推荐第1篇：单证管理工作汇报
关于2015年度单证管理工作
基本情况的汇报
总公司：
根据单证管理办法以及相关工作的基本要求， 2015年开展了银邮和团险渠道专项治理工作，以及对单证遗失、超期、自动核销控制的工作，现将单证工作有关情况汇报如下：
一：清理银邮团险渠道工作：
1、高度重视、认真学习
接到清理文件后，**分公司高度重视，组织相关人员认直学习了《银邮渠道单证管理实务处理流程》和清理方案，对清理方案进行细化，并以分公司正式文件向各基层单位转发了相关文件。
2、密切配合，及时清理
接到省公司下发的未核销单证数据后，市公司单证管理人员将关数据进行清分，下发至相关单位，与银保部门进行沟通后，统一指导单证管理人员和银保工作人员进行了未核销单证的清理工作，清理工作中遇到的问题，共同协商处理。
3、认真汇总、真实核销
对银保部提供的未核清理表和相关证明材料，综合部单证管理人员认真进行汇总后，在单证管理系统中进行了如实核销。本次清理的四部分数据中，发日在2010年前且未使用的银邮重要单证6笔已经找到实物全部处理，首发日在2010年2012年且未核销超过360天的银邮重要单证中172份已经找到实物并作废、1634份1060单证银行出证明做作废处理，首发日2010年前已作废但未销毁的银邮重要单证89份已经找到实物作废。08批次银邮代理专用保险单，2012年12月已停用，这3934份未核销的08批次保险单，主要分布在市对市模式发放的工行和邮政渠道，工行和邮政的网点较多，，单证回收较慢，经市分公司银保部人员与银行认真清理，265份未核销单证清理回我公司，3669份银行已经出具证明，我公司已经在系统中做了作废销毁处理。
二：整理废旧单证以及以前年度单证资料，归档入柜管理，便于查找
三：管控单证遗失，按照单证管理办法的规定，对于**分公司2015年遗失的单证进行申请、罚款、登报
通过本次银邮单证的清理，进一步规范我市银邮单证的管理流程，消险历史银邮单证存在的风险隐患，通过对废旧单证的处理销毁以及遗失单证的处罚，使单证使用部门了解了单证管理的重要性，增强了责任心，提高了业务技能，为下一步单证的精细化管理打下了坚实的基础。
推荐第2篇：单证
1、银行是否接受出具日期早于信用证出具日期的单据，如果接受，前提条件是什幺？
可以。信用证没有禁止接受出具日期早于信用证出具日期的单据。
2、什么时候银行才认为，运输单据上所包括的“clean on board”的条件已经满足？
一是没有不清洁批注，二是，对于装船提单，无须装船批注；对于收妥待运提单，需装船批注。满足上述两个条件，即可认为，提单已经满足“clean on board”的条件。
3、before 15th April我公司提单签发日期4月15日，可否？
不可以。BEFORE不含当日。
4、L/C规定装运期为after 15th April，1990 until 30th，April，1990，我实际提单日期为15th April 1990或30th April，1990是否可以？
首先，需要明确提单日期是否就是装船日期，对于收妥待运提单，是以装船批注日期作为装船日期，假如提单日期就是装船日期，那幺，根据UCP500第四十七条，提单日期为15th April 1990不可接受，提单日期为30th April 1990可接受。
5、L/C在FOB条件下，要求提单在运费条款中注明：FREIGHT PAYABLE AS PER CHARTER PARTY 是否可以？为什幺？
不可以。一方面，按照常理，FOB条件下，出口方不承担运费，所以提单上应注明“运费待收”（Freight collect），但也存在特殊情况，即进口方要求出口方支付运费，这需要信用证特别规定；另一方面，如果信用证没有规定可以接受租船合约提单，银行是不能接受含有租船合约提单或类似词语的提单的。
6
、
L/C
上“SHIPPER LOAD AND COUNT”AND“SAID BY SHIPPER TO CONTAIN”可否接受，为何？
可以。因为现代运输大多是采用集装箱运输，往往是由托运人在集装箱堆场或集装箱转运站将货物装入集装箱并封印，承运人一般不再开箱查验。所以为了免除自己在这方面的责任，承运人往往会在提单上注明上述两段词语，大意是集装箱内所装的货物数量及内容是由托运人所述。当然，这种方式，也存在隐患：货物有可能不是托运人所声明的种类、数量。
