公司各种费用报销制度
一、行政办公费用
1、办公用品的采购及报销
① 办公室秘书根据工作需要制定办公用品计划及预算，报行政部经理批准，并负责采购，所购买办公用品做到价格合理、数量适中、品种满足工作需要；
② 办公用品款与供应商采用月结方式，每月最后一个星期五财务部办理报销采购办公用品费用，其他时间不予以报销；报销时，必须附办公用品采购明细单，采购明细单上必须有行政部经理签字，财务方可审核报销单。
③ 办公用品的管理请见行政管理制度。
2、邮寄费用
办公室邮寄费采用按部门分配的原则，前台负责将各部门的邮寄费用分开统计。如单笔邮寄费超过100元人民币，前台及时通知业务部门，业务部门应将此邮寄费核算进项目成本。邮寄费用的报销日为每周五。
3、电话费用
公司的电话管理详见办公室管理规定。电话费用的控制由行政部负责。为控制成本，每个月的电话费清单行政部应仔细审核，严格管理长途电话的开支。电话费按部门平均分摊进部门费用。每月最后一个星期五统一报销办公室电话费用。
4、费用的报销程序
费用报销时，收据一律不可作为报销凭据，必须持有国家正式发票方可报销。前台将各种费用的原始单据按类别分类粘贴，票据粘贴要整齐美观。（可参照财务部费用报销粘贴样本）费用报销按项目填写清楚，如有错误，需重新填写不得在原单上更改。然后交到财务部由财务经理审核签字，经总经理签字批准后，到出纳处领取报销款。
5、其他办公费用为每周五到财务部报销。报销金额超过2000元，提前通知财务部。
6、每周二，周四可将报销单交到财务部审核，周五为报销领款时间。
二、员工借款及报销
1、借款
员工如因工作需要，需要预借款项时，需要到财务部领取借款单，按实际需要填写借款金额，先由部门经理签字确认，到财务经理处审核签字，经总经理签字批准后，到出纳处领款。
借款数额较大时，应提前通知会财务人员，以便准备相应的款项。
2、还款
借款人在完成相关工作后,应将有关原始单据整理好,在每张原始单据背后签名,填写费用报销单,送部门经理审核后,由财务经理审核是否超出成本核算或部门费用，超出部分不予办理报销，总经理签字批准后，再到出纳处办理报销还款手续。借款人应在报销时将借款还清。费用报销，原则上应在相关工作完成后一星期内办理，特殊情况可适当延后，但不得超过当月月底。
到财务部办理借款时，上款不清，下款不借。
如有特殊情况，必须由总经理特批，否则财务部按以上办法执行。
三、差旅费开支的规定
差旅费开支要本着力求实效、节俭办事，节约成本的原则
1、一般工作人员、专业人员出差，原则上应乘坐火车或汽车；特殊情况需乘飞机的，应事前报经总经理批准；部门经理、副总经理、总经理出差可选乘飞机或火车。
2、住宿标准：员工100元/天/人，经理级人员150元/天/人，总经理级300元/天/人。
3、外埠市区交通费标准：原则上平均40元/人/天，经理级60元/人/天，总经理级120元/天/人。
4、补助标准：员工40元/人/天，经理级人员50元/人/天，总经理级100元/天/人，因私改程或会议单位已补的不予补助。超过以上规定或标准的，需由总经理批准后方可报销。
四、部门活动基金
1.业务部门每月提取合同毛利润的8%作为本部门的活动基金。
2.每月5日业务部门可到财务部提取活动基金。活动基金只能由部门经理提取。原则上，业务部门所提取的活动基金不得超支。如果特殊情况，需要总经理批准。
3.部门基金用于本部门员工的交通费用，电话费用及部门经理批准的招待费用
的报销。财务部不负责报销业务部门员工的交通费，电话费等。
五、报销事项
员工在报销时应该填写好费用报销单，注明用途，金额等，并将原始票据按照财务部规定贴法粘贴在支出凭单背后，（粘贴样本见财务部样本）费用报销单经业务部门主管人员签字后送交财务审核确认。经总经理签字批准后，到出纳处领取报销款。
出纳人员要严格审核原始票据是否合法，合乎规定，金额是否正确，票据粘贴是否合格，如果发现下列情况之一的，有权退回不予与办理签字手续:
① 不符合规定标准或者手续不齐全的单据。
② 发票字迹不清，书写计算错误的，明显有金额涂改的。
③ 以收据报销。
④ 以伪造发票报销。
补充附注：
1.业务员在出差过程中，按照上述差旅费报销标准执行。如因各种原因节
省下来的交通费，住宿费，公司将以补贴形式返还给个人。
2.
如有特殊情况，出差人员需要享有越级待遇的，需要总经理事前批准。
北京易世伟业企业策划有限公司
2004年5月12日
主题：财务部公司各种费用报销制度
拟稿：李艳萍审稿：昌定飞打字：李艳萍 抄送：各部门经理抄报：总公司印数：5份
