推荐第1篇：集团公司全面预算管理工作总结
集团公司预算工作总结
今年我单位积极深化和推进财务预算管理工作，将财务预算从点到面全面推进。将预算编制、执行的过程形成了一个完整严密的预算体系，通过将财务目标细化激发全体员工主动参与意识，发挥部门主管的主观能动性，从而充分发挥全面预算统帅现金流、物资流和复杂的法人治理结构导向作用，促使企业从粗放型向集约型的转变，也促使企业从原始的、经验的、人为的管理,向科学化、精细化、标准化管理过渡。
从财务预算编制上，我们运用以成本、利润为基数倒推收入的方法，确定公司年度预算指标，编制年度财务预算，并将指标分解到各分厂、各责任部门，细化预算目标并纳入公司年度自主经营指标进行严格考核。在预算目标的事中控制中，我们将落实预算指标贯穿于经营管理的全过程，将指标层层分解落实到分厂以及责任人，制定更加具体的预算保障措施，严格预算执行，加强过程控制，事中分析，事后监督考核，杜绝超预算费用开支，各专项费用按指标控制使用。在每期末的考核分析中，我们加大每月预算指标完成情况的考核力度。每月对各单位指标完成情况，对比预算指标进度完成情况，严格考核。同时对未完成指标的单位，加强与单位的沟通和联系，共同分析原因，剖析实际与预算偏差的原因，揭示存在的问题，寻找努力方向、采取有针对性措施为领导进行决策提供信息，促进公司利润指标按进度，按时间节点完成，确保全年利润目标完成。每月我们还加强财务综合分析，在每月财务报表编制完成后，及时组织开展财务综合分析，对当月生产经营活动进行全面分析，重点从收入、成本、利润、资金等方面开展预算对比，与上年同期对比分析，从财务角度和视野，揭示和发现生产经营中存在的问题，并提出合理化建议和改进措施，供领导参谋和决策。
虽然在今年我们改进了预算的方式，初步形成了全面预算的模式，但是依然有一些问题值得我们注意，目前面临的有两大问题，一是就是财务预算考核执行不严。每月在进行财务预算的考核分析中分析了未完成任务的各种原因，从而造成未考核或少考核，使考核的权威性受到影响也使得年度预算执行力度不够。二是目前全面预算目标分解的精细化程度不够。从横向上看，目前全面预算只把各分厂作为一个成本利润责任中心在进行考核，其他的一些职能部门没有纳入目前的考核体系。从纵向上来看，一些考核指标单一，例如对各分厂仅仅只考核收入、利润完成情况，从而使得预算考核结果略显单薄。
面对这一问题，在下半年经营形式依然严峻的情况下，我们要加大预算指标考核力度，重点抓过程控制，及时反映、揭示经营过程中的问题，实行预算动态管理，强化预算硬约束性，加大预算执行，分析，考核力度，确保经营目标的实现。
财务部 2012/8/24
推荐第2篇：05年预算科工作总结
预算科2005年工作总结
2005年我科在局领导的正确带领下，紧紧围绕全局的工作部署，本着爱岗敬业，求真务实的工作精神，认真完成各项工作安排。
一、做好2004年度财政决算
统计全区2004年度财政收支、行政事业性收费收支、社 会保障基金收支情况，认真核对数据，编制全区财政收支决算报表、行政、事业单位收支决算报表、社会保险基金决算等报表，真实、准确地反映了我区的财政收支状况，并顺利地通过全市会审。
二、求真务实，早编细编财政收支预算，顺利通过市人大审核、批准、执行。
年初，我科协调区国税局、地税局、社会保险局、以及区 内各执收部门，根据我区重点工作，本着“广集资、促发展”的战略目标，加强税费征管，坚持适度从紧的财政政策，合理编制财政收支预算。
（1）年初，根据本年税收政策及事业发展需要，组织区内征收部门测算本年度现行法律和法规规定的各级税收和非税财政性收入。
（2）遵循“量入为出，收支平衡”的原则，统筹兼顾， 1
根据财力据实编制本级财政预算草案、综合财政预算、部门预算、社会保险基金预算，力求经济和社会发展相适应。
（3）建立部门档案，了解全区30余个预算单位的工作性质、职责，调研资金需求、用途，统筹安排部门预算支出。按照个人部分、公用部分、事业发展的支出顺序，考虑各种因素和事项的轻重缓急程度，依据有关标准分档分类核定支出定额。实事求是，科学规范，公开透明，严谨求实，确保了预算的真实性和准确性。
三、财政收入快速增长，圆满完成年初下达目标。
每月及时测算、分析财政收入进度。为领导决策提供第一手资料。协助局长扎实有效地开展了财税收入质量集中检查，努力挖掘增收潜力，最大限度地堵塞财税漏洞，截止11月底，我区完成大口径财政收入5.1亿元，完成年初收入任务的135.9％，超时间进度44.3%，同比增长77.5%。其中：中央级收入完成2.5亿元，完成年初收入任务的124.4%，超时间进度32.8％，同比增长61.7%；省级收入完成5384万元，完成年初收入任务的152.4%，超时间进度60.84%，同比增长77.2%；市级收入完成8721万元，完成年初收入任务的145.57％，超时间进度62.97%，同比增长116.4%；区级财政收入完成1.14亿元，完成年初收入任务的151.92%，超时间进度60.32%，同比增长93.25%。其中：一般预算收入完成7675万元，完成年
初收入任务的145.72%，超时间进度54.12%，同比增长56.06%；增收2757万元，是95年区级财政收入的7.8倍，创我区建区以来的历史最高纪录。基金收入完成3754万元，完成年初收入任务的166.4 %，超时间进度74.8%，同比增长276.9%，增加2758万元。预算内、预算外收入均创历史新高，超额完成了年初收入任务，增强了我区的宏观调控能力。
四、严格预算执行，优化财政支出结构。
严格控制财政支出，合理调度预算资金。每月对区内30余个预算单位的财政资金的收支及时进行监督、检查、分析预算执行情况，根据发展需要，及时调整财政收支预算。
同时，对于各单位的临时情况，我们都认真搞好调研，了解实际情况，多做测算，把工作做实、做细，并注重联系相关政策，及时向领导汇报工作，加强沟通、密切协作，做好领导的参谋助手，保证财政资金的高效、有效使用。2005年，我科对新接收的原碱厂幼儿园、碱厂医院以及管委会“机构调整”后，各单位重新核岗的聘用人员的工资、补贴、公用经费、设备购置费等进行了重新测算、核定，保证了工资的正常发放，维持了单位的正常运转，维护了社会稳定，促进了经济发展。同时，今年9月份我科还对唐山三友碱业集团公司学校、医院剥离经费及自两家单位划拨开发区以来的水、电、气等费用与唐山三友碱业集团公司进行核对，为领导资金决策提供了重要的依据。
五、充分发挥收费管理职能作用，加强财政票据源头管理 强化行政事业性收费内部管理程序，结合我区实际情况，重新完善、建立了开发区预算外岗位职责和票据领用程序，提高了工作办事效率。同时，规范了收缴管理程序，实行“票款分离”后，从票据源头和资金征缴两方面进行双重控制，有效防止了“三乱”行为的发生。一是严格管理全区50多个行政、事业、企业单位领用财政票据的发放工作，使用票据种类20余种，累计发放票据达9000本；每月对各单位的用票情况进行检查督导，防止有票据使用不当以及丢失等现象。二是从源头抓起，从票据抓起，改变了以往的审验方法，使执收执罚单位的票据、账户、票证基本达到了规范管理、规范运行。共计检查核销票据2500余本，涉及行政企事业单位50多户。对25户行政事业单位年度票据进行审验，票据总数达300余本，规范了票据使用的正确性，确保了行政事业性收费收入及时足额上缴。三是强化征收管理，根据市财政局关于《治理教育乱收费工作通知》要求， 我科重点检查了区内中小学2004年至2005年 “一费制”的收费执行情况，统一收费标准，规范收缴程序，使收费收入合法征缴，合理支出。
六、加强社保资金的监督、管理，全力做好财政社保工作。
协助相关部门做好我区养老保险、失业保险、医疗保险等扩大参保覆盖面的测算工作。2005年1-11月我区共征收社保
基金1717万元，养老保险新增参保人数402人，使每月增加征缴收入8.4万元。同时，共收到86名断保人员补缴保险费共计95万元，支付转移养老金4.6万元。为全区20名企业退休人员发放养老金15万元。尤其是医疗保险参保人数由原来的869人增加到现在的8163人。医疗保险收入较去年同期增收839万元。
七、积极培训学习，构建财政网络安全体系。
今年是全省财政系统“金财工程”建设的应用年，预算编审、指标管理、总会计记账、集中支付等软件系统陆续全面推广应用，网络安全尤为重要。今年我科从加强管理入手，提高安全防范意识，制定了网络操作人员岗位责任制，并采取相关防范措施，确保了财政数据安全畅通运行。同时，为了提高区内企业会计人员电算化水平，使区内企业早日实现会计电算化，今年为20名会计人员进行电算化培训，合格率达98%以上，通过培训使其电算化水平有了一定的提高。今年按照省厅及市局的统一要求，我科还对全区财政供养人员的单位信息、人员基础信息、工资项目、工资总额等数据进行了核实、填报，为下一步核算及更好的、全面地掌握全区财政供养人员信息提供了重要的依据，为以后的工作提供了便利。
八、认真核对数据，保障财政工资专户真实准确、工资发放及时。
对财政工资专户进行帐务核算，做到数字真实、内容完整、发放及时。按照省厅及市局的统一部署及要求，今年我科结合劳人局等相关部门对区内行政、事业单位人员工资项目中的津贴项目，进行了统一清理、填报，此次清理共涉及全区行政事业单位26个，人员577人，清理津贴项40余个，并按规定时间准确及时上报。
九、下一步工作打算
1、自觉学习政治理论和业务学习。提高运用理论指导工作、解决问题的能力。
2、进一步加强依法理财观念，深化各项财政改革。对各项财政资金的使用效果进行追踪问效，保证资金分配和管理沿着制度化的轨道运行。
3、继续围绕全局的中心工作，做好生财、聚财、用财三篇文章，强化征收资金、支出管理，确保完成全年收入任务。
4、抵制各种腐朽思想的侵蚀，增强拒腐防变的能力，廉洁自律，做到警钟长鸣。
二○○五年十二月十四日
推荐第3篇：预算科
预算科2013年
工作总结暨2014年工作计划
2013年工作总结
在城建公司宣总经理的指导下，2013年9月3日正式设立预算科室。自设立以来，预算科顺利展开工作，积极配合其他科室，有条不紊、科学合理的完成任务。2013年工作总结如下：
一、滨河写字楼工程
1、写字楼土建工程初审结算完成。
2、一层及部分
二、三层内装饰工程结算完成。
3、四至十八层外墙装饰工程结算完成。
4、四至十八层内装饰工程结算完成。
5、外墙真石漆结算完成。
6、室内套装门工程结算完成。
7、偶数层轻钢龙骨隔墙工程结算完成。
8、车库南北入口雨篷钢结构工程结算完成。
9、不锈钢栏杆工程结算完成。
10、如海消防水工程工程量核对完成。
11、一至三层外墙装饰工程结算工作2013年12月10日前完成。
12、中央空调、金湛消防电、电气安装、上下水工程结算工作2013年12月30日前完成。
13、楼顶钢结构、亮化工程结算工作2013年11月30日前完成。
14、滨河辅道、规划路及后增加工程结算2013年12月20日前完成。
二、学府熙苑工程
1、学府熙苑地质勘探工程结算完成。
2、学府熙苑1#至5#楼桩基工程结算完成。
3、学府熙苑1#至5#楼土方开挖工程结算完成。
4、完成土建
9、10月份进度报量审核。
5、完成电气安装工程10月份进度报量审核。
6、学府熙苑二期桩基工程结算11月30日前完成。
7、继续审核月进度报量。
三、新十中工程
1、东侧基坑支护工程预算完成。
2、地质勘探工程结算完成。
3、土方开挖两次进度报量审核完成。
4、继续审核月进度报量。
四、其他工程
1、滨河住宅区自行车棚工程预算完成。
2、城建公司食堂、餐厅、宿舍装饰工程预结算完成。
3、侯马紫金城监控维修工程预算审核完成。
4、完成领导安排的其他工作。
2014年工作计划
为了更好地发挥预结算工作的重要性，最大限度的节约工程成本，维护公司利益，预算科在2014年作出如下工作计划：
一、认真完成各项目部预算、结算及进度报量审核工作。将新十中
项目、学府熙苑项目划为工作重心，全力以赴，在保质保量、按期完工的基础上，保障工程投资的科学性。
二、在工作中积极配合其他各科室的工作，提高工作效率。
三、增强科室各员的业务水平，参加各类培训，从施工现场着手，做
到“精”、“细”、“专”，在实践中锻炼，总结经验。
预算科
2013年11月19日
推荐第4篇：预算综合科党风廉政工作总结
2011年度党风廉政工作总结
预算综合科 2011年12月9日
今年是第十二个五年规划的开局之年，按照局党组年初关于党风廉政建设和反腐败工作的总体部署，按照党风廉政建设责任制工作的目标和要求，我科室以建设一支廉洁高效的党员干部队伍为目标，以建设惩治、预防腐败体系和落实党风廉政建设责任制为重点，为各项工作的顺利开展提供了坚强的政治保证和纪律保证。现将我科室2011年度党风廉政工作情况报告如下：
一、加强学习，营造风清气正的工作氛围
预算综合科是财政部门的综合管理部门，是社会关注的焦点，党风廉政建设和反腐败工作落实情况的好坏，不仅关系到部门管理水平的高低，而且直接影响到政府的形象。
为切实增强科室党员干部遵纪守法的自觉性，牢固构筑拒腐防变的思想道德防线，科室首先把邓小平党风廉政建设理论，以及《党内监督条例》、《纪律处分条例》、《廉政准则》等各项规章制度和中央纪委提出的“八项要求”纳入学习范围,组织党员干部、和重要岗位的非党员干部一块认真学习，进一步从思想上提高贯彻落实党风廉政建设各项法规政策的自觉性。其次将党风廉政建设和反腐败工作纳入日常工作目标管理，做到党风廉政建设和反腐败工作与财政业务工作联系在一起，有效杜绝了党风廉政建设和反腐败工作与财政业务工作“两张皮”现象。
二、落实责任，党风廉政建设职责一抓到底
一是严格落实党风廉政建设责任制。年初就把党风廉政建设工作纳入全年整体工作，与科室业务工作同安排、同部署、同落实。并明实施责任追究制，同时按照“谁主管、谁负责”的工作原则，层层抓落实，将反腐倡廉工作任务分解到科长和主管主办人员肩上，明确责任内容，落实具体责任人，促进了全科室党风廉政建设和反腐败工作的顺利开展。
二是坚持制度与自律相结合，明确办事程序，规范干部行为。在工作中，科长负总责，总揽全局，科室其他干部抓好分管工作，分工协作，团结和睦。加强党员干部廉洁自律责任，严格执行《准则》的规定，进一步加强对党员干部廉洁自律监督。一年来，科室干部没有违反廉洁自律有关规定的现象；没有收受有关单位和个人的现金、有价证券的现象；没有跑官要官、经商办企业、参与赌博等问题。
三是切实搞好科室的团结。工作中多些理解、尊重，少些埋怨、非议；多将心比心，少冷漠无情；大事讲原则，小事讲风格，切实转变工作方式，热心接待每一位来办事的工作人员，能办的事情立即就办，不能办的事情讲清原因，牢固树立“效率第一，服务至上”的理念。
三、创新工作思路，圆满完成各项工作任务。
（一）财政收入提前实现超收
积极协调与国、地税的关系，加大收入征管力度，财政收入提前实现超收，根据目前数据显示，截至12月底全市预计实现财政超收15亿元，为全市经济社会事业发展提供了有力保障。
（二）坚持创新管理完善部门预算编制模式
2011年编制预算初期，我科室结合实际，参考兄弟市县继续规范和提高了定额标准，并制定和印发了《###市部门预算编制指南》，在政府主管市长的大力支持下，召开与部门领导针对预算安排的座谈会，按照部门自下而上编、分管科室审核、集体研究决定、汇总平衡报（政府）的程序编报，做到公开、规范、透明、科学。编制政府采购预算，编制综合预算，细化政府基金预算编制，完善部门预算组成内容,为预算单位编制预算提供政策依据。
（三）其他综合性工作
1、按照市区两级的财政体制，统一市区财政供养人员信息库，2011年重新对市区2010年财政供养人员的信息进行了统计、上报，做好市区财政供养人员信息库管理。
2、上报了2011年地方政府性债务报表，并配合审计厅对债务报表的真实性进行了核实、检查。
3、与房管局联合发放1-11月的廉租住房补贴220万元，解决了城市低收入家庭的住房困难问题，积极筹措资金确保完成2011年省级下达的保障性住房建设任务。
4、每月主动与税务、统计等部门加强联系，及时掌握财政收入的完成进度情况及市区经济社会发展情况，对年度财政预算执行情况进行分析总结，配合国库科及时给区厅、市委、政府、人大及相关部门报送了1-11月预算执行情况的报告。
5、时时关注预算支出进度，加快财政支出进度工作，严格按照区厅的要求，把重点支出增长情况、支出进度考核情况、支出均衡性情况、年末结转等情况作为重点抓好、抓落实，下大力气提高预算执行的及时性和均衡性，尽最大努力完成区厅的进度要求。
6、积极做好预算信息公开工作
一是公开经####市三届人大四次常委会批准全市及市本级2010年财政预算执行情况、公开经人大常委会批准2011年全市及市本级预算草案的报告。二是公开本级安排的为民办理的10件事实的具体内容和1300万元资金安排情况。三是根据区厅下发的市县财政专项资金公开目录，将2011年财政预算安排的城市义务教育经费补助经费、新型农村合作医疗补助资金、廉租住房保障专项补助资金支出预算进行试点公开。
