单位会计为了核算物资材料，设置了“材料”账户。
答案：错
17、行政单位会计的收入和支出两类账户平时有余额，月末转账后无余额。
答案：错
18、行政单位有价证券到期兑付，其利息收入应作为“预算外资金收入”入账。
答案： 错
19、行政单位会计年终时，应编制支出明细表。 答案：对
20、行政单位变卖固定资产所取得的收入应计入其他收入账户。
答案：错
单选题：
1、收到财政拨入的有专门用途的款项时，应计入（ ）。
A、拨入经费
B、拨入专款
C、预算外资金收入
D、财政补助收入
答案：A
2、行政单位会计进行报表分析时，常用的方法是（ ）。
A、比较分析法
B、因素分析法
C、差额分析法
D、替代分析法
答案：A
3、库存材料变价处理后，其收入应计入（ ）。
A、其它收入
B、预算外资金收入
C、应缴预算款
D、应缴财政专户款
答案：D
4、为了核算发放给离退休人员的经国务院或人事部、财政部批准设立的津贴补贴，设置的账户是（ ）。
A、应付工资(离退休费) B、应付地方(部门)津贴补贴
C、应付其它个人收入
D、应付离退休薪酬
答案：A
5、行政单位对于暂时无主款应先作（ ）。
A、暂存款
B、暂付款
C、应缴预算款
D、应缴财政专户款
答案：A
6、预算外资金收入科目分别设置基本支出、项目支出两个二级科目，其二级科目下按《政府收支分类科目》中“支出功能分类”的（ ）级设置明细账，进行明细核算。
A、类
B、款
C、项
D、目
答案：C
7、行政单位的资产是中不包括（ ）。
A、流动资产
B、无形资产
C、长期资产
D、固定资产
答案：C
8、反映行政单位在某一特定时点财务状况的报表是（ ）。
A、资产负债表
B、收入支出总表
C、经费支出明细表
D、报表说明书
答案：A
9、行政单位的接受捐赠无形资产，其会计分录为（ ）。
A、借：无形资产；贷：结余
B、借：无形资产；贷：其他收入
C、借：无形资产；贷：预算外资金收入
D、借：无形资产；贷：应缴财政专户款
答案：A
10、行政单位的经费来源主要是（ ）。
A、自筹收入
B、其他收入
C、预算外资金收入
D、拨入经费
答案：D
11、行政单位收到财政专户拨款时，其会计分录为（ ）。
A、借：银行存款；贷：其它收入
B、借：银行存款；贷：拨入经费
C、借：银行存款；贷：拨入经费---专款收入
D、借：银行存款；贷：预算外资金收入
答案：D
12、实行国库集中支付改革的行政单位，统发工资方式下发放工资的会计分录为（ ）。
A、借：经费支出贷：应付工资(离退休费) 应付地方(部门)津贴补贴
B、借：应付工资(离退休费) 应付地方(部门)津贴补贴贷：拨入经费
C、借：应付工资(离退休费) 应付地方(部门)津贴补贴贷：零余额账户用款额度
D、借：应付工资(离退休费) 应付地方(部门)津贴补贴贷：银行存款
答案：B
13、下列不属于行政单位会计负债的是（ ）。
A、暂存款
B、借入款
C、应缴预算款
D、应缴财政专户款
答案：B
14、行政单位购买材料、固定资产发生的差旅费应（ ）。
A、应计入材料成本和固定资产的原价
B、不应计入材料成本和固定资产的原价
C、购买材料的差旅费计入材料成本，购入固定资产的差旅费不计入固定资产原价
D、购入材料的差旅费不计入材料成本，购入固定资产的差旅费计入固定资产原价
答案：B
15、行政单位会计可以使用的记账凭证种类有（ ）。
A、记账凭证
B、收款凭证
C、付款凭证
D、转账凭证 答案：A
16、行政单位接受捐赠的固定资产，借记“固定资产”，贷记：（ ）。
A、固定基金
B、其他收入
C、预算外资金收入
D、结余
答案：A
17、行政单位中，下列各项作为“暂存款”核算的为（ ）。
A、罚没收入
B、无主财物变价收入
C、代管资金
D、行政性收费收入
答案：C
18、行政单位收回以前年度已经列为经费支出的款项，应借记“银行存款”，贷记：（ ）。
A、经费支出
B、其他收入
C、预算外资金收入
D、结余
答案：D
19、下列银行转账结算方式中，适合于同城也适合于异地结算的是(
)。
A、银行本票
B、商业汇票
C、托收承付
D、汇兑
答案：B
20、行政单位固定资产的出租收入，计入（ ）。
A、应缴预算款
B、应缴财政专户款
C、预算外资金收入
D、其它收入
答案：B
多选题：
1、行政单位的原始凭证种类中包括（ ）。
A、收款凭证
B、借款凭证
C、收入日报表
D、各种税票
答案：ABD
2、“经费支出”科目按（ ）设置二级科目，并按《政府收支分类科目》中“支出经济分类”的款级设置明细账，进行明细核算。
