银行贷款风险评估岗位职责（精选多篇）

推荐第1篇：银行贷款风险评估

数学建模

银行贷款 摘要

本文针对商业银行在发放贷款的过程中，如何利用一定的判别准则对申请贷款企业信用度进行打分的问题，建立相应的数学模型，给出判别准则。

首先，对商业银行现有的600个申请贷款企业背景资料及打分情况的数据进行预处理。巧妙地构建字符型取值数值化公式，合理的将离散型变量（取值均为字符型）取值数值化，以及利用sp软件对15个自变量和1个因变量做相关性分析，筛选出12个属性变量。此外，通过回归分析对数据进行深挖掘，利用MATLAB软件对背景资料数据作时序残差图，考察分析时序残差图发现有64个奇异点，在Logistic回归模型中将对应的64个样本点予以剔除。

然后，对预处理所得的背景资料数据，建立Logistic回归模型，利用sp统计软件对模型求解，得到各属性的权重系数。以谋求判别结果与原始结果吻合度最大为原则，给出了判别准则。

随后，鉴于背景资料信息不全的情况，本文利用WAA算子的思想，构建“缺省信息均值j”，同时定义相应的“缺省信息运算法则”，对Logistic回归模型进行修正。利用C++软件编程，重新求得修正后的各属性权重系数。本文特从600个申请贷款企业随机抽取75个样本，随机丢失若干属性信息，同样以谋求判别结果与原始结果吻合度最大为原则，给出修正后的判别准则。

接下来，通过C++编程，利用给出的判别准则对剔除64个问题样本点后的536个企业重新打分，结果与原始打分相比，吻合度达到98.5%。对被剔除的64个企业单独重新打分，发现与原始结果完全相反，实际是对问题样本点进行了纠正，打分准确度达到100%。同样使用判别准则求得前53个待申请企业打分值。分析修正判别准则对随机抽取75个样本打分结果，发现对不发放贷款的企业的原始打分与重新打分完全相同，实现了风险最小化原则，再使用修正判别准则求得后37个待申请企业打分值。

最后，我们就模型存在的不足之处提出了改进方案，并对优缺点进行了分析，根据数据分析结果，为银行高层管理者写一份报告，使判别准则得以被采用。

中小企授信评审的参考指标主要有以下几个方面： （仅供参考）

1、销售收入——主要判断是否符合中小企的标准。一般来说年销售收入1.5亿以下的属于中小企，适用于中小企授信模式，区别于大企业的授信管理，申请授信的流程比较简便。

2、信用评级——指的是违约概率。信用评级一般从D至AAA级，等级越高，企业的资质越好。授信条件也比较宽松。每个金融机构都有自己内部的一套评级模型，主要通过众多财务数据指标，依靠数学模型来计算违约概率。资产负债表、利润表、现金流量表的财务指标均要录入系统才能测算信用评级。

3、企业的基本情况——包括企业的股东情况，主要考察企业股东的资金实力，在该行业的从业经验，是否属于该行业的龙头企业，是否具备核心技术等竞争优势。如果是个人股东需要考察是否以往有不良的信用记录，管理风格，从业经历，个人爱好等。另外是企业与金融机构的往来情况，主要考察企业是否在其他金融机构有授信业务往来，目前的负债情况、或有负债情况（对外担保）、是否涉及银行业务相关的诉讼，是否有税务、海关、工商等行政机关的处罚信息等。

4、企业的经营情况——考察企业内部管理架构、职责分工情况。经营模式、主营业务的竞争力、产品销售特点或生产能力，企业在该行业的主要竞争优势。企业的上下游情况，一般要考察前五大上下游企业的经营情况，例如下游企业如果是国家垄断行业或行业龙头企业，有稳定的订单，说明该企业的销路顺畅，资金回笼比较有保障等等。

5、资金需求及资金缺口的分析——如果企业申请的是流动资金贷款，则按照银监会的规定进行现金流测算。企业的流动资金贷款需求量基于借款人日常生产经营所需营运资金与现有流动资金的差额（即流动资金缺口）来确定。银监会的计算公式如下： （1）先确定营运资金量

营运资金量＝上年度销售收入×（1－上年度销售利润率）×（1＋预计销售收入年增长率）/营运资金周转次数。

其中：营运资金周转次数＝360/(存货周转天数+应收账款周转天数－应付账款周转天数＋预付账款周转天数－预收账款周转天数) 周转天数=360/周转次数

应收账款周转次数＝销售收入/平均应收账款余额 预收账款周转次数＝销售收入/平均预收账款余额 存货周转次数＝销售成本/平均存货余额

预付账款周转次数＝销售成本/平均预付账款余额 应付账款周转次数＝销售成本/平均应付账款余额 （2）再计算流动资金需求缺口

流动资金贷款额=营运资金量－借款人自有资金－现有流动资金贷款－其他渠道提供的营运资金

6、企业的财务状况——主要考察企业长期偿债能力和短期偿债能力，其中长期偿债能力的指标有资产负债率、、或有负债比率等，短期偿债能力的指标有流动比率。反映企业流动资产偿付流动负债的能力。计算公式：流动比率 = 流动资产 / 流动负债；速动比率。反映企业即刻偿债能力。计算公式：速动比率 = 速动资产 / 流动负债；营运资金比率。衡量企业流动资产在短期债务到期以前可以变为现金用于偿还负债的能力。计算公式：营运资金比率 = 流动比率 – 1；现金比率。反映企业用货币资金偿还流动负债的能力。计算公式：货币资金 / 流动负债。

7、抵质押担保情况——主要考察企业的第二还款来源，也就是风险缓释指标。按照不同的押品（土地使用权、房产、设备、有价证券等）计算不同的抵押率，抵质押率=贷款金额/押品的评估价值，一般由第三方评估机构出具押品的评估价值。抵质押率越低，证明第二还款来源越有保障，该笔贷款的安全性更高。担保情况则要考虑担保人（法人或自然人）的经营实力或个人资产，是否有足够实力作为替代借款人偿还债务的有效补充。

8、企业实际控制人的情况——目前部分中小企业的法人并非实际控制人，而是用了与企业经营不相关的人作为注册企业时的法人代表，以便于逃避责任。因此需要考察企业实际控制人的具体情况。包括实际控制人的从业经验、学历、个人资产、对外投资情况、与银行业务往来的情况，是否有不良记录、是否存在对外担保、民间借贷、对外兼职其他职务等情况。

9、企业的固定资产情况——包括企业的房产、厂房、机器设备、土地使用权等不动产情况。不动产是购置的还是租赁的，使用年限，支付价格，折旧情况等。考察的是万一出现不良授信时，能够被法院执行处置用于偿还贷款的资产有多少价值。

主权信用评级一般从高到低分为AAA，AA，A，BBB，BB，B，CCC，CC，C。AA级至CCC级可用+号和-号，分别表示强弱。

推荐第2篇：贷款风险评估1

贷款风险评估

1、借款人

借款人情况

借款人的基本情况

个人品质、社会信誉、家庭住址、户主姓名、家庭组成、经济状况、通讯号码及主要生产经营项目，经营的年限，借款人为企事业单位的，还应该包括企业性质，、、注册资金、企业代码、公司章程、经营范围、企业法人代表的品质、资信、经营管理能力。

资产负债情况

在金融机构的借款和对外担保情况，存量贷款的方式及担保情况

自有资金情况

还款人自有资金比例是否达到要求，短期贷款自有资金不少于30%、中长期固定资产贷款、房地产开发贷款自有资金不少于规定比例。

借款人的生产经营情况

经营场所、经营产品的范围和方式时候合法、合规，是否符合国家产业政策

借款用途

借款用途是否符合贷款通则的有关规定。

还款来源

包括第一还款来源，第二还款来源

财务情况

企业的资产、负债、销售、利润、所有者权益以及对外担保情况

产品市场

产品生产、销售、原材料来源、供应、设备先进性、稳定性等情况。

资金结算往来

账户资金往来清单，存贷明细和流动资金周转情况，现金、转账业务往来是否正常等。

企业发展前景

产品的市场竞争，行业竞争力

借款情况

包括贷款金额、用途、期限、利率、计息方式、还款方式以及还款来源

推荐第3篇：固定资产贷款风险评估

固定资产贷款风险评估 单选题

1.下列不属于客户向商业银行申请固定资产贷款形式的是： √ A B C D 出具贷款意向书

出具贷款承诺书

第三人担保

直接申请固定资产贷款

2.在贷款受理阶段需要提交的材料中，不属于审批制需要提交的材料是： √ A B C D 项目建议书和可行性研究报告

项目初步设计和概算资料

项目建议书和可行性研究报告批复文件

项目申请报告

3.下列不属于对固定资产贷款项目初步调查所涉及的内容是： √ A B C D 客户情况

企业情况

项目情况

项目资金来源情况

4.下列不属于项目评估重点环节的是： √ A B C D 企业信用度

项目必要性

财务收益

银行收益

5.对借款人的资本结构评估不包括： √ A B 投资人构成

出资比例 C

投资人对借款人的控制和管理 D 借款人融资情况

6.关于项目概况评估内容，表述错误的是： √ A

项目基本情况和建设进度

B

建设必要性及生产条件和工艺技术 C

项目完成情况及盈利前景 D 环境保护、国土资源、城市规划

7.下列不属于固定资产投资中静态投资评估的内容是： √ A

项目建设期利息 B

项目拟定建设规模 C

产品方案 D 项目建设所需费用

8.在项目融资方案评估中，属于权益类资金评估的是： √ A

银行贷款 B

股东投资 C

发行债券 D 有偿使用资金

9.下列不属于对财务效益进行评估时，所需要选取的基础数据与参数是：A

项目计算期 B

生产负荷 C

财务价格 D 经营成本

10.以下不可以量化的银行收益是： √ A 贷款转移收入

√ B C D 判断题 存款转移收入

项目贷款应分摊的管理费

中间业务净收入

11.固定资产投资项目的评估时，客户提供的申请材料的质量和数量符合银行有关规定就可以得到批准。此种说法： √

正确

错误

12.调查评价内容主要包括：初步调查，出具贷款意向书或意向性贷款承诺书以及项目评估。此种说法： √

正确

错误

13.对于项目贷款难以量化计算的银行收益和成本部分，应对收益和成本项目进行逐项说明，项目贷款成本不包括暂难以量化的各项投入和支出。此种说法： √

正确

错误

14.产品和市场分析，包括项目产品供求现状分析和产品供需预测和价格走势分析。此种说法： √

正确

错误

15.固定成本与可变成本主要用于项目盈亏平衡分析。此种说法： √

正确

错误

推荐第4篇：银行不良贷款风险

在昨日召开的“中国企业金融创新论坛”上，中国银监会研究局副局长范文仲表示，中国银行业现在面临的一个比较现实的问题就是存量风险比较严重，而且存量风险和增量风险都面临一定的上升趋势。

范文仲指出，银行业的信用风险主要表现在不良贷款余额比例与国际水平相比仍处高位，反弹压力比较大，在中国宏观经济这样发展快速的情况下，银行业的信贷风险，不良贷款能不能继续保持双降势头的工作压力还是很大的。而与国际先进标准相比，银行业的风险拨备率还比较低。最近一段时间市场风险随着利率变动，汇率形成机制的改革也将逐步增大。此外，商业银行上市之后成为了一个公众持有股份的公司，一旦出现金融波动，其覆盖面将加大，相应的法律风险和声誉风险也增加，以往这些鲜考虑的风险因素慢慢在增加，可能成为商业银行今后不得不面临的问题。

范文仲表示，近年来全球通货膨胀、贸易摩擦、地缘危机以及金融市场的波动，都通过直接和间接的方式影响着国际金融市场，中国银行业海外机构的发展要更好的利用法律和市场的手段，建设好风险识别与防范的体系，有效的规避国际市场上的各种争端和风险。在昨日召开的“中国企业金融创新论坛”上，中国银监会研究局副局长范文仲表示，中国银行业现在面临的一个比较现实的问题就是存量风险比较严重，而且存量风险和增量风险都面临一定的上升趋势。

范文仲指出，银行业的信用风险主要表现在不良贷款余额比例与国际水平相比仍处高位，反弹压力比较大，在中国宏观经济这样发展快速的情况下，银行业的信贷风险，不良贷款能不能继续保持双降势头的工作压力还是很大的。而与国际先进标准相比，银行业的风险拨备率还比较低。最近一段时间市场风险随着利率变动，汇率形成机制的改革也将逐步增大。此外，商业银行上市之后成为了一个公众持有股份的公司，一旦出现金融波动，其覆盖面将加大，相应的法律风险和声誉风险也增加，以往这些鲜考虑的风险因素慢慢在增加，可能成为商业银行今后不得不面临的问题。

范文仲表示，近年来全球通货膨胀、贸易摩擦、地缘危机以及金融市场的波动，都通过直接和间接的方式影响着国际金融市场，中国银行业海外机构的发展要更好的利用法律和市场的手段，建设好风险识别与防范的体系，有效的规避国际市场上的各种争端和风险。

推荐第5篇：并购贷款风险评估报告

并购贷款风险评估报告

授信审查部：

日前，我们接受XX分行委托，对XX有限公司收购XX有限公司股权的情况进行了审慎性调查，为此我们组建XX人的专业团队，对并购双方情况进行尽职调查，现将此次调查结果报告如下：

第一章 并购主体概况

一、并购方概况

（一）公司基本情况

（二）控股股东基本情况

（三）主要管理人员简历

（四）公司信用情况

（五）公司财务状况

借款人财务报表分析

借款人财务重要科目分项分析具体如下:

二、目标企业概况

（一）公司基本情况

公司名称：XXX 成立时间：XXX 注册资本：XXX万元 公司类型：有限责任公司 注册地址：XXXX 法定代表人：XXX 经营范围：XXXX。 设立情况： 对外投资：

（二）公司信用情况

（三）公司财务状况

（四）公司运营情况及业务发展规划 第二章 并购方案评价

一、并购方案概述

（一）并购目的

（二）并购交易方案

1、并购交易作价依据

2、并购的交易背景

3、并购的交易对价

4、并购的交易计划、并购总体融资安排

二、并购事项的风险评估

1、并购交易主体资格

2、并购方案程序合规性

3、并购交易资金的合规性

第三章 并购贷款方案分析

一、贷款方案概述（贷款金额、期限、利率、担保方式等）

二、并购后经营及财务风险分析评价

（一）市场分析

1、国家政策

2、市场情况

3、项目投资环境评估

4、项目市场定位评估

5、项目销售情况评估 （1）总体供求情况 （2）市场销售情况 （3）销售前景分析

（二）盈利能力分析

1、基础数据的确定

2、财务效益评估

（三）还贷能力测算 5

（四）不确定性分析

第四章、银行效益与风险防范措施评估 （1）贷款效益评估 （2）贷款担保措施评估 （3）风险防范评估

推荐第6篇：银行贷款风险五级分类

信贷一部中国农业发展银行关于印发《中国农业发展银行贷款风险五级分类管理办法(试行)》的通知

中国农业发展银行各省、自治区、直辖市分行，各计划单列市分行，总行营业部：

现将《中国农业发展银行贷款风险五级分类管理办法(试行)》(以下称《办法》)印发给你们，请遵照执行。原《中国农业发展银行关于做好贷款八级归人五级分类统计上报工作的紧急通知》(农发行字[2002]120号)，自本《办法》下发之日起废止。现就有关问题通知如下：

一、《办法》坚持以借款企业自身偿还贷款本息的能力和情况作为贷款分类标准，同时结合农发行贷款资金占用形态与贷款实物占用形态的实际情况，在充分利用贷款质量八级分类成果的基础上，对贷款进行五级分类。

二、各级行要严格按照《贷款五级分类归并关系一览表(报银监会)》(见附3)所列出的归并关系，统计生成《中国农业发展银行贷款五级分类情况监测表(报银监会)》(见附2—1和附2—2)，并报送银监会。总行统一制作报送银监会口径的监测表模板，2004年1月30日放于Notes统计分析数据库中。(表格略)

三、在农发行内部统计分析或进行对外披露时，要按照《贷款五级分类归并关系一览表(对外披露)》(见附5)所列出的归并关系，由各级行自行制作《中国农业发展银行贷款五级分类情况监测表(对外披露)》(见附4—1和4—2)。(略)

四、各级行要继续按季度做好商品粮棉油正常库存和超期库存潜亏分析，将潜亏分析作为农发行贷款五级分类结果的补充材料，上报当地银监局，以利于全面动态地反映农发行的贷款质量状况。2004年1月14日

附：1．中国农业发展银行贷款风险五级分类管理办法(试行)

第一章 总

则

第一条 为加强信贷风险管理，进一步调整和完善现行信贷险分类与监控办法，根据中国银行业监督管理委员会《关于推进和完善贷款风险分类工作的通知》(银监发[2003]22号)以及《关于中国农业发展银行全面实施贷款五级分类制度的意见》(银监发[2003]24号)的要求，依照中国人民银行《关于全面推行贷款质量五级分类管理的通知》(银发[2001]416号)和中国农业发展银行(以下称农发行)贷款基本制度和各项贷款管理办法，特制定本办法。

关联资料：部委规章共2部

第二条 贷款风险分类是指按照风险程度将贷款划分为不同档次的过程及其结果。通过分类应达到以下目标：

(一)揭示贷款风险程度，真实、全面、动态地反映贷款质量；

(二)及时反映贷款发放、管理、监控、催收以及不良贷款管理中存在的问题，加强信贷管理；

(三)为贷款呆账准备金的足额提取和合理使用提供依据。

第三条 贷款风险五级分类管理原则。贷款风险分类把严格坚持以借款企业自身偿还贷款本息的能力和情况作为贷款分类标准，同时结合农发行风险贷款的实际，坚持按照以下原则进行分类。

(一)贷款风险分类管理与贷款封闭管理相结合；

(二)贷款资金占用形态与贷款实物占用形态相结合；

(三)借款人自身偿还贷款本息的能力和情况与贷款风险的历史成因相结合。

第四条 本办法所指的贷款分类包括各项各类贷款及贴现等。

第二章 贷款风险分类的标准

第五条 评估贷款质量，采用以风险为基础的分类方法。依据贷款风险程度，将贷款划分为正常、关注、次级、可疑和损失五类；前两类为正常贷款，后三类为不良贷款。

第六条 使用贷款风险分类法对贷款质量进行分类，实际是判断借款人及时足额归还贷款本息的可能性，主要依据贷款的实际使用情况和物资保证程度；同时，考虑借款人的还款能力、还款记录(即贷款逾期天数)和还款意愿，以及贷款偿还的法律责任和银行信贷管理等因素。

第七条 正常贷款。借款人能够履行合同，没有足够理由怀疑贷款本息不能按时足额偿还。归属此类的贷款包括：

(一)各类储备贷款(不包括储备挤占挪用贷款)；

(二)粮棉油正常商品库存占用贷款(包括粮食合同收购贷款和种用大豆收购贷款)；

(三)正常期限内粮棉油收购、调销费用贷款；

(四)正常期限内简易建仓贷款。

第八条 关注贷款。借款人目前有偿还贷款本息能力，但存在一些可能对偿还产生不利影响的因素。归属此类的贷款包括：

(一)商品粮油超期库存占用贷款；

(二)粮棉油正常结算资金占用贷款；

(三)商品粮销售应收补贴占用贷款。

第九条 次级贷款。借款人的还款能力出现明显问题，完全依靠其正常营业收入无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也可能造成一定损失。归属此类的贷款包括：

(一)商品粮棉油陈化(变质)库存占用贷款；

(二)粮棉油销售超期结算资金占用贷款；

(三)逾期180天(含)以内的粮棉油收购、调销费用贷款和简易建仓贷款；

(四)未审核退耕还林粮食补助资金挂账占用贷款；

(五)经审计认定的粮油企业各类政策性财务挂账占用贷款。具体包括91粮食年度末政策性财务挂账占用贷款、1998年5月31日前中央和地方财政共同贴息新增挂账和不合理贷款、地方政府消化本息新增挂账和不合理占用贷款等；

(六)各类棉花政策性财务挂账占用贷款。具体包括1992年度末中央和地方政策性棉花财务挂账占用贷款；1993—1998年度中央和地方政策性棉花财务挂账占用贷款；新疆棉花计息挂账占用贷款；竞卖1998年度及以前商品棉未弥补亏损占用贷款；竞卖出疆棉未弥补亏损占用贷款；棉花及国家专项储备其他未弥补亏损占用贷款等；

(七)处理商品陈化粮亏损占用贷款；

(八)老商品粮销售应收补贴占用贷款。

第十条 可疑贷款。借款人无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也肯定要造成较大损失。归属此类的贷款主要是无库存物资保证的贷款，具体包括：

(一)经审计认定由企业消化的粮食新、老财务挂账和其他不合理占用贷款；

(二)中央核复的棉花企业经营性财务挂账占用贷款；

(三)未划转的粮棉附营业务占用贷款；

(四)商品粮亏损挂账和其他不合理占用贷款；

(五)棉花未弥补亏损占用贷款；

(六)商品棉亏损挂账占用贷款；

(七)1998棉花年度以前发放的棉花初加工贷款；

(八)粮棉企业挤占挪用占用贷款；

(九)逾期180天以上的粮棉油收购、调销费用贷款和简易建仓贷款；

(十)未划出的除粮棉企业和其他储备企业以外的贷款。

第十一条 损失贷款。在采取所有可能的措施或一切必要的法律程序后，本息仍然无法收回，或只能收回极少部分。归属此类的贷款包括：

商品粮棉油呆账贷款和储备呆账贷款、粮棉附营业务呆账贷款、其他呆账贷款等。

第三章 贷款风险分类的认定与监测

第十二条 贷款风险分类认定与监测要按照“适时认定、科目归类、按月监测、季度分析”的原则进行。

贷款五级分类

1998年5月，中国人民银行参照国际惯例，结合中国国情，制定了《贷款分类指导原则》，要求商业银行依据借款人的实际还款能力进行贷款质量的五级分类，即按风险程度将贷款划分为五类：正常、关注、次级、可疑、损失，后三种为不良贷款。

中国1998年之前的贷款分类

1998年以前，中国商业银行的贷款分类办法基本上是沿袭财政部1998年颁布的《金融保险企业财务制度》中的规定把贷款划分为正常、逾期、呆滞、呆账四种类型，后三种合称为不良贷款，在我国简称“一逾两呆”。逾期贷款是指逾期未还的贷款，只要超过一天即为逾期；呆滞是指逾期两年或虽未满两年但经营停止、项目下马的贷款；呆账是指按照财政部有关规定确定已无法收回，需要冲销呆帐准备金的贷款。中国商业银行的呆帐贷款大部分已形成应该注销而未能注销的历史遗留问题。

这种分类方法简单易行，在当时的企业制度和财务制度下，的确发挥了重要的作用，但是，随着经济改革的逐步深入，这种办法的弊端逐渐显露，已经不能适应经济发展和金融改革的需要了。比如未到期的贷款，无论是否事实上有问题，都视为正常，显然标准不明，再比如，把逾期一天的贷款即归为不良贷款似乎又太严格了。另外这种方法是一种事后管理方式，只有超过贷款期限，才会在银行的帐上表现为不良贷款。因此，它对于改善银行贷款质量。提前对问题贷款采取一定的保护措施，常常是无能为力的。所以随着不良贷款问题的突出，这蛾类分类方法也到了非改不可的地步。

编辑本段中国1998年的贷款五级分类

正常贷款

借款人能够履行合同，一直能正常还本付息，不存在任何影响贷款本息及时全额偿还的消极因素，银行对借款人按时足额偿还贷款本息有充分把握。贷款损失的概率为0。

关注贷款

尽管借款人目前有能力偿还贷款本息，但存在一些可能对偿还产生不利影响的因素，如这些因素继续下去，借款人的偿还能力受到影响，贷款损失的概率不会超过5%。

次级贷款

借款人的还款能力出现明显问题，完全依靠其正常营业收入无法足额偿还贷款本息，需要通过处分资产或对外融资乃至执行抵押担保来还款付息。贷款损失的概率在30%-50%。

可疑贷款

借款人无法足额偿还贷款本息，即使执行抵押或担保，也肯定要造成一部分损失，只是因为存在借款人重组、兼并、合并、抵押物处理和未决诉讼等待定因素，损失金额的多少还不能确定，贷款损失的概率在50%-75%之间。

损失贷款

指借款人已无偿还本息的可能，无论采取什么措施和履行什么程序，贷款都注定要损失了，或者虽然能收回极少部分，但其价值也是微乎其微，从银行的角度看，也没有意义和必要再将其作为银行资产在账目上保留下来，对于这类贷款在履行了必要的法律程序之后应立即予以注销，其贷款损失的概率在75%-100%。

编辑本段贷款五级分类详细标准

企事业单位贷款和自然人其他贷款分类标准

农村合作金融机构在充分分析借款人及时足额归还贷款本息的可能性的基础上，参照下列基本标准初步划分企事业单位贷款和自然人其他贷款分类档次后，严格依据核心定义确定分类结果。

正常类

（1）借款人有能力履行承诺，还款意愿良好，经营、财务等各方面状况正常，能正常还本付息，农村合作金融机构对借款人最终偿还贷款有充分把握；

（2）借款人可能存在某些消极因素，但现金流量充足，不会对贷款本息按约足额偿还产生实质性影响。

正常类参考特征：

a、借款人生产经营正常，主要经营指标合理，现金流量充足，一直能够正常足额偿还贷款本息。

b、贷款未到期。

c、本笔贷款能按期支付利息。

关注类

（1）借款人的销售收入、经营利润下降或出现流动性不足的征兆，一些关键财务指标出现异常性的不利变化或低于同行业平均水平；

（2）借款人或有负债（如对外担保、签发商业汇票等）过大或与上期相比有较大幅度上升；

（3）借款人的固定资产贷款项目出现重大的不利于贷款偿还的因素（如基建项目工期延长、预算调增过大）；

（4）借款人经营管理存在重大问题或未按约定用途使用贷款；

（5）借款人或担保人改制（如分立、兼并、租赁、承包、合资、股份制改造等）对贷款可能产生不利影响； （6）借款人的主要股东、关联企业或母子公司等发生了重大的不利于贷款偿还的变化；