回顾全年的工作，我们虽然取得了一定的成绩，但工作中还存在着诸多问题和差距如党风廉政建设仍存在薄弱环节、干部管理水平上还有待进一步提高，部分干部的责任心、事业心还有待加强等。在以后的工作中，我们一定要发扬成绩，克服缺点，扎实推进党风廉政建设和惩防体系建设。
推荐第5篇：预算科X月份工作总结
2011年预算科*月份工作总结
*月份，预算科在局党组的正确领导下，在各个业务科室的大力支持和密切配合下，紧紧围绕工作目标，统筹安排预算，认真组织收入，科学理财，圆满完成了*月份的各项工作任务。
一、主要工作完成情况及取得实效：
1、认真组织收入，加快收入进度。
*月份高新区地方财政收入完成****万元，占老体制考核任务的**%，与平均进度基本持平，比上年同期增长**%，增收**万元；
2、按照新体制的征收范围和分成比例，初步与国税、地税等税务部门对2011年税收收入任务分解进行座谈，落实各部门全年税收任务，确保完成和超额完成全年收入任务。
3、按照局机关要求，开展大下访活动，走访了***镇政府和两个村组，初步掌握了财政资金在乡镇的拨付及报账流程、预算公开执行情况。听取了对我局工作的意见和建议。
4、按照市局的统一安排，对涉及**、***区国地税等9家税务征收机构提交的涉及***户/次企业移交及收入划转经行了核对。对发现的未移交管户较多的问题及时向财政局反应，并要求说明情况，同时我们将企业的名单送交相关税务部门进一步核查。
5、起草《转发*****************************的通知》，下达《关于*************************************的意见》。
6、为了配合财政部产品竞争力调研，为领导决策提供详实的数据，我科室主动与***联系，完成《****产业竞争力分析报告》，并上报财政部。
7、完成追加预算指标
二、**月工作安排
1、进一步与税务部门对2011年税收任务分解进行座谈，并签订目标责任书。落实全年税收任务。
2、继续紧抓收入，积极组织、加强协调，促使财政收入高速稳定增长。
3、及早谋划明年财政预算工作。既要集中精力做好决算准备工作，又要未雨稠缪地准备好明年的发展。
4、安排部署乡财政标准化建设工作，调查了解其中存在的问题。
推荐第6篇：区财政局预算科工作总结
今年以来，预算科在局党组的正确领导下，在市局业务科室的指导帮助以及局内各科室的大力支持密切配合下，坚持以科学发展观为指导，紧紧围绕工作目标，统筹安排预算，认真组织收入，努力深化改革，科学理财，服务至上。本科室各项业务工作取得了较好的实绩。现按要求总结汇报于下：
一、主要工作完成情况及取得实效
（一）完成XX年年度财政决算及2009年预算编制工作
财政决算工作是财政工作的重要环节，是一年来国民经济发展和预算执行结果的最终体现。财政总决算和部门决算报表数据是经济发展在财政收支中的具体体现，是党委、政府决策的依据。2009年新年伊始，全科人员就进入紧张的工作状态，预算科与国库科及各科室之间团结协作、密切配合、分工合理、职责明确，严格按照“统一表式、统一口径、统一布置、加强协调、严格审核、提高质量、数据共享”的工作原则，不分工作时间和节假日及业余时间，进行对账、算账、审核、汇总。决算数据做到了预算单位、业务科室、预算总指标和支出都核对无误。通过大家3个多月的艰苦努力、团结协作，圆满完成了XX年年的财政决算编审工作。经省财政正式批复的决算，XX年年我区一般预算财力增加了352万元，其中：省市考核奖励增加了134万元，年终结算困难补助增加了183万元，调入资金增加35万元。最大限度地争取了上级部门对我区的关心和支持。
科学测算、统筹安排，全面及时地完成了预算草案编制工作。整个预算方案以全区国民经济发展计划指标为基础，综合分析了全区经济持续、稳定增长的局面和近几年财政税收的良好增势，充分考虑了所得税改革及非税收入的不可比因素，同时也衡量了关注民生，建设和谐社会的资金需求，充分体现了“统筹兼顾、有保有压、量力而行、尽力而为、收支平衡、集中财力办大事”的原则，既符合我区实际，又具有一定的前瞻性，因此，2009年预算草案顺利地通过了区三届人大一次会议的审查批准，明确了财税工作的目标任务，为全区财政工作的顺利开展打下了良好的基础。
（二）积极组织、加强协调，促使财政收入高速稳定增长
根据年初人代会批准的2009年财政收入任务，我科在局领导的带领下，与两税部门认真研究，反复磋商，及时将任务分解落实到各征收部门，并由区政府与之签定了目标责任书。在组织收入工作中，密切注视着财政收入动态，认真分析财政收入形势，加强对重点税源，重点企业的调查和分析，及时发现并协助领导解决组织收入中的存在问题，同时加大非税收入的征管，规范预算外收入管理，确保了财政收入快速增收，均衡入库。提前两个月超额完成年初预算任务。
1-10月，全区财政全口径收入完成59285万元，为年初预算52250万元的113.5%，比去年同期41654万元增收17631万元，增长42.3%。其中：上划中央“两税”收入完成15112万元，为年初预算的102.6%，比去年同期9986万元增收5126万元，增长51.3%；地方一般预算收入完成25375万元，为年初预算24826万元的102.2%，比去年同期18972万元增收 6403万元，增长33.7%；基金预算收入完成394万元，为年初预算的197%，比去年同期291万元增收103万元，增长35.4%。后两个月，由于受国际国内经济环境影响，预计财政收入后两个月增幅会回落，但实现大幅超收已成定局，全年仍然能够保持高位运行，地方一般预算收入有望完成2.78亿元，增长25％左右。
（三）调整财政支出结构， 积极筹措资金支持全区经济和社会事业发展
年初以来，严格执行经人代会审议通过的2009年财政支出预算，确保工资正常发放和政权机关正常运转的支出需要，保证法定支出，保证重点支出，积极筹措资金贯彻落实区委、区政府关于支持经济发展的重大战略决策。1-10月，地方一般预算支出完成72432万元，为年初预算57112万元（不含上级专款）的82.8%，比去年同期51573万元增支20859万元，增长40.4%；基金预算支出完成6626万元，比去年同期91万元增支6535万元，增长71.8倍。今年的财政支出在确保了机关事业单位人员工资的发放及机构正常运转的基础上，增加对公共服务和社会事业投入，推进社会和谐发展，重点保障了支农、社保资金的需要，大力支持教育、卫生、城市建设等社会事业发展。特别是支持三农、城市建管、医疗卫生、社会保障等民生支出增幅较大，分别增长146.4%、95.9%、70.1%、30%，支出结构进一步得到优化，公共财政的效能进一步体现。
（四）深入研究、改革和完善乡镇财政管理体制
征对近年来乡镇财政体制运行中存在的诸多问题和困难。预算科在局领导的带领下，对全区20个乡镇办事处从财政体制基数、财政收入情况、财力情况、财政平衡状况、债务情况等方面进行深入调查分析。根据省财政厅关于深化乡镇财政预算管理方式改革的意见，在总结我区“乡财区管乡用”改革试点经验的基础上，重新拟定了新一轮的区对乡镇财政管理体制方案，核心内容是：乡镇财政收支全部纳入区级统一管理，采取“收入整体上划，支出纳入区级预算管理”的改革办法。确保乡镇基本支出需要，取消了区对乡镇街道办事处的税收基数考核任务，提高乡镇公用经费保障标准，极大地改善了乡镇政权机构运转困难的问题，同时也照顾到了部分经济条件较好，事务工作较多的乡镇办事处以及民族乡镇的既得利益，改革得到了顺利进行。
（五）加强政府债务管理，圆满完成省政府对我区的政府债务核查工作
根据市财政局昭财预〔2009〕19号文件《关于做好XX年年地方政府性债务清理统计和核查工作的通知》精神和会议安排及部署，预算科在全区范围内对XX年、XX年和XX年年三年的政府性债务进行了一次全面、彻底清理和登记，共清理上报我区至XX年年末的地方政府性债务余额38309万元，并从债务的规模、形成原因以及化解对策等方面作了详细分析并完成了各项报表的填制工作。8月上中旬省政府统一派出专项核查组对全省各州市和县区开展债务核查认定工作，预算科三个人在长达近一个月的日子里全天候陪同核查组，与核查组的同志一道加班加点，高强度、超负荷工作，并帮助债务部门加强沟通协调，通过努力，经最后核查设定的政府债务总额为47354万元，在原上报的基础上增加了9045万元，最大限度地争取了上级的帮助和支持。
（五）按上级要求完成各类调研课题和工作
一是做好了主体功能区财政转移支付课题调研工作。目前，国家已经明确要对禁止开发区和限制开发区实行生态补偿，特别是对禁止开发区要按照100%的比例实行补偿。大山包黑颈鹤自然保护区属国家级自然保护区。市财政局于3月18日召开专题讲座，对主体功能区实施财政转移支付的课题调研进行了讲解和布置。区政府于3月22日召开了财政局、发改局、鹤管局、林业局、大山包乡政府等20余个部门参加的会议，专题研究大山包保护区转移支付项目申报工作。会议确定从基层政权运行和管理成本、农户补偿、公共设施建设、生态湿地保护等多方面的因素来做出完整的项目申报材料，最大限度地争取上级转移支付补助，以促进我区社会各项事业的发展。我科积极与各部门协调沟通，对经发改部门汇总后的项目申报材料进行修改完善并按时完成上报工作。
二是完成了企业所得税税源调查工作。财税调研也是我科的一项较为重要的工作内容。由于调研工作涉及面广，业务较为复杂，工作难度较大。特别是企业所得税税源调查工作，需对全区39户主要盈利企业的财务状况、经营损益、所得税的计算缴纳以及其他各税的实现情况等进行了较为全面的调查分析。经过我们的努力工作，在国税、地税和其他相关部门的配合下，较好地完成了调研任务。其他还有所得税跨州市分配政策的基础资料收集、重点产品调研等工作都逐一认真落实。
二、存在的不足和问题
从本科室业务工作来看，我们现行的预算管理程序和制度不尽完善，管理的规范性还有待于进一步加强和提高，与上级提出的精细化、规范化、科学化管理要求还有一定差距，对于收支信息反馈方面还不够及时，一定程度上没有很好地为领导决策提供准确及时的数据分析资料，没有很好地发挥预算科为领导当好参谋助手的作用。
三、明年的工作重点和措施
一是正确判断财政经济形势，把握财政运行方向。2009年财政经济运行不确定性因素增多，财政收支矛盾将更加突出，从不利因素来看，受国际国内经济形势的影响，我区经济增长压力很大，财政各项减收增支因素增多。从减收来看，国家自明年1月全面推开增值税转型改革，初步预测全区财政总收入预计减收8400万元，其中：国税6500万元、地税1900万元；同时，由于中央财政收入增长趋缓，2009年中央和省对地方的转移支付增量也将会相应减少。从增支来看，民生工程、基础设施建设、城市管建、社会保障等都将大幅增加投入，已有的刚性支出需要保障。因此， 2009年全区财政收支矛盾将十分突出，根据财政经济运行情况，综合考虑以上因素，结合国家扩大内需的政策，按照积极稳妥的原则，我科初步考虑，2009年全区财政收入盘子在今年基础上增长8％左右，财政总收入达到6.5亿元，地方一般预算达到3亿元。
二是及早谋划明年财政工作。现在离年底不足两个月时间，既要集中精力做好决算准备工作，又要未雨绸缪地谋划好明年发展。要积极稳妥编制收入预算，合理确立收入盘子，保持财政收入增长与经济发展形势相适应。当前形势下，要切实树立节俭意识和过紧日子的思想，严格控制和压缩会议费、招待费、出国费、培训费等一般性支出。要着力调整和优化财政支出结构，优先保障民生支出、重点支出、支持经济发展等资金需要，做到集中财力办大事。
三是认真研究财税体制和政策。根据当前中央出台的关于扩大内需，促进经济平稳较快增长的10项重要政策措施要求，结合市委、市政府的具体安排，要配合政府各职能部门做好向上争取项目、资金乃至政策的工作。积极协调与市局预算科对接，最大限度地争取上级在体制上给予帮助和支持，做好预算调整工作和年底算账的准备工作。要组织协调税务部门研究分析国家明年全面实行增值税转型改革对我区财政收入的减少影响。
四是要继续完善基础业务管理工作。预算科要认真按照前期贯彻四项制度拟定的科室职责及服务承诺事项，认真做好预算指标的分解下达，做好指标文件的登记、汇总。认真按照有关制度做好每一项涉及到体制上解、补助的测算、分配工作。同时，加强对各项支出事项的管理，年终及时汇总整理各科需追加事项，为领导决策提供全面准确依据。
2009年，预算科各项工作虽然取得了一定成绩，但是，我们面临的财政困难和问题还很多，工作中仍须进一步完善和提高，因此，在后期的工作中，我们将以贯彻四项制度为契机，扬长补短，不骄不躁，科学运筹，扎实工作，争取使预算科的工作再上一个新台阶
推荐第7篇：152125_预算科年终工作总结
预算科年终工作总结
回顾2010年预算科是曲折多变的一年，又是挑战更新的一年。康科长和刘科长的相继离职给预算科的工作造成了一定的影响。但在公司领导的大力支持和领导下，其他科室的不遗余力的配合下，科室成员的共同努力下，预算科基本完成了本年度的工作任务。现将预算科一年的工作片面的简单的做一个总结，希望得到领导的批评和指导。
第一、预算科本年完成的工作和任务
1、预算工作
本年度上任两位科长在职期间和离职之后我科室完成将近10余项预算任务。现将大部分预算工作做一总结。
①、石家庄市既有居住建筑供热计量节能改造项目第五标段的投标工作，我单位中标，中标价为13933557.65元，现阶段工程已完工并已做决算。 ②、石家庄市既有居住建筑供热计量节能改造项目第七标段的投标工作，我单位中标，中标价为8411325.99元。阶段工程已完工并已做决算。
③、河北宁通电子材料有限公司综合楼工程的投标预算工作，我单位未中标，原因是我单位报价太高。
④、华北物资集团战备储备库工程的投标预算工作，我单位未中标。 ⑤、栾城县北关商务大厦工程的投标预算工作，我单位中标，中标价为15853056.67元，现阶段工程正在施工中。
⑥、石药集团欧意药业仓库扩容改造项目工程的投标预算工作。我单位中标，中标价6098712.37元，现阶段工程正在进场施工阶段。
⑦、晋州朝阳公寓幼儿园及附属楼工程的投标预算工作。
⑧、正定北贾村1#、3#、5#、住宅楼工程的投标预算工作。
2、结算工作
由于科室人员经验和技术的不足，科室没有完成一项工程决算工作。未决算工程的盘点也是由财务科统计完成，在书记的帮助下预算科才有了一份报表。这是预算科的失职。
3、培训工作
2010年预算科在领导的安排下完成了多层次的培训工作，其中包括二级建造师土建和安装的培训和考试（两人通过考试）；造价员（土建和安装）的培训和考试；广联达软件的培训（安装算量和计价培训8人次，土建算量和计价15人次）；质检员的培训和考试等。
第二、预算科吸取的经验和教训
通过多次的投标和预算工作预算科在完成工作的同时，在对实践过程的认真分析中也得到了很多宝贵的经验和血的教训。
1、在做北关商务大厦的投标预算时，由于科室的预算员第一次进行广联达软件的应用，许多项目都没太大把握，更别谈什么技巧。针对这一现象我们查阅资料请教其他分公司的资深预算人员，通过自己的摸索和请教其他分公司的资深预算人员得到了很多宝贵的经验掌握了很多的技巧，包括怎样套价怎样调价，怎样综合分析等等。这对我们以后做预算的工作起到了很大的作用得到了很多的帮助。
2、在做河北宁通电子材料有限公司综合楼工程的投标预算工作时，由于我们预算员的经验和技巧的不足；对广联达软件运用的不熟练；对材料市场价的不了解；对成本控制的不到位，导致投标报价太高而未中标。给公司带来了很大的损失。
3、在做石药集团欧意药业仓库扩容改造项目工程的投标预算工作时由于工程本身比较特殊，相对的风险和投资也比较特殊，但预算科整体业务水平有限对风险的控制取费考虑不当等，虽然中标，但是是低价中标，因此也给公司带来的很大的成本风险和管理风险，工程施工处于略势。
4、由于两任科长相继离职，预算科在日常的工作中与其他科室的配合还不够默契，会出现分工不明确和分工太明确的现象。
第三、预算科明年的工作计划
1、增强科室各员的业务水平，参加预算软件的各类培训。
2、在实践中锻炼，总结经验，争取在短时间内将各员的预算水平提升到一定高度。
3、在工作中积极配合其他各科室的工作，提高工作效率。
4、虚心请教，相互探讨争取完美每一件事情。
5、发扬成绩，改正错误。
2011年将是预算科在分公司的创新之年，奋进之年。新的征途已经指明，新的战斗已经开始。蓝图已绘，战鼓已响，预算科定将不负使命，在谱新篇，共创公司美好的明天。
预算科
2010年12月30日
推荐第8篇：预算科职能
扬州市维扬区财政局
各科室（单位）职能
二OO八年八月一日
维扬区财政局各科室职能
一、办公室职能
综合协调机关日常政务工作，负责有关重要会议的组织，起草有关报告和文件；负责局机关及直属单位机构设置、人员编制、劳动人事、工资福利管理；负责机关党风廉政建设、纪检监察工作和党风政纪的监督检查；指导全系统精神文明建设；负责全系统干部职工的学习、教育、培训工作；组织全系统的表彰活动；负责财政宣传、科研和政务信息工作；负责公文处理、保密、信访提案、档案管理、文印；负责机关财务管理、物资设备管理、环境秩序管理、后勤服务管理；负责机关爱国卫生、安全保卫和社会治安综合治理。