7、开证行收到倒签提单，并有根据，开证行以伪造单据为由提出拒付，可否？
不可以。银行只能以单据表面存在不符拒付。但在法律上，可以以伪造单据为由进行抗辩。
8、若L/C要求交单期起算日为货运单据的签发日（DATE OF ISSURANCE）在RECEIVED B/L中ON BOARD日期和B/L签发日不同，应从何日期起算？
应从B/L签发日期起算。
9、L/C金额7000元，担保出运8000元，然后修改增幅10000元，则可用金额为多少？
可用金额为10000元。
10、L/C最晚装期4月15日，效期4月25日，未规定交单期，若B/L，4月3日，4月15日议付，过期否？
否。 1
2、DOCUMENTS MUST BE PRESENTED FOR NEGOTIATION WITHIN 10 DAYS，FROM B/L DATE，或AFTER B/L DATE，若B/L为1日，则最晚交单期分别为多少？
最晚交单日分别为10日和11日。
13、L/C
金
额
前
UP TO USD10000
，，00 NOT EXCEEDING USD10000金额如何掌握？
出运时金额不得超出USD10000。
14、双到期的L/C，若L/C项下提前发运，则交单期如何？
交单期在信用证中是否有规定？如有，按照规定的交单期限掌握；若无，则对于双到期的L/C，如果提前发运，则交单期限为该装运日至效期之间的时间。
15、若保险单要求IN DUPLICATE PLUS ONE COPY，制单时如何提供单据？
两正一副。
16、SHIPMENT AT 90 DAYS AFTER THE DATE OF L/C，00 NOT EXCEEDING USD1000，00而不准分运，出运时的ISSUE则装运日如何掌握？
在开证日后（不含开证日期）的第90天。
17、提单上批注“SHORT SHIPPED ONE BALE”是否构成不清洁提单？
短装一包，信用证是否允许？如果不允许，则构成不清洁提单。
18、信用证要求提供的是洁净已装船提单（CLEAN ON BOARD B/L），现船公司签发的联合运输提单是备运（RECEIVED FOR SHIPMENT）提单，该怎幺办？
由船公司进行装船批注。
19、什幺叫预约保险单（OPEN POLICY）？有什幺作用？
是基于长期合作，保险人与被保险人之间签订的预约保险或保险约定。可以避免繁杂的保险手续，可以防止漏保，保费定期结算及可以优惠，减少被保险人的资金占用。
20、可转让信用证通常被第一受益人作为从第二受益人出口的货物中获取差价利益的一种支付手段，因此：
（一）第一受益人在把信用证转让第二受益人时对原证的那些条款可作必要的改动？
（二）第二受益人发货后提交的出口单据为什幺必须通过转让银行？
（一）信用证金额、单价，投保比率，效期、装期、交单期限。
（二）因为便于第一受益人换单。
21、什幺是“倒签提单”（ANTEDATED BILL OF LADING）
什么是“预借提单”（ADVANCED BILL OF LADING）其危害性如何？
倒签提单是指签发提单时将提单上记载的装船日期提前的提单。
预借提单是指货物尚未开始装船或者尚未全部装船的情况下，签发的已装船提单。
二者都是将提单的签发日期提前，使得实际日期与提单所记载的日期不符，构成虚假和欺诈，属于违法行为。一旦被发现，承运人可能被诉诸法律。
22、请将提单应否背书由谁背书填入空格、
提单抬头
应否背书由谁背书
TO ORDER 应背书 SHIPPER
TO ORDER OF SHIPPER 应背书 SHIPPER
TO ORDER OF XX BAND 应背书 XX BAND
TO ORDER OF ACCOUNTEE 应背书 ACCOUNTEE（即申请人）
23、在一份SWIFT来证中其代号CODE 39A POS/NEG 5/5是什幺意思？
信用证可用金额可以增减5%。
24、信用证分批装运条款为SEVERAL SHIPMENTS 请问应分几批出运？
一批（不含一批）以上。
25、保兑信用证，出口单据经保兑行审核无误，但开证行收到单据后认为有不符点，拒绝付款，保兑行因此也不同意付款给出口公司，理由是保兑行只有在开证行倒闭的情况下才承担保兑责任，请问这个理由是否成立？
不成立。因为保兑行承担独立审单的责任，其付款与否不取决于开证行。