A、基本支出
B、经常性支出
C、专项支出
D、项目支出
答案：AD
3、根据行政单位国有资产管理的有关规定，行政单位国有资产( )。
A、不能进行长期投资
B、行政单位国有资产不得对外担保
C、遵循国家有统一规定的配置标准
D、出租、出借要经同级财政部门审批
答案：ABCD
4、下列单位中执行行政单位会计制度的有（ ）。
A、国家权力机关
B、各级政府
C、科研机构
D、人民团体
答案：ABD
5、行政单位材料出库可根据实际情况采用（ ）确定其价值。
A、先进先出法
B、加权平均法
C、后进先出法
D、移动加权平均法
答案：AB
6、按编报时间划分，行政单位会计报表的种类有（ ）。
A、月报
B、季报
C、半年报
D、年报
答案：ABD
7、行政单位财务管理的特点包括（ ）。
A、经费来源的单一性
B、经费保障的优先性
C、财务管理的统一性
D、业务的非营利性
答案：ABC
8、购入、调入的固定资产，其入账价值包括（ ）。
A、买价、调拨价
B、车辆购置税
C、保险费
D、安装费 答案：ABCD
9、实行按比例上缴财政专户的行政单位收到预算外资金时，应贷记（ ）账户。
A、应缴预算款
B、应缴财政专户款
C、其他收入
D、预算外资金收入
答案：BD
10、行政单位的无形资产种类有（ ）。
A、土地使用权
B、专利权
C、非专利技术
D、著作权
答案：AD
11、下列等式中，反映行政单位“收入支出总表”中数字勾稽关系的有（ ）。
A、拨入经费+预算外资金收入+其他收入=收入总计
B、收入总计-支出总计=结转当年结余
C、项目性收入-项目性支出=项目结余
D、结转当年结余-以前年度结余=累计结余
答案：ABC
12、符合以下标准的才是行政单位的固定资产（ ）。
A、一般设备单价在800元以上
B、一般设备单价在500元以上
C、专用设备单价在800元以上
D、使用年限：在1年以上
答案：BCD
13、行政单位的财务管理要求执行统一的财务管理工作方针，其内容有（ ）。
A、努力创收
B、勤俭建国
C、开源节流
D、厉行节约
答案：BD
14、行政单位的资产管理体制内容包括（ ）。
A、国家统一所有
B、投资经过审批
C、政府分级监管
D、单位占有使用 答案：ACD
15、行政单位的现金管理中，要遵循以下原则( )。
A、遵守现金的使用范围
B、会计出纳要分离（钱账分管）
C、严格现金的收付手续，不得白条抵库
D、不得坐支
答案：ABCD
16、下列行政单位账户，年终结账后不可能有余额的有（ ）。
A、应缴财政专户款
B、应缴预算款
C、结转自筹基建
D、预算外资金收入
答案：ABC
17、下列不属于行政单位会计报表审核的是（ ）。
A、技术性审核
B、综合性审核
C、系统性审核
D、政策性审核
答案：BC
18、行政单位购入、有偿调入的库存材料，其入账价格中包括（ ）。
A、购价
B、调拨价
C、运杂费
D、差旅费
答案：AB
19、下列属于行政单位流动资产的有( )。
A、现金
B、有价证券
C、暂付款
D、无形资产
答案：AC 20、现金的管理中,原则上库存现金金额一般可以是( )天内零度开支。
A、3天
B、5天
C、10天
D、15天
答案：AB
业务题
1、某行政单位8月22日在国库券交易市场将4月10日购入的面值为12000元的国库券以12700元卖出，支付手续费150元。答案：借：银行存款 12550
贷：有价证券 12000
其他收入
550
2、某行政单位职工出差归来，报销差旅费1080元，原借款1000元，补付现金80元。
答案：借：经费支出-公务费 1080
贷：暂付款 1000
现金 80
3、某行政单位将购进的甲材料调给外单位，经协商调出价为4000元，原购入价为5000元，款项已存入银行。答案：借：银行存款 4000
经费支出--其他费用 1000
贷：库存材料(材料)-甲材料 5000
4、某行政单位采购员报销采购专项业务用材料预借款项2500元，材料已入库，买价1500元，差旅费400元，退回现金600元。答案：借：库存材料(材料) 1500
贷：暂付款 1500
借：经费支出-公务费 400
现金 600
贷：暂付款 1000
5、某行政单位接受某友好城市捐赠的一般设备一台，该设备按照同类设备的市场价格评估为145000元，并发生运杂费1600元，保险费800元，以存款付清。答案：借：经费支出 2400
贷：银行存款 2400
借：固定资产 147400
贷：固定基金(固定资产基金) 147400