财监科工作职能
拟定财政监督的政策和制度；监督财税法律、法规、规章、政策的执行情况；检查反映财政收支管理中的重大问题，提出加强财政管理的政策建设；依法查处违反财经纪律和打击报复的案件；监督局内各科室在预算编制和执行过程中执行财政法规、政策和制度的情况；牵头组织预算监督工作；负责局属科室、事业单位内部审计工作等。
二、预算科职能
（一）预算管理职能
研究财政预算分配政策，提出预算管理改革的意见，牵头负责财政预算收支制度建设和协调工作；编制年度区级财政预算草案；牵头组织区级部门预算编制工作；拟定部门预算管理意见和实施办法，汇总、报批部门预算，并办理批复工作；组织协调全区及区级财政收入征管工作；组织实施市对区、区对乡镇、街道、开发区财政预算管理体制；提出增收节支和平衡财政收支的措施与建议；研究制定并组织实施区对乡镇、街道转移支付制度；办理预算追加事宜；负责财政经济形势的分析研究，协助拟定支持经济社会发展的政策措施；牵头负责政府性债务管理工作；参与研究财政发展战略和财政分配政策；指导乡镇预算管理工作。
（二）国库管理职能
执行国家金库管理制度和政府总预算会计制度；负责区级财政资金调度；跟踪分析地方预算执行情况；负责编制区级财政总决算和部门决算；管理和监督区级国库集中支付工作；负责预算执行及监管工作；负责与财政审计有关的工作等。
（三）税政职能
监督税收法规和政策的执行情况；负责办理地方收入退库的初审；调查税源情况，研究地方税制改革；负责财政法制宣传教育工作；负责财政规范性文件的审核工作；负责全局财税政策的协调、衔接、审核工作；负责财政行政许可、行政审批项目的审核；组织、监督、协调行政
2 复议和行政诉讼的有关工作。
三、文行社保科职能
贯彻执行财政政策和财务制度，研究提出劳动和社会保障、民政、卫生、残联、教育、文化、体育、计划生育、科学、行政、政法等部门的经费开支标准、定额及年度部门预算安排的建议，负责将上述部门批复后的年初预算生成可用指标，审核并下达部门用款计划，负责上述单位和部门财政支持项目的资金管理，监督项目实施中资金的管理使用情况，拟定上述单位和部门财务管理制度和有关的项目资金管理办法，审核上述单位和部门的财务决算。负责区直单位统发人员工资事项的日常管理。
3
四、综合科职能
参与编制、初审相关单位年初部门预算和年末部门决算，参与审核相关单位年中追加预算，参与监督相关单位部门预算执行情况，参与统计汇总相关单位的财政资金使用情况等。负责全区非税收入的征收管理。根据政府非税收入管理的政策、法规，参与拟定我区有关非税收入收支管理办法，并负责监督实施。负责全区行政事业性收费据，结算据等财政票据的申领、使用、缴验等日常管理工作。根据土地出让金的法规、政策，负责全区土地出让金的管理和使用工作。会同相关单位对全区各行政事业单位进行收费年审工作。负责全区行政事业单位银行账户的开立和管理工作。
采购办职能
负责全区年初政府采购预算的编制汇总，并对全年政府采购预算执行情况进行监管。全区政府采购中的采购人、供应商、评审专家和采购代理机构的资格、行为等方面进行监管。负责处理全区政府采购中的投诉事宜。
4
五、农财科职能
指导全区乡镇财政工作，组织贯彻实施乡镇财政管理的有关制度、办法；指导乡镇财政所能力作风建设；负责对种粮农民直接补贴、农资增资综合直补等的组织实施工作；配合、参与全区减轻农民负担工作等；负责农水局等农口部门和单位的财务管理并拟订相应的管理办法；负责财政扶贫资金、农业救灾资金、水利建设资金等资金的管理；研究提出农口部门的年度部门预算安排的建议；负责财政支持农业项目的资金管理，协助有关部门进行项目的可行性研究，监督项目实施中资金的管理使用情况；监督农口部门、单位的财务运行和收支预算执行情况；审核农口部门、单位的财务决算；贯彻实施国家农业综合开发的有关政策及资金、财务管理制度；负责防洪保安资金的筹集、使用、管理。
契税所职能
负责全区契税的征收管理；贯彻实施契税政策、法规并组织实施；负责办理相关税收减免事宜。
5
六、企财科职能
贯彻执行国家的会计法令、法规和制度，起草配套实施意见和办法，负责全区会计职称、会计人员资格的管理和业务培训工作。负责国有、非国有和“三资”企业的财务管理，拟定和执行公有资产管理的政策，负责国有资产的管理，配合做好企业改制等工作；负责管理全区财政对企业的各项补助；负责中小企业发展专项资金、城市维护资金、环保资金的项目申报等及相关管理工作。贯彻执行财政资金绩效评价工作的有关政策，负责全区有关财政资金绩效评价工作。负责基建财务管理工作和区级财政基本建设支出资金的管理。
6
七、政府采购中心职能
贯彻执行国家、省、市区有关政府采购法律、法规、政策、规定，协助有关部门拟定本区政府采购政策、规章，并组织实施。协助有关部门编制政府采购目录草案及政府采购预算。协助制订政府采购计划并组织实施。统一组织区直所属的行政机关、事业单位、团体组织纳入政府采购目录的货物、工程和服务项目的政府采购工作，包括组织公开开标、邀请招标、竞争性谈判、询价采购、单一来源采购等。负责组织签订有关政府采购合同，监督检查合同履行情况。负责政府采购资金的支付审核。负责对供应商的资格审查及履行情况的监督检查。受理有关政府采购的质疑，建立政府采购信息管理系统。开展政府采购数据的统计，组织开展政府采购宣传及业务培训，指导采购人开展政府采购工作。承办区政府和上级主管部门交办的其他事项。
八、国库集中支付中心职能
参与拟定区财政国库集中支付制度及有关实施办法，制定具体办理规定，逐步建立健全财政国库集中支付管理制度，规范财政性支出和行为。具体承担和办理财政资金的集中支付业务，以及国库现金管理业务。参与拟定集中支付会计核算办法，负责办理财政资金集中支付会计核算业务，负责定期与局有关科室、人民银行、江苏银行、预算单位对账，及时汇总、分析、反映财政性资金支付和清算信息。会同有关部门对财政资金集中支付过程实施管理和监督，确保财政部门加强支付准确、及时、安全，同时配合业务科室加强对财政支付管理。管理财政零余额账户、小额现金账户、特设账户等。管理预算单位的预留印鉴，并会同预算科对预算单位支付核算、相关业务进行指导和监督。完成局长室交办的其他工作任务。
8
九、会计函授站职能
办理会计建账监管工作；负责财会人员的学历教育和财经法律法规培训、财会业务知识更新培训、财会人员继续教育培训、会计职称业务培训等；协助企财科搞好会计管理工作。
推荐第9篇：预算科管理办法
预结算管理办法
在市场经济竞争日益激烈和金融危机的影响下，为确保完成公司经营目标，提高工程质量，增强企业竞争力和降低工程成本而取得最大效益，预结算的管理至关重要，针对此特制定本办法。
一、预算员主要职责
1、负责单位工程投标预算编制工作。
2、负责在建工程的材料大表编制审核（必须和项目部同时出材料表），核算工程变更材料数量，编制用料清单，监督各单位工程限额用料，杜绝计划外用料。
3、根据现场形象进度审核进度结算和工人工资。
4、审核整理每月的进度报表和成本分析报表，并及时上台帐。
5、及时编制单位工程自结算，督促及时进行竣工结算。
6、和项目部共同对单位工程进行结算工作。
二、预结算管理措施
（1）、预算管理
投标预算应依据招标文件要求、图纸内容及有关文件进行编制，编制要准确及时。如编制不及时，罚责任人50元/份，编制发现较大错误罚责任人100元/份。如该工程中标，编制30万元以内的预算，对编制人员奖励 500元/份，30—50万元奖励 800
元/份，50万元以上的奖励 1000元/份，
（2）、材料表管理
A、材料管理：进一步强制推行限额领料制度，降低工程成本。限额领料制度是降低工程成本、提高经济效益的重要途径。因此项目部接受任务后，应该会同公司预算人员进行图纸会审，迅速针对图纸，现场情况，核实预算材料大表，做到基本无误。项目部必须派一名熟悉现场施工工艺的工长和预算科人员同时出材料表，严格按照定额损耗出，并经双方签字认可。对于在施工过程中有变更增减材料的应向预算科提供甲方（业主）签发的变更通知单，方能办理材料增减手续，并作为存档资料，以便调整工程造价和作为向甲方索赔工程款的依据。
B、材料价格方面项目部有权参与主材价格的考察与选用：与甲方选材定价时，由材料审核小组和项目部共同考察确定，经公司领导班子批准，再由材料科按同等质量比价格的原则组织采购进场；若特殊工程，前期甲方不定价格，采购时，由材料审核小组、项目部、及公司领导班子共同确认价格采购，公司承担由此产生的风险。
进场后，项目部负责全过程检验把关，有权拒收，拒用不合质量要求的材料，项目部负责由此造成的误工损失；若因现场把关不严，将不合要求的材料下料，施工导致返工造成的损失，由项目部负责。因特殊情况所进材料与甲方要求质量不符，导致返工造成的损失，风险由公司承担，产生的价差项目部与公司按
2:8分成。
C、材料供应时间：项目负责按施工进度要求提前报采购计划（一般材料提前3天，大宗需订货材料提前7天），因材料供应拖期视具体情况由材料采购部门负责。
若订货过程中出现失误，造成损失，区别责任，由项目部或采购人员承担；
施工中，严格按材料表限额领料，以防流失浪费；工地材料要建立建全单位单项工程材料三级帐及合同信息台帐，公司不定期抽查，发现一次账物不符，视情节严重罚1000-2000元。 远程工程实行材料大表签发制度。对材料超支的工程及时深入分析，查找原因，避免材料的浪费和流失。因工程变更设计材料或增或减，应及时做好签证并通知公司预算人员及材料科调整。施工中要把握合理下料，隐蔽部分及时记录签证，如材料管理不善造成流失，按亏损额多少从项目部工资中扣除，对于数额较大情节严重的由司法部门追究当事人责任。
（3）、进度结算管理
项目部负责每月进度结算（由施工队参与确认），每月按实际完成的工程量报当月的工程进度结算，进度结算必须完整、内容准确（包括工程量、套定额、取费等所有内容），由公司预算科审核人及项目部编制人共同签名认可。公司预算人员审核后作为成本分析及日后结算对比效益的依据，每月进度结算与财务成本分析对比，若出现亏损直接追究项目部责任。如逾期不能上报
者，对项目经理及编制者分别进行处罚，以示警告，逾期不报者加倍处罚。
（4）、工人工资的管理
要求项目部每月在及时、准确报进度结算的同时，报送当月工人工资（严禁出现零工现象），工人工资单要求完整、内容详细，并必须按照已经签订的单平方工人工资和实际工程量报送任务单。如超报者，发现一次，罚该项目部负责人500元，罚编制者300元，并及时扣除工资超报部分。
（5）、自结结算书管理
工程竣工达到最终测量要求时，项目部应派一名熟悉施工过程的人员与预算人员一起测量工程量，并及时把该工程的有关资料报送预算科，预算员根据材料的实际购买价格及有关签证资料，编制出自结结算书，由项目负责人、预算员共同签字认可，预算员依据该工程的自结结算书，做出成本兑现分析表，如材料有过大损失，施工负责人必须查清原因，并依具体情况按浪费材料的 40% 给项目部及施工队进行处罚，如节约材料，工程兑现时按节约材料的 40%给项目部及施工队进行奖励。
（6）、成本管理：项目部负责本工程的成本管理，及时分析节超对比。因资料签证或现场管理有效，材料成本节余定额部分，公司与项目部按4：6分成，否则超出浪费部分，按同样比例处罚。对于公司与甲方包死工程，项目部与公司预算人员共同审定确认材料及人工费成本，按实际情况调整成本在此基础上兑现。
（7）、结算管理：工程结算以项目部为主，项目部在现场应及时把隐蔽工程、设计变更及索赔等资料签证完整并送预算科一份，以便及时调整结算，结算人员有义务督促和协助项目部把签证资料补全面，使自己处于有利地位，并要熟悉该工程成本情况及同期材料价格，确保该工程效益。结算人员在结算过程中应做到不卑不亢，据理力争，确保公司的利润不受损失。对于结算效益好的，公司将对结算人员进行奖励，结算人员提取 结算效益的5%作为奖励，结算管理人员（分管经理和科长）提取结算效益的5%作为奖励。
结算过程中，由于项目部签证等因素产生的净效益，公司按40%返还奖励。
本办法自文发之日起执行，望各项目部遵照执行。
推荐第10篇：计划财务部预算统计科工作总结
2017年上半年计划财务部预算统计科
工作总结
2017年是集团公司“十三五”规划实施的重要一年，也是集团公司优化成本费用管理年，预算统计科在总经理的正确领导和大力支持下，立足服务大局，紧紧围绕年初预算工作目标，深入贯彻落实各项成本费用优化措施，上半年较好地完成了以下工作。
一、统筹安排，顺利完成年度预算编制
根据集团公司全面预算工作总体部署，以“十三五”规划为引领，紧密结合公司实际，围绕限制性股票激励年度目标，在科学测算的基础上，全面、及时、准确地完成了2017年度预算方案编制工作。2017年度预算方案充分考虑了集团公司所面临的各种有利和不利因素，体现了“统筹兼顾，有保有压”的原则，明确提出了2017年经营业绩目标，顺利通过了集团公司预算管理委员会和董事会的审核、批准，为公司全年经营工作的开展打下了良了的基础。
二、强化预算管控，努力实现降本增效
按照市国资委提质增效和集团公司优化成本费用管理的要求，我们以预算管理为抓手，严格控制各项非生产性支出和一般性费用，切实加强固定资产投资效益测算，合理控
1 制投资规模，努力实现集团公司降本增效目标。一方面，预算内的成本费用提倡厉行节约，反对浪费;另一方面，预算外的成本费用一律不得列支，对于特殊事项必须开支的，由相关单位提出申请，实行逐级审批，经总裁最终批准后，方可予以列支。通过以上举措有效控制了预算外成本费用支出规模,为将各项成本费用总额控制在年度预算范围内打下了坚实基础。
三、做好预算执行分析和经济效益预测
预算执行分析工作是全面预算管理工作中的重要一环，我们仔细分析预算执行过程中的偏差，认真总结公司经济运行过程问题，及时、准确报送月度预算执行情况、财务快报以及季度经济运行分析等各类报告，并按时保质完成国资委、统计局等单位所要求的各类汇报材料。
此外，2017年是集团公司限制性股票激励方案实施的第一年，公司面临非常大的业绩压力，我们加强经济效益预测，及时反馈，为公司领导决策提供信息支持。
四、下一步工作计划
（一）巩固优化成本费用年活动成效，进一步完善全面预算管理，坚持不懈地做好成本费用控制工作，确保全年预算目标的完成。
（二）密切关注天然气行业发展动态，深入剖析天然气价改对公司的影响，紧密跟踪各单位经营运行情况，做好2018年预算编制准备工作。
2
2017年7月11日
预算统计科
3
第11篇：集团公司全面预算管理办法[推荐]
集团集团
全 面 预 算 管 理 办 法
（讨论稿）
第一章 总 则
第一条 为加强集团公司内部管控，规范预算管理活动，促进集团公司全面预算管理工作的科学化、规范化、程序化，提高企业盈利能力，特制定本办法。
第二条 集团公司全面预算管理办法是集团公司预算管理活动的根本制度，由集团公司预算管理办法、集团公司预算编制程序、集团公司预算控制程序、集团公司预算调整程序和集团公司预算考核办法组成。
第三条 集团公司预算分为年度预算和月（季）度预算。年度预算包括预算编制基准日集团公司预算年度内可预见的所有经济活动，集团公司及各成员单位(部室)要编制详尽的年度预算。以年度预算为基础，集团公司及各成员单位(部室)再编制月（季）度预算，最终形成以生产预算为基础，经营预算、成本费用预算、投资预算为重点，以资金预算为保障的全面预算管理体系。
第四条 集团公司预算属集团公司商业秘密，除集团公司信息披露人员在获得授权情况下按规定披露预算内容，其他人员不得私自披露或泄露集团公司预算的内容。 第五条 集团公司选择适合本公司实际生产经营情况的指标作为预算总目标，预算总目标包括财务目标和非财务目标。
第六条 集团公司于每年9月份财务报告结束的一个星期后开始编制下一年度的预算，在每年的十二月三十一日前下达集团公司各项预算指导意见。
第七条 集团公司各种形式的预算应当经集团公司业务部室审核后，由预算管理办公室报集团公司预算管理委员会通过。
第八条 集团公司董事长是集团公司预算的总责任人，各级预算执行单位负责人对各自承担的预算指标负责。
第九条 集团公司各单位(部室)应当对预算年度内的经济活动作出充分的分析和预计。集团公司的年度预算总目标经批准后一般不作调整，但对预算总目标前提下的分目标应当根据年度内集团公司的实际经营环境按规定程序进行预算调整。当集团公司面临的经营环境，包括国家相关政策法规、自然性不可抗拒力等原因的发生改变或集团公司的资产发生重大变化，导致集团公司的经营活动或预计经营结果有重大差异时，集团公司应当调整预算总目标。
第二章 预算组织机构