（7）借款人的管理层出现重大意见分歧或者法定代表人和主要经营者的品行出现了不利于贷款偿还的变化； （8）违反行业信贷管理规定或监管部门监管规章发放的贷款；

（9）借款人在其他金融机构贷款被划为次级类；

（10）宏观经济、市场、行业、管理政策等外部因素的变化对借款人的经营产生不利影响，并可能影响借款人的偿债能力；

（11）借款人处于停产或半停产，但抵（质）押率充足，抵质押物远远大于实现贷款本息得价值和实现债权得费用，对最终收回贷款有充足的把握；

（12）借新还旧贷款，企业运转正常且能按约还本复息的；

（13）借款人偿还贷款能力较差，但担保人代为偿还能力较强；

（14）贷款的抵押物、质押物价值下降，或农村合作金融机构对抵（质）押物失去控制；保证的有效性出现问题，可能影响贷款归还；

（15）本金或利息逾期（含展期，下同）90天（含）以内的贷款或表外业务垫款30天（含）以内。

关注类参考特征：

a、宏观经济、行业、市场、技术、产品、企业内部经营管理或财务状况发生变化，对借款人正常经营产生不利影响，但其偿还贷款的能力尚未出现明显问题。

b、借款人改制（如合并、分立、承包、租赁等）对银行债务可能产生的不利影响。

c、借款人还款意愿差，不与银行积极合作。

d、借款人完全依靠其正常营业收入无法足额偿还贷款本息，但贷款担保合法、有效、足值，银行完全有能力通过追偿担保足额收回贷款本息。

e、担保有效性出现问题，可能影响贷款归还。

f、贷款逾期（含展期后）不超过90天（含）。

g、本笔贷款欠息不超过90天（含）。

资料之一：关注类贷款，其他银行还列举如下特征：

借款还款意愿；贷款抵押物、质押物价格下降，或银行对抵（质）押物失去控制；贷款保证人的财务状况出现疑问；银行未能对贷款实施有效的监督或档案丢失。

次级类

（1）借款人经营亏损，支付困难并且难以获得补充资金来源，经营活动的现金流量为负数；

（2）借款人不能偿还其他债权人债务；

（3）借款人已不得不通过出售、变卖主要的生产、经营性固定资产来维持生产经营，或者通过拍卖抵押品、履行保证责任等途径筹集还款资金；

（4）借款人采用隐瞒事实等不正当手段取得贷款的；

（5）借款人内部管理出现问题，对正常经营构成实质损害，妨碍债务的及时足额清偿；

（6）借款人处于半停产状态且担保为一般或者较差的；

（7）为清收贷款本息、保全资产等目的发放的“借新还旧”贷款；

（8）可还本付息的重组贷款；

（9）信贷档案不齐全，重要法律性文件遗失，并且对还款构成实质性影响；

（10）借款人在其他金融机构贷款被划为可疑类；

（11）违反国家法律、行政法规发放的贷款；

（12）本金或利息逾期91天至180天(含)的贷款或表外业务垫款31天至90天（含）。

次级类参考特征：

a、借款人支付出现困难，且难以获得新的资金。

b、借款人正常营业收入和所提供的担保都无法保证银行足额收回贷款本息。

c、因借款人财务状况恶化，或无力还款而需要对该笔贷款借款合同的还款条款作出较大调整。

d、贷款逾期（含展期后）90天以上至180天（含）。

e、本笔贷款欠息90天以上至180天（含）。

资料之二：次级贷款，其它银行还举例如下特征：

借款人净现金流量为负值，支付出现困难，借款人不能偿还其他金融机构的债务，借款人内部管理出现问题，妨碍债务的清偿，预计贷款损失在30%以下，贷款本金逾期91天至180天（含）。

可疑类

（1）借款人处于停产、半停产状态固定资产贷款项目处于停、缓建状态；

（2）借款人实际已资不抵债；

（3）借款人进入清算程序；

（4）借款人或其法定代表人涉及重大案件，对借款人的正常经营活动造成重大影响；

（5）借款人改制后，难以落实农村合作金融机构债务或虽落实债务，但不能正常还本付息；

（6）经过多次谈判借款人明显没有还款意愿；

（7）已诉诸法律追收贷款；

（8）贷款重组后仍然不能正常归还本息；

（9）借款人在其他金融机构贷款被划为损失类；

（10）本金或利息逾期181天以上的贷款或表外业务垫款91天以上。

可疑类参考特征：

a、因借款人财务状况恶化或无力还款，经银行对借款合同还款条款作出调整后，贷款仍然逾期或借款人仍然无力归还贷款。

b、借款人连续半年以上处于停产、半停产状态，收入来源不稳定，即使执行担保，贷款也肯定会造成较大损失。

c、因资金短缺、经营恶化、诉讼等原因，项目处于停建、缓建状态的贷款。d.借款人的资产负债率超过100%，且当年继续亏损。

e、银行已诉讼，执行程序尚未终结，贷款不能足额清偿且损失较大。

f、贷款逾期（含展期后）180天以上。

g、本笔贷款欠息180天以上。

资料之三：可疑类贷款，专业银行举例尚有：

预计贷款损失率在30%—90%之间；贷款本金逾期人（含展期后）180以上。

损失类

（1）借款人因依法解散、关闭、撤销、宣告破产终止法人资格，农村信用社依法对借款人及其担保人进行追偿后，未能收回的贷款；

（2）借款人已完全停止经营活动且复工无望，或者产品无市场，严重资不抵债濒临倒闭，农村信用社依法对其财产进行清偿，并对其担保人进行追偿后未能收回的贷款；

（3）借款人死亡，或者依照《中华人民共和国民法通则》的规定宣告失踪，农村信用社依法对其财产或者遗产进行清偿，并对担保人进行追偿后未能收回的贷款；

（4）借款人遭受重大自然灾害或意外事故，损失巨大且不能获得保险补偿，确实无力偿还的贷款；或者保险赔偿清偿后，确实无力偿还的部分贷款，农村信用社依法对其财产进行清偿或对担保人进行追偿后，未能收回的贷款；

（5）借款人触犯刑律，依法判处刑罚，其财产不足归还所借债务，又无其他债务承担者，农村信用社依法追偿后无法收回的贷款；

（6）借款人及其担保人不能偿还到期债务，农村信用社诉诸法律，经法院对借款人和担保人强制执行，借款人和担保人均无财产可执行，法院裁定终结执行后，农村信用社仍无法收回的贷款；

（7）由于上述（1）至（6）项原因，借款人不能偿还到期债务，农村信用社对依法取得的抵债资产，按评估确认的市场公允价值入帐后，扣除抵债资产接收费用，小于贷款本息的差额，经追偿后仍无法收回的贷款；

（8）开立信用证、办理承兑汇票、开具保函等发生垫款时，凡开证申请人和保证人由于上述（1）至（6）项原因，无法偿还垫款，农村信用社经追偿后仍无法收回的垫款；

（9）银行卡被伪造、冒用、骗领而发生的应由农村信用社承担的净损失；

（10）助学贷款逾期后，农村信用社在确定的有效追索期内，并依法处置助学贷款抵押物（质押物）向向担保人追索连带责任后，仍无法收回的贷款；

（11）农村信用社发生的除贷款本金和应收利息以外的其他逾期3年无法收回的其他应收款；

（12）已经超过诉讼时效的贷款；

（13）符合《财政部关于印发的通知》（财金[2005]50号）规定的被认定为呆账条件之一的信贷资产；

（14）借款人无力偿还贷款，即使处置抵（质）押物或向担保人追偿也只能收回很少的部分，预计贷款损失率超过85%。

损失类参考特征：

a、借款人和担保人依法宣告破产、关闭、解散，并终止法人资格，银行经对借款人和担保人进行追偿后，未能收回的贷款。

b、借款人遭受重大自然灾害或者意外事故，损失巨大且不能获得保险补偿，或者已保险补偿后，确实无能力偿还部分或全部贷款，银行经对其财产进行清偿和对担保人进行追偿后未能收回的贷款。

c、借款人虽未依法宣告破产、关闭、解散，但已完全停止经营活动，被县级及县级以上工商行政管理部门依法注销、吊销营业执照，终止法人资格，银行经对借款人和担保人进行清偿后，未能收回的贷款。

d、借款人触犯刑律，依法受到制裁，其财产不足归还所借贷款，又无其他贷款承担者，银行经追偿后确实无法收回的贷款。

e、由于借款人和担保人不能偿还到期贷款，银行诉诸法律经法院对借款人和担保人强制执行，借款人后担保人均无财产可执行，法院裁定终结执行后，银行仍然无法收回的贷款。

f、由于上述a至e项原因，借款人不能偿还到期贷款，银行对依法取得的抵贷资产，按评估确认的市场公允价值入账后，扣除抵贷资产接受费用，小于贷款办席的差额，经追偿后仍无法收回的贷款。

g、开立信用证、办理承兑汇票、开具保函等发生垫款时，开证申请人和保证人授予上述a至f项原因，无法偿还垫款，银行经追偿仍无法收回的垫款。

h、经国务院专案批准核销的贷款。

资料之四：损失类贷款，专业银行举例尚有：

经国税部门未能核销的贷款；预计贷款损失在90%以上。

说明：

1、正常、关注、次级、可疑类贷款的基本分类标准是各类贷款的风险表现基本特征形式，采用的是列举法，不可能穷尽。它们只是贷款分类的重要参考因素。

2、分类中，关键是要把握借款人的还款能力和贷款的损失程度，并结合担保分析后进行初分结果调整，依据核心定义，确定分类结果。

编辑本段延伸阅读

从2004年起，国有独资商业银行、股份制商业银行两类银行将奉行国际标准，取消原来并行的贷款四级分类制度，全面推行五级分类制度。

贷款五级分类制度是根据内在风险程度将商业贷款划分为正常、关注、次级、可疑、损失五类。这种分类方法是银行主要依据借款人的还款能力，即最终偿还贷款本金和利息的实际能力，确定贷款遭受损失的风险程度，其中后三类称为不良贷款。此前的贷款四级分类制度是将贷款划分为正常、逾期、呆滞、损失四类。

五级分类是国际金融业对银行贷款质量的公认的标准，这种方法是建立在动态监测的基础上，通过对借款人现金流量、财务实力、抵押品价值等因素的连续监测和分析，判断贷款的实际损失程度。也就是说，五级分类不再依据贷款期限来判断贷款质量，能更准确地反映不良贷款的真实情况，从而提高银行抵御风险的能力。

以前对银行不良贷款的分类方法是“一逾两呆”(逾期贷款是指借款合同到期未能归还的贷款，呆滞贷款是指逾期超过一年期限仍未归还的贷款，呆账贷款则指不能收回的贷款)，这是一种根据贷款期限而进行的事后监督管理方法。“一逾两呆”的不足就是掩盖了银行贷款质量的许多问题，比如根据贷款到期时间来考核贷款质量，就会引发借新还旧的现象，这样就很容易将一笔不良贷款变为正常贷款，而实际上并没有降低风险。这种分类法很难甚至根本无法达到提高信贷资产质量的目的，而五级分类法正是克服了它的有关弱点，可以及时反映商业银行的盈亏状况，因此成为改良贷款质量管理方法的选择。

贷款的五级分类仅提供了一种贷款的分类方法，与风险为标准的分类方法并不一致，因此，像“贷款风险的五级分类”这样的提法是错误的

实施信贷五级分类管理过程中需要重视的几个问题

一、提高信贷人员素质。五级分类工作对信贷人员的综合素质要求较高，不但要有信贷管理经验，还要有丰富的财务、会计、法律、计算机等相关业务知识，具有较强的分析能力和敏锐的判断能力。因此，要着力提高信贷人员的素质。

二、注重分类过程。五级分类建立在动态监测的基础上，覆盖了从贷款发放到帐面消失的整个周期，较为科学地判断贷款风险程度，可以及时发现贷款出现的问题，准确识别风险，因此，五级分类过程本身就是信贷管理的过程，要通过贷款五级分类的实施达到提高信贷管理水平的目的，不能只重结果不重过程。

三、防止作为突击工作来抓。贷款五级分类要求不间断地对借款人的报表、现金流量、财务信息和非财务信息等进行收集整理和分析，是一项经常性的日常工作。因此，应通过制度建设对贷款五级分类程序和任务作明确的规定，不能当作突击工作来抓。

四、防止只作为事后的管理方式。贷款五级分类涉及贷款管理的全过程，贷款风险分类不仅在于对不良贷款的管理，重点在于对正常贷款的管理，贷款风险分类是一个循环的、严密的管理体系，它渗透到贷款的审查、发放、提取损失拨备、后续跟踪管理等各个环节。不能把贷款五级分类只作为事后的管理方式。

五、注重非财务因素的分析。农村信用社是立足农村，面向“三农”的农村金融机构，借款户多为农户和小型私营企业，财务制度不健全，财务管理人员水平低，部分企业提供的财务报表不连续、不完整，从财务报表中无法准确进行财务分析，因此，对非财务因素的分析就显得特别重要。

推荐第7篇：流动资金贷款风险评估课后测试

 流动资金贷款风险评估

课后测试

如果您对课程内容还没有完全掌握，可以点击这里再次观看。

测试成绩：100.0分。 恭喜您顺利通过考试！ 单选题

1.下列不属于企业规模扩张，产品种类增多，涉足领域加大可能造成的不良后果的是： √ A B C D 不围绕自身的核心优势，不能有效地整合相关资源盲目扩张 会造成人才的匮乏、管理的脱节 增加企业的赢利能力 无疑加大企业经营风险

正确答案： C

2.循环额度贷款在客户用款上有很大的灵活性，对客户而言它的优点不包括： √ A B C D 避免资金积淀 减少利息负担 简化借款手续 缩减额度管理费

正确答案： D

3.关于借款额度大，使用频率高的优良客户所具备的特点，表述错误的是： √ A B C D 企业规模大，应收应付账款少 有经常性的短期循环用款需求 应收账款和存货周转正常 自有流动资金基本充足

正确答案： A

4.关于信贷经营部门调查流动资金的借款用途，描述错误的是： √ A 是否与借款人生产经营范围一致 B C D 贷款资金是否发挥作用

是否真正用于生产、经营、储备或周转等环节

合同或协议是否真实有效

正确答案： B

5.商业银行前台经营部门是贷款业务受理部门，下列不属于其受理阶段的是： √ A B C D 客户申请

资格审查

客户提交材料

初步批准

正确答案： D

6.下列不属于审查借款人在提交财物报告时应遵循的原则是： √ A B C D 有效性

审慎性

综合性

真实性

正确答案： C

7.下列不属于在建固定资产投资项目的流动资金贷款时，应调查的内容是： √ A B C D 项目资金是否与开工报告一致

履约方的履约能力和信用状况

建设资金未来按期到位的可能性

该流动资金贷款是否有挪用的可能

正确答案： B

8.关于流动资金贷款业务中，密切关注产品市场风险时应该重点分析的内容，表述错误的是： √ A 企业现有产品的市场定位，产品结构、个性化程度和市场占有率等 B C D 现有产品的销售网络和渠道及产品成本的比较竞争优势

上游产品零配件供应情况

企业产品营业现金回笼情况

正确答案： D

9.技术的先进与否也是影响借款人偿债能力的关键因素，分析技术先进性的着眼点不包括： √ A B C D 是否具有专利许可

在国际、国内是否领先

技术的实用性如何

技术的替代性如何

正确答案： C

10.合理确定流动资金贷款金额的依据不包括： √ A B C D 借款人的生产规模和经营特点

借款人的信用评价

借款人的发展计划

借款人现有流动资金的来源构成

正确答案： B 判断题

11.流动资金贷款主要用途包括：一般流动资金贷款和用于特殊资产投资项目的临时资金需求。此种说法： √

正确

错误 正确答案： 错误

12.循环额度是指商业银行向借贷人提供一定的贷款额度，在额度有效期内，只要借款人未偿还贷款本金余额不超过该额度，就可以循环支用该额度。此种说法： √

正确 错误 正确答案： 正确

13.借款申请金额不得多于购货合同订明的一次或分期付款金额，通常要求借款人要有40%的自有流动资金。此种说法： √

正确

错误 正确答案： 错误

14.新药项目研发时间长、风险高、临床研究和生产上市审批时间长，银行最好在它已经取得生产批文后再发放贷款。此种说法： √

正确

错误 正确答案： 正确

15.固定资产投资项目的流动资金贷款的贷款期限最长不超过两年，且不得超过该项目资金到位的期限。此种说法： √

正确

错误 正确答案： 错误

推荐第8篇：银行个人住房贷款风险管理现状及防范

银行个人住房贷款风险管理现状及防范

对外经济贸易大学 硕士学位论文

我国商业银行个人住房贷款风险管理现状及防范 姓名：戴光华 申请学位级别：硕士 专业：金融学 指导教师：杨慧声 20060901 摘要

1998年，随着国家住房制度改革的全面推进和金融体制改革的逐步深入，

我翻巍业镔罩亍逐步擦发囊令人往痿贷款受务搀为一个荻熬铡澜圭罄长点。经过近咒 年的快速发展，圈前个人住房贷款已进入风险高发区间。商业银行如何识别、转 移、控制、管理个人住房贷款风险是此项业务保持健康发展的基本要求。 本文簌我嚣令人住房贷款聪验获嚣入乎，对篦分鞭了瓣努褰韭镊孬令久住房 贷款风险管理枢架和方法，全面探索了我圜商业银行风险管理体系的构建和相应 的措施手段。

本文第一部分首先介绍了我莺个人往痿贷款面临的主要风险类型，并对其成 因谶行了分析。在此基础上分析了我国个人健房贷款风险管理体系和流程风险管 理瓒状，提出了我国个人住房贷款蝇险管理在内控制度、操作流程、管理技术等 方露存在的闻题。 ●-

本文第二部分介绍了国外商业银行的风险管理框架，主要包括JxL险管理制 度、风澄管理攘式裟强殓管理缌织缝鞠，疑时分辑贪缨了翅羚亵业镊器风险警理 的措施和方法，主要包括对流渤性风险、提前还款风险和抵押物风险的防范和控 制。

本文第三罄努锌嚣上述分聿嚣，箍窭了箍秀笺警蠢!》锻行令夫住房贷款撼陵管 理政策建议：一怒建立垂直的风险管理体系，理顺风险管理路径，增强风险管理 的独立性。二是逐步完善内部掇制制度，加强内部控制制度建设的同时，注重强 纯肉部控裁潮瘦阙戆鬻接，霜露鸯蟊强蓝管政策鹭磁究，戆立内部控鞠露l菠静评价 制度和核查制度；三是不断提高风险管理技术，统一个人住房贷款风隐管理网络 体系，实现全过程风险管理网络体系，并在此基础上逐步实现以定性和定量手段 著蘩豹管理方式；鞫是再逢全过程风险管疆流程，设计穰实施蘸台有效竞争、焉 台保障有力的新烈业务经营管避模式；五是针对商业银行个人住房面临的按揭项 目风险、提前还款风险、抵押物风险提出具体的风险管理措施和方法。 关键词：商业银行个人住房贷款风险防范风险管瑗

ABSTRACT

With the promoting of the national real—estate system and the development of the reform of the financial system，our commercial banks were launching into

personal real—estate loan busine as a new profit·increasing factor in 1 998+After the fast progre of recent years，the personal real—estate loan busine is now in heavy risk．It is an eential request to keep the busine growing healthy that commer

cial

banks should recognize，control，manage，divert and transfer the personal real-estate loan’s risks．

This eay starts with the situation of our personal real—estate loan’S risks and analyzes the personal real—estate loan’S risk management frame and methods of tbreign commercial banks．The eay explores the building of our commercial banks’

risk management system and outside circumstance．

In Part one，the eay analyzes the risk types and causes which our personal

real—estate loan busine is now confronted with．The eay also analyzes the status in quo of our personal real-estate loan risk management mld the risk management problems of the inside controlling institutions，operating proce and management technique．

In Part two，the eay introduces the risk management frame of foreign

colmnercial banks，including risk management regulations，risk management pattern and risk management structures．At the same time，it introduces the risk management methods and measures of foreign commercial banks，including the controlling and keeping away of liquidity risk，mortgage risk，ctc．

In Part tKree．the eay suggests to build the personal real—estate loan risk management of our own commercial banks．Firstly,we should build a vertical risk management system and increase the independence of the risk management system．

Secondly,we should consummate the internal controlling system gradually．Thirdly, we should improve the risk management techniques and realize qualitative and 珏

quantitative management methods，Fourthly,we should rebuild the full operating proce ofthe risk management．Finall)；We should take concrete methods to the risks which our commercial banks’personal real-estate loan busine is confronted with，

such as item risks，mongage risks and so 011．

Key words：Commercial Bank，

Risk KeepingAway, Personal Real．estate Loan Risk Management Ill

独创性声明

本人声明所擞交的学位论_文是本人在释蛳指导下述彳亍的研究工作擞 取褥瓣辑完成豢。据我掰知，滁了文孛特裂糖泼蠡注襄鼗嚣戆遮方岁}，

论文中不包誉冀艳人已经笈亵或撰写过的研究成果，也不包含为获褥

—墨——妻—!—I—：——丝—塑——鳖—堡——星—垄——堂‘—．——_o——或—麓—一他.教Iu育"H 机v k构11的u√学T位uH或m—迸书l o

而使用过的材料。与我一同工佟的同志对本研究所傲的缎露贡献均基猩 论文中箨了鹤潢的注明并表示谢意。 学位论文作者链意舔毕熬事隗珈妊帽、r麟 学位论文版权使用授权书

本学位论文作者完全了嬲x寸夕|、弓蛋j干领男足夸

有关保留、使用学位论文的规窳，有权保留并向国家有关部门或机构送 !趸论史的复印僻耜磁盘，允垮论文被套阕鞠漕禳。本人授权 苎i生i：!至查亟曼

墨垄：——爵隧媾擎毽论文酌全部或部分————“——————————_—h——～～一，’..“}o．^o√工qp硼日P，J

内窖缡入有关数据库逆行检索，可以聚用影邸、缩印或扫摘等复制芋墩 保存、汇编学位论文。

i慑害筻学搜埝文在瓣枣羼透矮搴援裁裹) 掌也i仑文作者签髻：

墨字目期参护6年／，霹‘石基 学i立论文作者毕业朦去向：

工作单位：冲I订》南iR时p登诱善I)电话：站，。占吵，

运遗蟪缝：薹发l，31圭|炙瓣?蛙f 螺编：，。。。；f 绪论

1998年，嚣家确定了痿动内鬟、拉动经济增长兹经济政策，国务院毫台了 《圈务院关于避～步深化城镇住房制度改革加快住房建设的通知》(国发 [1998]23号)，推动了房地产市场的快速发媵。为了配合圈家经济政策的实施，

推动房地产业斡发展，人民银行先螽颁布《个人住房贷款蛰理办法》积《趣丈住 房僚贷投入支持住房建设与消赞》两个文件，极大促进了商业银行-人住房贷 款业务的发展。

疆药，虽蚤家巍业镊{亍都瓣令人住痨贷款捌为重点发鼹对象，毽出予鏊内峦 业银行发展个人住房贷款业务的经验相对不足，在个人谨房风险的识别、定性、量化、分析和防控技术等管理方法以及组织结构、管理体系等方面，与国外商业 银行还存在若一霆蓑踅，且市场环壤和痿臻臻缓也枣德遽一步改善。裰戴，对个 人住房贷款风险静理问题进行系统、全面的研究对于商啦银行来说已熄在眉睫。 ‘^●

现代会融理论认为商业银行的核心功能是风险管理，同时新巴塞尔协议和国 有囊业镶牙的段玲裁毅造对锻纾霜嚣建立会理载风殓蛰壤抠絮寂完蛰粒法入浚 理结构提出了更商的要求，借嚣国外商业银行风险管理的先进经验，我国商业银 行需要重新构建个人住房贷款风险管理体系的基本框架，从而保证业务快速稳健 发震。

第一章我国个人住房贷款风险现状及问题

近几年，商业银行个人贷款业务保持了较快的增长势头，以中国工商银行为

例，1997年末，个人住房贷款余额仅为61．5亿元，占各项贷款的比例为O．7％，

至2005年末，贷款余额已经增长为4473亿元，占各项贷款的比例已经达到14．8％1 (见图1—1)。

随着业务的快速发展，个人住房贷款的风险也逐步显现，不良贷款余额 和不良贷款率均有不同程度的上升，以中国工商银行为例，2003年6月末，

个人住房贷款的不良贷款率已经达到1．29％2，近几年还有逐步恶化的趋势，

加强个人住房贷款的风险管理已经成为商业银行个人住房贷款业务发展和 管理的重要工作。 ‘数据来

源：《中国金融年鉴》

2龚懿，吕晖蓉，吕吴炜：《我国个人住房贷款风险因素分析》，《西南农业大学学报》，2004，2(2)，27-29 2

一、个人住房贷款面临的主要风险类型及成因

我国商业银行个人住房贷款面临的风险类型是多样的，由于作用时间和空间 的不同，风险发生往往是多种风险因素共同作用结果，从目前我国商业银行内部 管理情况和外部环境情况分析看，当前个人住房贷款主要面临以下几类风险：

(一)按揭项目风险

按揭项目风险是指由于房地产开发商的资质、实力、诚信度、资金等方面出 现问题导致房地产开发项目无法完工交付借款人或与借款人产生纠纷，致使借款 人拒绝归还贷款本息给银行带来的风险3。按揭项目风险是我国商业银行个人住 房贷款面临的最主要的风险，目前的主要表现形式为“假按揭”，即以虚假房屋 交易套取银行个人住房贷款的行为，其成因主要有以下几方面：

1、我国目前实行的是期房销售、期房按揭的模式，即房屋尚未建成取得《房 屋所有权证》即可进行销售，商业银行对期房项目发放按揭贷款必须是“多层住 宅主体结构封顶、高层住宅完成总投资的三分之二”4。这就在政策上允许房屋 尚未建造完成即可进入销售，使得借款人可能面临房地产项目烂尾的风险， ’旦 发生房地产丌发项目无法完工交付借款人，借款人极有可能将其转嫁给商业银 行，造成商业银行个人住房贷款损失。

2、房地产开发商追求利润最大化的需要。房地产行业是资金密集型行业，

房地产开发企业追求利润最大化的客观需求使其必须采取项目滚动开发的方式 最大限度的提高资金的使用效率，这种需求加大了商业银行在项目资金监管和封 闭运作上的难度。由于项目开发的盲目性和项目监理制度的不完备，一旦房地产 丌发企业某个项目资金回笼出现问题则可能导致多个项目资金链断裂，从而造成 项目无法完工形成烂尾，进而引发借款人违约和商业银行贷款损失风险。