26、什幺叫“交换提单”SWITCH B/L
是指在直达运输的条件下，应托运人的要求，承运人承诺，在某一约定的中途港凭在启运港签发的提单另换发一套以该中途港为启运港，但仍以原来的托运人为托运人的提单，并注明\"在中途港收回本提单，另换发以该中途港为启运港的提单\"或\"Switch B/L\"字样的提单。
27、不
可
转
让
的
运
输
单
据（NON-NEGOTIAABLE TRANSPORT DOCUMENT）是否要凭运输单据提货？
不需要。凭到货通知及收货人身份证明即可提货。
28、出口内衣500箱，每箱装5打，共计2500打，国外开来信用证条款要求装运标志（SHIPPING MARK）及标明数量（QUANTITY）请问我们在做装运标志时，是标明每箱数量5打，还是总数量2500打？
标明总数量2500打。
29、信
用
证
要
求
提
供“LAND-SEA COMBINED TRANSPORT B/L”但又规定不可转运，货从内地装火车到香港装海*，与不可转运有矛盾，以上条款是否需要联系客户修改？
不需要。UCP500第26条规定，即使信用证禁止转运，银行也将接受注明转运将发生或可能发生的多式运输单据，但同一多式运输单据须包括运输全程。
30、国外A银行开来一张保兑信用证，请国内B银行加保兑，B银行将该证通知受益人C公司，未加任何批注，这是不是默示：它对信用证的保兑已经认可、
不是。如果B行同意保兑，在通知受益人时，须明确书面声明。
31、HAWB是什么单证？它与MAWB有什么关系？
HAWB是HOUSE AIR WAYBILL的简称，即航空分运单，由运输行签发（该运输行本身没有飞机）。运输行将揽收后拼装的货物交航空运输公司，由航空运输公司签发的运输单据是MASTER AIR WAYBILL，简称MAWB。
32、可转让信用证，有关转让的银行费用由第一受益人（让与人）还是第二受益人（受让人）负担？
应由第一受益人承担。
33、USANCE DRAFT是什么汇票？
远期汇票。 34么做？ 、
信
用
证
要
求PACKING LIST TO BE MADE OUT IN NEUTRAL FORM怎 即PACKING LIST 不要显示出具人的名称。
35、对美国出口是不是可提供普惠制产地证？
不可。
36、A银行开出的信用证，经B银行保兑，在付款责任上，这两家银行有没有第一性和第二性的区别？
没有。
37、L/C转让中的受让人英文叫什么？
TRANSFEREE。
38、商检证书的日期早于信用证开证日期，可否被银行接受？
只要信用证未禁止，则可以接受。
39、信用证中的ACCOUNTEE指谁？
指开证申请人。
40、香港某客户开来一张信用证，号码为123，购买衬衫1000打，“不准分批”，因货未备妥，经修改为“允许分批”，该L/C项下1000打衬衫后来分两次出运，随后，该客户又开来第二张信用证，除数量，金额，装效期与第一张信用证有所不同，其余条款套用第一张信用证“SIMILAR TO L/C NO，123”，这张信用证项下货物可否分批？
国际商会不鼓励、不提倡套开信用证。本问题存在模糊之处，前证的条款是否包含修改后的条款呢？就本题而言，应该是不允许分批。
41、在什么样的情况下，需要投保卖方利益险？
在采用货到付款或托收等商业信用的收款方式且采用FOB或CFR术语时，按照合同的规定，卖方没有办理货运保险的义务，而由买方根据情况自行办理。如果履约时行情对买方不利，买方拒绝接收货物，就有可能不办保险，这样一旦货物在途中出险就可能导致钱货两空。如不得已采用这两种术语成交，卖方应在当地投保卖方利益险。
42、限制议付的信用证，交给非信用证指定的银行议付，有何风险？
可能被开证行以“非指定银行交单”拒付，另外，即使开证行接受非指定银行交单，到期地点也改在了开证行柜台。
43、信用证要求出RECEIPTED INVOICE 受益人该怎样处理？
“RECEIPTED INVOICE”是指的收妥发票, 又称钱货两讫发票(COMMERCIAL INVOICE DULY RECEIVED), 当信用证要求提供这种发票时, 出口公司要在发票上明确表示货款已收到.在填制此种发票时, 就在发票上注明 “RECEIPTED INVOICE”
或
证明 “PAYMENT RECEIVED AGAINST XXX BANK L/C NO.XXX DATED XXX”字样.