第十条 全面预算管理的组织机构包括预算管理委员会、预算办公室（拟设在集团公司财务部）及预算责任单位。 第十一条 预算管理委员会是实施全面预算管理的最高管理机构，以预算会议的形式审议各预算事项，主任由集团公司董事长兼任，主任委员由集团公司总经理兼任，副主任委员由集团公司副总经理、总工程师兼任，是全面预算管理的决策层；委员由集团公司各职能部室、供应分公司、运销分公司等单位行政正职兼任，是全面预算管理的管控层；预算责任单位由集团公司各成员单位（部室）的预算管理部门（人员）组成，以生产作业环节和工作岗位为控制点，按照工艺流程、生产工序（工作程序）为内部责任链进行预算控制，是全面预算管理的执行层，
集团公司全面预算由预算管理委员会批准，预算办公室为处理全面预算管理日常事务的职能部门，预算办公室主任由财务部副部长或主任会计师兼任。各成员单位（部室）比照集团公司要成立预算管理机构或指定专兼职人员，负责本级预算管理。
第十二条 预算管理委员会的职责是：
（一）审议通过有关预算管理的政策、规定、制度。
（二）审议批准集团公司固定资产及项目投资预算和投资资金使用预算。
（三） 批准主要原材料采购和产品销售价格。
（四）组织企业有关部门对目标利润进行预测。
（五）审议批准目标利润、预算编制的方针和程序。
（六）审查整体预算方案及各部室编制的预算草案，并就必要的改进对策提出建议。
（七）在预算编制和执行过程中，对成员单位与业务部室、业务部室与业务部室之间发生的分歧进行协调。
（八）定期接受预算与实际比较的预算报告并予以审查、分析，提出改进的建议。
（九）对全面预算管理过程中出现的矛盾或问题进行调解或仲裁。
（十）对预算责任单位提出的预算调整申请进行审批。
第十三条 预算管理委员会工作制度及主要工作内容。
（一）每季月10日前，由预算管理委员会主任委员召集，定期召开预算调度例会，会前分线分别组织材料，预算例会时分线汇报，通过预算调度例会研究、协调解决预算执行中存在的问题，以确保预算项目的顺利推进。
（二）对预算管理工作中出现的突发性问题，及时召开会议予以解决。
（三）每年第四季度组织编制下年度预算，第一季度组织编制上年度预算执行结果报告。
（四）如遇超过预算收支总额或重大项目需做预算调整的，由预算管理委员会主任召集，可随时召开预算管理委员会工作会议。
第十四条 预算办公室的职责是：
(一)传达预算的编制方针、程序，具体指导成员单位、部门预算草案的编制。
(二)根据预算编制方针，对成员单位、部门编制的预算草案进行初步审查、协调、平衡和汇总后，编制集团公司的预算草案，报预算管理委员会审查。
(三)为成员单位、部门的预算管理提供咨询。 (四)监督、控制各单位和部门的预算执行情况。 (五)编制预算执行报告和预算差异分析报告，提交预算管理委员会审议。
(六)遇有特殊情况，向预算管理委员会提出预算修改建议。
(七)协助预算管理委员会协调、处理预算执行过程中出现的问题。
第十五条 预算责任单位的职责是： (一)严格执行拟定的预算标准。
(二)将预算指标具体落实到生产经营和管理中，实现预算管理与其他基础管理的有机结合。
(三)提供预算管理所需的各种实际业绩的反馈，为预算管理职能部门进行预算编制、预算跟踪提供基础数据。 第十六条 集团公司各业务部室是各成员单位相关预算内容的审核单位，各部室负责人对各自审核预算的内容负责；集团公司财务部是集团公司预算的汇总和专业管理部门；集团公司发展规划部会同财务部负责对集团公司预算的编制、执行进行监督和分析；集团公司企管部负责集团公司的预算考核。
第三章 预算内容
第十七条 预算内容包括以下各项：
（一）资产负债预算，资产负债表各项目的预算年度期 末预计数及上年实际数。
（二）损益预算，损益表各项预算年度期末预计数及上 年实际数。
（三）现金流量预算，现金流量表各项预算年度期末预 计数及上年实际数。现金预算的编制按“收付实现制”的原则进行。
（四）销售、成本、利润预算，预计年度内区分产品类 别的产量、销量、销售收入、制造成本、销售成本及利润数，并比较上年同期数。
（五）管理费用预算，预算年度内各季的各项管理费用，比较上年同期数。
（六）销售费用预算，预算年度内各季的各项销售费用，并比较上年同期数。
（七）财务费用预算，预算年度内各季的各项财务费用，并比较上年同期数。
（八）其他业务利润预算，预算年度内各季区分项目的其他业务收入、其他业务支出及其他业务利润，并比较上年同期数。
（九）营业外收支预算，预算年度内分项目的营业外收入、支出、上年实际数。
（十）借、还款及利息支出预算，预算年度内的借款、还款、利息支出及借款余额。
（十一）回款及应收帐款预算，预算年度内各季的销售回款、应收帐款回款、新增应收帐款以及期末应收帐款，并比较上年同期数。
（十二）付款及应付帐款预算，预算年度内各季的采购付款、应付帐款付款、新增应付帐款以及期末应付帐款，并比较上年同期数。
（十三）投资预算，各投资项目的开始时间、计划完成时间已完成投资以及预算年度内各季投资额。
（十四）投资收益预算，比较投资项目的本年预算收益和上年实际收益，并做差异说明。
（十五）合并预算，根据所属成员单位预算和预计内部交易情况编制。
第四章 预算管理的原则
第十八条 “实事求是，客观真实”原则，编制的预算要积极可靠，同时要留有余地。要充分估计预算目标实现的可能性，以应付实际情况的变化。编制预算时，要考虑到影响目标实现的各种事项，尽量避免由于预算缺乏周详考虑而影响目标实现。
第十九条 “以零基预算为主、趋势预测与零基预算相结合”原则。各成员单位（部室）编制生产、经营预算时原则上不考虑以往年度所发生的费用额，一切从零开始进行预算，从根本上研究、分析每项费用是否有支出的的必要性和支出数额的大小，以适应新形势的要求。编制项目及投资预算时在充分考虑原有支出的基础上，再预测公司业务的扩张以及外部环境变化等，要避免将趋势估计过高，同时极力避免与业务量趋势不相称的费用膨胀。
第二十条 “预算目标落实到人”原则。各预算单位必须将经批复的预算指标分解落实到人，责其遵照执行，监督执行情况，同时将预算执行结果纳入员工业绩考核体系。
第五章 预算编制
第二十一条 预算编制单位
集团公司设两级预算单位，一级预算单位为集团公司，二级预算单位为各成员单位（部室）。
第二十二条 各成员单位（部室）应当由专人负责本单位（部室）的预算编制工作。
第二十三条 各成员单位（部室）的预算由预算表和预算编制说明组成，预算表和预算编制说明格式由集团公司统一制定。
第二十四条 预算编制方法和程序
集团公司采取多上多下、互动沟通相结合的预算编制方法。即预算管理委员会首先依据企业发展战略及要求，提出预算总目标，在此基础上，各成员单位（部室）根据集团公司规定或认可的方法编制各单位预算年度预算草案并报集团公司财务部，集团公司职能部门分类、整理、汇总各成员单位(部室)的预算草案，编制集团公司预算年度经营活动分析报告。集团公司根据分析报告确定预算年度基本目标并相应平衡、修改各成员单位（部室）的预算草案并返回各成员单位（部室），各成员单位（部室）将讨论、修改后的预算草案再次报集团公司，集团公司据此汇总编制集团公司预算草案，集团公司预算草案经预算管理委员会通过成为集团公司正式预算下发各成员单位（部室）执行。
第二十五条 编制预算时，集团公司可根据需要设立一定比例的不可预见费，作为预算外支出。预算项目须将年度预算分解到季度，本年预算金额与上年实际发生额相比差异在15%以上的项目，要列明差异原因。
第二十六条 集团公司资本预算采取年前估计与年中补充相结合的方式。年前只编制可预见度较高的资本预算。年终经预算管理委员会批准的资本性支出作为年度资本预算的自动追加。
第二十七条 资本预算分固定资产预算与期限为一年以上权益性投资预算。固定资产预算由生产性固定资产预算、非生产性固定资产预算、工程建设预算等组成；一年以上权益性投资预算包括债权投资预算、股权收购预算和其他股权投资预算。
第二十八条 各成员单位负责编制预算年度本单位产品产量的预算，分别报集团公司生产技术部、非煤管理部审核、财务部汇总。
第二十九条 各成员单位负责编制预算年度本单位主营业务收入、其他业务收入的预算，分别报集团公司运销分公司、非煤管理部审核、财务部汇总 第三十条 各成员单位负责编制预算年度本单位原材料采购支出的预算，分别报集团公司供应分公司、运销分公司、非煤管理部审核、财务部汇总。
第三十一条 各成员单位(部室)负责编制预算年度本单位(部室) 员工工资、员工培训费用及员工福利预算，分别报集团公司劳动和社会保险部审核、财务部汇总。 第三十二条 各成员单位(部室)负责编制预算年度本单位(部室) 用电预算，分别报集团公司机电管理部备案、财务部汇总。同时各成员单位(部室)还要负责编制所有的固定资产(设备部分)的新增、更新、大修、技改等预算，分别报集团公司发展规划部及机电管理部审核、财务部汇总。集团公司机电管理部同时负责集团公司本部上述预算的编制，并报财务部汇总。
第三十三条 各成员单位(部室)负责编制预算年度本单位(部室)固定资产(房屋、建筑物、土地部分)的新增、更新、大修、技改等预算，分别报集团公司发展规划部及物业中心审核、财务部汇总。集团公司物业中心同时负责集团公司本部上述预算的编制报财务部汇总。
第三十四条 各成员单位(部门)负责编制预算年度本单位(部门)资本性支出预算，分别报集团公司发展规划部审核、财务部汇总。资本预算一般包括集团公司中长期发展战略和年度资本预算。与资本预算相配套，需同时编制切实可行的资本支出占用维简、折旧、井巷基金及其他资金的预算。
第三十五条 各部室负责编制预算年度本单位（部室）行政开支预算、党团工费用预算及行政用车预算，分别报集团公司综合工作部审核、财务部汇总。
第三十六条 各成员单位(部室)负责编制预算年度本单位(部室) 现金管理预算，包括对短期投资的策略、规模和收益率，以及维简、折旧、井巷基金的预算，报集团公司财务部审核汇总。集团公司财务部同时负责编制集团公司本部上述预算以及集团公司筹资预算、财务费用预算和集团公司预算期限内的现金流量测算、各类税务筹划和税务预算。
集团公司财务部负责集团公司预算工作的筹划、分线(投资与生产经营)汇总、整理和预算执行的财务监督，并负责集团公司年度预算书的编制。
集团公司预算考核办法由企管部结合本办法负责制订实施。
第六章 预算实施
第三十七条 预算执行单位必须严格遵守业已批准实施的集团公司预算，各预算执行单位的经济活动必须在现有预算范围内按预算执行程序进行，以确保集团公司预算总目标与各预算执行单位预算分目标之间的协调与一致。
第三十八条 预算审批程序。各预算执行单位属于集团公司业已批准预算内的经济事项，必须按以下预算审批程序实施预算。
（一） 动议一项经济事项；
（二） 经济事项责任人向预算管理人申报；
（三） 预算管理人对照预算与待批经济事项进行对照，记录并审核该经济事项，出具审核意见；
（四） 预算责任人根据管理人的审核意见批准该预算内经济事项；
（五） 经济事项责任人实施该经济事项并记录实施过程；
（六） 经济事项责任人分析预算经济事项实施结果并归档；
第三十九条 预算执行（实施）程序：
（一） 动议一项经济事项；
（二） 与集团公司现有预算对照；
（三） 如在预算框架内，则按预算审批程序实施；如不在预算框架内，则分析原因并按下述
（四）执行；
（四） 在预算年度内如发生或有动议非预算经济事项，按活动或事件的原因分别归属入预算调整程序与否定该经济事项。
第四十条 否定非预算内经济事项按以下程序进行。
（一） 动议一项非年度预算内经济事项；
（二） 与集团公司年度预算总目标和集团公司发展战略比较，得出不符合集团公司整体利益结论；
（三） 否定该经济事项。
第四十一条 集团公司审计部要对集团公司预算编制和预算实施和执行情况进行监督，并就预算管理中与集团公司管理理念、发展战略不相协调之部或存在的问题提出意见或改进建议。
第四十二条 各预算执行单位在日常的各项经济活动中应当严格执行各自的预算指标，每月对实际发生情况与预算指标进行比较分析，并积累基础资料。
第四十三条 财务部会同集团公司相关职能部门对预算实施和指标执行情况进行不定期的抽查。集团公司各职能部门应当对分别对应的成员单位业务预算执行有监督权。
第四十四条 集团公司建立预算重大差异汇报制度。各预算执行单位如在预算执行过程发现与既定预算目标有重大差异，及时向集团公司汇报并通报财务部。 第四十五条 预算执行单位在执行预算时如发现预算节余，不得违反经济活动的常规性用尽预算，避免消耗性资源浪费。
第四十六条 预算执行单位为子公司的，年度预算须提交年度股东大会批准。
第七章 预 算 调 整
第四十七条 集团公司的年度预算总目标一般不作调整，但对预算总目标前提下的分目标应当根据年度内集团公司的实际经营环境按规定程序进行预算调整。
如集团公司面临的经营环境，包括国家相关政策法规、自然性不可抗力等原因的发生改变或集团公司的资产发生重大变化，导致集团公司的经营活动或预计经营结果有重大差异，集团公司应当调整预算总目标。
第四十八条 预算总目标前提下的分目标调整属于预算偏差纠正，集团公司应当对预算年度内出现的预算偏差进行纠正；需调整预算总目标的为预算总目标调整。预算偏差纠正与预算调整按预算总目标的+5%划分，即预算实际执行结果与预算总目标差异在+5%之内而需预算目标调整的，认定为预算偏差纠正，反之则属于预算总目标调整。 预算偏差纠正由预算管理委员会在批准集团公司年度预算的同时授权集团公司总经理具体实施；预算总目标调整由预算管理委员会批准执行。
第四十九条 预算偏差纠正程序。
集团公司于每年中期财务报告结束后，预算编制部门应当对原有预算目标进行检讨，属于预算偏差的，应当着手进行纠正。
预算偏差纠正按以下程序进行：
(一)财务部编制半年预算执行情况及分析报告并预测全年预算目标，编制新预算目标与年初预算目标比较表； (二)财务部将构成的预算偏差列表提交集团公司总经理；
(三)集团公司总经理根据预算管理委员会授权范围组织讨论预算偏差列表，形成预算纠偏初步意见； (四)财务部会同相关部门与预算执行单位就预算偏差进行沟通并达成一致意见；预算执行单位应根据自身预算执行情况与财务部及相关部门就预算偏差进行说明并就预算偏差纠正达成一致意见；
(五)财务部将取得的预算偏差纠正一致意见进行汇总报集团公司总经理； (六)集团公司总经理根据年度预算总目标决定预算偏差纠正意见，财务部将审定的预算偏差纠正意见制成调整后的各项预算指标并下达给预算执行单位执行。
以上预算偏差纠正涉及成员单位的，集团公司下达预算偏差纠正指导性意见。
第五十条 预算总目标调整程序。
集团公司在期中进行预算目标执行分析时如发现必须进行预算总目标调整，则按本办法规定进入预算总目标调整程序。预算总目标的调整程序为：
(一)财务部编制半年预算执行情况及分析报告并预测全年各项预算目标，编制新预算目标与年初预算目标进行比较，将构成的预算总目标调整因素列表提交集团公司总经理；
(二)集团公司总经理组织讨论形成预算总目标调整因素，并形成预算总目标调整意见，如认为不需要进行预算总目标调整，则转入预算偏差纠正程序；如需进行预算总目标调整，则按预算权限规定建议召开预算管理委员会； (三)预算管理委员会讨论并决定是否进行预算总目标调整。如认为不需要进行预算总目标调整，则转入预算偏差纠正程序；如同意进行预算总目标调整，则批准进行预算总目标调整，确定新的预算总目标，并按规定授权集团公司信息披露部门就预算调整进行信息披露。 (四)集团公司财务部根据预算管理委员会批准的修正后预算目标，下达新预算指标。
预算总目标调整涉及成员单位的，集团公司下达预算总目标调整指导性意见。
第八章 预算控制和考评
第五十一条 预算管理委员会和预算办公室及机关各部室主管领导负有预算监控职责。
（一）预算管理委员会和主管领导的预算控制，原则上依金额进行，同时运用项目管理、数量管理等方法。金额管理是从预算的金额方面进行管理；项目管理是对预算的项目进行管理；数量管理是对一些预算项目除进行金额管理外，从预算的数量方面进行管理。
（二）在全面预算管理体系中，预算办公室负责对全面预算的执行情况进行日常监督，是预算监控中心和预算信息处理反馈中心。
第五十二条 在预算执行过程中，预算内支出由各成员单位(部室)负责人进行控制，集团公司分管领导审批，预算办公室负责监督。预算内的不可预见费用支出额度在5万元以下的，由集团公司总经理控制；超过5万元的支出，由集团公司董事长审批。
第五十三条 各成员单位（部室）都要建立全面预算管理簿，按预算的项目详细记录预算额、实际发生额和差异额。
第五十四条 在预算管理过程中，必须以预算作为控制依据。一般情况下，没有预算的要坚决控制其发生。对各成员单位（部室）的费用预算实行总额控制。
第五十五条 预算的节约额不能跨年度使用。
第五十六条
除下列两种情况之外，二级预算单位的预算经预算管理委员会批准后，不得调整。
(一) 无争议地证明现时条件与预算编制时的条件发生了重大变化。
(二)技术性调整。如上月收讫的材料，按合同和预算应在上月支付货款，但因种种原因上月未付，本月应调整预算支付货款。
第五十七条 当某一项或几项因素向着不利方向变化，影响预算指标的实现时，应首先挖掘其他因素的潜力，或采取其他措施来弥补，只有在无法弥补的情况下，才能提出预算修正申请。
第五十八条 预算修正的权限与程序