3、房地产开发商和借款人房产纠纷。由于对房地产开发商开发建设、竣工 验收等环节缺乏有效监督和管理。房地产开发商可能与购房人(借款人)因延期 交房、规划超标、或房屋质量等原因产生纠纷，使得借款人往往会暂停偿还银行

3钟文标：《浅析商业银行个人住房贷款的风险与防范》，《龙岩师专学报》，2004，22(4)，9-10 4中国人民银行：《关于规范住房金融业务的通知》(银发[20m]195导) 3

贷款，效两将客户与开发商之阕的矛盾转嫁到银行身上6，导致巍业锻行个人住 房贷款损失风险。 (二)提前还款风险 提前还款风险是指借

款人在借款合同规定的还款讨1划之外偿还本金6，致使 贷款提前偿付行为所造成不确定的现金流使贷款人银行无法合理安排资金，造成 毂熬羧失静菇陵。这穗攮险虽然不会詈黎褒教锾章亍贷款本金瓣壹接损失，毽会影 响商业银行的资焱配置，从而造成收益下降。

提前还款的激困是多方巅豹。如果不考虑个人信用的损失及非经济因素，

提前偿付对借款入最大的好处怒可以减少剩怠支出。这魏楚提前偿付的决定性诱 因7。在固定利率贷款条件下，当市场利率下降时，借款人再融资成本也相应降 低，对予一个理性的个人来说，必然不会按缀先较高的利率支付利息，i掰提嚣还 款，选择较低的利率重薪融资戳减少耐息支付。扶我国实践情况看，鼹髓还款主 要有以下几方面的原因：一是借款人收入水平的不断提高，2004年职工平均工 资为16024元8，较2000年增长了71％，保黪了较快豹增长势头，搜鼹借款人有 经济麓力进行提前还款；二是掇资渠道的褶对箧乏，借款人很难遥过其他投资渠 道获得稳定的、较黼的收益，当借款人无法获得高于贷款利率水平的投资回报时，

势必进行提翦还款；三是风险转移的需要，诲多氆款人贷歇买房并不怒因为没有 足够的资金，丽怒由于在期房销售的模式下，借款入摆心发生项目风险，产权最 终无法落实，因此借款人往往通过申请贷款的方式，一方谢可以通过银行强化对 开发蠢的行为约柬，另一方西一丝发生风险，出于银哥亍牵涉其中势必会承担租应 的责任并有积极性与开发商进行相关的法襻行为，这在一定程度上僳护了借款 人，因此一旦产权得以落实，项目风险得以消除，借款人往往选择了提前还款。 5季爱表：《住房金融掰渡务与法规》，中嗣金融出版社，2004年舨，第5I页

6曩蘩誊，王勇：《巾J九棱赛抵捧贷薮最硷及控捌愚考》《睦尔滨金敲禽等专{4学校学壤》，20030)，26-28

7凌常峰，张红：《个人{书房按揭贷款提前偿付风险问题研究》．《中国房地产盒融》，2002(10)，1 5-19 8数据来源：根据中华人民共和国国家统计局网站(—www．sta—ts,20v．cn)相关资料整理 4

(三)抵挥物风险

抵押物_I)(L险艇指借款人造约后，贷款人无法处置抵押物或处置后姆致利益受 损产生戆风殓9。它主要包括抵事甲物处置抛除、抵押物贬缀风险和抵拶物撰毁风 险三个方面。其中，抵押物处澄风险是指由予产权璃癌、处置成本逮离绒社会稳 定的需要导致银行无法通过处鬣抵押物受偿贷款余额而彤成的风险；抵押物贬值 风黢楚指因经济阑期、房地产市场波动、抵搀物评估行为不规范或抵掸房屋本身 藤湖导致抵押

物大幅贬值，锻行无法通过处鬣抵押物受偿贷款的可髓瞧；抵押物 损毁风险是指由于地震、火灾等不可抗力因索或其他因素导致抵押物严重受损或 灭失，使褥抵押物不蓐具有使援价值或使t蓦j份毽降低，镊雩{i二无法通过怂嚣抵押扬 受偻全部贷款余额的可能性。对个人住房贷款而言，.虽发生风险，对抵押物的 处鼢是保护商业银行债权的最后～道屏障，因此应该尽力避免和降低由于抵押物 带来的风险，僵从实践看，蠢子钋部环境抟缀因，商韭银雩亍葱妊的抵摊物风险还 是非常严重的：

--

一是法律保障问题。由于抵押物多为膦民自住房，借款人违约后，如果银行 逶遥鲶鬟抵攘魏毅鏊贷款，就会造成抵摺入无家可癌、无痨可茳，渡浚霹襞会窭 予维护社会稳定的考虑，使得锻行即使胜诉也最终难啦处理抵押物，形成抵押物 处鬣风险。

二是鬏赛镬键露l凄竭逶。斑予蚕蘸我溺痨篷产市场以襞房镑售为主，巍盈壤 行个人住房贷款大多在房屋未竣工时就已发放，一旦借款人出现违约，银行在通 过处置抵押物收网贷款时，将颟崎抵押房鼹因未完工而赡以处置的风险。 三是抵押登记制度问题。穗我国部分蟪嚣，茹内蒙蛊蠡治医静露帮涪特市稚 黑龙江省的哈尔滨市无法办理期房的预抵押登记手续，谶成银行资金在贷款发放 到房屋办妥产权诞之间无法落实房屋抵押，两只能依赖开发商的阶段燃担保，存 在巨大题险隐恚；部分造区酶髓晶房销售登记备案稍度未熊褥羁有效瓶行，导致 一房多售、抵押厝再售等情况的出现；这些幽于制度不完善和相关行政部门不作 为纛接损害了商渡银行的剥熬。

9蔡德容。潘军：《住房盎融创新研究》东北财经大学出版社，2002年版，第318页 5

靼是评估制度阀题。房地产译估枫构及扶业人员行为豹监督枫翎尚未建立，

个别房±氇产佶价桃梅或售价瓣W能会为谋求垂身利益，丽不遵守信价瓶程和职业 道德，在审批发放贷款时高储抵押物价值，在处置不良贷款时低估抵押物价值，

从蕊使银芎亍贷款嚣牾抵揆物风除。 个人住房贷款风险管理现状

蠢兹我溪囊燕镆嚣黠予个人住痔贷款貔风险管理主要毯瑟风险瓣理体系载 构建和对流程的风险管理两个方面：

(一)热险管理体系

1、机构体系

鏊魏嚣魂亵救镶嚣大多实行基分牙裁，|丛遥大嚣枣褒盟壤嚣为铡，总萼亍一F设 一缀分行、二级分行、支行和游业网点，实行自上而下的蓬直管理。下级行在业 ‘●

务上接受上级行专业主管部门的指导，但人事、工资、任免等权限基本不受上级 露专堑主管罄门瓣羧澍，瑟是爱零缀嚣嚣长静终衷，良本缀行毒亍长

受蠹。总嚣设

立个人住房贷款管理部门，策划、管理和赂控全行个人健房贷款业务；一级分行 和二级分行相应设立个人住房贷款管理部门机构，对辖区内的个人住房贷款进行 管爨稳整控；支行设立设专飘爨位，受责个人住房贷款熬弱查、审查、窜魏蠢货 后管理工作。

2、制度体系 (1)最陵按稍铡度

风险控制制艘主要有两种类型：一是统一负责制，即设立风险管蠛委员会，

统～防范和控制锫种风险；二是分工负责制，即由各相关北务部门对各种风险分 剐交施管理。浚濯大国毒蠢数滚行为秘，瓣蘩臻采褒两耱方式著嚣麓模式。 (2)授权与审批制度

以四大国有商业银行为例，均实行统一法人制度，各分支机构须在上级行授 衩菠豳痰遂嚣经鬻帮管理，授载每l凄是豢慧行自分支嚣藏信贷搴懿投陵、经营蔽 限镎进行逐级转授；审批制度是指根据“审贷分离”原则，通过分设贷款调查、6

审豢、审批不同嬲控和职责，实现个人住房贷款的风险按铡与管理。秘魏国内商 业锻行正在探索戏已经实现了蒸中审批的模式，即成立窜貔中心，由专鞔审抚人 员对辖区内所有个人住房贷款进行集中化和规范化的审批。

3、操{乍体系

按照“韭务籀震，内控先行”的原剐，霞内各家商般锻行均建立了一系列适 应北务发展需要的操作体系，主要包括个人住房贷款管蠛办法、操作流程、会计 核舞办法、贷嚣管理办法、挡察管理办法、借款人资信谬毯意见等，融经逐步燎 个人往房贷款业努纳入规范仡与制度化发鼹的轨道。以中国工商银行为例，其已 经建立了个人住房贷款程序化、标准化的操作模式，实现了业务操作的“四统一”，

即绞～监务滚稳、统一业务软傅、绞一业务文本帮统一袋嚣管理。同时逐剥莠j全 行统一的业务揉作与管理软件，建立了从憨行到分行和支行的业务濂控网络系 统，可监测到全彳予个人住房贷款业务数量和质量、楼盘和客户信息等，实现了业 务攥撵稿管理在按拳层嚣上的绞一纯、短藏纯和标准纯。

4、监控体系 ●●

(1)业务监测

上级行裂用娩务监控系统，定麓对下缓行个人往痿受款业务懿数爨鞠蒺量、按揭项目以及贷款客户进行监测。发现贷款存在潜在风险时，上级行下发核查通 知书，要求下级行核查整改，问题严重的，上级行派人赴现场核查。 (2)城殓颧罄

上级行根据经营和管理状况，确定个人住房贷款业务的风险预警指标，定期 对越过预警指标的经营机构，按照程度不同分别下发预警、整改或停牌通知。接 裂邋妇夔分支辍擒要在翘定羧羧内鼹韭务遴行整改，并淘上级行提交整菠报告。 (3)内部检查

内部检查制度可分为业务检查、业务稽核和执法监察三种类型。其中业务检

查主要是对令人程涝贷款静风除l坐援进雩亍簸替检查；韭务疆孩主要是对令人霞房 贷款内控制度的建立和执行，以及个人住房贷款审批发放各个环节的台婉性进行 监督检查；执法监察是对各级行管理人员或员工贯彻执行国家金融方针、政策、法镣、法燕殴及冬矮翻凄、办浚等薅援送抒簸督硷囊。

(：)流程的风险管理

个人住房贷款流程风险管理是指按照贷敞流程所做的全过程风险管理，包括 贷款调查、审查、审批、贷后管理帮不良贷款清收等环节豹风殓管理。 l、贷款调查环节

贷款调查人对受理的个人健房贷款申请资料进行调查，通过约见借款人，对 客户身份、购房行为真实性、掰购住房情况及还款能力等进行调查核实，并出具 诵鸯意见。贷款调奁入对贷款淡料的真实毪、台法性翻合娥性负调套爨任。

2、贷款审查环节

贷款审查人对个人住房贷款申请资料、贷款调查人的溺查意见进行审查和核 实，必要时可采取电话或面谈的形式进行核实，并出其窜焱意见。贷款审查人对 贷款的合法性、合舰性和真实性负审查责任。

3、贷款审撼环节

赞款审批人对审查通过昀贷款申请资料避行审批，符合条件盼，签磐借款合 同和借据，确定贷漱金额、利率、期限。贷款审批人对贷敞的合法性和合规性负 审批责任。

4、贷后管理环节

贷款发放后，贷后管理员要对借款人、保证人和抵押物情况进行跟踪检查，

了瓣氆款大职业、投入变动馕况，弱期房按搦兹要对开发麓秘按揭项爨进展髂况 进行跟踪检查。

5、不良贷款滴收环节

不蠢贷款熬渣牧主要包括对违约贷款鲍毽搜褰处曼工终，鄹采取彀话经竣、发倦收通知书、上门催收、发律师函等方式鼹求借款人限期清偿违约贷款；对于 催收无效的，采取诉讼、以物抵贷、核销、打包出售、引入投资人、风险代理、资产涯券纯等方式送学处置。

三、个人住房贷款风险管理存在的主要问题

随着我国商业银行股份制改革的不断推进，商业银行已经初步建立了个人住 8

房贷款的风险管理体系，毽也存在一些超题照特解决，主熏表现为：

(一)内控制度建设尚需加强

=l爨凡年，裔鼗锻行凝据曼务发装{毒凝割定了大量懿毒l浚麓定来麓蕊照务熬发 展，假从实际操作稽，商业银行内控制度建设上仍然存在大量的问题：

一是制度办法的修改和完善还无法适应舭务不断发展和市场需求不断变化 貔嚣要。令人住癃贷款歪签予蝗务上秀蘩，嚣窳各习{蘸蓑壤定潋及市场环凌交亿 较快，一旦出现不利于银行的枣件发生

，如聚不能及时修改和完善相关制度，就 有可熊导致制度风陵；

二楚各项蕊搴翻发的贯襁撬行力凄较差。澈亏二不是或者失羧懿内部控簇、太 员、系统或者外部攀件的风险”时有发生，有章不循，违章操作的现象展禁不止，

这是蹦前商业银行存在的主要问题。出于市场环境的不完备，交易对手的非市场 纯，虢及阊监竞争豹压力，健褥蠢照银行静渡务人员{芏往游离予政策边缘，要么 丢掉市场，要么违舰操作。

三是监管和检凌力度不足。嗣前商业银行封操作风险的检查主要依赖内部合 纛裣鸯鞠辨部篮管稔奁，扶内部秘合凝检查纛，交于梭套部门分属一个褫穗翡不 同部门很难进行实质性的检查，往往是不出事没问题，一出睾全是问题；从外部 监管露，监管部门对不同机构的检查尺度不统一，对实际般务背景不了解，不但 没有怒到有效兹蕊鬻俸舞l，反舔勰澍T同监的不公平竞争。 (二>遭务操佟滚程有祷完誉

照然我国各商业银行都已经制定了较为完锫的个人住房贷款业务操作流程，

毽隧羲泣务最陵管褒戆鸯瑟强，鼗务撩{睾滚程有特完善：

～是个人住房贷款业务经营的集约化和舰模化水平不商。由于个人住房贷款 的对魏是个人客户，与法人贷款相比，个人贷款具有贷款对藩分散、贷款会额小、贷款笔数多等黪熹，窝暴不实瑷繁终诧窥趣模往警理，燕数实现||芟盏拳乎瓣提毫 仲樊欣，杨晓光：《操作风险管理的方法与现状》，《证券市场导报》，2003年6月号 9

和风险管理的加强。但出于业务营销的考虑，商业银行普遍利用网点优势采用了 撒网式营销方式，一般支行均可以办理个人住房贷款业务，一些储蓄所、分理处 也可以受理，集约化水平较低，而且由于参与人员的水平不高，风险管理意识薄 弱，对个人住房贷款的风险管理带来了负面影响，潜存着一定的风险隐患。 二是个人住房贷款未真正实现审贷分离。审贷分离不仅包括人员的分离也包 括机构的分离，以四家国有商业银行为例，对于法人贷款除了采取质押方式担保 的贷款以外，支行层级均没有审批权，而对于个人住房贷款出于业务发展的原因，

支行一般都具有一定的审批权，使得支行既承担了贷款营销，又承担了审批和贷 后管理的职责，由于单一机构利益目标的一致性，即使个人住房贷款由多个人分 别进行调查、审查和审批，也很难避免操作风险和道德风险。 (三)风险管理技术和方法仍需改进

个人住房贷款具有同质性的特点，即业务特性比较接近，这就要求在业务操 作和管理上能够实现统一的标准，这种统一的标准并不意味着所有方面全部一

致，而是指在操作管理的基本框架、技术等方面是一致的，而从我国商业银行实 践操作看，这方面还是十分薄弱的：

一是业务操作和管理技术比较落后，我国商业银行对个人住房贷款的核算和 管理基本停留在分地区集中管理的基础上，即个人贷款数据纳入计算机网络核算 和管理，但网络连接和数据集中是以二级分行或一级分行为单位实现的，二级分 行或一级分行之间是没有实现联网的，因此数据是无法共享的，也就无法实现跨 地区的监控和管理。一些技术较为薄弱的商业银行甚至还处于手工核算管理阶 段，难以有效防范操作风险。

二是定性判断较多，定量分析较少，对于贷款的量化管理和模型化管理等方 面还非常薄弱。由于电子化水平不高，商业银行在对个人住房贷款的历史数据管 理基本是一片空白，而这恰恰是个人住房贷款量化管理和模型化管理建立的基 础。由于历史数据的缺失，目前商业银行在对客户的评定上定性标准较多，定量 标准少，即使存在，其定量标准的估值基础也很少是从历史经验数据分析得来。 这种管理方式难以适应商业银行对个人住房贷款风险管理需要。

三是对各种风险的防范缺乏有效的措施。由于外部环境的制约，目前商业银 1 n

行风险转移手段和方法比较匮乏，如项目风险，由于现行法律的问题，对银行的 债权保护有限；又如抵押物风险，由于整个外部环境包括抵押登记、销售登记、抵押物拍卖、评估等方面制度的不完备，造成商业银行很难有效的保护自身的利 益。

第二章国外商业银行个人住房贷款风险管理介绍

发达国家的谯房金融业务掰史悠久，以个人住房贷款为主体的住房金融发展 水平号一国经济发展水平密切相关，一般在发达国家，往房金融业静殷聪水平都 相应较高，如美圈住房占全美阐定资产的比踅超过了50％，商业银行在房地产 金融市场上豹毙熬超过了50％“；欧受国家2001年居民按趱贷款占GDP的比率平均达到了39％，其中英国为60％，德国为47％，荷兰达到”％”。由此可见，

个人住房贷款风险管理不仅对商业银行的经营与发展意义重大，对整个国民经济 的安全与稳定也至关重要。 国外商业银行风险管理框架

鬻舞裔韭银行令人隹痿贷款监务经适A卡年静发暴，已经建立超藏熬静风险 管理体系。在风险镎理的框架方面，国外商业银行都建立了自己的风险管理制度、风险管理模式及风险管理组织结构等；在风黢管理对象方掰，国外商业银行强调 要对色括信箱蕊除、流韵往鼹除、市场强除、操作风险等在蠹匏风险避行全蟊管 理，溪对个人住房贷款业

务的全过程进行管理；在风险管理方法上，图外商业银 行更加重视定量分析，运用多种数理模型对风险进行识别、评价和监控，最终确 定科学斡飙险鲶嚣猎麓和补偿手段。 (～)风险管理制度

不同国家、不同商业银行有各自不同的风险管理模式，但各种模式的风险管 理体系都是以完蔷的风险管理制度为基础的，建立健全风险管理制度愚现代商业 银行强逡管理瓿测鼹孩心内蜜，戬菇险控剁受基点戆风羧稽瑾毒l凄包懿戮下死令 方面：

l、科学的法人治理结构

1攀澎东：《住房金融新业务与法规》，中圈套融出版社，2004年版'第4页 2数据来源：'《2004年中图房地产盘融报告》，央行席地产分析小组 12

银行法人稔璎结构通常幽黢东大会、夔攀会帮监事会等撬秘组成，它是褒钱 裔垃镄行正常舔落与蕊验控制鹃基磁性裁发傈证。鑫予番囤静螽l发结构、法律框 架和文化传统不闶，三机构之间的地位及关系在不同国家的商业银行中是不同 豹。i磊年寒，国外麓过壤行开始藿巍蟊强化银行豹蠹都懿餐控裁，在锻露法A渍 理镰季奄中设立猿立抟、只对锻行最高校力辊梅受责酶内帑橇梅。

2、明确的业务部门风险控制分工及相甄制衡关系

为终理鼠黢经营与熬验管理趣功能要求，鬓多}离蹙银行在强调各驻势嫠门耱 亘独立的丽露，又强调韭务运作的相互制豹，以实现风险控铺与管理的交叉监督、双黛控制的效果。以同本住友银行为例，往友银行内部风隐管理是按风除类别(信 舄风陵、市场热陵、漉动毪风险、事务楚璎撼殓、系统鼹验、逮弦程窿风险、羟 营风险、其他风除)分尉由番主管部门负责，并由该主镣部门牵头定黼露开由裙 关部门参加的关联会议，进行风险分析与风险控制的讨论。

3、严密，审溪鳇援投毒溉毒l囊

匿外商业银行通常都在内部建立包括绩靛权限(部门、个人)、风险限额和审 批程序等在内的严密、审慎的授权审批制度。银行内部的授权与审批制度由风险 警褒娄员会毒《定并提交董事会认可。鼓美嗣捷簇寝行受翻，其售货鼹羚管_理申懿 授权审批控制制液是现代商业键行中的典裂模式，它包括窜贷分离、援信额度管 理、信贷授权审批控制、三人信贷委员会批准制度等四个方面。其中，信贷授权 事蹴控涮是懿凄的棱心。该模式下，怠行设信贷政策委员会，决定绩贷委羡会藏 员人选，授权每个委员的贷款审批额度，规定客户授倍额麟必须由信餐委员会中 至少三个委员签字批准。

4、煮效蕊森帮检查与搭棱裁度

有效的内部检查与稽核铷艘是及时发现风险隐患、避免和减少损失孵关键制 度蜜徘。国外商姐k银行内部梭

焱与稽查制度～般包括三个方面：一是总行业务部 门对其下属分支枫狡盈务部门瀚对西淦壹。捻查夔形式主要有：要求鞭送并搴查 有荚业务资料、财务报表、专门问题报告，疆集分支机榆行长或业务部门经理座 谈会等等；二是总行审计稽投部门对其下属机构进行定期戚不定期的耩核缄专项 窜计；三是豢行鞲嚣啻查及矫聘窜诗、会计烯进行裣妻。

(二)厩险管瑷搂式

国外商业银彳亍风险管理的运行模式一般可分为两种，其一为风险集中管理模 式(top down approach)，另一种为风险分数管理模式(bottom up approach)。 风险集中管理模式的特点怒：与整个银行的管理体系配套，由总杼统一管理 风险；大额授信由总行风险控制部门或信贷管理部门统一管理，经核定后分配给 分支枕构使用；为了管理需要，飙险管理信患向总行风陵管理部门集中；风险管 理效莱取决于汇艨后的风险信意质量及相关分析人员的承平。这稀模式袋大的弊 端怒，由于风险管理决策层远离一线，如果风险管理信息系统不能保诳及时、准 确地传递信毫，淡楚孝也就无法保持对风险黥嵩度敏感。褥在握应城酸篱理剁度 缺失的前提下，风险的集中管理也在一定程黢上使褥一线风险管理人员缺乏管理 好风险的积极性。

与其媚对应豹另一秘风验镑理模式是城险分数管理模式，其主要特点是：控 制风除的权限下放，由分支机襁根据各自面临的风险实时管理；根据本地区客户 的实际情况，自行确定风险限颥；风险管理信息分散于各个决策主体；总行风险 管理部门帮楼孩审谤邦门具有簸餐职能，以保涯风险不会绘银李亍带来灾难犍损 失。当然，这种模式也具有一定弊端：对规模庞大、分支机构众多的跨国银行丽 言，如果相应制度缺失，风险篱理的责任、极力和利益难以有效统一，就可能使 风除按蒯渡于形式。霹褒是蚤令风验管理豹决策主钵能够援涯采取最我媳辍险管 理政策和措施，“合成谬误”也难以避免，风险分散管理可能造成总体风险管理 陷于被动。

这嚣静照殓蛰理模式蚤具特色，本身莠没有霞劣之分，缀牙根据囊努情况{壬 选一种模式。一般来说，总分行制的银行多采用风险集中管理模式，单一银行制 的锻行多采用风险分散管理模式，但这也不熄绝对的。从发展趋势来搿，这两种 风黢管理模式戆癸袋在逐囊淡纯，越寒越多涎银行擐据帮场环境秘业务发震霞 要，榘两种模式的优点，建立了符合自身特点的风险管理模式。 (三)风险管理组织结构

风险管理组织结构是最终决定银行在控制、监督和评估其各业务部门风险承 14

担憝力之效力的关键，它直

接影哟到风险管溅与银行总体战略尽标的一致蛙。风 险缀绞结构一般包括：对风险受鼗终责任的麓事会；被授权管理风险的风险管理 委员会；负责风险管理政策制定、实施与风险控制的风险管理部门。 l、董事会

菱事会最终承担财务损失豉股东权益减少等责任，防范、控制和处理镶行所 面临的所有风险是蓬事会的一项重要职能。1990年以来，国外大银行的董事会 已纷纷掩媳险管褒纳入发展战酶诗翊，并将风险管理在整个管理钵系中豹地位提 升剐镶行发展战略的范畴。

2、风险管理安员会

风险管理委员会隶疆于董攀会，其成员囊键{亍蠹部和丹部麴经济惫融专家构 成，其中包括两名以上的银行决策层人员。风险管理委员会独立于日常业务管理，

而且要有充分的缀验确保其管理活动免受来自于业务部门管理层涉足干扰而作 交独立豹剿叛。为了儇证系统内部对镶矛亍的风验竣簧、风黢意识以及每个业务部 门的特殊风险有一个共同的认识，风险管理委员会一般负资制定并适时修『F银行 _～●

的风险管理政策，以指导银行的各项业务活动稳健进行和所有员工的行为。作为 全括系统强验戆篱毽考帮责任零翅者，风殓骛淫委员会毖绥对那些毙够整讫豹撼 险颁布量化风险标准(比如限额、风险资本衡蹙方法等)，对内部评估不易量化的 风险，建立相应的操作规程。

3、菇验警璎职能部门

风险管理职能部门隶属予管理委员会，它们或者是分离的，如分别设立的市 场风险管理部门、信用风险管瑕部门等；或者整合为一个先整的风险管理部。风 陵管爨联戆部门在越殓管理委员会兹支撩下，嚣搜强零豹簸替、簧量零#浮份量彳七 风险的职责。为了有效地履行这种功能，风险管理职能部门必须有一寇的职权并 独立于产生各种风险的业务部门。在风险管理职能部门，～般都配有相应的较高 职稼，肉嫠应该鸯一令鼹超额戆羧权租裁。风殓管理嚣}{鼹郝门受责久，麓职责是 保证对银行的风险进行日常的衡量、监控和评估，有权迫使信贷人员和交易员不 得超越权限。