44、保险条款中的WITHOUT FRANCHISE是什么意见？
这个词语很少见到，应该是没有免赔率，即发生损失，保险公司全部理赔。常见的是I.O.P，不计免赔率。
45、L/C装期和效期的最后一天适逢法定的节假日，可否顺延到下一个工作日、
效期可顺延，装期不可以。
46、什么叫对开信用证？
即两家银行互为开证行和通知行，多见于易货贸易和补偿贸易等。
47、普惠制是发达国家给发展中国家提供的一种关税优惠制度，它有三项原则，请说出是哪三项？
普遍的；非歧视的；非互惠的。
48、什么叫“清洁提单”
没有明确不清洁批注的提单。
49、信用证数量前有“大约”字样，但金额10万美圆前没有“大约”字样，我货略有超装，发票总金额为102000美圆，10万美圆在信用证项下议付，2000美圆作托收处理，议付银行审单后已接受办理，但单到国外，开证行以发票金额与信用证金额不符拒收，请问是否合理？
不合理
50、汇票的PAYEE是谁？
收款人。
51、出口货物从仓库或工厂运往码头途中出险，在CIF条件下出口商品已办保险，可根据W/W（仓至仓）条款要求保险公司赔偿损失；在CFR条件下，可否由进口商品出面要求保险公司赔偿？ 在货物出险之前，进口商是否已经办理保险，何时办理保险？如没有，则无法向保险公司索赔。
52、某船公司的提单，在左下角签章处印刷了“SIGNED FOR”
或
者“SIGNED FOR OR ON BEHALF OF THE CARRIER”字样，这种提单由船公司代理签章，寄到国外，遭到开证行拒付，为什么？
出单人身份不明确。
53、信用证没有允许分批和允许转船的条款，可否分批和转船？
允许分批，允许转运。
54、（AIR WAYBILL）航空运单是不是NEGOTIATABLE DOCUMENT？它能不能做成空白抬头TO ORDER、
是，不能。
55、出口单证内容要求达到“四个一致”，是哪四个一致？
单证一致，单单一致，单货一致，证同一致。
56、厂商发票的出厂价和某些海关发票中的国内市场价格都是以人*币表示的，这个价格应高于或低于出口发票。
应高于。
57、L/CCHANG偿付银行偿付时要不要单证？
不要。只须汇票或者索偿电。
58、海运提单背面的铅印条款，如与信用证条款不符，银行是否可以拒付？
不可以，银行不审核提单背面条款。
59、信用证和托收相结合的付款方式（即部分货款由L/C支付，其余货款在托收项下支付，全套单据是附在信用证汇票项下，还是附在托收汇票下？
全套单据应附在托收汇票项下。
60“THE CREDIT DOES NOT BEAR OUR CONFIRMATION AND DOES NOT INVOICE ANY UNDERTAKING ON OUR PART”信用证上的这一条款是开证行？通知行？还是保兑行所加的？
通知行所加，意思是不加具保兑
推荐第3篇：国际贸易单证
国际贸易单证词汇(中英)
分析证书 certificate of analysis
一致性证书 cettificate of conformity
质量证书 certificate of quality
测试报告 test report
产品性能报告 product performance report
产品规格型号报告 product specification report工艺数据报告 proce data report
首样测试报告 first sample test report
价格／销售目录 price ／sales catalogue
参与方信息 party information
农产品加工厂证书 mill certificate
家产品加工厂证书 --暂时空缺，请各位网友帮忙提供邮政收据 post receipt
重量证书 weight certificate
重量单 weight list
证书 cerificate
价值与原产地综合证书 combined certificate of value adn origin移动声明A．TR．1 movement certificate A．TR．1数量证书 certificate of quantity
质量数据报文 quality data meage
查询 query
查询回复 response to query
订购单 purchase order
制造说明 manufacturing instructions
领料单 stores requisition
产品售价单 invoicing data sheet
包装说明 packing instruction
内部运输单 internal transport order
统计及其他管理用内部单证 statistical and oter administrative internal docu-ments直接支付估价申请 direct payment valuation request
直接支付估价单 direct payment valuation
临时支付估价单 rpovisional payment valuation
支付估价单 payment valuation
数量估价单 quantity valuation request
数量估价申请 quantity valuation request
合同数量单 contract bill of quantities-BOQ
不祭价投标数量单 unpriced tender BOQ
标价投标数量单 priced tender BOQ
询价单 enquiry
临时支付申请 interim application for payment
支付协议 agreement to pay
意向书 letter of intent
订单 order
总订单 blanket order
现货订单 sport order
租赁单 lease order
紧急订单 rush order
修理单 repair order
分订单 call off order
寄售单 consignment order
样品订单 sample order
换货单 swap order
订购单变更请求 purchase order change request
订购单回复 purchase order response
租用单 hire order
备件订单 spare parts order
交货说明 delivery instructions
交货计划表 delivery schedule
按时交货 delivery just-in-time
发货通知 delivery release
交货通知 delivery note
装箱单 packing list
发盘／报价 offer／quotation
报价申请 request for quote
合同 contract
订单确认 acknowledgement of order
形式发票 proforma invoice
部分发票 partial invoice
操作说明 operating instructions
铭牌 name／product plate
交货说明请求 request for delivery instructions订舱申请 booking request
装运说明 shipping instructions