预算的修正权属于预算管理委员会。当遇到特殊情况时，必须由预算执行单位提出预算修正分析报告，详细说明修正原因以及对今后发展趋势的预测，提交预算管理委员会审批，预算管理委员会审查批准后方能执行。
第五十九条各成员单位（部室）对本单位、本专业预算执行情况和预算差异进行分析，实行每五日简要分析、月重点分析、季度全面分析，对预算执行中存在的差异要明确不利差异的原因、责任归属、改进措施以及形成有利差异的原因和今后进行巩固、推广的建议。
第六十条 各成员单位（部室）要建立预算分析报告制度，当预算数据与实际数据之间的差异达到5%及以上时，要及时向主管领导报告，并说明产生差异的原因；达到10%及以上时，为超常性差异，要向预算办公室汇报，并说明产生的原因及采取的措施；达到20%及以上时，属重大差异，应由单位领导带队向预算委员会作专题汇报
第六十一条 各成员单位还要开展对标分析，建立对标分析组织体系和指标体系。在分析价值指标的同时，重点分析实物消耗指标，分线、分系统、分专业进行横向、纵向对标分析，把对标分析作为挖潜增效、提高全面预算管理水平的长效机制来抓。
第六十二条 集团公司对预算考核实行分项分解考核与分时间考核相结合的预算动态考核方式。集团公司通过实行按月、季、半年和年度考核实现对预算执行情况的及时跟踪。要加强对预算的考核力度，要把预算执行结果与工资、奖金紧密挂钩，实行“严考核，全兑现；先审计，后兑现”，确保全年预算的切实完成。预算考评是发挥预算激励与约束作用的必要措施，预算指标是对各成员单位（部室）党政领导班子年度绩效考核的主要指标，各单位要把预算指标进一步细化分解、落实到区队（车间）、班组、个人，并建立相应的考核约束机制。
第六十三条 为调动预算执行者的积极性，集团公司制定一系列奖惩措施。奖惩的兑现以日常业绩考核为基础（具体考评标准细则另定）。
第六十四条 集团公司的预算考核办法是集团公司绩效考核体系的重要组成部分，集团公司企管部是集团公司预算考核的牵头部门。集团公司财务部负责每季度向预算管理委员会通报预算的完成情况，根据集团公司整体效益情况和考核结果，由企管部每季度对各成员单位（部室）进行考核预兑现。
第九章 附则
第六十五条 集团公司各成员单位可以根据本办法的规定制定具体的实施办法。
第六十六条 本办法由集团公司财务部拟定，经预算管理委员会批准后实施，本办法未作规定的事项须经预算管理委员会审查批准后执行。
第六十七条 本办法的修订权、解释权属集团公司财务部。
第六十八条 本办法自正式颁布之日起开始执行。
第12篇：中国石油天然气集团公司预算管理
中国石油天然气股份有限公司预算管理
一、公司简介
中国石油天然气股份有限公司（简称“中国石油”）是中国油气行业占主导地位的最大的油气生产和销售商，是中国销售收入最大的公司之一，也是世界最大的石油公司之一。中国石油是根据《公司法》和《国务院关于股份有限公司境外募集股份及上市的特别规定》，由中国石油天然气集团公司独家发起设立的股份有限公司，成立于1999年11月5日。中国石油发行的美国存托股份及H股于2000年4月6日及4月7日分别在纽约证券交易所有限公司及香港联合交易所有限公司挂牌上市（纽约证券交易所ADS代码PTR，香港联合交易所股票代码857），2007年11月5日在上海证券交易所挂牌上市（股票代码601857）。中国石油致力于发展成为具有较强竞争力的国际能源公司，成为全球石油石化产品重要的生产和销售商之一。广泛从事与石油、天然气有关的各项业务，主要包括：原油和天然气的勘探、开发、生产和销售；原油和石油产品的炼制、运输、储存和销售；基本石油化工产品、衍生化工产品及其他化工产品的生产和销售；天然气、原油和成品油的输送及天然气的销售。
二、中石油的预算体系
中石油预算的核心内容包括预算利润指标确定、预算编制、预算管理组织体系、预算执行控制和预算考核几部分。
其中，在预算导向与战略上，明确提出利润是预算管理的核心，利润指标是预算体系的核心指标。为此，集团总部从整体战略出发，确定各成员企业的预算利润指标，并通过预算利润目标的下达和执行，实施对企业的控制，从而保证集团战略的实现；集团预算的核心内容为集团总部资金收支预算。
三、预算利润指标的确定
中石油由海外上市公司、海外石油公司、国内工程技术服务公司、海外工程技术服务公司以及一些参控股公司等几个大的战略板块组成，因此，其利润目标也是针对不同的战略板块来确定和下达的。以国内工程技术服务公司为例，其预算目标的确定是按照以下逻辑进行的。
（一） 战略目标
国内工程技术服务公司的战略目标规划为：通过结构调整、装备更新和专业化重组，增强自身发展能力，构建具有较强竞争能力的专业化公司，到“十五”末盈利能力达到国际工程技术服务公司的平均水平。
（二） 预算指标确定
国内工程技术服务公司的预算利润，采用上年预算利润为基础，考虑预算年度内增收减支增效因素来确定。该方法是一种环比法，即：预算年度利润目标=上年预算利润+预算年度投资增效+其他增减因素。中石油集团明确规定，所有企业对集团公司在投资时必须对总部承诺8%的投资回报率。在确定年度预算投资总部时，要求按以下规定：（1）建设项目投资，按照集团公司投入资金及确定的投资回报率，自可行性研究报告规定建设期满的次月起计算增效指标；（2）设备购置投资，按照集团公司投入资金及确定的投资回报率，在6月30日拨款的，自7月1日起计算增效额；7月1日以后拨款的，自下一年度的1月1日起计算增效额。
四、预算编制
（一）预算编制的方法
采取“两下一上”的编制方法，每年10月上旬总部编制次年预算框架，经集团公司预算委员会讨论通过后，下达预算利润控制目标，11月份企业根据下设目标及自身情况编制预算并上报，12月初逐户审核上报预算，结合企业情况进行个别调整，12月下旬正式下达次年预算利润指标。
（二）预算编制的要求
1．实行全面预算管理
要求：（1）各项业务收入、支出（包括海外业务、多种经营业务收支）全部纳入预算管理；（2）各项资本行投资、对外投资纳入预算管理；（3）企业所有筹资业务纳入预算管理；（4）企业对外担保等或有负债纳入预算管理。
2.坚持投资回报制度
树立“今天的投资就是明天的成本”的观念，从严控制投资；资本性支出坚持“量入为出，量力而行，效益优先”的原则；凡对集团公司投资的项目，实行投资回报承诺制度，按投资额计算增效指标。
3.应用型科技投入要体现投资回报
为进一步发货科技进步对提升企业核心业务竞争力的作用，集团公司想要增加对科技的投入。对于应用性项目，要将科技投入产生的效益浮现出来，纳入预算考核。
4、大力实施低成本发展战略
企业要根据下达的预算利润控制指标，倒退确定生产经营各环节的目标成本。通过强化企业内部管理、持续重组和科技进步，挖掘成本潜力，确保成本控制目标的落实。
（三）预算指标的下达
按照公司的治理要求，对于全资子公司，起预算利润指标由集团总部公司直接下达；对于非全资的公司制企业，其预算利润直白哦由集派出董事，通过集团董事在子公司的席位决策影响力来间接执行集团目标。
五、预算管理组织体系
中石油的预算组织体系.。中石油的预算筑造体系有两次组成：一是集团总部；而是下属成员企业。根据产权关系和管理组织关系，成立两级相应的管理组织，并进行对接。其职责与一般集团公司定义并无太大的差异。其结构框架如图5—15所示。
六、预算外权限与预算考核
（一）预算外权限
为保护集团预算管理 目标的实现，集团总部明确要求（1）凡为签署投资回报承诺书的企业投资，集团公司一律不予办理拨款：（2）完善资金授权管理制度，严格按照资金分级授权审批额度办理预算外资金的审批事宜；（3）所有预算外新增借款的审批权限全部上收集团公司。（4）所有预算外投资的审批去三线全部上收集团公司。（5）所有预算外大额资金运作的审批权限全部上收集团公司。（6）所有预算外担保的审批权限全部上收集团公司。
（二）预算考核
为强化考核力度，集团要求建立一套简单而有效的考核体系，即：
1、建立以效益为主的考核指标体系。
2、效益指标一集团公司下达的预算利润指标为考核依据。
3、效益指标与考核挂钩。
包括：（1）与企业年度基数工资和增量工资挂钩；（2）与企业领导班子成员的奖金挂钩，奖金由集团公司统一发放，不得在企业领取；（3）与企业领导必要的行政处罚，1年提出警告，2年就地免职，并不能异地任职。
七、中石油实施预算管理所取得的成效
第一，保证了集团战略的实施。
第二，成员企业有了经营责任和效益观念。
第三，初步建立起有效维护出资人利益的约束机制。
第四，规范了企业管理，不在就预算指标进行一对一谈判，争投资、争项
目的情况得到有效控制。
第五，加强了的对外投资、对外借款、对外担保、银行债务的控制、有地
控制企业财务风险。
第13篇：商业集团公司全面预算管理方法
一、导语
预算是主要用货币形式表示的用于控制组织未来经济活动的一种计划，是公司经营决策目标的货币表现。也是一种机制，即内部控制机制。全面预算包括经营预算和财务预算两部分。全面预算 是全员预算、全方位的预算，必须全员参加，要人人头上有指标，个个肩上有任务；要每一个环节，每一个层面都实行预算控制，必须横向到边，纵向到底。而不仅仅是一个部门特别是财务部门和财务人员的事情。
企业处于不同的时期，其预算的导向也是不一样的。作为一个成长型的公司，应该以销售收入和利润为导向编制预算，它对于围绕市场、提高效益开展工作具有较大的促进作用。本文所述是以一个成长型企业为例的。下面就全面预算管理的一些实务性问题进行探讨，以求教于各位同仁。
二、预算组织
科学的预算管理组织，是全面预算管理得以顺利实施的保障。
全面预算管理的组织机构包括预算管理委员会、预算管理领导小组、预算管理办公室及预算责任网络。
预算管理委员会是实施全面预算管理的最高决策和管理机构，以预算会议的形式审议出资者各所属单位的预算草案。在集团公司里，该委员会由董事长的直接领导，主任由董事长兼任，副主任由有关董事、集团总裁、总会计师兼任，委员包括各所属分、子公司的总经理、财务负责人。下设预算管理领导小组，负责日常预算事务的处理，由总会计师兼任预算管理领导小组组长。
预算管理委员会及预算管理领导小组的主要职责：
1、审议有关预算管理的制度、规定和政策；
2、根据决策委员会下达的经营战略和规划，预测、制定并审议通过集团及其所属公司的预算控制目标；
3、审议通过预算编制的方针、程序、方法；
4、汇总集团的整体预算方案、编制集团秘书处的预算审查所属各公司的预算草案，并就必要的修正提出意见与建议；
5、在预算编制和执行过程中，对各单位发生的分歧、矛盾或问题进行协调、调解和仲裁；
6、将经审议通过的预算呈董事长审批，董事长审批后下达执行；
7、接受预算追加方案的审查和审批；
8、接受预算分析报告，并提出预算工作改进的意见与建议。
全面预算管理办公室是各分、子公司的预算管理组织，它直接对预算管理委员会负责并报告工作。办公室主任由各分、子公司总经理兼任，副主任由财务部门负责人兼任，成员由各子公司、部门负责人组成。日常工作由财务部门负责。其职责如下：
１、制定本公司预算管理的有关制度、规定和政策，并报经预算管理委员会审批；
２、指导本公司各部门编制预算方案；
３、对本公司各部门编制的预算草案进行审查、评价、协调和平衡，并提出具体的指导意见；
４、对经批准的本公司各部门的预算方案进行汇总，并编制本公司的总预算，上报预算管理委员会；
５、监督本公司预算的执行。对本公司各单位预算的执行情况进行事中和事后的监督检查；
６、审查追加预算的合理性，并报预算管理委员会审批；
７、负责本公司各部门预算冲突进行协调、仲裁、评判；
８、对预算执行结果进行评价，分析各层次的预算分析报告，写出汇总的预算分析报告，报预算管理委员会。
预算责任网络，是分、子公司各部门设立的预算管理机构，组长由单位负责人兼任，具体负责本部门预算的编制、实施、控制、监督、分析、总结、考核等。
三、预算体系
预算体系是若干有机联系的预算指标（项目）群体，就商业企业而言，它具体包括：（1）销售预算、（2）商品采购（成本）预算、（3）销售成本预算、（4）销售毛利预算、（5）期末库存预算、（6）应付账款预算、（7）费用预算、（8）现金收入预算、（9）现金支出预算、（10）资本预算（11）现金（流量）收支总预算、（12）预计损益表、（13）预计资产负债表。费用预算应分别按固定费用和变动费用编制。其中固定费用和变动费用又分现金费用和非现金费用。根据本文研究依据的公司管理需要，分别设置经营费用、物流费用、管理费用和财务费用，集团在编制费用预算时要注意董事会费用和集团各部门、总会计师费用的编制（分、子公司不得设置其他费用）。预算管理体系流程图如下：
四、预算管理原则和程序
预算管理原则
1、树立全局观念，搞好综合平衡；
2、先进、经济、合理；
3、量入为出；
4、轻重缓急，精打细算。
一般的预算管理程序
1、在科学、充分的预测与决策的基础上，由预算管理委员会制定出明确、切实、可行的集团预算总体方针，具体包括经营方针、总体目标、细分目标、有关政策、保证措施等，并下达到各预算单位；
2、预算管理领导小组、预算管理办公室，根据下达的预算指标，组织各所属预算单位编制各自的预算草案；
3、各分、子公司的预算草案编制完毕后，首先由预算管理领导小组进行审核、平衡、修订、汇总，并报预算管理委员会进行审议。对重大错误，各级预算管理组织应提出具体意见，返回各相关预算编制单位进行修改；
4、预算管理委员会将经审议后的预算草案报决策委员会研究，最后确定通过；
5、预算经决策委员会审查通过后，由董事长签发，预算管理委员会下发各预算单位组织实施。
变更预算的程序
１、各单位的负责人和财务人员按规定的格式向预算管理办公室提出追加和追减预算的申请；
２、预算管理办公室对预算变更的合理性、可行性、必要性进行审核，如不符合要求，或不予通过或返回重新修订；
３、经预算管理办公室审核通过后要报预算理领导小组审查，并报预算管理委员会审议通过。
五、预算编制
预算编制是预算管理的关键环节，预算管理的实质就是事前谋算。因此编制质量的高低直接影响预算执行及其结果。
预算编制方法。就本文依据的公司看，应该采用滚动预算编制方法。第一次编制年度预算，应细编初始月份的预算，以后每月细化下月预算，并增加一个月的预算，使预算月份永
远保持12个月。
销售预算的编制。销售预算的编制，应当由公司管理者牵头，市场营销、财务部门的负责人参加，根据集团目标和公司的实际定出自己的主要预算目标，由市场营销部门拟定具体方案，财务部门负责平衡调整。
一、销售预算编制的主要依据：
（一）集团公司下达的销售任务与计划；
（二）近几个月公司的销售情况，包括区域、数量、结构、平均单价等；
（三）上年同期销售情况，包括销售区域、数量、结构、平均单价等；
（四）最近市场预测情况；
（五）公司的销售政策和策略（如促销策略、返利和价格政策、广告投入、营销变化等）；
（六）集团公司的销售策略和要求（具体内容同上）；
（七）商品或劳务总体的价格变化情况；
（八）公司外部环境的变化，如不同的季节、竞争对手的变化、供求关系平衡的破坏、政府部门对打击盗版的力度和决心、整个行业的发展波动乃至国际社会对国内知识产权的态度、压力和趋势都是不可忽视的重要因素；
（九）营销队伍的素质及稳定性等；
（十）其它影响因素。
（十一） 应按商品或劳务的类别分别填列。能明细到具体商品或劳务的，应进一步细化。
二、预算月份的销售量不得低于上年同期和全年平均水平。
三、根据集团确认的定价方法和适应市场的价格决策方法确定每种（类）商品或劳务的价格。
商品销售成本及销售毛利预算的编制。应由财务部门会同采购、市场、计算机等部门共同编制。先由财务、采购、计算机部门提供每类商品的平均销售成本，然后由参与各方依据预算目标进行调整。要求按大类将商品的销售成本及销售毛利逐项编制出来。能明细到具体商品和劳务的，应进一步细化。
编制商品销售成本及商品销售毛利预算的基本依据和要求：
（一）以销售预算为依据；
（二）以集团下达的毛利指标为依据；
（三）销售成本、毛利应以近期的成本、毛利水平为参考依据，要求毛利水平应高于集团平均水平；
（四）要按出版社以及每个出版社每个类别商品的成本、毛利逐一进行分析。
商品采购与期末库存预算的编制。
一、商品采购预算编制的主要依据：
（一）商品销售预算；
（二）商品的期初、预计期末存量（数量、金额）；
（三）规定的库存商品周转天数（率），以此确定公司的最低或最高存货量；
（四）定货人员的素质；
（五）其他因素。
二、采购及库存商品的单位价格以编制预算时的市场采购价格和现有库存的结果为基础（即以最后一批进货价为依据），预测下月市场情况，进行适当调整后确定。其计算公式为：编制预算期末某类商品的市场价－、＋预算月份价格预计变动额。
三、预计采购量＝预计销售量＋预计期末存量－期初存量。具体到每种商品的计算其公式为：某种商品的预计采购量＝该种商品的预销量+该商品预计期末存量－期初存量。然后
逐项加总，可编程计算。某种（类）商品的预计期末存量＝该种（类）商品的最高存储量－（当月天数－平均周转天数）＊日销售量。
四、编制时间与其他预算同步进行。