4、稽棱委员会

稽核委员会通过内部稽核人员来保证已获批准的风险管理政策和规程得到

有效执行，同时在锻季亍豹日常逡藿中内部控制也未被忽视。内部稽核人疑应当定 期稽核、测试风险管理程序和内部控铷，一虽发现问题，及时向稽核委员会报告。 同时，稽核委员会向董事会和执行委员会报告，以便于执行委员会及时采取措施 对移瞧的闯题热以矮决。为了确绦双殓管理与控制静有效性，内部稽核人员一般 在金融产品和金融工兵的创新时就开始介入。外部稽核人员

主要是定黼复查风险

管理职能部门的完整性、独立憔，评价风险政策和程序的合规情况，并及时向稽 核委受会执彳亍委员会报告。

5、风险经理

风险经理是风险管理与控制的一线人员，在风险管理职能部门与业务部门之 闻发挥纽繁{睾用，箕职责是确保娃务部门贯铹熙验管理政策，势彝双验餐理职髭 部门掇供R常报告，使风险管瑗职能部门与各个部门之间保持联系。尽管风险经 理负费本业务部门的风险管理与控制，但部门最终的风险责任由部门主管承担，

莠在缝护镶雩亍风殓蛰理政策方瓣发挥主导馋露。

二、国外商业银行个人住房贷款风险管理的措施与方法 (一)流动性风险的防范与控裁

流动性风险愿指银行无力为资产的增加戚负馈的减少提供融资，即无法以合 理豹戏零啜葭受骥藏以合理的收益交现资产寒满足继户取款、客户合司豹贷款或 其他即时的现金要求而使银行邋受损失或引发危机的可能性”。根据国际经验，

个人住房贷款比熏接近或达到18％一20％时，商业银行熬体流动性和中长期贷 款我铡静约束裁会袋为摹露突窝豹潺题撵。逶鬻流动往风除管理匏壹犊瓣标寿嚣 个，即应付普通情况和偶发情况，包括四个方面：第一，黼过保持负愤的持续稳 定增长或获取负愤的便利性确保流动性供给；第二，通过保持良好的资产斌量及 箕逶当盼周转速度镶僳当前靛滚动往免受侵蚀；第三，透过合理静资产受债麓限 结构错配实现最佳的流动性安排；第四，建立流动性风险预警和应急机制，做好 紧急{{|}况下的融资嶷排。

”龚懿，吕咩蓉，吕昊怖：《我国个人住房贷款风险因素分析》，《西南农业大学学报》，2004，2(2)，27-29

“巴曙松：45"人住房贷歙小是摇钱树快速扩张勿忘风险错蠼》，《21世纪经济报道》，2004 04．29 16

国外商业锻褥防范与控制个人住房贷歉流动性触险摄主要的方法是以美晷 为代表的，透行往房抵摔贷款诞券亿。抵押贷款证券亿烧指发放住房抵押贷款的 金融机构将其持有的抵押贷款，汇集重组成为抵押群缎(或称资产池)，经过担 徐和信用加强，以证券形式躜售给投资者的融资过程“。通过证券化，商业银行 可将抵押贷款迅速变现，有效解决了住房贷款流动性麓的问题。1968年，美国 国会通过的《住宅及城市发展法》(Housing and Urban Development)，该法授予 政感嚣爰按揭协会(The Government National Mor￡gage Aociation)有权购买及 收鬃住房按揭贷漱”，标志着住房抵押贷漱证券化在全球的开始。随聪，美国另 外两家政府机构——联邦住宅抵押贷款公司和联邦国民抵押协会也参与发行抵 押谈券。到了20谯纪

粥年代，美国全部泰缮还住房抵掇贷款中已缀鸯～半实现 了诞券化。

(二)提前逐款风险的防范与控制

为防范提前述款风险，银行一般要通过建立数学模型进行统计分析，判断出 影响提前还款的阂素及其敏感性，从而计算正常收回再贷和提前还款的比例和分 蠢，为资金运雳黢安葬}霰鳋溪鲻。嗣时，为羧镬捷蘸还款给银行带来靛疑悫损失，

银行一般要求提前还款的借数人多付6个月的利息，或多付剩余本金的1％．5％，

作为对提前还款的惩罚。提前还款罚则都应在合同中预先作出说明。如美国花旗 镊行透过贷款台闰条款魏定，个人住痔贷款筵§$偿嚣(臻短贷获年疆躐箍蓠绥付 部分散项)时，浠要经双方商谈，在适当降低利率的条件下继续支付剩余利息；

如粱借款人一次性偿还所有余额，还要支付该余额利息的20％的罚款。又如美洲 银行瓣麓定：僚敬天在一定年黻内不竞诲旋箭还款，否粼要支彳寸高额的违约金；

在规定年限外的期间内提前还款，借款人也得额外支付部分利息。同时，此行为 还将作为违约被计入信用记录中”。

5蘩德窖，潘军：《住赛金辩翻蕤簿}究》，衷就瓣经_犬学毒蔽社+2002年敷，幕278菱 嘟文达：《住房金融：国际比较与中国的选择》，中国金融.版社，2001年敝，第111页 7凌常峰，张红：《个人住房按揭贷款提前偿付风险问题研究》，《中国房地产盘融》，2002(|0)，15。19 17

(三)抵押物风险的防范与控制

1、抵押物毁损风险的防范与控制

对于抵押物毁损风险，商业银行可逯过要求借款入对抵押房产进行财产保险 进行规避。国外保险业较为发达，保险品种也较为丰富，银行在办理个人住房贷 款时，一般除要求借款入进行信用保险或保证保险外，对抵押物进行财产保险也 是基本的要求，以规避抵押物毁损的风险。如美国，住宅保险是以住宅为保险标 的物的保险，如果在承像期内发生承傈范暖蠹的危险事故而引起房屋损失，保险 人即要按照契约约定予以赔偿坩，这样就可以保证放款人在抵押物损坏或灭失隋 况下的债权。

2、抵押物贬值风险的防范与控制

对于抵押物贬值风险，商监银行主要透过科学准确的价值评估及对贷款房价 比的合理限制进行规避和控制。对抵押物价值的评估，是通过专业的房地产评估 人员进行的。在美雪，房地产评彳吉师必须是通过“全美评估师资格委员会”的职 业资格考试，在州主管部门注册，并获得合法营业执照的专业技术人员。1989 年美国的《金融改革、复兴和实施法案》还明确规定：凡联邦注册的锻行和金融 机构提供贷款，都必须有注册评估师的评估报告

。评估师必须提交统一标准的书 面报告，并接受主管部门的监督检查。

为防范抵押物贬值给银行带来的风险，银行一般都不会提供房产价值100％

的抵押贷款。美国联邦法律规定，在没有任何保险和担保的情况下，贷款价值比 最高不得超过90％。但这是法律的规定，一般情况下商业银行最高只会提供80％

的贷款，在超过此比例时，将要求提供相应担保或保险。

3、抵押物处置风险的防范与控制

在完成对抵押房屋的评估后，银行还要对该房产的产权状况进行审查，主要 是检查房产的产权记录是否完备，房地产的各项权益是否清晰，有无产权缺陷，

抵押物能否合法处置等。美国银行进行房屋产权调套的一般惯例，是请律师出具 产权状况摘录和律师意见书。律师意见书是专业律师对产权状况的调查和分析报 告，它将指出值得银行注意的产权缺陷。产权状况摘录指的是房地产产权转让的 搏万晖：《美国鲍往痨抵押贷款保险及窟示》，《金融经济》，1998(8)，20．23 18

所有历史记录。它按时间序列，真实记载每～笔房地产交易中产权的转让和分配 情况。按照惯铡，产权状况摘录多是由卖主提供给毅的买主，无需官方的正式文 本。为了保险和谨慎起见，银行在审查产权状况时，常需要律师的意见书来辅证。

第三章提升我国商业银行个人住房贷款风险管理政策建议

睫着2006年年末，我国金融业全面对外开放时期的冒益临近，我国商业银 行应针对自身个人住房贷款风险管理存在的问题，从风险管理体系、内部控制制 度、管理技术手段、业务操作流程和风险防范措施等方面入手，积极加以改进，

以应对挑战。

一、建立垂直的风险管理体系

个人住房贷款的风险管理隶属于商业银行整个风险管理中的一部分，因此个 入住房贷款风险管理的提高依赖于商业银行整体风险管理体系的有效建立和风 险管理水平的提高。从目前国内银行业的现实情况看，由于现行考核机制的问题，

各层级的领导者为完成考核业务量和剩润冒标，往往都有追求业务量翻利润增长 的冲动，而这两项目．标均可能被通过承担更大风险来实现。这种风险层级化管理 运作模式效率较低，风险战略和政策传导不畅。垦内地区闻经济发展不平衡，风 险差异较大，在层级化管理模式下的银行分支机构风险管理人员缺乏独立实行职 权的体制支持，对控制本级行不正确贯彻执行上级行风险政策的扭鲢行为力赝不 及。

银监会要求股份制改革的国有商业银行要“建立规范的股份制商业银行组织 机构、以科学、高效的决策、执行和监督机制，确保各方独立运作、

有效制衡’’，

“按照集约化经营原则，实行机构扁平化和业务垂悫化管理，整合业务流程和管 理流程，优化组织结构体系，完善资源配鼍，提高业务运作效率”19。国有商业 银行应建立独立垂直的风险管理体系∞，风险管理部f1应该相对独立于业务部f1，

承担起平行制约和行为监督的责任，从而形成有效制衡，抑止过度追求商业机会、利差贡献或业务量焉违背风险管理原则的行为。

董事会对风险管理负最终责任，在总行一级设一个风险控制委员会，全行的 首席风险控制宫担任这个委员会的主席，董事会授权首席风险宫和风险管理委员 19银行业监督管理委员会《商业银行授信工作尽职指引》

2。刁志韵，髑海燕：《商业锻行风除控镶体系游梅建》，《中外企监家》，2004(6) 20

会在保持独立性的前提下代为行使风险管理职权，各业务部门和每个分行都设有 风险控制宫，并实现上级机构派驻翩，使其人事、工资、行政关系完全独立，监 务隶属上对上一级风险控制官负责，而不是对同一级业务部门的负责人负责，形 成在首席风险官统一领导下的“下管一级”和“分类管理"积极风险管理模式。 下级行风险管理人员在所管辖的区域和领域内全面监控执行总行风险管理政策，

包括搭建运俸组织，推广风险管理工具，量化评估与分析报告等，以琴|l于总行风 险管理部门综合归纳各区域、各领域的风险暴露，进行全面风险整合和对冲，实 现对整个机构的积极风险配置。 逐步完善内部控制制度

内部控制管理制度是商业银行发展个人住房贷款业务的基本依据，因此必须 不断加以完善和改进，以符合个人住房贷款业务发展和风险管理要求。 (一)加强内部控制制度的建设 ●

首先要按照“一个岗位一套办法、一个流程一套制度、一项韭务一本手翡" 的要求建立各项业务、各个岗位、各个环节的规章制度，做到有法可依、有章可 循；其次，要使部fj岗位职责适当分离，形成不同机构、不同岗位相互制约、相 互监控的机制；三是实行合理的授权分责，要根据个人住房贷款业务的特点和要 求，赋予各级人员合理的权限，建立内部“分级分翻"管理和“授权有限”的管 理制度，并要求各级人员对各自职责范围的工作负责。 (二)强化内控制度间的衔接

由于个人住房贷款风险管理涉及多个方面，分属不同部门管理，以中国工商 银行为例，基本业务风险管理由信贷管理部负责制定，利率风险管理患资产负债 管理部负责制定，为有效防范因制度缺失、滞后等内控制度缺陷引发的操作风险，

商业银行各部fj在推出新业务前必须充分识

别和评估其中隐含的风险，制定相关

的内控制度和流程，确保风险得到有效控制。同时，在制度拟订过程中，要加强 业务交叉部门闻瓣沟通与协作，避免困沟通不及时巍出现的管理空自或制度闻的 21

矛盾，实现内控制度体系的协调一致。 (三)加强监管政策研究

商业银行内部控制制度必须符合国家相关法律法规和监管部门的要求，因此 商业银行制定内部控制制度时要密切关注外部经营环境和监管要求的变化，严格 按照现行法律与监管政策制定各项规章制度，确保个人住房贷款业务经营管理行 为依法合规。 (四)建立评价制度

要定期对内控制度实施情况进行评价，对内控制度有效性、健全性和符合性 进行测试，并根据测试结采及时进行修订和完善，不断强化内控制度管理，将现 行的制度要求与相关制度要求、分散在多个制度文件中的同一业务规定进行整 合，标明制度之间的关联关系，及时清理废止己过时的制度，整合优化业务流程，

绘制业务流程图：便于业务人员进行操作，规避操作风险。 (五)建立有效的内部核查制度

要对各个环节、各个岗位行为的依法合规性进行监督，监督应建立有效的机 制，可以是定期、也可以是不定期的；可_以是现场，也可以是非现场；可以是专 项，也可以是全部，通过有效的监督检查，可以增强内控制度执行力度，及时发 现内控制度中存在的闻题，并加以改进。

三、不断提高风险管理技术

个人住房贷款笔数多、金额小，其风险管理不同与法人贷款，电子化操控依 赖性高，现阶段商业银行必须从建立个人贷款的电子化操控体系入手，不断提高 风险管理水平。 22

(一)建立统一的个人住房贷款风险管理网络体系

一是要统一业务操作平台，改变目前个人住房贷款手工和分地区核算管理模 式，建立全部统一的基本核算管理模式，避免由于操作平台差异造成个人住房贷 款风险管理的地区差异性；

二是实现数据集中，通过数据集中可以实现对客户的集中管理，有效避免跨 地区客户带来的集中风险，同时由于数据实现集中也便于上级行实施有效的监测 和检查；

三是兼顾地区差异，通过技术手段实现差别化的管理，既保证了地区差异，

又实现了有效的业务控制，确保照务操作符合制度，避免由予手工操作和分地区 管理带来的操作风险。

(二)实现全过程的风险管理网络体系

改变目前商业银行的电子化操控平台简单记录核算的功能，将个人贷款的整 个生命周期，从贷款申请、审查、审批、发放、会计核算、贷后监督、违约催收、不良清收、账销案存等全部纳入电子化系统

管理，通过技术手段实现不同环节、

不同周期的控制要求，从技术层瑟完全实现内部控制制度要求，减少人为干预，

提高内控制度的控制力度，同时由于系统实现了各环节的全面控制和无缝连接，

也锯确了浅位职责，提高了管理效率。 (三)逐步实现向定性和定量手段并重的转变

根据《巴塞尔新资本协议》和银监会相关要求，各商业银行正在建立内部评 级法，隧着这一进程的加快，包括个入住房贷款在内的零售业务内部评级也将逐 步纳入议事日程。根据要求，零售信用风险内部评级系统提供的违约概率(PD)、特定违约损失(LGD)、预期损失率(E”等关键性指标烈将作为计算资本充足率的 重要依据，并将在零售业务的限额管理、组合分析、贷款定价、风险预警、准备 金管理等方面发挥着重要的决策支持作用。丽这一模型的建立必须依赖于大量的 21黄裎斌：《我国商鼗缀行信震风险内部译缀体系静构建》，《浍海企监与耩按》，2005(6) 23

历史经验数据。因此，～方面，商业银行应充分利用现有客户资源和历史数据，

在风险管理信息系统的基础上，研究、开发易于量化、操作性强的风险控制与管 理方法，探索建立信用风险计量模型，并在规范风险管理和操作流程的基础上完 成风险管理信息系统与风险计量系统的集成，真正发挥风险监测的预警功能，提 高风险决策效率和准确度，增强风险控制和化解能力，全面提升我国商业银行风 险管理能力。

四、再造业务操作和风险管理流程

商业银行应当改变传统的以机构定职能，以职能设流程，以部门为中心分割 业务的管理模式，按照现代商业银行前台大市场、大营销，焉台专监化、集中化 新型组织模式的要求，以客户服务为中心、以风险控制为主线，实现个人住房贷 款监务前、中、后台分离，建立以支行为中心的营销平台(翁台)和以城市行为 中心的集中审批平台(中台)和管理平台(后台)，再造业务流程和组织模式，

实现营销与管理从岗位分离到机构分离的转变，形成前台有效竞争、后台保障有 力的新型业务经营管理模式，使各个部门之间分工协作，相互制约，再造业务流 程，避免因为岗位职责不明确弱化个人住房贷款风险管理。以中国工商银行为例，

目前已实现了个人住房贷款前台和中后台管理部门的分离，明确了中后台业务管 理部f1的职能目标(见图3一1)。

在新的业务流程下，个人住房贷款的风险管理体系主要涉及贷款行、审批中

心、贷螽管理中心及上级行个人住房贷款避务蓠台管理部l'-J琴n中后台管理部fl。 (一){；参台营销调查审查环节 营销、调查、审

查应主要设置在支行等基层机构，上级行相应设立营销管理 部门，负责业务前台的管理。前台营销体系的主要职责可分为营销调查职责和审 查职责，主要包括：

l、个人住房贷款客户关系的开发与维护；

2、制定客户营销的综合金融服务方案；

3、接受客户个人住房贷款业务申请，整理审查所需档案资料；

4、负责与客户沟通和联系，完成尽职调查，幽具调查和审查意见，向审批 部门提供符合要求的贷款资料；

5、定期或不定期收集客户信息资料并及时反馈上级行贷后监督部门，完成 客户信息的更新和贷后客户服务。

前台专职调查审查，对借款人借款行为和各项贷款串请资料的真实性负责。 由于取消基层机构审批权利，有效避免了多种目标下产生的操作风险和道德风 险。

(--)中台审批环节

建立专职、专家化的审批人制度，明确审批责任和义务，打破原有多人审批 负责制度下“都负责，都不负责"制度管理模式，建立专监审批机构，实现贷款 审批从岗位分离向机构分离转变，强化审贷分离原则。中台审批体系的主要职责 可以分为审查职责和审批职责，主要包括：

1、审阅贷款资料的完整性和合规性；

2、核实借款申请人借款行为和贷款用途；

3、签署贷款审查审批意见。

通过上述制度模式，可以在贷款调查和审查实行人员分离的基础上，进一步 实现机构分离，有效规避机构层顽的操作风险和利益考核目标下的道德风险。以 25

中国工商银行为例，二级分行设置审批部门，总行、一级(直属)分行行使该部 fj的管理职责，支行不蒜设置。审批中心负责辖内贷款行个人住房贷款的窜批工 作，接受个人住房贷款管理部门的指导和监督；审批中心在授权范围内具有独立 的个人住房贷款窜批权，对所审资料的完整性和合规性负责，与此穗对应，贷款 行对借款人借款行为和各项贷款申请资料的真实性负责。 (三)后台贷后管理环节

根据营销、审批与管理分离、集中化管理、精细化管理和协调管理的原则，

建立后台的贷款管理中心，贷后管理中心在个人住房贷款业务管理部门的指导、监督和管理下履行个人住房贷款贷后管理职能。主要职责分为贷后监督职责、违 约催收职责、不良清收职责、贷后监测职责，主要包括：

l、对辖内发放的个人住房贷款进行贷后监督；

2、对个人住房贷款进彳亍日常贷后管理；

3、组织个人住房贷款贷后检查；

4、集中催收个人住房违约贷款；

5、组织清收个人住房不良贷款；

6、对贷后资料进行熬理并移交。

以中国工商银行为例，在城市行、二级分行成立个人住房贷款贷后管

理中心，

支行不褥设置。总行、一级(直属)分行行使该部fl的管理职责，上级行对下级 行的贷后管理中心业务进行督导、检查和质量跟踪监测。后台贷后管理中心的建 立，明确了个人住房贷款风险管理的岗位职责和考核謦标，精细化、专业化和集 约化的管理原则提高了商业银行个人住房贷款风险处理效率，降低了风险水平。

五、强化风险防范措施

针对我国商业银行个入住房贷款面临的主要风险，应积极借鉴国外个人住房 贷款风险管理的先进经验，采取具体措施和方法予以规避和防范。 26

(一)项目风险的防范

目前商业银行对项目风险的管理突出表现为无法获得法律制度的有效保障，

造成由此产生的风险直接转嫁银行，一方蘸商鲎银行与开发商之间的法律关系主 要表现为“假按揭"引起的法律关系，由于法律制度上的缺失，商业银行很难从 法律上获得实质上的保护；另一方蠢商业锻行与个人的法律关系主要表现在由于 开发商行为导致的个人违约行为，造成开发商的行为后果产生的风险转嫁于商业 银行，焉法律制度从保护弱势群体和社会成本的角度，难以有效保护商监银行麴 利益。因此必须强化法律制度建设，切实保护商业银行合法权益。 一是以金融诈骗罪定性恶意套贷的“假按揭”，对于开发商恶意套贷、欺诈 并给银行带来巨大损失的“假按揭”，建议立法及司法部门以金融诈骗罪定性，

以有力打击“假按揭”，有效保护银行权益。根据《刑法》第193条中对金融诈 骗罪的规定，其中“使用虚假的经济合同的、使用虚假的证明文件的、使用虚假 的产权证翡作担保或者超出抵押物价值重复担保的”均是“假按揭"的特征。健 目前部分地方司法实践因受种种因素的影响，往往以开发商骗贷资金未挪作他 用，不是以非法占有为冒的为由不予立案，造成银行在处理“假按揭"问题上的 被动。融于目前的司法解释未对“假按揭”是否“以非法占有为目的’’做出明确 说明，造成在此闯题的处理上往往含混不清，建议相关部门共同研究，尽快针对 “假按揭”出台相关司法解释。对于目前因“假按揭"贷款形成的不良贷款，如 果通过刑事诉讼银行涟诉后，则“缀按揭”项雷可作为非法所得财产或赃物进行 追偿，改变目前处置“假按揭”中法律关系不顺、追讨被动的局面；同时对于尚 未暴露的“假按搦"贷款，开发商会因出现的判铡丽自行退嬲，大大减少银行贷 款的潜在风险。

二是完善商晶房买卖关系，切实保障银行权益，根据《最高人民法院关于审 理商品房买卖合同纠纷案件适用法律若干问题的解释》规定“因

商品房买卖合同

被确认无效或者被撤销、解除，致使商品房担保借款合同的因的无法实现，当事 人请求解除商品房担保借款合同的，应予以支持。”，一旦开发商与借款人发生纠 纷，借款人极有可能要求解除担保借款合同，导致风险转嫁商业银行。对此本文 认为，商品房买卖合同与商品房担保借款合同是两个独立的合同，前者用于规范

商品房买卖关系和行为，后者用于规范借贷关系和行为，借款合同不应因购房合 同被确认无效或撤销、解除丽被解除。圈时，抵押合同是基于主债权合同的从合 同，当债权债务关系没有解除前，抵押关系也不应被解除，即抵押权人对抵押权 的主张不受其他权剩的影响，因此在司法解释和实践中，不应使商晶房买卖纠纷 导致银行抵押权失效。建议高法对以上司法解释做出修订，以保护银行合法权益。 (二)提前还款风险的防范

针对由于借款人提前还款导致商业银行收益水平下降，商业银行应当从以下 几个方匿入手，提高风险防范能力：

一是做好提前还款因素和敏感性的分析工作。建立较为合理的数据模型，通 过对提前还款各因素的分零厅，计量其敏感程度，计算各因素发生变动时导致的提 前还款变化情况，只有这样才能准确的衡量提前还款时银行发生的损失程度，并 据此制定合理的损失补偿机制，羁时合理的调配资金，减少商业银行融于提前还 款产生的过度流动性，‘提高盈利水平。

二是建立提翁还款的风险补偿税制。在充分计算和衡量影响提前还款各因素 基础上，制定提前还款的手续费征收措施，手续费作为固定费用会直接增加借款 人提前还款的成本，同时对商业银行由此造成的损失具有相应的补偿，手续费锰 收的标准应充分考量借款人提前还款的数额和提前还款的时问，提前还款的数额 越大，提前还款的时间越早，相应的手续费比例越离；同时提前还款手续费的征 收标准也应考虑对业务的拓展，征收标准不应太高，应低于客户进行提前还款后 至银行重新配置资金时间内的利息发生额。

三是提高流动性管理水平。商业银行应当实旌整体流动性风险的指标管理，

建立分层次的流动性储备体系，将由此产生的流动性风险纳入全行的流动性风险 管理体系中。只有这样，才能较早的预知可能发生的提前还款数额和时闻，合理 的配置相应的资金。同时由于管理水平的提高，客户提前还款后，银行能够较快 的重新进行资金配置，降低过渡流动性带来的损失。

四是积极创新产品，满足客户资金配鬣需要。客户进行提前还款也是为了满 足自身流动性和收益性的需要，因此

从根本上降低提前还款的风险，必须积极创 2R

新提供客户不同流动性和收益性相结合的产品，满足客户的不同需要。如存贷通，

即对于客户拟用于提前还款的一定数额款项，在不进行提前还款的情况下给予较 高的利率水平；又如限额自由还款、固定和浮动利率自由组合等。通过这些产品 的选择，可以有效拓宽客户斡投资渠道，降低客户可熊进行提翦还款的风险。 (三)抵押物风险的防范

对抵押物的处置是商业银行防范和化解个人住房贷款风险的最蕨一道屏障，

因此从外部环境和内部商业银行管理两方面入手，健全制度，规范操作，降低和 化解商业银行所面临的抵押物风险。

1、建立廉价房市场，切实降低银行处置抵押物的社会成本

政府行政主管部f]应建立和启动廉价房市场，迸一步完善廉价房制度，扩大 廉价房供应渠道，这样可以保证当客户违约时，法院依法判决强制拍卖抵押房产 后抵押入有栖息之处，避免了毒此产生憋社会阀题；同时提高了资产处置效率，

．．

●

有利于银行及时通过抵押物拍卖等方式收回贷款本息，降低银行在处置抵押物非 专业性所带来的流动性风险和抵押物风险。

2、规范销售登记和抵押登记制度

销售登记和抵押登记制度是保障商业银行抵押权利实施的基本保障，销售登 记和抵押登记的规范操作有剩予商业银行抵押物风险的防范，针对我国基前销售 登记和抵押登记操作不规范、标准不统一的特点，现阶段应做好以下两方面的工 {乍：一是作为国家房地产销售管理和抵押登记管理部f1应在全国范围内统一销售 登记和抵押登记制度，改变目前各个城市销售登记和抵押登记制度各不相同的情 况，并规范销售登记和抵押登记的具体程净、要求及相应责任，建立起统