托运人说明书(空运) shipper\'s letter of instructions(air)短途货运单 cartage order(local transport)
待运通知 ready for despatch advice
发运单 despatch order
发运通知 despatch advice
推荐第4篇：单证报告
外贸单证业务实习报告实习与工作结合
实习与工作结合
实习时间：第十七周，第十八周，第十九周，共三周
外贸单证业务实习是一门实践类的课程，是外贸英语函电和贸易理论实务的进一步实践。这门课是用英语函电的方式双方进行磋商，达成一致后在订立合同到填写各类外贸单据的实践课。在过程中我们可以学习体会整个国际贸易的基本流程和方式。
外贸模拟练习系统是专门针对国际贸易相关课程日常教学的课后练习系统。系统通过情景模拟、实务操作的方式，整合了选择、是非、核算以及单证制作这些练习方式，帮助我们在较短的时间内，通过反复实践，快速、熟练、规范地掌握从事进出口贸易的各项业务操作的要领和技能。
实习是专业教育的一个重要实践性教学环节，实习可使我们熟悉和了解外贸实务的具体操作程序，从而增强一些感性认识并从中进一步了解、巩固和深化已学过的理论、方法，提高发现问题、分析问题和解决问题的能力。此次实习涉及到国际贸易实务、国际结算、英语、国际贸易概论知识等诸多学科的相关知识，以及其它方面的相关知识，启发诱导我们的立体思维。通过全面提高我们动手独立操作经贸业务的技能，培养我们的创新精神及分析问题，解决问题的能力。从这个角度，本次实习不是其它各学科的简单汇总，而是对有关外贸学科知识进行贯穿和提炼。外贸实习的平台在很大程度上解决了我们实习难的问题。平台让我们在实习中充分发挥主观能动性，真正掌握和吸收课堂中所学的知识，为将来步入工作岗位打下良好基础。实习的平台模拟了进出口业务中最常用的结算方式(L/C、T/T、D/P或D/A)和贸易术语(FOB、CFR、CIF)。
其次我们学习了大量有关贸易的单据：托运单、保险单、海运提单、商业发票、汇票、出口货物许可证、出口收汇核销单、入境货物报检单、进口货物报关单。比如,信用证开立和商业发票的填写等问题,主要是对基础知识和细节问题的考察,因此,我能比较顺利地完成。而诸如填制海运提单等问题,由于格式比较灵活,且填写步骤较复杂,因此使我遇到了不小的阻力。总的来说,这次实习的过程比较流畅顺利。这说明,经过这次实习,我们的专业基础知识得到了巩固,专业技
能得到了提升。当然,我们还须要从实习中发现自己的不足之处,争取利用假期和日后的学习来弥补,真正地锻炼自己、提高自己。同时,我们也应该珍惜利用每一个机会,利用各种实习来帮助自己消化专业知识、塑造专业素质。
这次实习不但巩固了我们平时所学，也为我们日后的专业工作提供了非常实际的便利。作为一名大学生，应当具备较强的举一反三的能力，而在这些实习中，恰有不少单证的填写是相互联系、相互依靠的。例如，一般原产地证书和普惠制产地证书的基本格式具有较大的相似性。两者都需要填写进出口双方的公司名称、运输方式、唛头、货物描述等等，甚至连具体需要填写的空白位置都相似。因此，我们应当举一反三，利用诸多单证格式和填写原理类似这一特点，将各类单证的填制和审核紧密联系到一起。这样做无疑可以大大提高我们的学习效率。也可以使我们的实习结果相互对应，利于即使查缺补漏，保证单证记录内容的准确有效。再以商业发票为例，商业发票是出口商向进口商开立的说明货物名称、数量、价格的清单。商业发票在出口商必须提供的单据中起核心作用，其他单据均需要参照它来进行缮制。在整个实习中，商业发票是我们重点练习的一个环节，因为商业发票记载的各项内容是其他单据核心内容的重要依据。比如，发票中关于合同规定货物的各属性描述（货物价格、货物包装等等）是汇票、产地证、海运提单等贸易单据填写的参照。因此，我们还必须能够以一项单据的填写来影响到其他单据的填制。只有保证核心单据的准确、系统、完整，才能利于其他单据的制作，促进整个贸易流程顺利开展。当然，我们也必须严格注意各类单据记载内容的一致，以单单一致、单证一致来求得结汇工作的顺利进行。
在这几次实习中，我们依据合同及相关资料，制作了发票，提单和保险单。制作这些单据，我认为最重要的就是要依据所提供的资料内容，进行详细的填写。在实验中，老师已经给我们了相应的格式和样本，只需要我们进行内容的填写。对一些不常见的项目，我依据书上的解释并结合资料内容，进行对比填写。这三个单据有很多相似之处，比如说货物的描述，包装和目的港，价格等等，很多内容都是依据合同进行填写，所以如果做好了前一个单据，就方便下一个单据的缮制。这就要求我们对知识融会贯通。通过这次实习，还使得我懂得了课本基础知识的重要性，很多填写项目，书本上都有具体的解释，如果我能很好的掌握好基础知识，做这些单据就不会遇到那么多的问题。
对于本次贸易实习我体会颇多，比如基础知识的掌握不够牢固，英语方面水
平还不够专业，从实习当中，不难发现，很多单证等的填制与本学期所学的相关基础知识紧密相连在具体的实验中，我开始并不了解具体的做法，加上对基础知识的掌握不够牢固，做单证感觉有一定的难度，有时还不知如何是好。众所周知的是，国贸人才在这方面的要求更为严格，国际贸易所培养的人才是面向世界的人才，因此，对于英语水平的要求是相当高的。
结合了自己在外贸公司的实习（一家专营制冷设备、压缩机和配套设施的公司），主管外贸业务的经理给我培训了几个小时，主要讲的是现在外贸的现状，他们自己的外贸业务同比下降了30%，虽然金融风暴已经渐渐过去，但对国际贸易的余波还在显示威力。经理做人很实在，上来就直接点明我们公司中有一大部分的业务来源是中东客户，他们几乎是世界上贸易最不老实的人，别的国家做贸易几乎都很爽气，他们则能拖就拖的。我们的贸易公司不大，常常做拼箱的业务，还是代理国外客户在国内采购拼箱，有时一个Container中有几十个工厂生产的各种零件，更麻烦的是发票问题，之后又马上牵涉到出口退税问题，到底是工厂开增值税发票还是自己开工厂给我们缴税这些问题都是现实存在的。还有就是海关实务问题，到底给货物选择什么货物号，这个关系到出口缴税和退税的问题，选的好能给公司带来大量的利润。在公司中还知道现在的海关报关需要一份新的表格“产品说明”，有了这份说明报关才能顺利进行。而对学习时重要的L/C问题，实习中才知道原来贸易公司都基本不用L/C的，中国人做贸易很有趣，靠的是关系，关系就是最好的商业信用，最好的保障。和老客户的贸易用最简单费用最低的方式完成贸易，让成本较高，较复杂的L/C成为不了贸易公司的首选。
在国际贸易日趋平凡的当代，如何能在每一个环节都节约出一定的成本，这样就可以大幅度的增加贸易的利润，而在现在全球金融风暴渐渐缓和的现在，国际贸易也开始慢慢的复苏，但大笔交易仍非常谨慎，这样贸易磋商就显得尤为重要，通过恰当的方式应该可以取得更多的订单，来缓解贸易公司的压力。这样金融危机的筛选，留下的企业将会更好的发展，产业结构为了抵御危机也日益成熟，在风浪中走向成熟。这次的贸易实习让我了解了贸易永远不可能让双方双盈，而双赢只是相对的，所以买方和卖方都要从自己的角度出发，使用各种合法手段让交易的利润天平倾向自己一边，这我认为才是贸易的本质，商业场上没有残忍，只有合法而不合理的各种欺骗，这就是所谓无奸不商，无商不奸吧。商场如战场，弱肉强食是这里亘古不变的定律。
推荐第5篇：外贸单证
English version