五、可每10天根据销售量、采购量和存货量对预算进行检查，如发现偏差应及时对预算执行行为进行适当控制调整。一般不得调整预算，若确需调整必须按规定的程序进行审批，否则，一律不得调整。
六、商品期末库存预算应根据本条第三款中的公式进行测算、编制。
七、此两个预算由市场和配送部门编制，财务部门协助。
费用预算的编制。根据不文研究公司的情况，预算费用应该包括经营费用、物流费用、管理费用和财务费用四大部分。经营费用包括销售人员的工资、提成、福利费、广告促销费用、办公费用、汽车燃修费 等；物流费用包括物流人员的工资、福利费、运费、电话费（包括座机与手机费）、招待费（总部）、出入库单据打印费、制码、贴标、封塑封箱等入出库上架等商品整理包装费、信息制作发行费用、差旅费、办公费、低值易耗品、微机费用、折旧费、汽车燃修费等；管理费用包括管理人员的工资、福利费、车辆燃修费、水电费、招待费（包括礼品、礼金和赠品）、办公费、低值易耗品摊销、折旧费、微机费用、租赁费、修理费、劳保费、递延资产摊销等；财务费用包括利息净值、银行手续费等。上述费用又进一步划分为固定费用和变动费用两类，对固定费用实行定额控制，对变动费用实行与销售额挂钩的办法进行控制。
对于费用预算要在分析研究各项预算支出的必要性和可能性的基础上，来确定其开支数额的大小。具体可分三个层次：
1.要求各单位、各部门根据本企业预算期间的总目标和各单位的具体目标，以零为基础，详细讨论预算期内需要发生哪些费用，各项费用数额多少，未来效果如何；
2.将各部门提出的费用项目分为两类：必须全额保证的费用和可适当增减的费用；对于可适当增减的费用项目进行成本效益分析，将所费与所得对比，在权衡每项工作轻重缓急基础上，分成若干层次，排出先后顺序；
3.按上一步骤所定的费用开支层次和顺序，结合预算期内可动用的资金来源，分配资金，落实预算。
各项费用预算由各公司根据业务特点指定牵头部门,分别组织相关单位编制，并直接向公司预算管理办公室提供。如：工资性支出由人事部门牵头等。
现金预算的编制。本预算所称的现金是指库存现金、银行存款。现金预算应逐月、逐旬编制。
一、收入预算。包括营业收入和其他现金收入。
1、营业收入，应根据“销售预算编制方法”编制的销售预算中的可收现数编制。
2、其他现金收入，包括租赁收入、押金收入、商标使用费收入、加盟费收入、罚款、代制的统一物品收入、废旧物资收入和其他相关收入，应根据上年同期数和本年平均数及相关预测予以确定。
二、支出预算。
1、资本支出。主要是固定资产、无形资产的购置和长期投资的发生。应根据工程预算和对外投资计划等确定。这类预算一般由集团有关部门制定。
2、商品采购支出：应根据“商品采购预算”和应付账款预算编制。月度商品采购支付现金额＝预算月度商品预算采购额＊付款率。
3、费用现金支出《集团货币资金管理规定》及经出资者财务批准的各公司现金管理制度。
4、其他支出：指营业外现金支出、股息、红利，以及上述费用预算不能包含的税收支出、
福利费、教育基金支出，应根据有关原始的相关资料进行预测、确定。
三、筹资过程中的现金收支。
1、借入的资金，应根据筹资计划，分门别类地填列，要分清不同借款渠道，即是银行借入，还是发行债券，员工集资或是其他筹资方式等应分别说明列示；
2、归还借款。根据借款期限确定；
3、支付利息，属财务费用，根据贷款金额和银行收息时间确定。
四、集团资金的调度。根据《集团货币资金管理规定》规定的时间填制。
预计利润表的编制。
一、预计损益表的编制依据主要有：
（一）销售预算；
（二）费用预算；
（三）商品销售成本与毛利预算；
（四）上年同期及本年平均营业外收支额（收支应分别预计）；预计本期所得税缴纳因素；
（五）其它预计因素等。
二、编制时，应根据损益表中有关项目的勾稽关系进行编制。
三、预计利润表的基本模式与正常损益表相同。
预计资产负债表。预计资产负债表的格式同普通资产负债表相同。预计资产负债表编制的主要依据：
（一）上月同期或上月的资产负债表；
（二）库存商品存货预算；
（三）费用预算；
（四）预计损益表；
（五）现金预算；
（六）资产负债表中的固定项目；
（七）其他依据。
编制时，应根据资产负债表中有关项目的勾稽关系进行编制。
六、预算调整和追加
（一）预算调整是指不改变预算年度公司预算总额，将月度预算额在不同月份之间或不同部门之间的增减。预算追加（减）是指改变公司预算年度预算总额，企业总预算发生了变化。
在预算执行过程中，公司由于经营管理的需要和其他不可因素的变化，可以调整部门预算，但必须保证在本预算年度内的以后月份予以弥补完成。
公司预算调整时应召开由公司总经理主持的预算调整会议，研究讨论调整的部门、时间、项目、额度。预算调整后，应形成书面决议，并编制新的调整后预算表，注明调整时间、第几次调整和具体执行时间并编写调整说明。新预算要另行编制，原始预算要另行保存，做为年终预算考核的依据。
公司需要调整月度预算，应由各预算单位负责人报公司财务部门核准，总经理审批审批。
各分、子公司的预算经财务负责人和总经理批准后，以“签呈”和“预算调整申请单”的形式向集团总会计师递交预算调整申请，详细说明要求调整的理由、项目、额度、时间和以后弥补预算的保障措施。调整额度在5万元以内的，由总会计师审批；超过5万元的由总会计师核准，报董事长审批；２０万元以上的，由总会计师核准，预算管理委员会批准。签呈一式三份，一份报总会计师，一份由部门和财务留存。否则，一律不得调整已经批准执行的预算。
（二） 预算追加（减）。是预算总额度的增减。各公司根据经营管理发展的需要，可以追加（减）销售、采购、利润、资本等重大项目的预算。公司除上述总体项目预算需要追加和追减外，各部门在预算执行过程中，由于新的经济业务的内容不在原预算之内或在预算之内但其实际余额超过了原预算金额，需要申请追加补充和追减，主要是费用预算、资金预算等。
对重大项目预算的追加，必须要召开由各公司总经理主持的预算调整会议，认真讨论项目的可行性研究报告、市场形势分析报告，确定追加项目的预算额度，并形成书面会议决议，由公司的预算管理办公室编制新的追加预算。
部门预算的追加。一般情况是各部门在执行预算过程中由于工作的需要，准备增加小额资产和经费等，应由部门负责人以签呈的形式向所属公司的财务部门提出，总经理同意上报，要详细说明追加的理由，同时填写“预算追加申请单”（格式附后）进行逐级审批。
预算追减追加审批程序。追加追减金额在２０万元（含）以内的，由各公司财务负责人和总经理提出申请，报总会计师审核，由董事长批准；２０万元以上的预算追减追加，由各公司财务负责人和总经理提出申请，报总会计师审核，报决预算管理委员会批准。
公司与部门预算追加后，均应形成新的追加后预算表，注明追加时间、第几次追加、具体执行时间并编写追加说明。新预算另行编制，原预算另行保存，做为年终预算考核的参考资料。
预算的追加涉及到公司总预算的变更，预算管理办公室（财务部门）根据申请单金额在调整部门预算的同时，相应调整分、子公司的总预算。
七、预算控制
（一）建立责任中心。各公司、部门应建立健全预算责任中心，将各类预算责任落实到具体的单位和每一个人。根据各类预算的特点，预算项目的责任应做如下划分：
1、销售预算、毛利预算、销售费用（应划分出销售费用）由市场部门负责执行、落实，并对执行结果负有直接责任；
2、现金预算，财务费用预算由财务部门负责落实执行，并对执行结果负有直接责任；
3、管理费用（除财务费用、销售费用以外的费用）预算，由总裁、总经理、办公室、各层级的部门负责落实执行，并对执行结果负有直接责任；
4、采购预算、毛利预算、资金周转、付款率、采购价格、期末库存预算，由物流中部门（采购部门）落实执行，并对执行结果负有直接责任；
5、各公司应根据各公司的实际情况确定责任部门。
（二）建立台帐。各公司及下设各部门均要建立预算执行统计台帐，要有专人负责统计，及时登记，每日总结，并主动与财务对帐，做到日清日结。要求按预算的具体项目详细纪录预算数量、金额、实际发现数、差异数、累计预算数、累计实际发生数、累计差异、差异说明等。
（三）签订责任合同书。就是要将各类预算以契约的形式落实到单位和人。董事长与总裁签订集团的总体预算；总裁与其直接下级预算单位的负责人签订各单位的预算责任合同书；各基本预算单位的负责人应与有关管理人员签订责任合同书。预算责任合同包括主要的预算指标、完成要求、奖惩措施，合同附件应包括经批准的预算文件、完成预算的具体措施。
（四） 预算结余可以跨月度使用，但不能跨年度。
（五）预算的跟踪分析和预算差异分析报告。预算执行过程中，各预算责任中心应组织专门人员进行及时检查、追踪预算的执行情况，形成预算差异分析报告。跟踪分析及差异报告制度另行制定。预算差异分析报告分临时性报告和定期报告。对重大差异和问题要及时报告（临时报告），要搞好旬分析报告。对月度和年度分析报告要全面分析，并于按规定时间报集团预算管理办公室。预算差异分析报告至少包括以下内容（要表格化）：
1、本期预算数、本期实际预算完成数、本期差异、累计预算数、累计实际发生数、累计差异数
2、对差异进行具体分析；
3、产生不利差异的原因、责任归属、改进措施以及形成有利差异的原因和今后进行巩固、扩大、推广的建议
（六）预算控制例会。各责任预算中心应定期召开晨会、旬例会和月度例会，对预算执行情况进行分析。
八、预算考核
预算的考核分两个层次：
1、对全面预算管理系统进行的考核与评价。这是对各公司经营业绩的综合考评，要根据各项预算指标的完成情况进行考评，考评指标应包括：销售收入、销售毛利率、回款率、库存周转率、费用完成率、利润、付款率等。各公司应根据内部各部门的预算内容选择恰当的考核指标。
2、对预算执行者进行考评。要划分不同的层次从总裁到总经理、部门经理以及每一个员工都要进行预算考核。指标的设定要根据预算的内容而定。
考评是发挥预算约束与激励作用的必要措施，通过预算目标的细化分解与激励措施的付诸实施，达到人人肩上有指标，项项指标联收入的境界。具体考核奖惩办法另行制定。
第14篇：中国石油化工集团公司预算管理办法
中国石油化工集团公司预算管理办法
1 基本要求
1.1 本办法中所称预算管理是指通过预算目标确定、预算编制、预算执行控制、预算考核等活动，对各企事业单位（以下简称企业）各种财务及非财务资源进行分配、控制、考核，有效组织和协调企业生产经营活动，完成既定经营目标的管理行为。企业预算由业务预算、资本预算、筹资预算和财务预算组成。
1.2 集团公司实行统一管理、分级负责的预算管理体制，企业要按照统一要求，统一编制口径、报表格式和编报规范编制预算报告，下一级预算要体现上一级预算的要求并确保其控制目标的落实和实现。
1.3 集团公司预算管理的主要任务：优化配置各类资源，细化和量化企业年度经营管理目标，不断加强企业生产经营的事前、事中控制，严格预算执行情况的分析、检查和考核，确保企业长期规划目标的落实和当期预算目标的实现。
1.4 预算管理要与对标管理、全员成本目标管理等紧密结合，相互促进，不断挖掘企业管理潜力，提升企业经营管理水平。
1.5 集团公司及企业要不断加强一体化预算信息平台建设，积极应用现代化管理方法和手段，提高预算管理工作水平。
2 组织结构与职责
2.1 集团公司总经理办公会是集团公司预算管理议事决策机构，其主要职责：
2.1.1 审定集团公司预算编制与管理的原则和目标。
2.1.2 审定集团公司年度预算方案和预算调整方案。
2.1.3 处理预算管理和执行中的重大问题。
2.1.4 审定集团公司对企业年度预算的考核方案。
2.2 集团公司财务部是预算管理职能部门，负责组织财务预算编制、报告、执行和日常监控工作，其主要职责是： 2.2.1 提出预算编制与管理原则和目标建议。
2.2.2 拟定集团公司预算方案和预算调整方案。
2.2.3 组织预算的编制、审核、汇总和报送工作。
2.2.4 对经审定的企业预算进行批复，并监督企业预算执行情况。
2.2.5 协调解决预算编制和执行中的有关问题，并对重大问题提出处理建议。
2.2.6 分析企业预算完成情况，并提出考核意见。
2.2.7 指导、监督企业预算管理工作。
2.3 集团公司有关职能部门负责职责范围内预算管理的相关工作。
2.3.1 发展计划部负责发展规划及投资计划的编制与运行管理工作。
2.3.2 生产经营管理部负责年度生产经营计划的编制与统筹协调和优化工作。
2.3.3 人事部负责人力资源管理及年度人工成本预算的管理工作。
2.3.4 各管理部负责本板块所属企业预算编制和执行中有关问题的协调处理，对企业预算的执行进行管理。
2.4 企业应不断加强预算管理工作，不断完善预算管理制度，健全组织机构，明确工作分工，明晰工作程序，落实有关部门和人员在预算管理中的责任，组织开展预算编制、执行、监督和考核工作，不断提高预算管理工作水平，发挥预算对提升企业管理水平的作用。
2.5 企业主要负责人对企业预算管理工作负总责。企业应建立预算管理委员会或相关机构对预算管理的重大事项进行研究和决策。其主要职责：
2.5.1 审定企业预算管理方针、政策和目标。
2.5.2 审定企业年度预算方案和调整方案。
2.5.3 组织下达所属企业及内部单位、部门的年度预算目标，并对其完成情况进行考核奖惩。
2.5.4 处理企业预算编制及执行过程中出现的重大问题。
2.6 总会计师（财务总监）或财务工作的分管领导，协助主要负责人做好预算管理工作，负责组织、领导本单位预算的编制、执行、分析、控制和考核等工作，组织制定预算管理的具体措施和办法，协调解决预算编制和执行过程中出现的矛盾和问题。
2.7 企业财务管理部门具体负责组织预算的编制、审查、汇总、平衡、上报、下达、调整、考核等工作，并跟踪监督预算执行情况，分析预算与实际执行的差异及原因，提出改进管理措施和考核建议。
2.8 企业有关职能部门具体负责本部门分管业务预算的编制、执行、分析、控制等工作,配合财务部门做好预算的综合平衡、分析、控制等工作。
2.9 企业所属基层单位是预算执行单位，应按照企业预算管理要求，做好本单位预算的编制及执行工作，落实本单位在企业预算目标中应承担的责任，确保企业预算目标的实现，并接受企业有关部门的工作指导、检查和考核。
3 预算编制
3.1 编制预算应当坚持以企业战略规划为导向，正确分析判断市场形势走向，科学预测年度经营目标，合理配置内部资源，实行总量平衡和控制。
3.2 编制预算的依据主要包括：
3.2.1 宏观经济政策和法律法规。
3.2.2 对国内外市场形势的分析和判断。
3.2.3 发展战略和中长期发展规划。
3.2.4 当前生产经营能力及计划安排。
3.2.5 集团公司经营管理相关政策。
3.2.6 集团公司及企业规定的各类物料消耗标准及费用定额。
3.2.7 集团公司研究确定的其他预算条件。
3.2.8 企业面临的个性化因素，以及经营预计影响。
3.3 企业要通过对预算编制依据的分析和内部资源的优化配置，合理确定预算期经营管理目标，并体现以下要求：
3.3.1 落实企业战略目标。要体现企业发展战略的要求，并在预算期间内细化和落实企业发展战略的阶段性目标。
3.3.2 实行行业对标。要体现对标管理以及全员成本目标管理的要求，积极开展与行业先进水平、国际先进水平的对标，依据对标合理确定预算目标。
3.3.3 实行目标分档管理。对年度预算目标按照基本目标、提升目标、奋斗目标进行分档管理，分别采取不同的考核计分办法。
3.4 集团公司及企业通过编制预算反映预算期间对生产经营所作的安排，落实企业经营管理目标。编制预算应遵循以下基本原则：
3.4.1 真实性。预算要真实反映预算期间生产经营各项工作及各类资源的安排情况，不断增强对生产经营的指导性和约束力。
3.4.2 合理性。编制预算应当认真分析判断市场形势、政策走向和自身经营管理实际，优化配置内部资源，合理确定年度预算目标，反映预期经营成果、财务状况和企业的努力程度，做到不高估、不压低。
3.4.3 全面性。预算应当全面、系统、完整地反映与预算目标有关的各项经济业务及事项。
3.4.4 重要性。编制预算应结合预算期间的管理重点，合理确定并详细反映对资产负债、损益、现金流量有重要影响的事项，其他事项可以合并列示。
3.5 预算编制应按照先业务预算、资本预算、筹资预算，后财务预算的流程进行，各项预算间应相互衔接、相互支撑，构成企业预算的有机整体。
3.5.1 业务预算是反映预算期内企业可能形成现金收付的生产经营活动（营业活动）的预算，一般包括销售或营业预算、生产预算、制造费用预算、产品成本预算、营业成本预算、采购预算、期间费用预算等。按照“谁负责、谁编预算”的原则，业务预算由业务管理部门或单位按照职责权限负责编制。
3.5.2 资本预算是企业在预算期内进行资本性投资活动的预算，主要包括固定资产投资预算和权益性资本投资预算。资本预算主要由投资及资本运作管理部门负责编制。
3.5.3 筹资预算是企业在预算期内需要吸收股本及其他权益性投资、新借入的长短期借款及对原有借款、债券还本付息等预算。筹资预算主要由财务管理部门负责编制。