一、规 范的销售登记和抵押登记制度，坚决杜绝一房多售、抵押后再售等情况，对于不 规范操作对抵押权人造成的损失要建立相应的赔偿机制。二是针对露前裔业银行 监管部门要求商业银行只能对主体封顶的商品房发放个人住房贷款，但商品房销 售主管部f．】在顼謦建设资金投入25％．50％时就可发放预售许可证，商鲎银行监 管部门和商品房销售主管部门在执行标准上不一致的情况，有关部门应进一步协 调相关政策制度，严格期房销售政策，提高期房销售f_】槛，规范房地产市场，避 29

免政策制度不一致造成商业银行的抵押物风险。

3、不断完善房地产评估制度

个人住房贷款一般期限较长，抵押物的评估价值的高低对于商业银行风险管 理具有重要的参考价值。建立一套规范的权威性中介机构，规范各种评估行为

，

确保评估行为合法、有效、准确，对降低商业银行抵押物风险具有重要的意义，

为此现阶段应着重做好以下几方面工作：～是进一步完善行业监督机制，规范房 地产评估师的执业行为。对评估师和评估机构的工作加强监督，对恶意高估或低 估房地产价值的评估师和评估机构进行严厉处罚。二是政府行政主管部门和行业 自律部门应加强对评估机构的管理，加强职业道德教育，克服纯利益驱动行为，

切实强化服务职能，提高效率，同时尽快制定和细化行业操守，从制度操作层面 指导和规范执业行为。

4、积极培育发展房地产拍卖市场

露前我国房地产拍卖市场尚不成熟，对商业银行处置不良贷款的抵押房产造 -I●

成一定的阻碍。为此相关部门应做好以下几方面工作：一是尽快制订房地产拍卖 规程，从制度层面规范房地产拍卖规程，从而为中介机构进入市场奠定制度基础；

二是着手培育和发展有关中介机构与房地产拍卖市场，只有参与市场的中介机构 增加了，市场才+能够形成有效竞争，并在竞争中逐步规范；三是解决商业银行抵 押物的合法、快速处置问题。减少商业银行处置抵押物的成本，提供处置效率。 30 结束语

风险管理是商业银行管理的核心之一。本文从内部和外部两个方蘧入手，分 析了我因商业银行个人住房贷款面临的主要风险、风险管理现状，以及风险管理 中存在的问题。借鉴国外先进经验，提出了通过建立垂直风险管理体系，逐步完 善内部控制制度，不断提高风险管理技术和强化风险防范措施来提升我国商业银 行的个人住房贷款风险管理水平，降低和化解个人住房贷款风险。

为了进一步提升个人住房贷款的风险管理水平，商业银行应根据《巴塞尔新 资本协议》要求，逐步建立完整连续的历史数据库，研发适合国情和行清的风险 计量模型，不断完善科学精确测算方法，进而构建包括个人住房贷款在内的零售 业务内部评级体系，真正实现个入住房贷款风险管理的科学化、标准化。

参考文献

l、龚洪文，支lJN：《假按揭的风险及其防范》，《西南金融》，2004，42．43

2、王剑峰：《贷款人逆向选择行为与商业银行的信贷风险》，《财经研究》，

2003，29(1 1)，21—27

3、程飞：《个人住房抵押贷款的风险构成与防范措施》，《河南财政税务高等 专科学校学报》，2001，15(3)，31．33

4、楚尔鸣，张立军：《个人住房抵押贷款风险的识别与防范》，《宁波职业技 术学院院报》，2003，3(2)，l。3

5、温涛，曾好．个人住房抵押贷款的风险转移机制一国家信用担保．《中国 房地产金融》，2000(

2)，26．28

6、何正启：《个人住房假按揭贷款若干法律问题探讨》，《金融论坛》，2003(13)

7、孟葆春，王勇：《个人住房抵押贷款风险及控制思考》，《哈尔滨金融离等 专科学校学报》+，2003(1)，26．28

8、凌常峰，张红：《个人住房按揭贷款提翦偿付风险问题研究》，《中国房地 产金融》，2002(10)，15—19

9、蔡悦，阕建新：《个人住房贷款的风险及其控制》，《上海工程技术大学学 报》，2000，14(1)，74-80

10、汪振军，刘迎梅：《个人住房贷款的风险形成及防范措施探讨》，《中国房 地产金融》，2002(9)，22．26

ll、万晖：《美国的住房抵押贷款保险及启示》，《金融经济》，1998(8)，20．23

12、李时华：《美囡住房抵押贷款风险转移经验及启示》，《重庆工商大学学 报》，2003，20(3)，1 5—1 7

13、王重润：《住房抵押贷款的违约风险分析》，《生产力研究》，2002(5)，27．28

14、黄小彪，黄曼慧：《住房抵押贷款信用风险形成原因及其对策研究》，《中 国房地产金融》，2004(6)，18．24

15、陆建超：《住房置业担保一房贷风险防范的一种创新》，《中国房地产导 报》，2003(21)，7—8 32

16、杨星，麦元勋：《个人住房贷款信用风险管理实证研究》，《南方金融》，

17、王福林，田传浩，阙伟亚：《国外个人住房抵押贷款风险研究新进展及对我 国的启示》，《中国房地产金融》，2003(8)，42．46

18、王福林，贾生华：《国外个人住房抵押贷款违约风险理论述评及其启示》，

《海南金融》，2004(7)，41．44

19、钟文标：《浅析商业银行个人住房贷款的风险与防范》，《龙岩师专学报》，

2004，22(4)，9—10

20、臧国华，徐晗笑：《商业银行房地产住房信贷风险及其防范》，《上海金融》，

21、张远林，汪晓春：《商业银行个人住房抵押贷款的利率风险及对策探讨》，

《建筑经济》。1999(12)，25—27

22、刘春红，刘可新，吴晨：《上海市个人住房抵押贷款违约因素实证分析》，《上 海金融》，2000(1)，32．34 ：-’●

23、李曜：《寿险保单质押：化解个人住房贷款风险的一种尝试》，《上海金融》．

24、乔志敏，修大鹏：《完税凭证替代收入证明一降低房贷违约风险的有效途 径》，《房地产金融》，2004(8)，68—69

25、龚懿，熙晖蓉，吕吴炜：《我国个人住房贷款风险因素分析》，《蹰南农业大 学学报》，2004，2(2)’27．29

26、王燕：《我国个人住房抵押贷款风险控制策略》，《中国房地产金融》，

27、杜伟：《西方国家个人住房贷款风险防范的经验与启示》，《中国房地产 金融》，1999(7)，44—48

28、季爱东：《

住房金融新业务与法规》，中国金融出版社．2004(3)

29、蔡德容，潘军：《住房金融宅l新研究》，东北财经大学出版社，2002(4) 30、郁文达：《住房金融：国际比较与中国的选择》，中国金融出版社，2001(10)

推荐第9篇：大学生助学贷款风险信用评估模型研究

大学生助学贷款风险信用评估模型研究

[摘 要]为能够客观地评价国家助学贷款还贷问题中大学生信用以及还款能力，高校应综合考虑影响大学生贷款的各个因素，选取适当的评价指标，建立基于层次分析法的大学生贷款信用模型。同时，要根据问卷调查以及专家调查法的结果，进行合理的指标评价，并根据学生实际情况进行分析，检验模型可行性。

[关键词]大学生助学贷款，层次分析法，专家调查法，评估模型

[中图分类号] G645 [文献标识码] A [文章编号] 2095-3437（2018）01-0192-04

国家助学贷款主要是帮助高等院校中经济困难的学生维持生活、学习上开支的一项重要措施，其本质是帮助学生树立自立自强观念，鞭策学生勤奋学习，努力进步。但是由于我国的大学生贷款机制尚且处于初级阶段，个人信用意识缺乏，在国家助学贷款的运行中出现了一些大学生违约的情况。近年来，我国助学贷进入了还贷高峰期，官方数据表明2006届的毕业生首次还款日能够按时还款的比例为68.8%，有31.2%的贷款学生不能按时偿还助学贷款，存在违约现象。[1]如此之高的不良还贷率，致使国家助学贷款的开展一度陷入困境，甚至于有些商业银行不愿意继续发放助学贷款。由于国家助学贷款的发放对象是尚未参加工作的在校大学生，他们没有工作、没有稳定的收入来源、没有信用记录、没有可抵押的个人资产，缺乏有效的还贷手段，而且就业之后，大学生流动性强，无法做到按时收取贷款本息，控制贷款风险。因此，建立合理的大学生贷款信用风险评估系统，有助于保障助学贷款政策健康发展。

一、评价指标体系的建立

层次分析法（Analytic Hierarchy Proce，简称AHP）是将一个复杂的决策问题分解成目标、准则、方案等层次的决策方法。AHP方法适用于衡量多定性变量的问题。本文选用层次分析法来研究大学生贷款风险信用评估模型，是由于大学生助学贷款影响因素大多是定性因素，无法得到一般的定量数据。

（一）风险评估指标的选择

本文在研究之时，通过专家调查法以及相关问卷的结合，确定了以下影响大学生还贷情况的主要指标：

1.学生自然情况

学生自然情况在一定时间段内无法有较大的改变，因此学生自然属性对学生的个人成长起的较为关键的因素。本文之中，学生自然属性主要包括学生学历，学生户籍以及身体状况。学生的学历决定了学生的受教育水平以及学生毕业之后的工作情况；学生户籍主要是能够影响学生工作的就业地区，毕业之后生计的问题；学生的身体状况是学生是否有能够后续还贷的最为关键的因素。因此本文认为学生自然情况是一个重要的评价标准。

2.学生在校情况

学生在校情况反映的是学生在学习、生活等各方面的情况，对于往后贷款还款的信用风险有很大的关系。本文从三个指标层对学生在校情况进行了划分，分别是综合成绩排名、消费情况和在校收入（勤工助学、奖学金等）。其中综合成绩排名在很大程度上决定着学生以后工作绩效的情况，也自然而然影响以后还款的能力；学生的消费情况影响以后能否按期还款和是否能够合理运用贷款；而学生在校期间的收入情况则反映了学生的还款能力。

3.学生道德水平

学生的道德水平与其能否按时归还助学贷款有着很大的联系，是学生信用水平的一个极为重要的评价指标。道德水平可以具体分成表彰或违纪、同学和老师评价、往期借贷情况这三个反面。其中表彰或违纪反映了学生对学校纪律的遵守程度，从侧面体现出学生的道德水平；学生周围的同学和老师是与学生朝夕相处的人，对学生的个人道德水平了解很深，所以通过同学与老师的评价我们可以从一定程度上对学生的道德水平进行评估；学生在生活中难免会向朋友借钱或是通过蚂蚁花呗、在线贷、众易贷等借贷平台进行小额借贷，这样学生早期的债务归还情况及目前的债务情况我们可以一并搜索到，这是学生是否有信用的重要信息，也是衡量学生道德水平的一大标准。

4.学生所处环境

在对大学生助学贷款进行风险评估时，还应该考虑学生所处环境，因为所处环境对学生的未来发展有较大影响，而学生的还款能力又取决于他们未来的发展。我们将学生所处环境细分为家庭情况、学校性质和专业情况这三个指标。学生个人的家庭情况会影响学生还贷的积极性；学校性质影响学生的就业情况，从而影响学生的还款能力；而通过专业情况可以预估学生今后的工作情况。通过这些指标可以对学生的还贷能力进行预测，从而更好地进行贷款风险评估。

在选取指标的时候，本文尽可能包含主观和客观的多个条件，使得最后评估能够较为准确地描述整??有关还贷的风险。在后文叙述之中，将详细阐述有关指标如何和实际数据相结合的，以及有关指标的权重分析。

具体情况如表1所示：

（二）指标权重的确立

在本文中采用了层次分析法，确定相关联因素权值，并进行矩阵的一致性检验。具体步骤如下：

1.建立递阶层次的结构模型

在应用层次分析法时，首先需要把问题进行层次化、明确化，产生一个有层次的结构模型。在此基础上，把确定的指标，按所属关系进行分类，形成若干层次，上一层对下一层有统治地位。本文将风险评估结果的确定分为3个层次：最上层为目标层，即信用风险评估结果；中间层为准则层；最后一层为子准则层。

通过比较确定准则层对目标的权重，以及比较确定子准则层中各指标对相应准则的权重，从而计算组合权重，得出子准则层中各指标对目标的权重。这些权重在人的思维过程中，往往是定性的，而在层次分析法中将 给出权重的定量方法。

2.构造成对比较矩阵

选取n位长期从事大学生助学贷款工作的专家，他们的评判能基本准确反映学生各因素对助学贷款风险的影响程度。专家们对B级评价因素进行两两比较，并在各B级评价因素下，对C级评价因素进行两两比较，即可构造各层次下的判断矩阵M=（mij）n×n，一般采用Saaty提出的1-9比率标度法。

假设要比较某一层n个因素C1，C2，……，Cn对上一层因素B的影响，每次取两个因素Ci和Cj，用mij表示Ci和Cj对B的影响之比，全部比较结果可用成对比较矩阵M=（mij）n×n，（mij>0，mij=）表示。

3.计算各指标的权重

对专家给出的判断矩阵M=（mij）n×n，按以下顺序计算各指标的权重值。

（1）特征根法

用对应于M最大特征根（记作λ）的特征向量（归一化后）作为权向量ω，即ω满足Mω=λω，

从而得出权向量ω。

（2）一致性检验

成对比较阵通常不是一致阵，但是为了能用它的对应于特征根λ的特征向量作为被比较因素的权向量，其不一致程度应在容许范围内。Saaty将CI=定义为一致性指标。Saaty又引入随机一致性指标RI，一致性比率CR，当CR=

4.确定方程

根据专家调查法，我们得到了如下成对比较矩阵：

按照专家给出的成对比较矩阵，借助Matlab程序，根据以上步骤可以计算出各指标的权重值如下：

在得到具体的权重以后，将各层权重值分别相加得出综合权重值。将各指标值与权重值相乘，累计可以得出综合评分值。

对于大学生助学贷款的风险评估问题，特别是当许多大学生数据无法得到具体通过数值确定的数据，AHP分析作为一个较为准确，有效的工具，取得了相对应的成果。本文通过这项研究确认在评判大学生还贷风险的问题之中，学生现有勤工俭学情况占有最为主要的影响因素，这与邓文卓[3]的研究结果是一样的。与此同时，学生的往期借贷情况也是一个非常重要的因素，这符合一般的想法，与现实一致。

二、学生信用度评价

为了评价一个学生是否具有贷款的资格，我们利用上述模型根据专家调查法和问卷调查法，结合学生的个人基本情况进行各指标的评分。

（一）学生自然情况

学历：不同的学历会带来不同的就业前景，因此把学历划分别为本科、硕士、博士，对应评分为

6、

7、8。

户籍情况：把户籍分为农村、三线城市、二线城市、一线城市，分别对应了不同的发展机遇，故分为

5、

6、

7、8。

健康状况：身体是衡量学生是否有能力继续还贷的一个重要标准，把身体情况分为有病史（未治愈）、有病史（治愈）、无病史（健康），对应评分为

3、

6、9。

（二）学生在校情况

综合成绩排名：学习成绩对于还款能力有一定的影响，本文用学生的绩点来进行打分，2.0以下、2.0～2.9、3.0～3.

9、4.0以上，对应评分为

1、

5、

7、9。

消费情况：按照月消费800元以下、800～1000元、1000～1200元、1200～1500元、1500元以上的区间段分为

9、

8、

6、

4、2。

收入（勤工俭学、奖学金等）：本文调查了大学生的收入情况，按照1000元以下、1000～2500元、2500～4000元、4000～5500元、5500元以上的区间段分为

4、

5、

6、

8、9，由于大学生的收入情况有所差距，所以对于还款情况也存在一定的差距，而相邻区间段的学生相差不会太大。

（三）学生道德水平

表彰或违纪：分为处分、违纪、正常、校级奖、省级奖5个层次，以处分为最低分1分，省级奖为最高分9，依次分为

1、

3、

5、

7、9。

同学或老师评价：根据语言模糊性，我们将同学或老师的评价分为极差、差、较差、一般、较好、好、极好，得分按

1、

3、

4、

6、

7、

8、9平均分布，符合实际应用性。

往期借贷情况：为了更准确地评价学生在借贷方面的信用情况，我们将借贷情况细致化，结合学生债务的潜在风险，共分为信誉良好、有借款（未到期）、往期不良记录、有借款（逾期未还），得分依次为

8、

6、

4、2。

（四）学生所处环境

家庭年收入：由于从银行角度来看，家庭年收入越高，还款能力越强，贷款风险更低，故将其划分为3类：20000以内、40000以内、50000以内，按1-9评分分别为

4、

5、6。

学校性质：由于学校性质影响就业情况，而就业情况影响还款能力，故分为大专、二本、普通一本、

211、985，按1-9评分分别为

1、

3、

5、

7、9。

专业情况：由于专业就业率越高，学生的就业前景越好，学生还款的可能性越大，贷款风险就越低，故将专业情况按就业率分为70%以下、70%-80%、80%-90%、90%-95%、95%以上，按1-9评分分别为

3、

5、

6、

7、

8、9。

我们根据学生的各项指标评分乘上所建立模型中的对应权重，最后求和，若所得总分大于等于6，说明信用水平较高，贷款风险较低，可予以借款。

三、实例分析

本文通过问卷及访谈的结果，经本人同意得到了某A同学的相关数据，将以此作为实例进行分析。

A同学是一所地方院校的数学师范本科学生，家住连云港内，没有往期病史，综合绩点为3.2，月消费为1100，没有收入。根据同学之间的评价为一般，没有表彰或违纪情况，借贷情况信誉良好，家庭收入50000以内。

通过计算可以知道是6.2138，可以予以借?J。

四、建议

根据本文调查研究的结果，希望学校能够帮助学生找到更多的勤工助学机会，给以大多数学生现实的岗位，加大学生的付出意识。在此基础之上，本文建议在学校之中建立相对应的信用监督机制，统计大学生在校的图书馆借阅情况。并且如果在校时有不良借贷情况，也可以通过借贷人情况上报记录档案。本文希望借此计划来提高学生的信用理念，减少还贷风险，增加大学生可以借贷的可能性。

[ 参 考 文 献 ]

[1] 邢彪，李雄平，段元媛.国家助学贷款中有关大学生诚信问题的探讨[J].当代经济，2016（20）：100-101.

[2] 姜启源，谢金星，叶俊.数学模型（第四版）[M].北京：高等教育出版社，2011：249-255.

[3] 邓文卓， 郭磊， 林新朗.基于层次分析法的国家助学贷款风险评估体系构建[J].中国集体经济， 2011（9）：106-107.

[4] 崔士冬.基于模糊综合评价法的国家助学贷款信用风险评估研究[D].中国海洋大学，2009.

[5] 侯艳茹.国家助学贷款现状及对策研究[D].华侨大学，2007.

[6] 陈淼.我国高等教育助学贷款政策实施的现状、问题及对策[J].新疆财经，2010（2）：58-60.

[7] 劳兆利.基于层次分析法与模糊综合评判法的集中运维点选择优化研究[D].上海交通大学，2007.

[责任编辑：林志恒]

推荐第10篇：小贷公司小额贷款风险评估管理办法

小贷公司小额贷款风险评估管理办法

第一章 总 则

第一条 为进一步加强贷款风险的防范和控制，切实化解和消化贷款风险，提高贷款质量，保证信贷资产安全，建立以贷款风险管理为核心的信贷管理体制，依据中国人民银行、中国银行业监督管理委员会（简称银监会，下同）关于贷款风险管理的有关规定，结合小额贷款股份有限公司（简称本公司，下同）贷款业务实际，制定本办法。

第二条 本公司贷款风险管理的基本任务：贯彻落实国家关于防范和控制金融风险的各项政策措施，建立和完善适应本公司贷款业务特点的贷款风险管理制度和机制，强化贷款风险全程管理，有效防范、控制和化解各类贷款风险，降低不良贷款，提高贷款质量。

第三条 贷款风险管理原则。本公司贷款风险管理应遵循以下原则：

（一）贷款风险管理一般原则与本公司贷款业务实际相结合；

（二）实行贷款按风险性质分类管理；

（三）坚持贷款风险管理权责相结合。

第四条 本办法适用于本公司办理的各项人民币贷款。

第二章 贷款风险划分

第五条 贷款风险。贷款风险是指金融机构在贷款业务运营中，由于受到各种不确定性因素的影响，致使贷款无法按期收回本息，金融机构可能遭受资金损失。按照银行业对银行风险的划分原则，结合本公司贷款业务实际，本公司的贷款风险主要划分为政策风险、经营风险和操作风险。

第六条 政策风险。政策风险是指本公司根据国家和地方政府为实施宏观调控、保护“三农”利益、稳定市场等政策和特定的产业政策、区域政策，向借款人发放的贷款，借款人因执行政策出现不能按期偿还贷款本息的风险。

第七条 经营风险。经营风险是指本公司根据借款人自身经营需要发放的贷款，借款人因经营管理、市场变化、灾害和道德因素等原因的影响，不能或不愿意按照事先达成的协议履行其义务，出现不能按期归还贷款本息的风险。

第八条 操作风险。操作风险是指由本公司内部控制及治理机制失效以及信息技术系统失效等可能造成的贷款风险。主要包括本公司内控制度和治理机制缺陷及内部员工操作失误、违反操作规程、信贷决策失误和道德因素等造成贷款不能按期收回或损失的风险。

第三章 贷款风险预测

第九条 贷款风险预测。贷款风险预测是指运用定性和定量的分析方法，对贷款的各种风险因素、风险性质及风险程度进行识别和测定。贷款风险预测是贷前调查、审查的重要内容。风险预测结果是贷款是否发放、贷款期限确定、发放额度控制、贷款方式选择的基本依据。

第十条 政策风险预测。主要以国家和地方政府相关政策、政策性资金来源的落实与承诺保证情况、贷款风险补偿金情况为依据，对贷款的政策风险进行预测。

第十一条 经营风险预测。应根据不同的风险因素，分别按照定性和定量的分析方法，对风险性质及程度进行识别和预测。

（一）定性分析预测。主要是通过对借款人内部各有关因素以及与借款人贷款偿还密切相关的外部环境和现象的不确定性分析，预测贷款风险。定性分析预测主要包括对借款人法人代表素质、经营管理水平、内部控制能力、信誉程度和发展前景分析；宏观经济政策的变化所产生的影响；特定行业或地区的经济政策、经济环境、试产供求变化、价格震荡等情况；各种灾害等不可抗力的外部因素或诉讼、疫情等突发事件影响的分析。

（二）定量分析预测。主要是依据借款人的财务指标和经营指标，对借款人的信用风险进行分析和预测。

第十二条 操作风险预测。主要依据本公司是否具有较强的风险决策能力；员工是否具备所承担职责的业务水平和综合素质；执行信贷管理制度和内部控制制度能力；风险管理是否覆盖贷款操作的各个环节；是否具有完善的信息管理手段等。

第四章 贷款风险预警

第十三条 贷款风险预警是指在贷款操作和监管过程中，根据事前设置的风险控制指标变化多发出的警示性信号，分析预报贷款风险发生和变化情况，提示本公司要及时采取风险防范和控制措施。

贷款风险预警包括微观预警和宏观预警。微观预警是根据各种风险预警信号，及时判断单个借款人或单笔贷款的风险程度和风险性质。宏观预警是在微观预警的基础上，通过对贷款风险分类监测，依据贷款组合风险分析，综合评价贷款质量状况，判断全行或地区或行业的贷款风险程度。

第十四条 政策风险预警。主要通过政策风险信号反映。政策风险信号一般包括国家或地区宏观经济政策、财政金融政策、农业政策、其他特定行业政策、信贷政策、汇率和利率政策等的调整、变动。其中，国家和地方政府与本公司贷款密切相关政策调整、政策性资金来源的落实和承诺保证变动、贷款风险补偿金的到位异动，应当作为当前政策风险预警的主要信号和监测的重点。通过对各种政策风险信号进行识别、分析，及时发现危及贷款本息按期偿还的风险苗头，提前对政策风险预警作出反映。

第十五条 经营风险预警。主要通过财务预警信号、市场预警信号、行为预警信号和其他预警信号反映。

（一）财务预警信号。财务预警信号一般包括借款人各项财务指标如流动性比率、资产负债率、存货周转率、应收账款收回率、现金流量等指标低于行业平均水平或有较大变动。

（二）市场预警信号。主要通过市场供求和价格波动信号进行综合反映。市场预警信号一般包括借款人所处行业或地区的宏观政策、特定行业政策、财政金融政策等发生改变，可能对行业经济周期和市场发展前景产生不利变化；市场供求关系、产品价格发生持续性或大幅度的波动；地区和行业信用环境以及整体经济环境恶化等。

（三）行为预警信号。行为预警信号一般包括借款人在其他金融机构存在违约记录，提供虚假资料套取贷款，在其他金融机构违规开立存款账户，未按规定用途使用贷款，借款人贷款展期次数增加，借款人法人代表的变动，法人代表及其财务、会计人员发生违规违纪行为，主要股东或关联企业发生较大调整，改制改组不规范，担保物品价值下降或担保撤销，借款人未经银行同意对外提供担保等。

（四）其他预警信号。主要是可能发生各种影响借款人经营水平的重大灾害或突发事件等。

第十六条 操作风险预警。主要通过本公司内部操作风险信号反映。操作风险信号一般包括贷款管理规章制度不健全、信贷岗位责任不明确、信贷档案不规范、客户信息资料不全面以及信贷管理内控机制不完善等；对不符合贷款基本条件的借款人发放贷款、不按规定办理贷款担保、不按规定用途或超权限发放贷款；贷款“三查”或审贷分离操作不规范、信贷监管制度不落实、信贷信息资料缺乏、借款合同要素不全、信贷文本遗失或失效、数据统计失真、风险预测失误以及其他违反贷款管理制度的各种违规操作行为和工作失误等。

第十七条 建立和健全贷款风险预警系统。要建立微观风险预警与宏观风险预警相一致的预警体系。本公司要运用小额贷款信贷管理系统和今后陆续开通的人行个人征信系统、企业征信系统及本公司开户银行通过结算渠道为我公司开通的对借款企业的资金监测等各种渠道，对贷款运营各环节和各种状态下的风险信息进行收集、整理、识别、反馈，对影响贷款安全的主要风险信号进行前瞻性判断，并制订处置方案，落实各环节的责任，提出防范和控制风险的预防性和补救性措施。