Leon four bill of lading
Shipping is the most extensively used form of transportation in the international trade.For instance, more than eighty percent of China’s exports are carried by sea-going ships.The most important shipping document is the bill of lading, or B/L for short, which is a document signed by or on behalf of the master of a carrying veel, certifying that the goods have been received on board in good order fortransportation and delivery as specified in the document.
The Bill of Lading fulfils at least three important functions: first, it serves as a receipt for goods signed by the shipping company (carrier) and given to the shipper (consignor); second, it is also evidence of a contract of carriage between the carrier and the consignor; and third, it conveys a document of title because the legal owner of the bill of lading is the owner of goods it covers.
For this reason the bill of lading can be used to transfer the goods from one owner to another.when the exporter completes it, he can write the buyer\'s name in the space \"consignee\" .this means the consignee(receiver of the goods)is the legal owner of the goods, as named on the bill of lading.otherwise, the exporter can write \"to order\" in the consignee space.underneath \"to order\" he writes the name and addre of the agent.then the agent in the importing country can endorse the bill of lading to the buyer .in this way the importers can transfer the consignment to their customers.this means that there has to be a separate bill of lading for each consignee and several consignments cannot be consolidated on to one bill of lading.
The bill of lading is the central document of a sea export transportation.The shipper fills the form provided by the shipping company as soon as he has all the details of the goods.Then he sends the bill to the ship where an officer of the shipping company checks that the goods are”
In good order and condition” and signs the bill when the goods are loaded over the ship’s rail.The bill must be in the handset of the shipping company or their agents by the time the consignment is ready to be loaded.
When a consignment is loaded, an officer or agent of the shipping company signs the bill of lading that the goods have been “received in apparent good order and condition”.In other words, the consignment must be exactly as written on the bill of lading and not different.The cases should be undamaged and sacks, if any, should not be torn or stained.Drums of liquid should not be dented or leaking.The number and kind of packages should be the same as on the bill.
If there is any difference between what is said on the bill and the actual condition of the consignment, the shipping company has to write a clause on the bill giving the damage or lo.In this case, it is no longer a clean bill of lading and the bank representing the importer may not accept it.So the exporter’s bank may not be able to get payment for the goods.For this reason, “four” on “clause” Bill of lading must be avoided at all costs and the exporter must make sure that their goods arrive at the docks in good order and condition.