3.5.4 财务预算是指在预测和决策的基础上，围绕企业战略目标，对一定时期内企业资金取得和投放、各项收入和支出、企业经营成果及其分配等资金运行所作的具体安排。企业财务预算应以收入、成本、费用、利润为核心，以成本费用、经营风险和现金流量控制为重点。财务预算主要由财务管理部门负责编制。
3.6 预算编制按照“自上而下、自下而上、上下结合”、“统一要求、规范程序、分级编制、逐级汇总”的程序和方法进行，具体步骤如下：
3.6.1 根据中长期发展规划和对下一年度经济形势预测，集团公司有关部门于每年9月底前提出下一年度生产经营的初步计划和预算目标，包括销售目标、成本费用目标、利润目标等，研究确定预算编制的有关政策，报集团公司领导审核后，由财务部会同各管理部将预算目标对接落实到企业。
3.6.2 集团公司财务部根据预算目标对接情况编制下一年度预算草案，于每年12月初报集团公司总经理办公会审定。
3.6.3 企业根据集团公司下达的预算条件、预算目标、其他管理指标以及对市场形势的预测，结合管理实际制定本企业的生产经营方案，组织内部有关部门和预算单位编制下一年度预算草案，经预算管理委员会或相应机构审核批准后，于次年1月初上报集团公司财务部。
3.6.4 集团公司财务部会同有关部门对企业上报的预算草案进行审查、汇总，对审查中发现的问题提出修改意见并及时反馈有关企业，企业在10个工作日内将修改后的预算报告重新上报。1月底前，集团公司财务部以书面形式批复各企业预算报告。
3.6.5 在企业预算报告的基础上，集团公司财务部汇总编制集团公司预算报告，经集团公司领导审核后上报国务院国资委。
3.7 根据不同预算项目的特点，企业预算可以分别采用固定预算、弹性预算、滚动预算、零基预算等方法编制。
3.8 企业预算以预算报告的形式予以反映。企业应在所属单位预算编制工作的基础上，按照集团公司统一的报表格式、编制要求，编制上报年度预算报告。企业年度预算报告由以下部分组成：
3.8.1 年度预算报表，主要包括预计资产负债表、预计损益表、预计现金流量表，各类工作量安排情况及其成本费用管理报表。
3.8.2 年度预算编制说明，主要内容包括：预算编制工作组织情况；预算年度内生产经营主要指标情况；预算编制基础、基本假设及采用的重要会计政策和会计估计；主要预算指标分析说明；确保完成预算指标的主要措施及工作安排；可能影响预算执行情况的重要事项；其他需要说明的情况。
3.8.3 其他相关材料。
3.9 企业预算所包含的单位范围及采用的重要会计政策和会计估计应与上年度财务决算报表一致，确需调整的，需作特别说明并报集团公司财务部批准。
3.10 企业有关人员应对编制预算报告的合规性、合理性、完整性和可靠性负责，不得编制缺口预算。
4 预算执行、分析与考核
4.1 经集团公司批复的预算，企业必须认真组织落实，要将预算作为组织、协调生产经营活动的基本依据，并将预算指标层层分解落实到各部门、各单位、各环节和各岗位，形成全方位的预算执行责任体系。
4.2 集团公司实行月度滚动预算制度，各企业要在每月末，根据本月预算执行情况以及生产经营条件的变化，采用滚动预算的方法编制上报下月度执行预算，经总部有关部门审定并报领导批准后批复企业执行。企业编制月度执行预算的基本要求：
4.2.1 以年度预算为基础，以月度生产经营计划、业务发生规律以及当期经营条件的变化为依据进行编制。
4.2.2 经营条件与年初预算条件发生明显变化的，其影响要在月度预算中予以体现；企业要采取积极应对措施，努力减少经营条件变化对预算目标产生的不利影响。
4.2.3 月度执行预算要确保年度预算目标的完成，在年度预算条件下，累计预算指标未达到年度预算进度时，必须通过追加以后月度预算指标进行弥补。
4.2.4 下月滚动执行预算与上月实际执行情况差异较大的，应说明差异原因。
4.3 各企业要加强资金集中管理，建立健全资金支出授权审批制度，严格按照财务预算控制资金支付。对于预算内的资金拨付，按照授权审批程序执行；对于预算外项目支出，必须经过特别授权方可支付。
4.4 各企业应严格执行销售或营业、生产和成本费用预算，保证完成各项效益指标。在日常控制中，要健全和完善各项管理规章制度，严格执行生产经营月度计划和成本费用定额标准，加强适时监控，确保落实各项降本增效措施及其目标的实现。
4.5 经集团公司批复的预算，原则上不予调整。由于政策法规、市场环境等经营条件发生重大变化，致使企业预算的编制基础发生根本改变，或者导致预算执行结果产生重大偏差，确需进行调整的，企业需向集团公司提交书面报告，阐述预算执行的具体情况、客观因素变化情况及其对预算执行造成的影响程度，提出预算调整方案建议。
对于企业提交的预算调整报告，由集团公司财务部进行专题调查和研究，提出调整意见并报经总经理办公会批准后，批复企业执行。
4.6 各企业要建立健全预算定期分析制度，按月对预算执行情况和年度预算累计完成情况进行分析。针对预算执行偏差，有关管理部门及预算执行单位要充分、客观分析原因，制定相应解决措施并督促各预算单位贯彻执行。
4.7 各企业预算执行情况分析报告应于月度终了10日、年度终了30日内上报集团公司。总部有关部门要加强对预算执行情况的分析，全面掌握预算执行情况，及时发现预算执行中存在的问题，制定解决措施，纠正财务预算的执行偏差。
4.8 预算分析的主要内容包括预算期工作量完成情况分析、成本费用分析、收入及财务成果分析、预算期末财务状况分析和现金流量分析等。
4.9 集团公司将各企业主要预算目标纳入企业及其领导人的年度经营业绩指标考核。年度终了，由集团公司财务部依据经过中介机构审计后的企业财务决算数据，对企业预算目标完成情况提出考核意见，提交集团公司业绩考核办公室，作为对企业及其领导班子进行业绩考核的依据。
5 其他规定
各企业可根据本办法规定，结合实际，制定本单位具体的预算管理实施细则，并报集团公司财务部备案。
二Ｏ一一年五月二十六日
第15篇：预算科工作要点
预算科2002年工作要点s0100
～年预算科工作的指导思想是：全面贯彻江泽民同志“三个代表”重要思想和党的十六届四中全会、全市财政工作会议精神，充分发挥财政杠杆作用，支持经济结构调整，巩固壮大财源；加强收入协调和征管，努力增加财政收入；科学安排财政预算，保证重点支出需要；深化预算管理改革，提高预算管理水平，确保财政收支平衡，为推进财政管理水平提高和建设经济强市作出积极贡献。
一、充分发挥财政杠杆作用，努力培植壮大财源。一是认真学习我国加入WTO的各项规则，落实好市委、市政府支持经济发展的各项政策。二是配合有关科室搞好调查研究，选准市直骨干财源扶持重点，管好用好高新技术、个体私营经济、旅游等发展基金，充分发挥其在财源建设中的作用和效益。三是加强对县乡财源建设的指导，尽快解决基层财源匮乏和财政困难的局面。
二、加强收入协调，努力增加财政收入。工作中配合有关科室，积极主动地与国税、地税、国资部门搞好协调，随时发现收入征管中出现的问题，及时提出解决意见和建议。进一步加强罚没收入的管理，监督执收执罚单位严格实行“罚缴分离”制度，确保“收支两条线”政策的贯彻执行。
三、科学安排财政支出预算，保证重点支出需要。支出预算编制继续实行“零基预算”和“综合预算”办法。在支出预算安排顺序上首先保人员经费，包括增资经费；其次保社会保障支出；第三保法定支出达到要求。对其他方面支出视财力情况分别轻重绥急予以安排。通过对市级财力的科～筹，确保行政事业单位工资按时发放和增资政策兑现，确保下岗职工生活救助、最低生活保障等社会保障资金需要，确保党政机关正常运转的资金需要，在此基础上适当集中资金支持生产发展和重点项目建设。
四、抓好财政收入分享改革，确保改革顺利进行。一是根据中央、省所得税、营业税分享改革精神，制定好市对县（市、区）的改革方案，努力调动各级发展经济、培植财源、增加收入的积极性。二是协调税务部门组织好所得税收入，确保完成今年所得税保基数的目标任务。三是深入调查研究，及时发现解决改革中出现的矛盾和问题，确保改革顺利进行。
五、深入调查研究，改进和完善预算管理。一是与有关科室配合，对市直行政事业经费开支情况进行调查，制定科学合理的公用经费定额标准和核定办法。为科学合理编制部门预算奠定基矗二是在总结多年来预算管理经验和问题的基础上，制定市直财政支出预算管理办法，逐步实现预算管理科学化、规范化。
六、做好全市行政事业单位出国用汇管理工作。做到按政策审批，按规定核销，提高效率，及时办理，推动我市对外交流和开放工作开展。
七、积极与有关科室配合，做好财政决算编报工作。做到“内容完整、情况真实、数字准确、及时上报”，争取在全省评比中取得好成绩。
八、加强队伍建设，努力提～部素质。认真学习江泽民同志“三个代表”重要思想，始终与党中央、局党委保持高度一致。严格遵守党的纪律和公务员守则，大力倡导廉洁自律、无私奉献的作风。认真学习经济和财税管理知识，不断提高工作水平和业务能力，充分发挥预算科的参谋作用，使预算工作再上新水平、开创新局面。
第16篇：预算科工作要点
预算科2006年工作要点
2005年预算科工作的指导思想是：全面贯彻江泽民同志“三个代表”重要思想和党的十六届四中全会、全市财政工作会议精神，充分发挥财政杠杆作用，支持经济结构调整，巩固壮大财源；加强收入协调和征管，努力增加财政收入；科学安排财政预算，保证重点支出需要；深化预算管理改革，提高预算管理水平，确保财政收支平
衡，为推进财政管理水平提高和建设经济强市作出积极贡献。
一、充分发挥财政杠杆作用，努力培植壮大财源。一是认真学习我国加入WTO的各项规则，落实好市委、市政府支持经济发展的各项政策。二是配合有关科室搞好调查研究，选准市直骨干财源扶持重点，管好用好高新技术、个体私营经济、旅游等发展基金，充分发挥其在财源建设中的作用和效益。三是加强对县乡财源建设的指导，尽快解决基层财源匮乏和财政困难的局面。
二、加强收入协调，努力增加财政收入。工作中配合有关科室，积极主动地与国税、地税、国资部门搞好协调，随时发现收入征管中出现的问题，及时提出解决意见和建议。进一步加强罚没收入的管理，监督执收执罚单位严格实行“罚缴分离”制度，确保“收支两条线”政策的贯彻执行。
三、科学安排财政支出预算，保证重点支出需要。支出预算编制继续实行“零基预算”和“综合预算”办法。在支出预算安排顺序上首先保人员经费，包括增资经费；其次保社会保障支出；第三保法定支出达到要求。对其他方面支出视财力情况分别轻重绥急予以安排。通过对市级财力的科学运筹，确保行政事业单位工资按时发放和增资政策兑现，确保下岗职工生活救助、最低生活保障等社会保障资金需要，确保党政机关正常运转的资金需要，在此基础上适当集中资金支持生产发展和重点项目建设。
四、抓好财政收入分享改革，确保改革顺利进行。一是根据中央、省所得税、营业税分享改革精神，制定好市对县（市、区）的改革方案，努力调动各级发展经济、培植财源、增加收入的积极性。二是协调税务部门组织好所得税收入，确保完成今年所得税保基数的目标任务。三是深入调查研究，及时发现解决改革中出现的矛盾和问题，确保改革顺利进行。
五、深入调查研究，改进和完善预算管理。一是与有关科室配合，对市直行政事业经费开支情况进行调查，制定科学合理的公用经费定额标准和核定办法。为科学合理编制部门预算奠定基础。二是在总结多年来预算管理经验和问题的基础上，制定市直财政支出预算管理办法，逐步实现预算管理科学化、规范化。
六、做好全市行政事业单位出国用汇管理工作。做到按政策审批，按规定核销，提高效率，及时办理，推动我市对外交流和开放工作开展。好范文版权所有
七、积极与有关科室配合，做好财政决算编报工作。做到“内容完整、情况真实、数字准确、及时上报”，争取在全省评比中取得好成绩。
八、加强队伍建设，努力提高干部素质。认真学习江泽民同志“三个代表”重要思想，始终与党中央、局党委保持高度一致。严格遵守党的纪律和公务员守则，大力倡导廉洁自律、无私奉献的作风。认真学习经济和财税管理知识，不断提高工作水平和业务能力，充分发挥预算科的参谋作用，使预算工作再上新水平、开创新局面。
第17篇：财政局预算科事迹材料
边境经济合作区财政局预算科是一支平均年龄29周岁的年轻队伍，他们在共青团市委、合作区党委共同的关爱和帮助下，XX年成功创建市级“青年文明号”，XX年成功创建省级“青年文明号”。在这期间他们始终做到爱岗敬业，甘于奉献，勇于开拓，紧紧围绕全区经济工作中心要求，努力开展各项财政工作，积极履行财政职能，在继承光荣传统中创新，在开拓求实中前进，财政征管创出新水平，监督调控走上新台阶，文明建设再展新风貌，负重奋进取得新成绩。
一、统一思想，明确目标
统一思想，提高认识，协调行动。行动是思想的外在表现，要使财政工作真正落到实处，产生实效，必须统一思想认识，为此他们就提出了两个明确的目标：一是提出了只要有利于财政工作的开展，有利于提高财政干部队伍素质的活动就要持之以恒地开展的观念；二是提出了要转变观念，将财政管理工作富于高质量的服务之中的新思路。他们以服务经济转变职能为己任，树立大财政思维观，着力算好政治账、发展账、大局账，坚持改革与发展并行，开源与节流并重，管理与监督并举，为政府管好家、理好财。他们向全社会亮出了“青春献财政，文明建功勋”的口号，希望形成全社会都来关心和监督的工作氛围，督促全体成员以娴熟的业务技能、满腔的工作热情，提供一流的服务，从而进一步维护财政工作者的良好形象，使更多的年轻人更快地成长起来，为财政事业的今天和明天奉献青春和智慧。
二、内炼素质，外树形象
用先进理论武装人。抓好政治理论学习，是加强干部队伍思想政治建设的基础性任务，他们认真落实各项学习制度，采取“五学”办法，即领导自觉带头学、制定规划学、制度约束学、形式多样学和联系实际学，不断提高理论水平。
用道德规范塑造人。他们有针对性地广泛开展“岗位对比”教育，有意识地把财政工作岗位、工作环境等同下岗职工、环卫工人、建筑民工www.daodoc.com 文秘范文作对比，在换位思考中增强做好财政工作的责任感和使命感，通过岗位对比，牢固树立爱岗敬业、乐于奉献的精神，工作积极性、自觉性和主观能动性得到极大提高，涌现出了许多超常规工作、满负荷运转的动人事迹，组织财政收入、争取上级资金、回收财政借款从不怕困难，积极主动，奋力争先，由此汇聚而成的群体合力和活力，推动了财政聚财任务的超额完成。
用丰富活动陶冶人。注重加大投入，加强文明创建阵地建设和硬件环境建设，创建了荣誉墙，举办了微机班和书法班等学习活动，组织青年干部参加“五·四”青年干部座谈会，在上级党委的帮助下组建了合作区新兴小乐队，自费购置了架子鼓、电子琴、电吉它、电贝司和萨克斯等乐器，利用业余时间组织学习，参加了广场文艺演出、庆“十·一”文艺汇演等大型活动，各种文体活动的开展，极大地调动了青年干部的工作积极性，营造了浓郁的财政文化氛围，全面激发了青年干部职工的内在活力。
用业务学习提高人。他们持之以恒地坚持学习制度，组织全体青年干部参加了全市的《行政许可法》讲座学习，购置了财政实用公文写作电子书，举办了行政事业单位财务制度培训班和财政公文写作专题讲座，坚持灵活多样、学以致用的学习方式，用学习成果去指导工作实践，在工作实践中检验学习成果，使各项业务学习活动得到健康有序地开展，青年干部职工整体素质得到全面提升。
三、立足岗位，加快发展
为民聚财，积极探索新的经济增长点。对于我们这样一个经济相对落后的困难地区而言，调整财源结构、做强优势产业，积极探索新的经济增长点是加快发展的首要问题。在深思熟虑的基础上，他们把预算工作的重点放在了培植财源工作上。首先，注重投入、强化优势，壮大支柱财源，突出电力、经贸和旅游等传统支柱产业，加大对工业技术改造和特色产业的支持力度，促进了电力贸易等产业的发展壮大，近年来仅电力贸易产业提供的税收就占全区财政收入的50％以上。其次，注重特色、调整结构，建立基础财源。他们通过与民营企业的广泛接触，搜集了大量可行的项目，优中选优，把着眼点落到引进俄罗斯廉价电力资源的合作项目上。同时，积极利用全省市县级财源建设包扶政策，按照国家及省里专项资金的倾斜政策和支持方向，积极组织相关部门做好项目申报工作，为“对俄购电新兴基础原材料工业园区”项目争取专项资金2100万元，保证了项目的如期启动和按时投产达效，至今实现新增财政收入2400多万元，为地方经济的发展壮大奠定了坚实的基础。XX年－XX年保持了连续六年财政预算收入两位数增长的良好势头，XX年预计全口径财政预算收入还将有大幅度的增长。
为民理财，不断优化财政支出结构，提高财政资金使用效益。近年来，随着全区经济形势的不断发展，财政收入增长较快，但由于刚性支出项目不断增加和不合理支出的客观存在，加之现行财政体制的限制，资金供需矛盾十分突出。因此，合理调整财政支出结构，遏制非生产性支出增长过猛势头，加大对重点项目投资，提高资金的使用效益就显得尤为重要。他们针对不同性质单位，在调查核实的基础上，严格控制核定单位收支和财政拨款，通过下达拨款指标和收支指标，提高预算透明度，让部门单位早知道，早落实，早安排。由于工作性质的关系，各单位时常需要解决资金或经费，凡是正当的、应该办的，他们从不扯皮推诿，即使不合理的，也不厌其烦地解释说服，让大家都理解“事业是无限的，资金是有限的”这个道理。