第五章 贷款风险控制

第十八条 贷款风险防范与控制是指针对可能发生的各种风险，在贷款发放前所采取的预防措施以及在贷款发放后、收回前应当采取的风险控制措施，控制贷款风险的发生、扩大和恶化。应对不同性质的贷款风险采取不同的防范措施，也可以对同一种类贷款风险同时采取多种风险防范和控制措施。

第十九条 实行借款人贷款资格认定制度。应当对借款人的经营状况、经营效益、资信情况定期进行综合评价，根据有关政策规定及贷款风险程度进行贷款资格认定。

第二十条 实行有效的贷款管理方法。贷款风险防范与控制按照区别对待、分类管理的原则，根据借款人的实际情况和贷款性质、种类，分别实行授信管理、逐笔核贷管理的方法。

（一）授信管理。通过一定方式核定借款人一定时期内的授信额度，集中统一控制借款人信用风险。根据借款人的不同信用状况，结合本公司贷款业务的性质和贷款的特殊要求，确定借款人一定时期内的授信总额度。

（二）逐笔核贷管理。根据借款人资信状况和贷款的风险性质及程度，对不符合授信管理条件的，实行逐笔审贷的贷款管理办法。

第二十一条 选择有效的贷款方式。应根据借款人的实际情况和贷款性质、种类，分别选择保证、抵押、质押等担保方式和信用贷款方式。

第二十二条 严格执行小额贷款操作规程。实行贷款审贷分离和贷款集中审批制度，按照贷款“三查”程序规范操作，签订借款合同，确保要素完整，合法有效，规避操作风险。

第二十三条 加强对小额贷款管理制度办法执行情况的检查和稽核。综合管理部要定期或不定期对客户经理落实小额贷款管理制度办法和操作规程情况进行稽核和检查，以促进各项管理制度办法的落实，做到规范和及时操作。

第二十四条 鼓励借款人投保。鼓励借款人对符合保险规定条件的财产办理保险，转移贷款风险。

第二十五条 防范和控制借款人改革改制风险。对借款人实行合并、分立、股份制改造、破产等涉及本公司债权的改制行为，要全程参与，落实贷款债权，防止借款人逃废悬空债务。对需要办理债务转移手续的，要规范签订债务转移协议，确保债务落实手续合法有效。

第六章 贷款风险化解

第二十六条 贷款风险化解是指对已发生的贷款风险，应根据风险的种类、特征，运用行政、经济、法律等手段，采取“三农”贷款风险补偿金抵偿、抵（质）押物变现补偿、以资抵债、保险理赔、依法诉讼、呆账核销等措施，避免或减少贷款损失。

第二十七条 对已经发生的政策风险，应及时与政府沟通，争取按规定落实“三农”贷款风险补偿金补贴政策。

第二十八条 对已经发生的经营风险，应采取向保证人追索、处置抵（质）押资产、以资抵债、保险理赔、诉讼和呆账核销等措施，化解、补偿贷款风险。

（一）向保证人追索。借款人不能按期偿还贷款本息，采取贷款保证担保方式的，应依法向保证人追索，督促其以货币方式或资产抵债方式偿还借款人所欠贷款本息。

（二）处置抵质（押）资产。借款人不能按期归还贷款本息，采取贷款抵（质）押担保方式的，应依法对抵（质）押物品进行处置，处置价款优先用于偿还所欠贷款本息。

（三）办理以资抵债。借款人确无货币资金或货币资金不足以偿还贷款本息，应对借款人事先抵押或质押财产办理以资抵债，通过处置抵债资产收回贷款本息。

（四）办理保险理赔。借款人因遭受灾害不能按期归还贷款本息，借款人已经办理财产保险的，应督促其及时向保险公司索赔。保险理赔款应优先用于归还所欠贷款本息。

（五）依法诉讼。对不按期归还贷款本息或故意逃废本公司债务的借款人，应通过诉讼手段依法清收。

（六）办理呆账核销。对已形成的贷款风险，采取一切化解补偿措施后仍无法收回的，按照呆账认定与核销程序核销。

第二十九条 操作风险的化解。对未按规定权限和程序操作造成贷款决策失误，借款合同要素不全或合同无效，信贷监管制度不落实，信贷信息资料缺乏，数据统计失真，以及其他违反贷款管理制度的各种违规操作行为和工作失误等所产生的贷款风险，应采取相应措施，及时纠正或补救，规范管理和操作，将贷款风险减轻到最低限度直至消除。

第七章 贷款风险监测与考核

第三十条 贷款风险监测。从强化贷款风险宏观预警出发，对贷款的质量状况和变动情况进行全面、持续、客观、动态地评价和反映，以便及时掌握贷款质量状态和贷款风险程度，迅速采取风险防范和化解措施。

第三十一条 贷款风险监测的依据。贷款风险监测主要依据贷款质量五级分类结果，将贷款划分为正常、关注、次级、可疑、损失五类，依次反映贷款的风险程度。前两类为正常贷款，后三类为不良贷款。通过贷款质量五级分类判断借款人及时足额归还贷款本息的可能性。分类的具体依据是贷款实际使用情况和物资保证程度，同时考虑借款人的还款能力、还款记录（包括贷款逾期天数）和还款意愿，以及贷款偿还的法律责任等因素。

第三十二条 贷款风险监测方法。贷款质量分类，由合规管理部和会计部门按有关规定适时认定，并按照贷款质量五级分类监测要求进行统计。

第三十三条 贷款风险监测内容。围绕贷款风险五级分类，设置若干贷款质量评价指标，监测贷款质量静态分布和动态变化情况等，来评价贷款质量稳定性和不良贷款风险程度。

第三十四条 贷款风险监测分析。通过建立定期监测分析制度，真实、动态地反映贷款质量状况。根据贷款风险的高危品种、高危行业的分布情况，强化贷款风险的预警功能。根据贷款风险监测结果，及时调整信贷管理和政策，采取各种有效的风险管理措施。

第三十五条 贷款风险管理评价考核。实行贷款风险管理量化考核制度，通过对贷款质量动态监测，重点对不良贷款增减变化情况进行评价考核，将其作为衡量本公司工作业绩的重要内容。

第三十六条 贷款风险披露。贷款质量分类状况按规定统一对外披露，对银监会、人民银行有特殊要求的，按规定另行上报。

第八章 贷款风险管理责任制

第三十七条 实行贷款风险管理总经理负责制。本公司要建立贷款风险管理机构，实行贷款风险管理责任制，总经理负总责。

第三十八条 实行贷款调查、审查、审批分开管理。贷款调查、审查、审批应分别由不同的岗位或部门负责。建立贷款审查委员会，明确其职能和责任。贷款审查委员会只负责对业务营销部们提交的贷款建议进行评审并提出审议意见，贷款由总经理或总经理的授权人审批。

第三十九条 明确落实各相关部门的贷款风险管理职责。综合管理部负责对贷款风险管理有关制度办法的合法性审核和风险保障措施的法律工作，并组织实施、检查指导贷款质量的监测分析、评价与考核；财务管理部内设会计部门实施会计监督和按贷款科目核算反映，及负责贷款风险监测分类统计报表的生成与上报；财务管理部门负责对贷款风险管理工作真实性、贷款损失责任认定和处理情况进行稽核检查。

第四十条 实行贷款风险责任追究制度。凡因违规操作，工作及决策失误造成贷款损失的，依据有关规定追究相关领导和责任人的责任，构成犯罪的，交司法部门追究其法律责任。

第11篇：银行岗位职责

支行长岗位职责：

1 运营管理：根据上级行下达的各项业务经营指标与总体计划，组织开展业务经营活动，落实上级行的经营策略并达成年度经营目；

2风险管理：定期对营业现金、库存现金、重要空白凭证等进行安全管理检查、组织业务培训，并对检查整改效果负责；

3人员管理：合理配置人力资源，负责对网点员工的任用与评估、考核与激励、培训与指导；

4营销管理：组织网点开展日常营销工作，加强对中高端客户的管理，优化网点客户结构，直接参与部分重要客户的营销与维护工作，对网点经营效益负责；

5文化建设：负责网点组织文化建设和工作氛围营造，树立网点良好形象。

会计主管的岗位职责

（一） 负责网点平账及次日打印，履行实时监督岗位职责，对大额资金收付、账务调整、抹账、账户信息特殊维护等重要业务事项进行实时授权；

（二） 及时审核业务状况日报表、储蓄营业日报表、现金收付汇总表及其他需要审核的资料；

（三） 负责审核单位开、销户和更换印鉴手续，保管开销户有关资料；

（四） 负责按照权限规定，对柜员经办的业务及时进行审核、授权，对现金大额业务和转账重要业务进行实时授权（按综合业务系统要求进行相关额度授权），授权时应审核凭证和柜员录入要素，大额现金授权业务还应卡把复点现金大数，确保原始凭证与交易传票及往来业务凭证有关要素的合法性、一致性和连续性；

（五） 负责本网点会计资料的打印、整理、装订、保管工作。严格审核各柜员的日间业务，按柜员号，交易传票顺序号及时整理装订业务凭证和交易清单，编列传票总号；

（六） 正确使用和保管本岗位的业务用章，负责有关登记薄、会计档案资料的登记、保管；

（七） 负责管理、督促库管员合理控制本营业网点的现金总钞箱和凭证总箱，合理配备柜员的现金钞箱和凭证箱，并及时向柜员调拨现金和凭证；

（八） 负责加强对本营业网点重要空白凭证使用情况工作的检查，对本营业网点库管员库存现金的调入、调出，重要空白凭证的领入，入库进行实物核对。按规定对本营业网点的现金、重要空凭证、有价单证进行查库；

（九） 负责监督柜员做好会计交接工作，做好交接记录，履行监交人职责，做到手续严密，责任分明；

（十） 组织调配网点柜员组合及柜员的日常管理，保证业务正常开展。及时解决工作中出现问题，异常情况深入分析，发现重大问题及时汇报；

协助行长对网点各项业务的管理、指导、检查、协调及落实工作，制定工作计划和措施。加强本营业网点的内控监督和政治业务学习，协助做好员工政治思想工作、业务知识学习、操作技能培训与资格等级考试等工作，对柜员的工作进行指导、监督、检查。加强优质服务管理、内部管理与安全管理；

（十一）完成领导交办的其他工作。

柜员的岗位职责

（一） 营业前核心系统必须做到双人签到，营业前柜员根据钱箱余额各自盘点现金，重要空白凭证。坚持每日早、中、晚三次轧库制度，做到库存现金与柜员零头箱现金核对一致。各柜员平时库存现金不得超过规定的限额。

（二） 按有关制度要求审查各种票证以及印鉴的审核，无误后进行账务处理；在授权权限之内（超过权限的，必须经会计主管授权）即使办理开销账户、现金收付、转账以及查询等临柜业务，坚持一户一清，办理现金收付业务，必须坚持“现金收入先收款后记账，现金付出先记账后付款”的原则，办理转账业务应先记支出账户，后记收入账户。并要求逐笔在现金收付凭证上摘记票面券别行或按规定操作尾箱交易，做到核算准确、处理及时；对大额业务、账务调整、抹账等必须经授权后办理，不得擅自处理；协助做好内外对账工作；临柜人员不得在自己柜面上办理自己的业务。

（三） 正确使用和妥善保管柜员岗的各种业务用章、印鉴卡及本人名章，登记本柜台所设的有关登记薄；

（四） 负责管理本柜员现金钞箱、凭证箱和中重要单证；按规定办理营业所需现金、重要空白凭证的领缴、出售、使用、保管，确保账证、账款相符；非营业时间现金、印章、重要空白凭证、密押、压数机等须全部入库保管，临时离岗必须做签退或锁定屏幕。柜员调休时应与其他柜员在会计主管监督下办理凭证等会计资料的传递、交接工作；

（五） 负责本柜台所用的机具、设备的保养工作；

（六） 营业终了，按规定进行员工轧账。核对库存现金及重要单证与印章并经主管会计审核无误后，共同将现金、重要单证、印章整点、封箱、上双锁；

（七） 其他有关业务工作。

第12篇：银行岗位职责

柜员岗位职责

为了加强对本社的内部管理，规范员工操作行为，明确岗位责任，强化内控制约机制，确保人、财、物大安全，现根据《农业银行会计制度》、《农行出纳制度》、《支付结算办法》、《商业银行法》以及《大额支付系统业务操作规程（试行）》等制度和规定，特制订本行人员岗位职责。

一、基本规定

⒈严格执行各项规章制度，在业务范围和操作权限内，认真办理各项业务。

⒉按规定管理现金、印章及重要空白凭证。

⒊认真审查原始凭证、正确选择相应交易、准确录入各项要素、内部帐户应录入传票记载的摘要内容、仔细核对账务信息、正确收取各项费用，每笔业务做到真实、完整、准确、高效。

⒋办理业务要及时加盖收付讫章和个人名章。

⒌收款必须先核对帐款金额，手工鉴别票币真伪，并借助点钞机鉴别和清点。对外付款时必须做到见票付款。

⒍认真做好人民币残损币、大小票币的兑换和整点工作，票币整点要达到规定要求。

⒎严格库存现金限额管理。

⒏认真做好对公存款帐户的开、销户工作。

⒐严格保管操作密码，并不定期更改，同一密码使用期最长不得超过一个月；离岗时必须退出操作系统。

⒑授权或换人监督的特殊业务必须经授权或换人监督后方可办理；根据实际情况柜员需要办理抹帐、冲帐业务的应经会计主管或授权人同意后按要求办理，并登记好相关登记簿。

⒒负责营业终了将所有现金、印章、重要空白凭证等扫数入库保管；柜员休息必须当面交清现金、重要空白凭证、印章、钥匙等所经管的业务重要物品。

⒓认真建立、使用和保管各种登记簿。

⒔认真履行各项制度所赋予的各岗位的其它职责和授权应做好的工作。

综合柜员岗位职责

1、严格执行各项会计基本制度及操作规程，按会计出纳财务制度和支付结算办法的有关规定认真审查原始凭证，准确办理系统所有需要记账复核的业务。仔细核对各项要素，使每项业务做到真实、完整、准确、高效。

2、保管柜面各种重要空白凭证、有价单证，发生增减及时填制传票并登记相关登记簿，定期核对。

3、负责按规定程序启动系统和关机，搞好计算机的清洁和维护工作，同时搞好计算机工作日志的记载。

4、负责对每日传票的编号、整理工作，确保每日传票的完整性。

5、妥善保管操作密码，并不定期更改，同一密码使用期最长不得超过一个月；离岗时必须退出操作系统。

6、认真完成领导交办的其他工作任务，切实履行本岗位工作职责。

联行柜员岗位职责

⒈认真贯彻执行金融政策和会计、联行、结算等制度，严格按照操作程序办理业务，确保账款相符。

⒉负责电子联行业务的收发、录入、查询查复、转汇登记、备份以及所有联行资料的打印工作；负责系统结算业务的来账接收、交换转入及农行内部划转的往账录入工作，负责结算业务的查询查复以及所有有关结算业务的打印工作。

⒊负责内部资金的汇划工作，及时核对内部账务。如有不符及时查明原因，按规定更正错账并做好相关记载。

⒋妥善保管操作密码，并不定期更改，同一密码使用期最长不得超过一个月；离岗时必须退出操作系统。

⒌认真完成领导交办的其他工作任务，切实履行本岗位工作职责。

会计主管岗位职责

⒈负责日常管理工作，督促柜员认真贯彻执行金融政策和会计、出纳、联行、结算、财务等制度，严格按照操作规程办理业务，确保账款安全。

⒉实时监督各柜员的业务处理过程及执行制度的情况，定期对各项工作进行会计辅导。

⒊负责与清算中心、各单位之间的账务核对工作。 ⒋负责会计档案的整理、装订、保管及调查阅工作。 ⒌负责按旬编制项目电报，按月编制会计报表并及时上报。⒍负责营业部大额支付业务超权限并做好登记。 ⒎负责冲账、抹账等特殊业务的授权审批工作。

⒏负责每月星期一次的查库工作，确保账款相符。负责柜员之间的交接监督工作。

⒐负责现金计划申报工作。

⒑负责营业部业务公章等印章的保管登记工作。

⒒妥善保管操作密码，并不定期更改，同一密码使用期最长不得超过一个月；离岗时必须退出操作系统。

⒓负责完成支行会计部门及领导安排的其他工作任务。

第13篇：银行资产评估

银行资产评估

五、价值类型和定义

根据本次拟进行股权转让的评估目的，我们选取了持续经营前提下的市场价值类型。市场价值是指自愿买方和自愿卖方在各自理性行事且未受任何强迫的情况下，评估对象在评估基准日进行正常公平交易的价值估计数额。

六、评估基准日

本次选定的评估基准日为 2014 年 9 月 30 日。本基准日由委托方确定，是最接近经济行为的年度报表日。本报告中的一切取价标准均为评估基准日有效的价格取费标准。

七、评估依据

本次资产评估的主要依据有：

（一）经济行为依据

XX公司与XX资产评估有限公司签订的《资产评估业务约定合同》；XX资产评估有限公司 - 9 -

（二）法律法规依据

1．企业国有资产法 （2008年10月28日通过) ；

2．企业国有资产评估管理暂行办法（国务院国有资产监督管理委员会令第12号）；

3．关于加强企业国有资产评估管理工作有关问题的通知（国资委产权[2006]274号）；

4．《国有资产评估管理若干问题的规定》财政部第14号令；

5．《企业国有产权转让管理暂行办法》国有资产监督管理委员会、财政部第3号令；

6．国务院国有资产监督管理委员会、财政部国资发产权《关于企业国有产权转让有关事项的通知》[2006]306号；

7．《中华人民共和国公司法》、《企业会计准则》、《企业会计制度》；

8．其他相关的法律、法规文件。

（三）评估准则依据

1．财政部关于印发《资产评估准则—基本准则》和《资产评估职业道德准则—基本准则》的通知及附件“财企 [2004]20号”；

2．中国资产评估协会中评协关于印发《企业价值评估指导意见（试行）》的通知及附件

[2004]134号；

3．中国资产评估协会中评协关于印发《资产评估准则—评估报告》等7项资产评估准则的通知：《资产评估准则—评估报告》、《资产评估准则—评估程序》、《资产评估准则—业务约定书》、《资产评估准则—工作底稿》、《资产评估准则—机器设备》和《资产评估价值类型指导意见》[2007]189号；

4．中国资产评估协会《企业国有资产评估报告指南》(中评协[2008]218号)；

5．中国注册会计师协会关于印发《注册资产评估师关注评估对象法律权属指导意见》的通知（会协[2003]18号）。

（四）权属依据

委估股权认购及确认的相关资料；

（五）取价依据

1．委托方提供的XX银行 20

13、20

12、2011 年XX银行审计报告及附件

2．被评估单位提供的资产评估申报表及其他资料；

3．同花顺软件查询的相关市场数据资料；

4．其他有关资料。

八、评估方法

根据本次评估目的，企业价值评估一般适用收益法、市场法和资产基础法（成本法）三种资产评估基本方法。

（一）评估方法的选择

行业监督管理委员会批准的其他业务。银行经营受国家宏观经济政策、货币信贷政策的影响较为直接，区域性的商业银行除受国家宏观政策影响外，与其所处地区可服务市场的大小和增长性关系密切，在考虑XX银行股权价值时，需要整体考虑银行业基本面以及区域经济发展状况。 考虑到 2007 年宁波银行、南京银行和北京银行相继上市，这三家城市商业 银行的估值对同属于地区性银行的XX银行有较强的借鉴意义，从而确定采用市场法评估更有利于评估目的价值实现。

结合上述分析，本次对XX公司拟转让所持有的 600.00 万股XX银行股权价值的评估，主要采用市场法中相对估值模型。

（二）市场法及其适用条件

市场法属于间接评估方法。一般又分为参考企业比较法(也称相对指标比较法)和并购案例比较法。由于并购案例资料难以收集且无法了解其中是否存在非市场价值因素，因此不宜选择该种方法。对于参考企业法，由于目前金融行业上市公司比较多，可以在其中选出可比公司进行比较，故选择采用参考企业比较法。

市场法的适用条件是：①需要有一个充分活跃的资产市场；②参照物及其与被估资产可比较的指标、技术参数等资料是可以搜集、量化的。

采用相对指标比较法对标的权益或风险证券等的价值估算，一般是根据评估对象所处市场的情况，选取某些公共指标如市净率（PB）、市盈率（PE）等与可比公司进行比较，通过对评估对象与可比公司各指标相关因素的比较，调整影响指标因素的差异，来得到评估对象的市净率（PB）或市盈率（PE）等，

据此估算评估对象的价值。

考虑XX银行是一家从事金融业为主的区域性银行企业，目前国内已经有多家相类似的银行企业在国内沪深股市上市交易，可参考对比的类似企业较多，而公开活跃的市场价格更能反映可比企业的价值。本次评估中，结合被评估单位的行业特点，采用市净率（PB）或市盈率（PE）等方法对XX银行进行相对估价是适宜的。

九、评估程序实施过程和情况

根据国家现行有关资产评估的政策和法规规定，我们对XX银行股权评估实施了如下的评估程序：

（一）明确评估业务基本事项

与委托方进行充分沟通，明确了解评估报告使用者本次资产评估的目的、评估范围和评估对象、评估基准日，制定评估方案，了解主要股权的形成、变更及登记情况，了解股权涉及的资产概况、企业经营业绩及委托方对资产评估时间的计划要求。

（二）签订业务约定书

我们根据具体情况，对独立性和业务风险进行综合分析和评价，并派有专业胜任能力的项目经理承接了本次评估业务。

（三）编制评估计划

由项目经理选择专业人员，并对评估的具体步骤、时间进度、人员安排和技术方案等制定本项目的评估计划。

（四）资产清查和尽职调查

1．由评估人员指导企业进行资产清理自查和辅导企业准备相关资料。包括：填写资产评估

申报明细表和资产评估资料清单，准备相关的产权证明、历史资产基础支出明细、资产质量状况，其他财务和经济指标等相关评估资料。

2．评估人员现场检查核实资产与验证相关评估资料。由评估人员依据资产负债明细表，查验相关资产的产权证明、历史成本支出明细、资产质量状况，其他财务和经济技术指标等相关评估资料；在资产现场勘察过程中与管理人员和使用人员的广泛的交流，比较充分地了解了资产的历史形成及使用现状。

（五）收集评估资料

根据企业预测申报的内容，选择评估途径和具体的评估方法，并与企业的主要管理人员、财务人员和经纪业务管理人员等进行交谈，了解被评估公司的经营情况、收入和费用情况等，查阅被评估单位前三年的主要财务资料。

（六）评定估算

根据评估目的、价值类型和评估资料的收集情况，选择适用的评估方法和相应的参数进行分析、计算和判断，形成初步评估结论。

（七）编制和提交评估报告

根据评定估算的结果撰写评估说明，起草资产评估结果报告书，经三级审核后，向委托方提交正式的资产评估报告书。

十、评估假设

1．基本假设条件

（1）假设被评估公司可以保持目前的经营方式、经营范围和管理水平持续经营下去；

（2）假设被评估公司的经营者是守法和负责的，且公司管理层有担当其职务的能力；

（3）假设被评估公司未来将采取的会计政策和编写此报告所采用的会计政策在重要方面基本一致；

（4）有关利率、汇率、赋税基准及税率、政策性征收费用等不发生重大变化；

（5）无其他人力不可抗拒因素及不可预见因素对企业造成重大不利影响。

2．特殊假设条件

（1）假设被评估单位各类风险控制制度能够得到有效执行、从业人员能保持应有的职业道德；

（2）假设被评估单位在未来的经营中，不会出现因各种非经营性因素导致的异常而被限制或暂停相关业务等的情形；

（3）委托方提供的与评估相关的财务资料及产权资料是编制本报告的基础，我们的评估结论很大程度上依赖且假设其提供的资料是真实、可靠、完整、可实现的前提下做出的，未考虑突发事件或不可抗力的影响。

第14篇：项目评估岗位职责

1.按照公司的质量控制流程对项目进行评估，提交评估报告。2.负责客户资信评估与审核。3.负责对项目的执行情况进行监控和风险预警，定期完成项目运行报告。4.租赁业务系统风险的研究和防范。5.负责租赁资产分类复评与审核。6.负责资产运行情况监控,对租赁资产的使用情况进行不定期走访和抽样巡检，提交巡检报告。7.协助有关部门进行风险处置，执行风险处理程序。

第15篇：评估部岗位职责

评估部门工作职责

1、负责政府各类土地及房产招标、拍卖、出让底价及房地产价格的评估、征地拆迁评估、课税评估等；

2、受委托，对合法房地产评估机构出具的房地产抵押评估报告进行审定，以及对原行政划拨或减地价建筑物抵押应补交地价款数额的核定；对上市公司土地评估报告进行初审；对国土基金投资工程项目内部审核；

3、负责全市公示地价系统的数据更新维护，参与研究、分析房地产市场信息价格及指数；

4、协助法院、仲裁机关及政府部门处理房地产价格纠纷；

5、协助行政主管部门对房地产评估机构和从业人员的资质进行初审和培训。篇2：评估岗位职责

评估岗位职责

1、加强相关金融业务及法律法规的学习；熟悉掌握典当业务操作规范，严格操作程序；依法依规办理各项业务。

2、按照《典当管理办法》，本着公平、公开、合理的原则，做好当物的鉴定、估价工作，填写当物评估报告和《估价单》。

3、熟知典当业务相关的法律法规、熟练掌握典当物的鉴定、评估方法，了解典当物市场的发展趋势，

4、积极认真做好委托鉴定评估和典当业务的咨询服务。不得受理国家违禁物品的鉴定。评估及咨询业务。

5、及时掌握典当物品的市场价格变动情况，遇有价格波动较大的情况，需及时书面向公司领导汇报。

6、积极配合公安部门的安全检查，发现问题，积极协调有关部门，协助解决相关问题。

7、完成领导交办的其他工作。

枣庄国信典当责任有限责任公司 不断提高典当物的鉴定、评估水平。篇3：岗位职责评估系统

附录1：crg岗位评估系统

1、对公司的影响

『风险、控制的影响』： 指岗位职能在执行中的风险及失误对公司的影响程度。 1) 无风险，失误所造成的后果影响甚小，错误的原因大多因疏忽所致，易于纠正。 2) 轻微风险，失误仅对公司的小部分业务活动有影响，可能导致少许工作延误、降低效率，亦可能影响到其他部门，但只要以一定的时间和精力纠正错误，仍能达成部门的总体目标。