Sometimes certain defects of the goods are unavoidable.For instance, timber often has“split ends”.Chemicals cause discoloration on packing.In such cases the exporter must get the agreement of the importer to certain clauses on the bills of lading.There clauses must be agreed before the export contract is agreed and the importer should tell their bank about the agreed clauses.
It is customary to iue bills of lading in several originals: one copy of the bill is kept for the ship, and the other copies are sent to the exporter or direct to his bank.There negotiable bills of lading are used for payment.They are paed on to the exporter’s agents in the importing country.It is of vital importance for a buyer or a bank acting upon his instructions in paying the seller to ensure that all, or the full set of, originals are surrendered by the seller.Then the bills of lading together with other shipping documents are presented to the shipping company when the ship arrives.The shipping company compares the negotiable bills of lading with their copy on the ship, In this way the importer can show their legal right to the goods and obtain them from the ship.
An original negotiable copy of bill of lading duly endorsed shall be surrendered by the importer to the carrying veel in order to cause the release of the merchandise to him since it is a document which, as already indicated, serves to establish evidence of ownership over the goods described on the face instrument.However, there are instances when the bill of lading could not be availed of or secured at the time of entry of the importer is obligated to file an application for a bill of lading bond, if not cash bond.
Bills of lading may be claified in several wayside.First, we have what is known as straight and order bills of lading.In the case of straight bill of lading, the exporter or shipper is willing to surrender title to the goods as soon as shipment is made.The exporter, as such, consigns the goods to the order of the ultimate consignee (importer) and in so doing thereby creates what is known in busine and shipping circles as a straight bill of lading.In the case of order bill of lading, on the goods to the bank in the country of importation which iued the letter of credit vesting title upon same.
Another claification is the so–called on–board bill of lading and the received –for –shipment bill of lading.Without much elaboration, an on-board bill of lading indicates that the shipment has been actually loaded on board the carrying veel bound for the port of destination.As regards the received-for-shipment bill of lading, it serves merely to acknowledge receipt of the goods by the carrier or its steamship agent without indicating whether the goods are actually loaded or not on the veel for which fright space was booked.
Traditionally, the on-board bill of lading has been the only acceptable document to be presented by the seller under the terms CFR and CIF, but in the near future it is expected that the document will be replaced by an equivalent electronic data interchange (EDI) meage.