[netpage]为民兴财，稳步推进各项预算体制改革。一是全面启动了部门预算编制改革，将全区机关事业单位全部纳入部门预算编制范围，增强了预算编制的刚性化和约束力，为重点项目建设支出提供了制度保障，有效保证了全年财政预算收支平衡。二是顺利实施了国库集中收付制度改革，从制度上解决了财政资金被截留、挤占、挪用等问题，规范了各www.daodoc.com 文秘范文行政事业单位会计核算工作，强化了财政支出管理。三是切实解决工资发放问题，一方面组织有关人员从源头入手，建立了财政供养人员信息管理系统，会同有关部门推行编制、财政、人事三位一体的捆绑式运行机制；另一方面积极完善措施，突出抓了七个重点：完善体制保财力、预算安排保重点、建立专户保调度、控编节支保平衡、加强征管保增收、转移支付补缺口、强化责任保落实。这些措施实施后，不仅有效查堵了漏洞，还规范了预算管理秩序，提高了财政资金的使用效益。
四、扶贫解困、奉献爱心
学院贫困学生同学，以超出本科录取分数线的全校最好成绩升入大学，但因家庭贫困面临辍学，该学生家住农场，父亲长年卧床不起丧失劳动能力、母亲下岗后在工厂打工，每月家庭收入仅有200多元。他们在得知这一情况后，把她作为自己的一帮一扶贫对象，号召全局青年干部职工对该同学进行了爱心捐款助学活动，已连续三年先后五次捐款11000多元帮助其完成大学学业，他们在每个学期开学初都定期组织慰问活动，为她送去学习用品和生活用品。XX年同学在专升本考试中，以优异的成绩考入大学，相信她一定会成为国家教师队伍中的优秀人材。在合作区党委的支持下，他们与学院领导建立了更加广泛的接触，决定把这种有益的社会公益活动继续传递下去，电视台就此事进行了专题采访和报道，也得到了社会各界的广泛关注，收到了良好的社会效果。
市经济合作区财政局预算科的同志都是刚刚走出校门的大学生，他们中有在大学期间加入党组织的社团骨干，有刚刚加入党组织的预备党员，有连年被评为优秀公务员的岗位标兵，有已经走上领导岗位的年青干部。他们从参加工作以来就把全部心血倾注在财政预算事业中，以忘我的工作态度和饱满的工作热情，全身心地扑在自己热爱而为之奋斗的财政事业上，练就了生财、聚财、理财的本领，为财政经济发展做出了重要贡献。
第18篇：预算工作总结
2008年个人年终小结
时间转瞬即逝，再一次迎来了岁末忙碌而欣慰的日子。回首这一年，我在工作上成熟了许多；在学习上进步了许多；在思想上也提高了许多。总体看来，我对这一年的工作总结如下：
一、虚心学习，努力工作：
由于初来乍到的我来到这个新的环境中，显得有些暮生。但幸运的是我遇到了善解人意的领导，热心助人的同事，因此，我在领导的悉心关怀下，在同事们的热情帮助下逐渐的成熟起来，无论在事业上还是在思想上都有了很大的提高。
二、整理档案资料，做好归档工作：
由于我部门工作的特殊性，大量日常工作的资料均需要整理归档，这给我们的工作增添了很大的负担。我四月份到公司后首先对公司以前的合同、材料核价单、结算进行整理归档，经过近一个月的的资料整理，终于完成了这项工作。
三、做好本职工作，努力为公司节约成本:
1、在合同签订之前，对集团控购产品，严格按照“集团集中控购产品签约原则”执行。将集团控购单位及品牌第一个纳入候选发包单位，并在第一时间通知控购单位并与之取得联系，对具体项目、具体事宜进行洽商；在进行比选时，在同等条件下，优先选用集团控购单位。在一些发包工程中，涉及一些材料为集团控购产品类别的，我们在条件符合的情况下，尽量优先选用控购产品品牌为甲指材料，以集团控购价格为基础与分包商谈判,通过加强合同管理，把矛盾发生的可能性将至最低。对供货单位的选择上，尽量做到货比三家，为公司选择信、价比最好的合作单位。
2、在合同签订时，采用固定单价合同，约定死人工、材料的计取方式，不执行政府年度调增文件。因在投标报价阶段，施工单位为了中标，往往会把单价降低，
优惠幅度较大，这样对我司有益。同时明确人工、材料价格风险控制条款及超过约定风险幅度时的调整方法。如采用预算加系数的计价方式，在签合同时可以根据人工、材料价格上涨、下降幅度的比例作为调价的参考依据，在浮动比例以内不予调整，调整后的价差只计取税金，不计其他费用。从4月份到现在已起草、签订合同19份；
3、在材料核价的工作中，通过网络等各种方法，随时掌握和了解市场材料价格，为核价提供有力的依据，今年已核价材料大小100多种；在对竣工结算的过程中，做到事实求事，以竣工图为依据结合现场实际情况进行结算，尽最大努力把造价控制在合理范围之内，08年共结算16份，结算金额980余万元，手上还有一期园林景观的结算，预计结算金额500万元；并对一期一标审计进行跟踪。
四、努力参加集团各种活动：
为了适应时代的要求，集团今年先后开通“合约条线”、“用友系统”，并举办了一系列的培训活动，我积极参加这些活动，和兄弟单位合约人进行交流，吸取他们成功的经验用到我们自己的工作中，提高自己的工作效率。
五、今后工作如何做：
宏观政策和经济大环境影响，房地产市场经受前所未有的考验，面对严峻的市场，认清形势，坚定信心，在逆境中求生存，困难中寻找突破口，积极应对，周全考虑对策和措施，逆势而上。在市场中，只有找准价值占位，获得良好的竞争势能，才能赢得竞争，赢得未来的可持续发展，为此今后的工作中我要努力做到：
1、加大市场考察力度，及时掌握材料、人工价格信息和走势。定期调察市场人工、材料价格的浮动情况，与《造价信息》进行比较，掌握第一手材料，提前做出预测，做到有备无患。
2、提前寻找供应商，化解风险。任何一种建筑材料的供应，都有它的时间性和
季节性。比如说，每年的八九月份，是安装材料大量需求的阶段，电线电缆的价格会上涨，我们可以统筹安排，错开这个季节，在
四、五月份寻找有实力和信誉良好的供应商和生产商，与他们签订合同，约定好供应价格和时间，有合同做保障，他们可以提前储备原材料，或者提前生产出来，可以避免需求旺季，人工上涨，原材料上涨几个项目材料、设备统一招标采购。以量取胜，用量大来吸引供应商，迫使供应商为了竞争这么大的市场，薄利多销、忍痛降价，纷纷降到底价，达到我们的目的。
我相信通过2008年积累的知识和经验，2009年的工作会的更顺利！
2009年又快过去了，回顾今年来的本人工作情况，现简述如下：
一、作为一个项目部的预算员，我能按照公司及项目部的各项规章制度，按时按质地完成项目部的各项经营管理工作。
1、对内的工作情况。按公司的规定要求，每月的月底统计当月的实际施工产值及成本分析情况。及时参加成本分析会议，对项目部每月的盈亏情况作出分析报告，对于施工阶段的预算书以实际情况按每个楼层每个分项工程进行编制，并打印全部的工料分析，作为定额人工和定额材料下达给生产经理，在实际的施工过程中，根据现场的实际情况，对定额编制的工料含量的高低水平作出适当科学合理化的调整，该定额人工作为工程任务单进行人工的控制和分配的基础，定额材料作为仓库进行定额领料的依据。平时在工作中总是积极地配合项目经理进行合同管理，参与一些分包合同的洽谈，根据公司的规定并结合项目部的实际情况，起草一些分包合同的草稿，分包合同签订后，对分包合同进行跟踪管理，每月初完成本项目部的上月的实际施工分配任务（包括分包方的粗分配），定额材料的统计，并向公司提交有关的报表，每月月底向公司提交下月的主要材料计划，预计下月的施工产值及各项的耗用成本，编制下月的成本保证措施。在施工过程中，实行定额领料和成本跟踪控制，为项目部的成本控制提供一些合理化的保证措施，为项目部及时提供一些经营资料及数据，及时做好项目的成本核算工作。及时参加项目的会议，按公司的规章制度进行值班等。
2、对外（对业主和监理）的工作情况。每月月底向业主和监理提交的施工进度报表以作付工程进度款的依据，及时与投资监理核对工程量，进度产值确定后，及时配合项目经理催促业主支付上月的工程进度款。及时向业主进行工程签证，做好一些索赔工程，特别是一些工程材料的报价，提前向业主和监理报价，以便业主审核后，我施工方材料员能及时采购，使得工程顺利施工。
总之，在经营方针上坚持最高的收入，最低的支出。对内工作及时、准确、实事求是、把握住定额，控制量，有时并且要留有一定的余量；对外工作资料齐全、用足政策、用足机会，时刻处理好业主、监理与施工方的关系，有时遇到一些工作困难，及时与领导联系汇报，以便寻找更好解决问题的办法，争取公司的最大利润。
二、积极做好工程的审计工作。
做好了翔殷路的结算送审工作及结清御桥花园的审计扫尾工作等。
三、服从公司领导的工作安排，积极做好项目部以外的工作。
本人在工作中，总是以大局为重。在工作中积极参与公司的招投标工作和其他的预算工作。无论自己项目部手中的工作多忙，总是服从公司领导的工作安排，当时项目部的事件比较多，本人总是加班加点，合理、科学地利用时间，既完成了项目部的份内事件，又完成了公司安排的任务。
四、积极适应和遵守执行公司的各项管理制度的改革，进一步加强工作责任感。
今年以来，公司的各项规章制度得到改善或进一步的完善，本人总是积极适应这种情况，以公司各项现行
的规章制度和预算员的职业道德为准则加强工作责任感，及时做好本人的各项工作，为企业做好本人力所能及的服务工作。
五、利用工作之余的休息时间加强学习。
平时注意收集上海市有关现行的定额资料文件，并加强学习工程量计算的技巧等业务知识。努力学习计算机知识，提高自己的工作效率。
以上为本人粗略的个人工作小结，请领导审阅，如工作上有不到之处，请领导不吝指出，以便本人及时改正，从而能更好地工作。
第19篇：预算工作总结
河南世纪博通工程咨询有限公司设计二部员工工作总结
2011年下半年工作总结
2011年8月我加入公司设计二部，转眼已经将近半年过去，回顾这半年的工作和生活，受益颇多。在公司领导强有力的领导以及关心支持下，个人在2011年下半年取得了不小的进步。现将有关2011年下半年度个人工作情况作如下总结：
一、年度工作情况：
1、熟悉了解公司各项规章制度
为了更快更好地融入公司这个团队，为以后的工作打好基础，我加紧对公司各项规章制度的了解，熟悉公司的企业文化。通过了解和熟悉，我为能进入公司这个团队感到自豪，同时也感到自身的压力。在以后的工作中，我将以公司的各项规章制度为准则，严格要求自己，廉洁自律，在坚持原则的情况下敢于创新，更快更好地完成工作任务。
公司也很注重鼓励和培养员工参加各类专业考试和培训，提高自己的专业水平。对于参加工作不久的我是个很大的激励。
2、熟悉岗位内容，加强专业知识
设计二部是主要从事景观绿化方面的设计，我的工作内容是完成部门景观设计过程中估算、概算、预算及领导安排的其它事项。由于在原单位主要负责路桥方面的预算编制及技术质量控制，对于景观绿化方面的预算工作基本没有接触。当我拿到第一份图纸开始做预算时，感觉是相当困难。幸运的是领导和同事给了我巨大帮助，在来公司的第一个月，领导没有给我安排具体工作，给了我充足的时间来熟悉景观绿化方面的树种、工艺、定额、规范以及前辈留下的预算方面的相关资料。让我一步步的熟悉，慢慢上手。在这里我要衷心的感谢领导和同事的支持帮助。
3、工作情况简要总结
（1）登封市城镇生活污水生态湿地处理-四镇的施工图预算。
（2）汾阳市禹门河冯家庄至北门河道生态综合治理工程施工图预算。
（3）登封市农村生活污水生态湿地处理-八村的施工图预算。
（4）国道107线郑州段改建工程绿化施工图预算。
（5）郑州市须水河生态水河道护岸施工图预算。
第1页 / 共3页
（6）巩义至登封高速公路绿化概算及施工图预算。
（7）南四环分离式立交施工图预算。
（8）郑州市动物园2011-2012年度场馆改扩建项目绿化及建筑施工图预算。
（9）部分公路及绿化概算。
（10）内乡至邓州高速公路绿化投标预算前期工作。
二、存在的不足以及改进措施
2011年已然过去，回想自己在公司将近半年的工作，虽然在工作中学到了很多，但还有很多不满意的地方，总结起来存在的不足主要有以下几点：
1、缺乏绿化、景观方面的专业知识
在工作的过程中，由于绿化专业比较陌生，造成工作效率降低甚至出现错误。对于各树种的适宜种植环境、成活率、栽植条件、树形修剪尺寸、外购苗木时是否带土球等常识及经验性知识不熟悉；硬质景观施工工艺不了解，施工工程中在图纸上体现不出来的配件及辅助工艺不知道；景观绿化方面的技术规范、现行规定、各种要求不清楚；各种苗木、装饰性材料的价格地区间的差别处理不到位；造成定额套用容易不适用、缺漏项、材料价格组价时差别较大等情况。在以后的工作中，我要恶补相关知识，熟记定额相关的计算规则和适用范围，平常注意收集各种常用知识和价格信息，增强自己的专业知识。
2、缺乏工作经验
在工作过程中，我的工作内容包括综合绿化工程及单独的公路绿化工程。对于综合绿化工程其中包括的建筑、电气、给排水、暖通这些配套工程预算更是一知半解；对于综合绿化工程与公路绿化工程之间的区别处理还不到位。我认识到需要尽快补充工作经验以及积极与他人沟通，在以后的工作中我会多注意这些方面，培养工作经验，更好的完成工作。
3、专业面狭窄
作为一个现代化人才，应该是一专多能的，这样的人才才符合时代以及公司的需求。自己的专业面狭窄，对专业认识不够，特别是施工工艺以及工程量清单、定额，这都限制了自身的发展。在以后的工作过程中，我将加强学习，充分利用公司资源，提高主观能动性，争取能成为一专多能的复合型人才。
4、市场信息把握不够
对于各地区域的市场信息价格等了解少，这对以后预算工作将是一个很大的
影响。所以我现将通过日常积累、网上询价、施工现场实地问讯实在的去开始接触和了解相关的知识和经验。加强自己的市场信息敏锐。
三、2012年的工作目标
在认识到自己不足的前提下，不断的改善自己，在2012年要做到能独挡一面，在完成自己本职工作的前提下，尽可能的多学习，为以后的工作打下坚定的基础，其实我的目标很简单，就是“努力工作、快乐生活”。
在这半年的工作中除了工作，还接触了许多不同的人和事让我在生活情感做人做事方面也有些改变，希望今后能更好的把握自己的生活和人际关系。,
四、个人心得
在预算的工作工程中，让我对预算有了更深的认识。我觉得干好这份工作需要的是：耐心、细心、责任心，在这其中我比较欠缺的就是细心。也让我认识到专业知识要扎实，每遇到一个问题一定要弄清楚，要举一反三。
在预算领域，我还是一个新手。自己平时除了看看技术书籍外还经常熟悉定额。同时也向公司前辈身上学习先进的工作经验和工作方法，从而不断提高自身的业务水平。预算软件操作方面，计价软件已经相当熟练，在图形算量和钢筋抽量方面在努力的学习，我有信心做的越来越好。
希望自己能始终有个良好的心态，工作积极奋进，生活阳光快乐；保持持续学习发展的习惯深入专业改善工作方法和技能，拓展各方面知识和人际关系；努力改变自己懒惰的习惯坚持健身；努力提高自己的收入让身边的人过上幸福的生活。
五、结语
最后我要感谢公司领导对我的关心与指导， 让我在2011年经历了很多，成长了很多；其次要感谢所有帮助支持我的每一位同事，是他们身体力行的帮助和一如既往的支持，让我一步一步的走到了今天。
设计二部：李志勇2011年12月30日
第20篇：预算工作总结
2011年度工作总结
岁月流转，时光飞逝，转眼间2011年即将过去。回顾2011年的工作，本人在公司各级领导及各位同事的关心帮助及大力支持下，完成了领导交给的各项任务，在思想意识及业务能力上得到一定的提高。为了更好地做好自己今后的工作，总结经验，现将2011年的工作总结如下：
一、遵章守纪，学习新知识，提高业务水平
本人能够遵守公司的各项规章制度、遵守法律法规和有关造价行业的管理规定，恪守职业道德，保证预算审核的质量。遵章守纪，学习新知识，提高业务水平
本人能够遵守公司各项规章制度，不迟到、不早退、做到有事请假，尊敬领导，搞好各部门人员之间的关系，利用各种学习方法，补充新知识，不断提高业务水平。
二、认真做好本职工作
本人负责电气安装预算编制的预算编制工作。在工作中，能够按时按质地完成领导交给的各项工作任务，服从领导的工作安排。在预、结算及洽商编制工作中，认真执行法律、法规和造价管理方面的各项规章制度，严肃、详细地审核，做到有理有据、实事求是，依据工程图纸及工程部提供的各种资料并结合现场实际情况编制预算。准备工作。搜集洽商、设计变更、现场工程量签证单、工程进度等各种原始资料；编制洽商及 设计变更预算等。
三、注重做好各项其他日常工作
。能够结合现场实际、施工合同预算及工程部工程师签发的单据，合理确定洽商变更的金额，为领导决策提供可靠的依据。
四、加强学习提高业务水平
不断学习新知识，加强学习新的法规及行业管理规定，平时注意收集与安装工程有关的补充定额资料文件及政府部门新发布的管理规定。 本人今年参加了广联达举办的安装工程图形算量学习班，使本人开阔了眼界学到了许多新知识，掌握了更好、更快的算量方法。
以上是本人粗略的个人工作总结，请领导审阅。如工作上有不妥之处，请领导指出，以便本人及时改正，从而更好地工作。
2011-12-15