3) 小的风险，失误仅影响某一部门或职能，可能造成使用不全面或不准确的信息，一般导致相当的工作延误、降低效率。 4) 有一定风险，失误影响部门内部和部门之间的业务活动、关系或开支，对公司总体运作可能有一定影响，员工生产率或客户态度亦相应受到影响。 5) 有较大风险，失误影响部门内部和不同部门之间的业务结果或利润，对公司业务或声誉可能有影响，需要公司管理层采取行动纠正错误。 6) 有极大风险，失误对公司主要部门以及当前和未来的状况产生严重的影响，包括严重影响公司的声誉或总体财政状况。

『成本\\收益的影响』： 工作疏忽可能造成的成本、费用、利息和收益等影响程度。 1) 不可能造成成本、费用、利息和收益等方面的损失。 2) 造成较小的成本、费用、利息和收益等方面的损失。 3) 造成较大的成本、费用、利息和收益等方面的损失。 4) 造成重大的成本、费用、利息和收益等方面的损失。 5) 造成不可估量的成本、费用、利息和收益等方面的损失。

2、监督管理

『下属人数』： 按照公司组织架构确定的管理范围，岗位所管辖的员工总数（含直接和间接管理人数）。 1) 无 2) 1至3 3) 4至6 4) 6至10 5) 11至20 『下属的种类』（无下属的跳过该题）： 指岗位管理下的人员类别。 1) 下属为担任同类或重复性工作的员工。 2) 下属中包括专业人员但不包括管理人员。 3) 下属中既包括专业人员又包括低层或中层管理人员。 4) 下属中既包括专业人员又包括中、高层管理人员。

3、责任范围

『工作独立性』： 指岗位在工作中的责任及受监督程度。 1) 每项工作的内容及操作步骤、过程和方法等均得到具体的指导，对工作过程与结果都要进行经常性检查。 2) 每项工作内容、要求、需从有关方法得到指示。常规操作步骤、过程和方法将自行决定，对工作过程只进行必要的抽查，把对工作结果定期检查作为重点。 3) 工作要求、目标、任务等受到指示或指导，完成任务的方法将自行提出，把对工作结果和所解决的复杂专业问题作为监督检查重点。 4) 工作的方向、要求及能获得的条件等受到原则指导和说明，工作任务的内容将自行提出或调整，把工作成果鉴定作为工作结果的考核重点。 5) 遵循既定的总体政策和作业准则，在一般被认可的管理工作范围内可作重要决策，只需通报上级有关工作的整体方向的进度。

『工作多样性』： 指岗位所从事工作的工作种类和性质的广度。 1) 承担一项简单的专业辅助工作，对完成任务起到推动作用。 2) 承担一项或几项专业工作，对完成具体任务起到基础作用。 3) 分管一项或几项专业工作，对完成任务有较大影响。 4) 负责

一、二个方面业务工作或工程项目，对完成任务起到关键作用，和/或对本专业业务领域的发展具有较大影响。 5) 工作涉及公司各个职能范围内多方面的问题，需要不同业务部门相互参与和协调。 『公司业务知识面』： 指岗位需要关注公司业务知识的广度。 1) 不需要对公司内流程及其他职务和业务活动进行了解。 2) 只需要有限了解公司其他职务和业务流程。 3) 需要对公司其他职务及业务流程或市场要有较好的了解。 4) 需要对整个公司业务和国内市场要有较好至充分了解，。

4、沟通

『内部联系』： 岗位需要面对的公司内部联系。 1) 不需要与任何人进行沟通协调，若有，也是偶尔与本部门的一般职工。 2) 仅与本部门人员进行工作沟通协调，偶尔与其他部门进行一些个人沟通协调，协调不力一般不会影响自己和他人的正常工作。 3) 与本部门和其他部门职工有密切的工作联系，协调不力会影响双方的工作。 4) 几乎和本公司所有一般职工有密切工作联系，或与部分部门经理有工作协调的必要。协调不力对公司有一定的影响。 5) 与各部门的经理及负责人有密切的工作联系，在工作中需要保持随时联系和沟通，协调不力对整个公司有重大影响。

『外部联系』： 岗位需要面对的公司外部联系。 1) 不需要与外界保持密切联系。 2) 需要与外界保持日常性、常规性联系。 3) 需要与外界发生特别性联系。 4) 需要与外部单位负责人保持密切联系，联系的原因往往涉及重大问题或影响决策。 『沟通难度』： 岗位沟通的难易程度。 1) 普通：沟通需要基本礼仪和交换信息。 2) 较难：沟通有费力的性质，需要影响他人并与人合作。如：谈判，面谈，销售和采购等。

3） 极难：对整个公司极重要的谈判和决定。

5、任职资格

『教育背景』： 指从事该岗位所必需的学历要求。 1) 义务性教育，小学、初中教育。 2) 高中、技术职业高中。

3) 中专、专业化教育、高中教育后的教育如专门的技术或经济学校。 4) 大学程度（三年以上）、本科。 5) 研究生（或同等学历）及以上。

『工作经验及能力』： 指从事该岗位所需具备的工作经验及能力。 1) 需具备简单操作和按日常规章制度从事辅助性业务工作能力，无需工作经验。 2) 熟悉标准化工作流程，具备初步专业工作能力和/或会使用简单机器设备（至 少6个月）。 3) 需要经验处理比较复杂专业的事务和/或使用工具、机器设备，具备根据不同场合条件进行工作的广泛经验，有一般分析、判断和撰写业务报告的能力（6个月到2年）。 4) 要求进行复杂的操作，能够运用基本概念、原理、理论、原则等知识解决问题、独立完成专业业务工作，能进行协调和对外进行业务交涉，撰写业务报告，有工作范围所需要的深度和广度的经验（2年到5年）。 5) 独立从事专业业务工作能力，谋求技巧上的完善，能够运用系统的专业知识解决比较复杂的实际问题，制定和实施工作程序、工作方案、工作计划，有较强的协调应变能力，对外有交涉、谈判及撰写工作报告、总结能力。（5年到8年）。 6) 具有审核工作方案、工作计划、设计并组织实施管理系统或重大业务项目的能力，能够运用坚实的知识体系和现代管理方法解决企业重大的实际问题，以及撰写同行业中有推广价值的专业论文（8到12年）。 7) 具有能组织制订、审核企业全局性的体制改进、发展规划、管理方针、做出重大决策的能力，能够凭借深厚的造诣推进技术或管理方法的运用，解决企业或同行业中重大的实际问题，指挥若干个部门共同完成重大工作任务，撰写有创见、有重要价值的专业论著（12年以上）。

6、解决问题的难度

『创造力』： 指岗位所要求具备的创造能力。 1) 无需创造或改进，一切已有明确规定，无需或较少需要判断。 2) 要根据有关环境条件的要求和限制进行简单的判断，确定工作步骤和过程。 3) 要通过深入调研和思考，在涉及复杂概念分析中，作出有效的判断和必要的创新。 4) 要通过全盘分析和思考，在涉及大量复杂概念和相关因素的重新组合与协调工作中，作出正确的判断和较大的创新。 5) 通过研究和探索借鉴企业内外部经验，创立新的复杂而广泛的方法和技术或做出有价值的判断。

6) 明确的发明性质，是前所未有经验的新发明。 『工作复杂程度』： 指岗位职能在执行中需要处理的工作内容、工作过程和方法的复杂程度。

1) 工作内容确定，基本属于个别、具体环节的操作，工作步骤和过程是例行的。 2) 工作内容比较确定，但涉及若干方面的操作，可以有对工作步骤、过程、方法的选择，基本上相对独立的工作。 3) 工作内容有一定的不确定性，涉及较复杂的专业业务问题，通常从与其他问题的相关性中借鉴加以解决。拟定工作步骤和方法及实施过程可在他人指导下或参考有关资料和借鉴他人经验，独立地完成。 4) 工作内容有不确定性，较多涉及复杂的专业业务问题，需要将多个相互独立的问题联系起来或与若干个部门协调加以解决，拟定工作步骤、方案和实施过程中要独立地参考多种资料和掌握有关因素的动态，并吸收和运用国内外新管理技术和方法。 5) 工作内容有较大不确定性，工作任务包括承担企业重要业务项目、管理课题，拟定工作计划、工作标准，需解决企业、行业专业系统的疑难业务问题，要跨越部门之间、专业之间和统筹考虑相关的管理目标从整体上解决，需掌握企业经营管理的现状和动态，并系统吸收、运用国内外先进的管理技术和方法。 6) 工作内容和目标有很大的不确定性，工作任务包括承担企业规划性的重大课题，需跨多个部门、专业领域并统筹考虑诸多中长期管理目标，从全局考虑解决，需要拟定工作规划，把握企业经营发展趋势，创造性地借鉴国内外先进技术和方法。

7、环境条件

『工作负荷强度』： 指本职务在高效率前提条件下，日常确定性工作和非确定性工作时间与制度工作时间的比率。

1) 工作负荷率50％以下（不包括50％） 2) 工作负荷率50％—59％ 3) 工作负荷率60％—69％ 4) 工作负荷率70％—79％ 5) 工作负荷率80％—89％

6) 工作负荷率在90％以上（包括90％）

『工作风险』： 因工作所造成的身体疾病，或工作本身可能对任职者身体所造成的危害。 1) 无职业病的可能，或没有可能对身体造成伤害。 2) 会对身体某些部位造成轻度伤害，或不注意可能造成人体轻度伤害。篇4：评估中心工作职责规范

评估中心工作职责规范

甲 方：兴城市房地产管理处

法 人：张卫星

乙 方：评估中心

代表人：杨欣

为规范兴城市房屋登记行为，提高办事效率，维护交易安全，根据《房屋登记办法》、《房地产登记技术规程》等政策法规，结合我处实际，特制定工作职责规范：

评估工作应包括下列主要内容：

1、受理房屋价值评估委托；

2、采用科学方法对委托房屋时行价值评估；

3、出具《估价结果报告》，并做好报告存档工作。 主任职责：

1、合理组织、管理本部门工作人员，做到工作职责分工明确，责任到人。

2、组织落实本部门的各项工作任务，努力完成工作指标。搞好本部门的工作计划、总结和监督检查工作。

3、核验收取的证件资料是否齐全、真实、有效，必要时进行现场勘察;

4、复核初审意见是否准确，核准房屋评估价格，对不合理的价格予以纠正；

5、对重大疑难登记案件提出处理意见，报分管领导审批。

6、依法提出复审意见，并测算应收规费，办理好业务的交接手续。工作人员职责：

1、核验证件资料是否齐全、真实、有效，如果发现问题，立即退回；

2、根据房屋实际价值评估，禁止在抵押登记和转移登记业务中，低价高估、高价低估的现象发生。

3、将符合条件的业务录入计算机，打印《评估申请表》、《估价结果报告》，在相关业务审批表上签署意见，报主任审批。

本规范一式两份，甲乙双方各执一份，自二○一五年一月一日起生效。

第16篇：徽商银行公司客户贷款风险预警管理办法

徽商银行公司客户贷款风险预警管理办法

第一章 总则

第一条 为强化风险管理，及时、准确、全面地掌握全行贷款质量情况，建立风险迁徙信息快速上报通道，提升风险处置的决策速度，确保风险贷款能及时、准确地识别与化解，不断优化贷款质量，促进全行信贷业务稳健发展，特制定本制度。

第二章 风险预警范围

第二条 公司客户贷款风险预警制度是指通过对公司客户进行现场检查和非现场检查，发现贷款的早期风险征兆，并对预警贷款有针对性地采取措施，防范、控制和化解贷款风险的工作制度。贷款风险预警包括业务风险预警和管理风险预警，其中业务风险预警含表内及表外贷款业务风险预警。

第三条 业务风险预警具体包括贷款到期前30天预计不能按时归还预警、贷款按五级分类口径拟划分为后三类不良贷款预警、贷款欠息预警、贷款企业发生重大事项预警、涉及关联企业或担保企业预警、贷款企业财务指标异常变化影响贷款安全预警等。

第四条 管理风险预警具体包括越权或变相越权发放贷款预警、违规发放贷款预警、贷款发放未落实有关前提条件和管理要求预警等。

第三章 风险预警信息

第五条 贷款风险预警信息来源

1

（一）通过现场检查获得信息：客户经理按间隔期要求实地进行贷后检查，对发现的问题提出预警信息；贷款检查人员对客户经理提交的贷后检查报告，经分析或对贷款企业进行实地检查后，对发现的问题及时提出预警信息；上级行检查中发现问题提出预警信息等。

（二）通过非现场检查获得信息：以贷款管理系统数据为基础，进行监测分析，揭示贷款的潜在风险；根据总行或分行下发的预警、检查、整改通知，查实贷款风险。

（三）通过其他方面获得信息：通过相关媒体报道、审计报告以及其他渠道获得信息。

第四章 风险预警级别

第六条 风险预警根据风险程度，建立分级预警机制。具体划分为:轻度风险预警（黄色预警）、中度风险预警（橙色预警）和高度风险预警（红色预警）。

第七条 轻度风险预警（黄色预警）是指存在危及贷款安全各类因素，有可能出现风险贷款。

第八条 中度风险预警（橙色预警）是指存在危及贷款安全各类因素较为严重，可能出现风险贷款。

第九条 高度风险预警（红色预警）是指存在危及贷款安全各类因素严重，极可能出现风险贷款。

第五章 风险预警工作机制及流程

第十条 风险预警机制包括支行风险预警工作机制、分行风险预警工作机制和总行风险预警工作机制。

2

第十一条 支行风险预警工作机制与流程。包括风险预警信息的上报范围、风险预警信息的报告方式、风险预警信息的处臵。

（一）风险预警信息的上报范围

1、贷款到期前30天预计不能按时归还的业务风险预警信息：客户经理对30天后到期的贷款进行还款能力检查，认为不能收回的或不能确定按时收回，风险预警金额在100万元以下的，支行应至少在贷款到期前25天将信息按预警级别上报分行。风险预警贷款金额超过100万元（含），支行应在贷款到期前30天或发现风险2日内按预警级别上报分行。风险预警贷款金额超过500万元（含），支行应在贷款到期前30天或发现风险24小时内按预警级别上报分行。

2、贷款按五级分类口径拟划分为后三类不良贷款业务风险预警信息：支行要对关注类贷款，尤其是关注三级贷款(特别关注)做到实时监控，充分观察其迁徙变化。支行与分行每月末要逐户对下月的分类结果进行预测，预计下月将有贷款列入后三类的，支行要在月内将信息按预警级别上报分行。

3、贷款欠息业务风险预警信息：贷款发生欠息，反映企业现金流量出现明显问题，支付能力不足，危及贷款安全，支行应在发生欠息后2日内将信息按预警级别上报分行。

4、重大事项预警：贷款客户一旦发生重大变化或突发事件，一律视红色预警，在24小时内上报分行。重大事项包括：

（1）外部政策不利于贷款客户的变动；

（2）客户组织结构、股权或主要领导人发生变动；

3

（3）客户的担保超过所设定的担保警戒线； （4）客户财务收支能力发生重大变化； （5）客户涉及重大诉讼；

（6）客户在其他银行交叉违约的历史记录； （7）其他危及贷款安全因素。

5、集团关联企业风险预警信息：集团关联企业中有一户企业发生风险预警的，其在我行有贷款关系的关联企业，均按预警级别列入业务风险预警信息上报范围。上报时间为发现问题后的2日内。

6、企业财务指标异常变化影响贷款安全的业务风险预警信息：经间隔期检查和报表分析后，发现贷款企业财务状况、经营状况等发生重大、异常变化的，按预警级别列入企业风险预警信息上报范围。上报时间为发现问题后的2日内。（企业财务风险预警及非财务风险预警信号见附件）

（二）风险预警信息的报告方式 上述业务风险预警和管理风险预警所涉及的贷款，不论金额大小，均须书面上报分行。

1、支行要根据业务风险和管理风险预警信息，立即组成“预警风险化解小组”，由支行行长或分管贷款的行长牵头，相关人员参与组成，积极采取措施，化解贷款风险。

2、对每一笔风险贷款所做的工作均要形成书面记录，按月书面上报动态变化情况。

第十二条 分行级预警工作机制与流程。包括风险预警信息的上报范围、风险预警信息的报告方式、风险预警信息的处臵。

4

(一)风险预警信息的上报范围

1、业务风险预警信息的上报范围 接到支行上报的风险预警信息后，风险预警贷款金额超过100万元（含），分行应在支行上报预警2日内按预警级别上报总行。风险预警贷款金额超过500万元(含)，分行应在支行上报预警24小时内按预警级别上报总行。

2、管理风险预警信息的上报范围

（1）越权、变相越权、违规放贷预警上报：贷后检查中发现有越权、变相越权及违规放贷的，要及时将信息上报总行。此类预警上报时间为发现问题后24小时内上报总行。

（2）贷款发放后未落实有关前提条件预警上报：贷后检查发现经总行或分行审批通过的贷款业务，其贷款发放时未全部落实贷款条件或管理要求的，应作为管理风险预警信息上报总行。上报时间为发现问题后的2日内。

（二）风险预警信息的报告方式 对发生100万元（含）以上贷款客户风险预警信息，要书面上报总行。

（三）风险预警信息的处置

1、分行要根据预警信息，及时召开由相关部门参加的风险化解方案汇报会，并由支行行长向分行汇报，研究化解贷款风险的措施和处臵办法。红色预警分行主要领导要亲自参与。

2、按照确定的措施与目标，对每一笔风险贷款进行跟踪，直至收回或化解风险。

3、对支行风险化解工作进行实时跟踪，协助化解贷款风险。

5

第十三条 总行级预警工作机制与流程。包括风险预警信息的提示与管理。

（一）总行通过各种渠道发现风险预警信息的，按预警级别下发预警信息通知书。

（二）总行定期或不定期到各分、支行进行现场检查，对有问题的贷款按预警级别下发预警信息通知书。

（三）开展非现场检查工作，根据总行有关贷款业务制度进行核实，排查所有疑问的贷款，对有问题的贷款按预警级别下发预警信息通知书。

（四）及时将系统风险、集团关联风险、行业风险等信息下发有关行。

（五）对各行开展预警信息工作进行指导和管理

第六章 风险预警工作职责

第十四条 预警工作职责包括支行级预警工作职责、分行级预警工作职责和总行级预警工作职责。

（一）支行级预警工作职责 对于发生的预警贷款要及时采取处臵措施，由支行行长具体负责，分管副行长、客户经理负责落实相关工作。

（二）分行级预警工作职责

1、落实专人负责监测、预警。各分行对信息的分析和报送要落实专人。

6

2、做好预警信息的收集和报告工作。将获得的有关风险预警信息及时报告总行。对贷款风险预警工作要建立档案。

3、与支行共同协商化解风险贷款的办法和措施，及早收回贷款。

4、对发生的管理类风险预警，应及时下发整改通知，并督促整改措施的落实。

（三）总行级预警工作职责

1、做好预警信息的收集和报告工作。将获得的风险预警信息及时报告行领导及授信评审部门。

2、与分行共同协商化解风险贷款的办法和措施，努力将风险降到最低，及早收回风险贷款。

3、对发生的管理类风险预警，应及时下发整改通知，并督促整改措施的落实。

第七章 风险预警报告方式及内容

第十五条 报告方式 企业发生贷款风险预警情况后，各分行要按规定期限，以正式文件或以电子文档形式上报总行。如遇紧急事件，可先通过电话报告初步掌握的情况，再补报书面材料。

第十六条 报告内容 预警信息报告内容主要包括企业基本状况，财务状况，现金流量情况，授信状况，关联企业在我行贷款业务情况，贷款尽职调查、尽职审查、审批及贷款发放后的资金流向等情况，贷款发生风险的原因，拟采取的措施，其他需要说明的情况等。

第八章 附则

第十七条 表外信贷业务风险预警比照上述贷款风险预警执行。

7

第十八条 贷款风险预警工作列入分行贷后管理工作考评范围。对因隐瞒不报、延时缓报而贻误处臵时机，造成损失或其他严重后果的，总行将从严处罚。

第十九条 本制度由总行风险管理部负责解释，自印发之日起执行。

第17篇：信用社(银行)贷款风险分类指导原则(试行)

信用社（银行）贷款风险分类指导原则(试行) 第一章 贷款分类的目标

第一条 为建立现代银行制度，改进贷款分类方法，加强银行信贷管理，提高信贷资产质量，特制定本指导原则。

第二条 本指导原则所指的贷款分类，是指按照风险程度将贷款划分为不同档次的过程。通过贷款分类应达到以下目标：

（一）揭示贷款的实际价值和风险程度，真实、全面、动态地反映贷款的质量；

（二）发现贷款发放、管理、监控、催收以及不良贷款管理中存在的问题，加强信贷管理；

（三）为判断贷款损失准备金是否充足提供依据。

第二章 贷款分类的标准

第三条 评估银行贷款质量，采用以风险为基础的分类方法（简称贷款风险分类法），即把贷款分为正常、关注、次级、可疑和损失五类；后三类合称为不良贷款。

第四条 五类贷款的定义分别为：

正常：借款人能够履行合同，没有足够理由怀疑贷款本息不能按时足额偿还。

关注：尽管借款人目前有能力偿还贷款本息，但存在一些可能对偿还产生不利影响的因素。

次级：借款人的还款能力出现明显问题，完全依靠其正常营业收入无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也可能会造成一定损失。

可疑：借款人无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也肯定要造成较大损失。

损失：在采取所有可能的措施或一切必要的法律程序之后，本息仍然无法收回，或只能收回极少部分。

第五条 使用贷款风险分类法对贷款质量进行分类，实际上是判断借款人及时足额归还贷款本息的可能性，考虑的主要因素包括：

（一）借款人的还款能力；

（二）借款人的还款记录；

（三）借款人的还款意愿；

（四）贷款的担保；

（五）贷款偿还的法律责任；

（六）银行的信贷管理。

借款人的还款能力是一个综合概念，包括借款人现金流量、财务状况、影响还款能力的非财务因素等。

第六条 对贷款进行分类时，要以评估借款人的还款能力为核心，把借款人的正常营业收入作为贷款的主要还款来源，贷款的担保作为次要还款来源。

第七条 需要重组的贷款应至少归为次级类；重组后的贷款（简称重组贷款）如果仍然逾期，或借款人仍然无力归还贷款，应至少归为可疑类。

重组贷款是指银行由于借款人财务状况恶化，或无力还款而对借款合同还款条款作出让步的贷款。

重组贷款若具备其他更为严重的特征，可参照本指导原则第四条和第五条作进一步的调整。

第八条 分类时，应将贷款的逾期状况作为一个重要因素考虑。逾期（含展期后）超过一定期限、其应收利息不再计入当期损益的贷款，至少归为次级类。

第九条 违反国家有关法律和法规发放的贷款应至少归为关注类。

第三章 贷款分类的基本要求

第十条 贷款分类是商业银行信贷管理的重要组成部分。在贷款分类过程中，商业银行必须至少做到以下六个方面：

（一）建立健全的内部控制制度，完善信贷规章、制度和办法；

（二）建立有效的信贷组织管理体制；

（三）实行审贷分离；

（四）完善信贷档案管理制度，保证贷款档案的连续和完整；

（五）改进管理信息系统，保证管理层能够及时获得有关贷款状况的重要信息；

（六）督促借款人提供真实准确的财务信息。

第十一条 贷款风险分类法是对贷款分类的最低要求，也是判定商业银行贷款质量的基础。

商业银行可直接采用本指导原则第二章规定的贷款风险分类标准，也可依据本指导原则，从自身风险防范和信贷管理需要出发，制定相应的贷款分类制度。

商业银行自身制定的贷款分类制度应与中国人民银行采用的贷款风险分类法具有明确的对应和转换关系，并报中国人民银行备案。

第十二条 对贷款分类时，不能用客户的信用评级代替对贷款的分类，信用评级只能作为贷款分类的参考因素。

第十三条 如果影响借款人财务状况或贷款偿还因素发生重大变化，应及时调整对贷款的分类。

商业银行应至少每半年对全部贷款进行一次分类。对不良贷款应严密监控，加大分析和分类的频率，根据贷款的风险状况采取相应的管理措施。

第十四条 在采用以风险为基础的贷款分类方法的同时，商业银行应加强对贷款的期限管理。对逾期贷款应按中国人民银行有关规定进行统计与监测。

第十五条 商业银行应制定明确的抵押、质押品管理和评估的政策和程序。

对于抵押品的评估，在有市场的情况下，按市场价格定值；在没有市场的情况下，应参照同类抵押品的市场价格定值。

第十六条 商业银行应制定明确的保证贷款管理政策，对此类贷款的分类应充分考虑保证合同的有效性，和保证人履行保证责任的能力。

第十七条 商业银行要保证贷款分类的信贷人员和复审人员具有必要的信贷分析知识，熟悉贷款分类的基本原理。要通过培训和必要的措施保证贷款分类的质量。

第四章 贷款分类的组织与实施

第十八条 商业银行对贷款进行分类，应遵循内部控制原则，保证贷款分类的独立、连贯和可靠。

第十九条 商业银行的内部报告制度应对贷款分类的报告关系作出明确的规定，保证管理层能及时了解贷款质量及变化情况。

第二十条 信贷人员应该全面掌握并熟悉借款人和贷款的情况，有责任把借款人和贷款的真实情况书面报告给负责分类复审的部门。

第二十一条 商业银行内部审计部门应该定期对贷款分类政策、程序的执行情况进行检查和评估，并将检查结果向上级行或董事会作出书面汇报。

第五章 贷款分类的监督与管理

第二十二条 中国人民银行通过现场检查和非现场监控两种方式对商业银行贷款质量进行监控。

第二十三条 中国人民银行原则上每年对商业银行的贷款质量进行一次现场检查，包括专项检查和常规检查；对贷款质量出现重大问题的商业银行，将予以更加严格的监管。

第二十四条 中国人民银行在检查商业银行贷款质量时，不仅要独立地对其贷款质量进行分类，还要对其信贷政策、信贷管理水平、贷款分类方法及分类程序和结果作出评价。

第二十五条 商业银行应根据中国人民银行的要求报送贷款分类的数据。

第二十六条 商业银行的贷款损失以及呆账核销情况应依据有

关法规披露。

第六章 附 则

第二十七条 本指导原则中的“贷款”系指《贷款通则》中规定的各类贷款。

第二十八条 对贷款以外的各类资产，包括表外项目中的直接信用替代项目，也应根据资产的净值、债务人的偿还能力、债务人的信用评级情况和担保情况划分为正常、关注、次级、可疑、损失五类，其中后三类合称为不良资产。