6、某行政单位收到财政拨来本月预算经费250000元，并向所属单位转拨经费100000元。
答案： 借：银行存款 250000 贷：拨入经费 250000
借：拨出经费 100000
贷：银行存款 100000
7、某行政单位用现金50元购买办公用品。答案：借:经费支出 50
贷:现金 50
8、某行政单位用结余资金购入国库券200000元。答案：借:有价证券 200000
贷:银行存款 200000
9、某行政单位因急需用款，将尚未到期的有价证券出售，实收价款为120000元，该项有价证券的账面金额为110000元。答案：借:银行存款 120000
贷:有价证券 110000
其他收入 10000
10、某行政单位购买的200000元国库券现已到期，兑付时获得利息20000元。答案：借:银行存款 220000
贷:有价证券 200000
其他收入 20000
11、某行政单位预付购买办公设备价款20000元。答案： 借:暂付款—x单位 20000
贷:银行存款 20000
12、上例设备到货，总价值30000元，开出转账支票支付不足款项。答案：借:经费支出一设备购置费 30000
贷:暂付款一x单位 20000
银行存款 10000 同时记：
借:固定资产 30000
贷:固定基金 30000
13、李林出差预借差旅费1000元。Dr:暂付款——李林 1000 Cr:现金 1000
14、李林出差归来，报销差旅费800元，余款200元退回。答案：借:经费支出 800
现金 200
贷:暂付款——李林 1000
15、某行政单位购入办公用材料一批，价款10 000元，发生运杂费600元。以银行存款支付。
答案：借:库存材料 10000
经费支出—经常性支出 600
贷:银行存款 10600
16、某行政单位盘盈甲材料10件，每件单价20元，盘亏乙材料5件，每件单价30元。
答案：盘盈甲材料： 借:库存材料 200 5
贷:经费支出 200 盘亏乙材料： 借:经费支出 150
贷:库存材料 150
17、某行政单位将一批不需用的办公材料对外出售，取得价款1500元，该批材料的实际成本为1800元。答案：借:银行存款 1500
经费支出 300
贷:库存材料 1800
18、某行政单位在完成上级交付的专项任务之后，将不需用的专用材料变价出售给外单位，取得材料变价收入2000元，该批材料原价1800元。答案：借:银行存款 2000
贷:库存材料 1800
经费支出 200
19、某行政单位购买一台计算机，价款13000元，用支票付讫，货已到。答案：借:经费支出 13000 贷:银行存款 13000 同时： 借:固定资产 13000 贷:固定基金 13000 20、某行政单位自制办公桌20个，共耗木料价值2000元，支付人工费l 000元，现已全部制成，经验收合格，交付使用。
答案：支付料工费时： 借:暂付款 3000 贷:银行存款 2000 现金 1000
制成交付使用时： 借:经费支出 3000 贷:暂付款 3000 同时：
借:固定资产 3000 贷:固定基金 3000
21、某行政单位经批准报废一台复印机,原价40090元，变价收入5000元，并以现金支付清理费180无，现已清理完毕。
答案：按账面原值销账： 借:固定基金 40090 贷:固定资产 40090
收到变价收入时： 借:银行存款 5000 贷:其他收入 5000
支付清理费用时； 借:经费支出 180 贷:现金 180
22、某行政单位在财产清查中，发现盘亏设备一台，其账面原值为100000元。答案：借:固定基金 100000 贷:固定资产 100000
23、某行政单位收到应缴财政专户的预算外资金收入3000元。答案：借:银行存款 3000
贷:应缴财政专户款 3000
24、某行政单位收到财政部门核拨返回预算外资金2000元。答案： 借:银行存款 2000 贷:预算外资金收入 2000
25、某行政单位收到应缴财政专户的预算外资金收入3000元。答案：借:银行存款 3000
贷:应缴财政专户款 3000
26、某行政单位实行按预算外资金收支结余数额上缴财政专户的办法，收到预算外收入100 000元。 答案：借:银行存款 100 000
贷:预算外资金收入 100000
27、某行政单位收到—笔性质不清的款项6000元。答案：借:银行存款 6000 贷:暂存款 6000
28、职工刘伟报销差旅费400元(原借350元)，补付现金50元。答案：借:经费支出—经常性支出—公务费 400
贷:暂付款——刘伟 350
现金 50