分类时，要以资产价值的安全程度为核心，具体可参照贷款风险分类的标准和要求。

第二十九条 商业银行应该按照谨慎会计原则建立贷款损失准备金制度，提取普通贷款损失准备金，并根据贷款分类的结果，提取专项贷款损失准备金（包括特别贷款损失准备金）。贷款损失准备金的具体计提办法另见有关规定。

第三十条 本指导原则适用于各类商业银行。

政策性银行和经营信贷业务的其他金融机构可参照本指导原则建立各自的分类制度，但不应低于本指导原则所提出的标准和要求。

第三十一条 本指导原则由中国人民银行负责解释。

第三十二条 本指导原则自发布之日起实行。

第18篇：关于高校银行贷款风险控制与管理

龙源期刊网 http://.cn

关于高校银行贷款风险控制与管理 作者：白海泉

来源：《财会通讯》2006年第01期

第19篇：贷款风险防范措施

第三章 贷款风险防范措施

为强化贷款管理，有效防范信贷风险，根据《贷款通则》、《合同法》等金融法律、法规和有关信贷管理办法，做好以下防范措施：

1、公司信贷人员必须认真学习《贷款通则》、《民法通则》、《公司法》、《合同法》、《担保法》及自治区金融管理办法等有关法律、法规及公司信贷管理制度，熟悉和掌握其内容，要求从思想上增强法律意识，使信贷人员充分意识到只有遵守法律、法规及公司信贷管理制度、才能提高贷款的放款质量，才能有效地防范风险贷款的产生，只有运用法律武器依法办事才能保障贷款的安全，更好地清收不良贷款，才能有效预防和降低信贷风险。

2、找准市场定位，分散信贷风险

本公司立足“三农”，按照“小额、分散、安全”的原则，为农民、农业和农村经济发展提供有效的金融服务，促进农村经济发展，因此，本公司信贷员一定要从农村经济发展的大局出发，积极支持农村种养殖户生产和个体工商户和中小企业的发展，优化贷款结构，分散贷款风险，根据农村经济发展需要提供优质、高效的金融服务。

3、严格办贷程序，健全制约机制，控制信贷风险的产生

根据公司有关信贷管理制度规定，认真审查贷款的发放对象，对照贷款的基本条件，确保贷款投放效果。严格办贷程序，要做到：一是执行贷款“三查”制度，提高放款质量；二是要实行“三岗”分离（三岗：调查岗、审查岗、决策岗），制度健全，相互制约，控制人情贷款和低质量贷款的发生。贷款调查岗负责贷款调查评估，承担调查失误和评估失准的责任，也是第一贷款清收责任人。贷款审查人员负责贷款风险的审查，承担审查失误的责任。贷款审批人员负责最终决策的责任，也是第二贷款清收责任人。

4、建立审贷会审批制度，层层把关，严格控制信贷风险

一是公司开业初期，贷款金额不论大小一律报公司审贷会审批；二是公司业务正常运转后，按授权范围，信贷员经调查核实后报总经理审批；三是超出公司授权范围的大额贷款，由公司审贷会研究审批，确保新投放贷款的质量。

5、实行贷款管理责任制，降低信贷风险

实行贷款岗位责任制，把贷款管理的调查、审查、审批、检查，各环节的责任明确到岗位、到人，对违规违纪贷款按调查人、责任人追究经济的、行政的和赔偿损失责任。具体根据有关规定执行。

6、做好贷后检查降低贷款风险

贷后检查是防范贷款风险的重要手段，信贷人员要采取积极有效的措施，定期和不定期对借款人（企业）贷款用途的使用状况和经营情况进行了解掌握，对有可疑因素的应尽快采取预警措施，保证信贷资金合理运用和贷款本息按期收回。

（三）贷款管理基本规定

第一条 贷款的基本规则：诚信、高效、灵活、有序。用制度管理工作，用制度指导工作，用制度规范工作，用制度统一工作。

第二条 贷款的基本原则：以安全性、流动性、效益性为准则，以取得最佳经营效益为目的。

1、安全性原则：保证贷款本息安全收回，是经营信贷业务的首要条件。（1）强化贷款的安全观念； （2）采取相应的贷款安全保障措施； （3）尽一切可能避免和挽回贷款损失；

2、流动性原则：保证信贷资金处于正常周转的状态，实现贷款有借有还，此借彼还，不断周转。

（1）提高资金的运用率水平；

（2）选择好贷款对象，向优良客户群体发放贷款； （3）避免贷款过于集中，分散贷款对象；

（4）加强对贷款使用情况的检查和贷款效益的掌握； （5）按期收回贷款，保证信贷资金的循环周转；

3、效益性原则：贷款发放以实现效益为目的，经营贷款业务必须以利息收入抵消开支并实现盈利。因此必须要求贷款对象合理使用贷款，从而实现借贷的双方效益。

（1）做出正确的贷款决策； （2）加强贷款使用过程的管理； （3）重视还贷资金来源的监管； （4）保证利息收入的及时到账。

第三条 贷款的基本制度：是指贷款的基本办法与贷款的重要规定，主要包括贷款对象、贷款条件、借贷双方的权利、义务等内容。

一、贷款的对象与贷款条件

1、贷款的对象：城乡中小型企业、经济组织、自然人。

2、贷款的条件：

（1）必须是经工商行政管理机关核准登记注册的企事业法人、其他经济组织、个体工商户或具有中华人民共和国国籍的具有完全行为能力的自然人。

（2）企事业单位必须实行独立的经济核算。只有实行独立核算的经营实体才能与贷款公司签订借款合同，建立债权债务关系。

（3）具有一定价值、属于自主权属并可支配处理的财产用于贷款抵押；有具有担保能力的保证人或单位对贷款进行保证。

（4）贷款的用途符合国家政策规定，并具有还本付息的能力和资金来源。

二、贷款人、借款人的权利和义务

1、贷款人的权利：

（1）要求借款人提供与借款有关的资料；

（2）根据借款人的条件，决定贷与不贷、贷款金额、贷款期限、贷款利率； （3）了解借款人的经营活动和借款使用状况； （4）催收贷款本金和利息；

（5）借款人非法使用贷款或没有履行借款合同规定义务的，有权要求借款人提前归还借款；

（6）发现贷款有风险，可依据合同规定，采取使贷款免受损失的措施；

2、贷款人的义务：

（1）应当公布所经营贷款的种类、期限和利率，并向借款人提供咨询。 （2）应当公开贷款审查的资信内容和发放贷款的条件； （3）贷款人应当审议借款人的借款申请，并及时答复； （4）应当对借款人的财产、债务、生产、经营情况进行保密；

3、借款人的权利

（1）有权按照合同约定提取和使用全部贷款； （2）有权拒绝借款合同以外的附加条件；

（3）在征得贷款人同意后，有权向第三人转让债务。

4、借款人的义务：

（1）应当如实提供贷款人要求的资料（法律规定不能提供的除外），应当向贷款人如实提供所有开户行、账号、配合贷款人的调查、审查和检查；

（2）应当接受贷款人对其贷款使用情况和生产经营、财务活动的监督。 （3）应当按照借款合同约定的内容使用贷款； （4）应当按照借款合同约定及时归还贷款本息；

（5）将债务全部或部分转让给第三人的，应当征得贷款人的书面同意； （6）有危及贷款人债权安全情况时，应当及时通知贷款人，同时采取保全措施。 第四条 对贷款人、借款人的限制

1、对贷款人的限制

（1）不得向关系人发放信用贷款，向关系人发放担保贷款的条件不得优于其他借款人同类贷款条件的规定；

（2）不得向违反贷款通则的借款人发放贷款；

（3）不得向生产、经营或投资国家明文禁止的产品、项目的借款人发放贷款； （4）不得向生产经营或投资未取得环境保护部门许可项目的借款人发放贷款； （5）除按国家规定计收利息外，不得向借款人收取其他任何费用。

2、对借款人的限制

（1）不得向贷款人提供任何虚假证明和资料； （2）不得用贷款从事法律、法规禁止的非法活动； （3）不得用贷款从事股票、基金买卖等股本权益性投资； （4）不得用贷款在有价证券、期货等方面从事投机经营； （5）不得用贷款从事房地产投机；

（6）不得套取贷款用于转贷牟取非法收入； （7）不得采取欺诈手段骗取贷款。

第五条 贷款方式：主要采用担保贷款方式，即保证、抵押、质押三种贷款方式

1、保证贷款：指按照《中华人民共和国担保法》规定的保证方式以第三人承诺在借款人不能偿还贷款时，按约定承担责任或者连带责任而发放的贷款。

2、抵押贷款：指按照《中华人民共和国担保法》规定的抵押方式以借款人或第三人的财产作为抵押物发放的贷款。

3、质押贷款：指按照《中华人民共和国担保法》规定的质押方式以借款人或第三人的动产或权利作为质物发放的贷款。

第六条 担保方式：

（一）保证担保：采用连带责任保证方式。

债务人在主合同规定的债务履行期届满没有履行债务，债权人可以要求债务人履行债务的同时，也可以要求保证人在其保证范围内承担保证责任。

1、保证人应具备的条件：具有代为清偿债务能力的法人、其他组织或者公民，可以作为保证人。

2、国家机关不能成为担保人；学校、幼儿园、医院等以公益为目的的事业单位，社会团体不得作为保证人；企业法人的分支机构、职能部门不得为保证人。

3、保证人与债权人应当以书面形式订立保证合同。

4、保证担保的范围包括主债权及利息、违约金、损害赔偿金和实现债权的费用。(二)抵押担保：指债务人或者第三人不转移所抵押财产的占有，将该财产作为债权的担保。债务人不履行债务时，债权人有权依照《担保法》的规定以该财产折价或者以拍卖、变卖该财产的价款优先受偿。

抵押担保的范围包括主债权及利息、违约金、损害赔偿金和实现债权的费用。

1、下列财产可以抵押：

（1）抵押人所有的房屋和其他地上定着物：

（2）抵押人依法有权处分的国有土地使用权、房屋和其他地上定着物； （3）抵押人所有的机器、交通运输工具和其他财产；

（4）抵押人依法承包并经发包方同意抵押的荒山、荒沟、荒丘、荒滩等荒地的土地使用权；

（5）依法可以抵押的其他财产。

2、下列财产不得抵押： （1）土地所有权：

（2）耕地、宅基地、自留地、自留山等集体所有的土地使用权；

（3）学校、幼儿园、医院等以公益为目的的事业单位、社会团体的教育设施、医疗卫生设施和其他社会公益设施；

（4）所有权、使用权不明或有争议的财产； （5）依法被查封、扣押、监管的财产； （6）依法不得抵押的其他财产；

3、抵押合同的抵押物登记：财产抵押应当办理抵押物登记，抵押合同自登记之日起生效。

办理抵押登记的部门如下：

（1）以无地上定着物的土地使用权抵押的，为核发土地使用权证书的土地管理部门；

（2）以城市房地产或者乡（镇）、村企业的厂房等建筑物抵押的，为县级以上地方人民政府规定的部门；

（3）以企业的设备和其他动产抵押的，为财产所在地的工商乡行政管理部门； 当事人以其他财产抵押的，可以自愿办理抵押物登记，抵押合同自签订之日起生效。当事人未办理抵押物登记的，不得对抗第三人。当事人办理抵押物登记的，登记部门为抵押人所在地的公证部门。

（三）质押担保：主要采用动产质押和权利质押两种方式

1、动产质押：是指债务人或者第三者将其动产移交债权人占有，将该动产作为债权的担保。债务人不履行债务时，债权人有权依照《担保法》的规定以该动产折价或者以变卖、拍卖该动产的价款优先受偿。

质押担保的范围包括主债权及利息、违约金、损害赔偿金和实现债权的费用。

2、权利质押： 下列权利可以质押：

（1）汇票、债券、存款单、仓单、提单； （2）依法可以转让的股份、股权；

（3）依法可以转让的商标专用权、专利权、著作权中的财产权； （4）依法可以质押的其他权利。

第七条 小额贷款金额、利率、期限的确定：

1、贷款金额：单户单笔贷款金额不超过30万元（或公司注册资本金的1%）

2、贷款利率：在人民银行规定的商业银行基准利率的基础上最高上浮四倍；贷款超期归还，所有超期贷款按照最新执行利率调整，并在调整后利率的基础上加收超期贷款违约金20%。

3、贷款期限：控制在半年以内。第八条 附 则

1 本规定由宁夏兆丰小额贷款有限公司制定，解释、修改。 2 本办法自发布之日起施行。

（四）贷款责任追究制度

第一章

总 则

第一条 为了维护宁夏兆丰贷款公司信贷管理秩序，严肃信贷管理纪律，规范信贷行为，促进信贷政策的贯彻落实，特制定本制度。

第二条 本制度所称贷款责任分为贷款违规违纪责任和贷款风险责任两种。 第三条

贷款违规违纪责任是指在贷款审查、审批、发放与管理过程中，出现违规违纪问题的，对相关违规违纪人员追究的责任。

第四条 贷款风险责任是指除完全因违规违纪发放贷款原因外而形成不良贷款或造成资金损失，对有关审批、决策与管理人员追究的责任。

第二章 责任人认定

第五条

贷款违规违纪责任的责任人分为完全责任人、主要责任人、次要责任人。

第六条 贷款违规违纪责任的责任人认定：

1、违规违纪发放贷款的经办人和审批人为完全责任人；

2、不按规定程序违章操作而形成不良贷款的人员为主要责任人；

3、因工作管理不善、把关不严，间接形成贷款风险的相关人员为次要责任人。第七条 贷款风险责任的责任人认定：

1、公司贷款审批委员会对已审批通过的贷款形成风险的，承担管理、审批责任，审批委员会各成员、信贷管理部门相关人员为责任人。

2、信贷员对权限内发放的贷款形成风险的，承担管理、发放责任，为贷款直接风险责任人。 第三章 责任追究范围

第八条 认定贷款违规违纪责任人和贷款风险责任人后，应对相关责任人落实责任，进行追究。

第九条 违规违纪贷款的责任追究：

一、有下列行为之一的，应确定为违规违纪贷款，追究其完全责任：

1、未经批准发放的贷款；

2、发放顶名、冒名贷款；

3、发放虚假保证贷款或自批自贷；

4、编造假名发放的贷款；

5、借款人、保证人未亲自办理借款手续，发放的贷款；

6、滥用职权或徇私情发放贷款；

7、擅自、独断发放的违章贷款；

8、抵（质）押物不足值、丢失及撤走抵（质）押物的贷款；

9、擅自提高或降低贷款利率或擅自减息、缓息的贷款；

10、发放虚假有价单证的质押贷款；

二、有下列行为之一的，应确定为违规违纪贷款，追究其主要责任：

1、超权放款、发放互相担保贷款或以贷收息；

2、调查、考察、审查不细或提供与事实不符的虚假调查、审查报告，误导贷款审批部门决策审批的贷款；

3、到期未下发催收通知单，造成丧失诉讼时效而形成风险的贷款；

4、档案资料丢失，造成资金损失的贷款；

5、抵押品无故变更、撤走形成不良或损失的贷款；

6、贷款到期后经办人员未及时清收，造成贷款损失的贷款。

三、有下列行为之一的，应确定为违规违纪，追究其次要责任：

1、贷款审查人员没有审查出借款资料中的明显漏洞或对于存在明显的违规问题、违背信贷政策的贷款项目未能明确指出，而使贷款出现风险的；

2、负责检查工作的负责人和检查人员检查不细不实，存在明显违规问题而未查出，隐瞒、虚报检查事实的；

3、对于检查中发现可能造成贷款风险损失而未采取有效措施予以及时解决的。第十条 风险贷款的责任追究：公司贷款审批委员会在贷款审批发放前，划清贷款风险责任，并确定贷款主审批人及第一责任人：

1、贷款审批委员会主任为贷款决策风险的主审批人及第一责任人；

2、经贷款审批委员会授权的授权人为贷款决策风险的主审批人及第一责任人。第十一条 领导责任追究：公司领导由于管理不善、贷款管理制度落实不到位或指令信贷员发放贷款，造成贷款风险和损失，有关领导负完全责任。

第十二条 除完全责任性贷款外，对于同一笔贷款，经确定既存在违规违纪操作形成的贷款风险或损失，又存在管理因素形成的风险或损失，先追究违规违纪责任，再视情况追究贷款风险责任。

第十三条 对于完全因不可抗力形成不良贷款或造成信贷资金损失的，视为非责任性贷款风险，不予追究责任。

第十四条 在对贷款违规违纪责任人和贷款风险责任人进行责任追究的同时，应给予处罚。

第十五条 贷款责任的追究与处罚实行终身制。

第十六条 贷款违规违纪责任、责任人由公司认定、追究，并对相关责任人按《兆丰公司贷款赔偿管理规定》进行认定和赔偿。

第20篇：贷款风险管理制度

信用风险、操作风险管理规定

一、总则

（一）为进一步加强贷款风险的防范和控制，切实化解和消化贷款风险，提高贷款质量， 保证信贷资产安全，建立以贷款风险管理为核心的信贷管理体制，结合贷款业务实际，制定本制度。

（二）贷款风险管理的基本任务：建立和完善适应公司贷款业务特点的贷款风险管理制度和机制，强化贷款风险全程管理，有效防范、控制和化解各类贷款风险，降低不良贷款，提高贷款质量。

（三）贷款风险管理原则。贷款风险管理应遵循以下原则： 1.贷款风险管理一般原则与贷款业务实际相结合； 2.实行贷款按风险性质和历史成因分类管理； 3.坚持贷款风险管理权责相结合： 4.坚持把封闭管理措施纳入风险管理。

(四）本制度适用于办理的各项贷款，另有规定的除外。

二、贷款风险划分

贷款风险是指在贷款业务运营中，由于受到各种不确定性因素的影响，致使贷款无法按期收回本息，公司可能遭受资金损失。按照风险的划分原则，结合贷款业务实际，贷款风险主要划分为政策风险、经营风险和操作风险。

三、贷款风险预测

（一）贷款风险预测。贷款风险预测是指运用定性和定量的分析方法，对贷款的各种风险因素、风险性质及风险程度进行识别和测定。贷款风险预测是贷前调査、审査的重要内容。风险预测结果是贷款是否发放、贷款期限确定、发放额度控制、贷款方式选择的基本依据。

（二）政策风险预测。主要以国家和地方政府相关政策、政策性资金来源的落实与承诺保证情况、贷款利息补贴和挂账贷款本金消化资金的到位情况为依据，对贷款的政策风险进行预测。

（三）经营风险预测。应根据不同的风险因素，分别按照定性和定量的分析方法，对风险性质及程度进行识别和预测。

（四）操作风险预测。主要依据贷款单位是否具有较强的风险决策能力；员工是否具备所承担职责的业务水平和综合素质：执行信贷管理制度和内部控制制度能力；风险管理是否覆盖贷款操作的各个环节：是否具有完善的信息管理手段等。

四、贷款风险预警

（一）贷款风险预警是指在贷款操作和监管过程中，根据事前设置的风险控制指标变化所发出的警示性信号，分析预报贷款风险发生和变化情况，提示贷款单位要及时采取风险防范和控制措施。

贷款风险预警包括微观预警和宏观预警。微观预警是根据各种风险预警信号，及时判断单个借款人或单笔贷款的风险程度和风险性质。宏观预警是在微观预警的基础上，通过对贷款风险分类监测，依据贷款组合风险分析，综合评价贷款质量状况，判断公司或地区或行业的贷款风险程度。

（二）政策风险预警。主要通过政策风险信号反映。政策风险信号一般包括国家或地区宏观经济政策、财政金融政策、农业政策、其他特定行业政策、信贷政策、汇率和利率政策等的调整、变动。其中，国家和地方政府与公司贷款密切相关政策调整、政策性资金来源的落实和承诺保证变动、贷款利息补贴和挂账贷款本金消化资金的到位异动，应当作为当前政策风险预警的主要信号相监测的重点。通过对各种政策风险信号进行识别、分析，及时发现危及贷款本息按期偿还的风险苗头，提前对政策风险预警做出反映。

（三）经营风险预警。主要通过财务预警信号、市场预警信号、行为预警信号和其他预警信号反映。

1.财务预警信号。财务预警信号一般包括借款人各项财务指标如流动性比率、资产负债率、存货周转率、应收账款收回率、现金流量等指标低于行业平均水平或有较大变动。

2.市场预警信号。主要通过市场供求和价格波动信号进行综合反映。市场预警信号一般包括借款人所处行业或地区的宏观政策、特定行业政策、财政金融政策等发生改变，可能对行业经济周期和市场发展前景产生不利变化；市场供求关系、产品价格发生持续性或大幅度的波动； 贷款上限和贷款支持价格上限面临挑战：地区和行业信用环境以及整体经济环境恶化等。

3.行为预警信号。行为预警信号一般包括借款人在其他金融机构存在违约记录，提供虚假资料套取贷款，违规开立存款账户，未按规定用途使用贷款，借款人贷款展期次数增加，借款人法人代表的变动，法人代表及其财务、会计人员发生违规违纪行为，主要股东或关联企业发生较大调整，改制改组不规范，担保物品价值下降或担保撤销，借款人未经银行同意对外提供担保等。

4.其他预警信号。主要是可能发生各种影响借款人经营水平的重大灾害或突发事件等。

(四）操作风险预警。只要是通过公司内部操作风险信号反映操作风险信号一般包括贷款管理规章制度不健全、信贷岗位责任不明确、信贷档案不规范、客户信息资料不全面以及信贷管理内控机制不完善等；对不符合贷款基本条件的借款人发放贷款、不按规定办理贷款担保、不按规定用途或超权限发放贷款：贷款\"三査\"或审贷分离操作不规范、信贷监管制度不落实、信贷信息资料缺乏、借款合同要素不全、信贷文本遗失或失效、数据统计失真、风险预测失误以及其他违反贷款管理制度的各种违规操作行为和工作失误等。

（五）建立和健全贷款风险预警泵统。要建立微观风险预警与宏观风险预警相一致的预警体系。要运用信贷登记咨询系统、客户信息系统、行业或行情信息分析系统、信贷监管系统等信息，对贷款运营各环节和各种状态下的风险信息进行收集、整理、识别、反馈，对影响贷款安全的主要风险信号进行前瞻性判断，并制定处置方案，落实各环节的责任，提出防范和控制风险的预防性和补救性措施。

五、贷款风险控制

（一）贷款风险防范与控制是指针对可能发生的各种风险，在贷款发放前所采取的预防措施以及在贷款发放后、收回前应当采取的风险控制措施，控制贷款风险的发生、扩大和恶化。

应对不同性质的贷款风险米取不同的防范措施，也可以对同一种类贷款风险同时采取多种风险防范和控制措施。

（二）实行借款人贷款资格认定制度。应当对借款人的经营状况、经营效益、资信情况定期进行综合评价，根据有关政策规定及贷款风险程度进行贷款资格认定。

（三）实行有效的贷款管理方法。贷款风险防范与控制按照区别对待、分类管理的原则， 根据借款人的实际情况和贷款性质、种类，分别实行授信管理、逐笔核贷管理和项目管理的方法。

（四）选择有效的贷款方式。应根据借款人的实际情况和贷款性质、种类，分别选择担保贷款和信用贷款方式。选择信用贷款方式的借款人，除另有规定外，原则要有相应的风险补偿金和一定比例的自有流动资金，并分别采取贷款风险补偿金管理和自有流动资金比例管理的方式。

（五）严格执行贷款操作规程。实行贷款审贷分离和贷款审批授权制度，按照贷款\"三查\" 程序规范操作，签订借款合同，确保要素完整，合法有效，规避操作风险。

（六）完善贷后监管制度。根据客户行业经营特点，制定贷后监管制度，对借款人借款用途实施有效监管，控制贷款风险。定期检査或抽查责任人的管户情况，发现问题及时处理。

（七）加强对贷款管理制度执行情况的检查和稽核。信贷管理部门和管理人员要定期或不

定期对信贷员落实贷款管理制度和操作规程情况进行检査。稽核部门要及时组织对信贷员贷款操作规范情况的稽核，以促进各项管理制度的落实，做到规范和及时操作。

（八）鼓励借款人投保。鼓励借款人对其经营的商品和其他符合保险规定条件的财产办理保险，转移贷款风险。

六、贷款风险化解

（一）贷款风险化解是指对已发生的贷款风险，应根据风险的种类、特征，运用行政、经济、法律等手段，采取财政补偿、补偿金抵偿、抵（质）押物变现补偿、以资抵债、保险理赔、依法诉讼、呆账核销等措施，避免或减少贷款损失。

（二）对已经发生的政策风险，应及时向政府汇报，以政策为依据，按政策规定落实补贴政策和消化计划，消除贷款风险。

（三）对已经发生的经营风险，应采取补偿金抵偿、向保证人追索、处置抵（质）押资产、以资抵债。

（四）实行贷款调查、审査、审批分开管理。贷款调查、审査、审批应分别由不同的岗位或部门负责。建立贷款评审委员会，明确其职能和责任。贷款评审委员会只负责对信贷部门提交的贷款建议进行评审并提出评审意见，贷款由董事长或董事长的授权人审批。

（五）明确落实各相关部门的贷款风险管理职责。信贷管理部门负责贷款风险管理有关制度及分类的组织实施、检査指导和贷款质量的监测分析、评价与考核；会计部门实施会计监督及按贷款科目核算反映；稽核部门负责对贷款风险管理工作真实性、贷款损失责任认定和处理情况进行稽核检查；信息电脑部门负责贷款风险监测分类统计报表的生成与上报；法规部门负责风险管理相关制度合法性的审核和风险保障措施的法律工作。

（六）实行贷款风险责任追究制度。凡因违规操作，工作及决策失误造成贷款损失的，依据有关规定追究相关领导和责任人的责任，涉嫌构成犯罪的，交司法部门追究其法律责任。

七、附则

（一）本办法由公司负责制定、解释和修订。

（二）本办法自公布之日起生效。

《银行贷款风险评估岗位职责.doc》

将本文的Word文档下载到电脑，方便编辑。

推荐度：

点击下载文档