In recent years, a considerable simplification of documentary practices has been achieved.Bills of lading are frequently replaced by non-negotiable documents similar to those which are used for other modest of transport than carriage by sea.These documents are called “sea waybills”, “liner waybills ”,“freight receipts ”, or variants of such expreions.There non-negotiable documents are quite satisfactory to use except where the buyer wishes to sell the goods in transit by surrendering a paper document to the new buyer.In order to make this poible, the obligation of die seller to provide a bill of lading under (CFR and CIF must necearily he retained.However, when the contracting parties know that the buyer does not contemplate selling the goods in transit, they may specifically agree to relieve the seller from the obligation to provide a hill of lading, or, alternatively, they may use CPT and CIP where there is no requirement to provide a bill of lading.
中文版
优惠是在国际贸易中使用最广泛的运输形式。例如，超过80％的中国出口进行海船。最重要的货运单据是提单，或简称B / L，这是签署的文件或代表的船只，证明已收到货物在船上秩序良好运输的主交付指定的文件中。
条例草案提单符合至少有三个重要的功能：首先，它作为货物收据由船公司（承运人）签订，并给予托运人（发货人）;第二，它也是证据之间的运输合同承运人和托运人;第三，它传达了一个文档的标题，因为提单是货物所有人的合法拥有人，它涵盖了。
出于这个原因，可以用来提货单将货物从一个所有者。出口完成时，他可以写买方的名字在“收货人”的空间，这意味着命名的货物，提单上收货人接收货物的合法拥有人。否则，出口商可以写“为了”在收货人空间。下方的“命令”他写道代理的名称和地址。然后可以在进口国的代理提单给买方。赞同该法案，进口商可以以这种方式转移委托给他们的客户。这意味着必须有一个单独的法案为每个收货人几个托运提单不能合并在一份提单。提单是海出口运输的中央一号文件。托运人填写由船公司提供的表格，只要他有所有货物的详细情况。然后，他将法案船舶，船公司人员检查货物“
在良好的秩序和条件“和装载货物超过船舷时签署该法案。该法案必须在货物是准备要加载的时候，船公司或他们的代理人的听筒。
当一批货物装载，船公司的高级人员或代理人签署提单，货物已收到明显的良好秩序和条件“的法案。换句话说，托运货物必须写得完全一样的提单，而不是不同的对账单。应该是完好无损的情况下，麻袋，如果有的话，不应该被撕裂或染色。鼓的液体，不应被削弱或漏液。如对账单应该是相同的包的数量和种类。
如果有任何区别说什么对账单的实际情况寄售，船公司的条款写入该法案给予损害或损失。在这种情况下，它已经不再是一个清洁提单提单和银行代表进口商可能不接受它。因此，出口商的银行可能无法得到货款。出于这个原因，“条款”的“四个一”
提单必须不惜一切代价避免和出口商必须确保他们的货物到达码头，在良好的秩序和条件。有时存在一定的缺陷的商品都是不可避免的。例如，木材往往有“分叉”。化学品会导致变色包装。在这种情况下，出口商必须获得进口提货单上的某些条款的协议。条款之前必须商定出口合同约定和进口商应该告诉他们银行的同意条款。
这是习惯签发数份正本提单：该法案的一个副本被保存了船，其他副本会被发送到出口或直接向他的银行。有可转让的提单用于支付。它们被传递给出口商在进口国的代理。这是买方或银行按照他的指示向卖方付款，以确保全部或全套正本都已由卖方至关重要。然后向船公司提单连同其他货运单据的汇票，当船到达。船公司比较可转让票据提单副本在船上，在这样的进口商可以展示自己的货物的合法权利，并获得他们的船。
为了使发布的商品给他，因为这是一个文件，正如已经指出的，是要建立在所有权的证据，原始转让的副本提单法案正式批准的账面容器进口商须交回所述货物文书在脸上。不过，也有提货单时不能被利用或固定的时间进入进口商有义务提交一份申请，法案提单债券，如果不是现金债券。
提单可分为几个手下败将。首先，我们有什么被称为直和订单的提货单。出口商或托运人在记名提单的情况下，愿意投降尽快装运货物的所有权。正因为如此，出口托运货物最终收货人（进口商）的顺序，这样做，从而产生所谓的业务和航运界为记名提单。为了法案的情况下，提单，货物进口国发出相同信用归属称号后，信银行。
另一种分类是所谓的提单和提单接收装运单板上。没有太多的阐述，在装船提单表明货物已实际装载在船上载货船只开往目的港。至于接收装运提单，它仅仅提供确认收到货物由承运人或其轮船代理不表明货物是否实际加载或没有惊心动魄的空间被黄牌警告对血管。传统上，已装船提单上唯一可接受的CFR和CIF条件下由卖方提交的文件，但预计在不久的将来，该文件将被替换为同等作用的电子数据交换（EDI ）消息。
近年来，有相当简化单据的做法已经实现。频繁更换提单不可转让单据类似于那些用于其他温和的运输比海上运输。这些单据被称为“海运单”，“班轮运单”，“货运收据”，这样的表达式或变种。有不可转让单据都中规中矩，除了买方欲出售交出一纸文件给新的买方货物在运输途中的使用。为了做到这一点，模具卖方有义务提供下与提单（CFR和CIF必须他保留，然而，当合同当事人知道买方不打算销售在途货物，他们可以专门同意免除卖方有义务提供一座小山上，提单，或者，他们可能会使用CPT和CIP那里没有要求提供提单。
推荐第6篇：外贸单证
外贸单证
1.外贸单证的含义及其分类
外贸单证就是指在国际结算中应用的单据、文件与证书，凭借这种文件来处理国际货物的买卖支付运输、保险、商检、结汇等
分类：
一、基本单据和附属单据
二、托收中的单据分类：金融单据和商业单据
三、进出口公司处理的单证种类
四、货运单据
2.单证三相符是指哪三相符？
单证相符：单据与信用证相符
单单相符：单据与单据相符
单同相符：单据与贸易合同相符
3.从事外贸单证工作应遵循的原则
1.正确 2.完整 3.及时 4.简明 5.整洁
4.商业发票的定义及其作用
商业发票是卖房向买方签发的载明货物的品质、数量、包装和价格，并凭以索取货物的凭证。 作用：1.发票是结汇单据 2.发票是国际商务单据中的基本单据 3.发票作为报关、报检等公书单据的组成部分 4.发票是外汇核销的单据
5.提单的性质及作用
海运提单，简称提单（Bill of Lading，简称B/L）是货物的承运人或其代理人收到货物后，签发给托运人的一种证件。这个证件说明了货物运输有关当事人，如承运人、托运人和收货人之间的权利与义务。
作用：1.提单是承运人或其代理人签发的货物收据 2.提单是一种货物所有权的凭证3.提单是托运人与承运人之间所订立的运输契约的证明
6.汇票的含义及汇票当事人有哪些？
含义：一个响另一个签发的，要求即期或定期或在可以确定的将来时间，对某人或其指定人或持票人支付一定金额的无条件书面支付命令
当事人：(1)出票人：即签发汇票的人。在进出口业务中，通常是出口人或银行。
(2)受票人：又称付款人。即接受支付命令付款的人。在进出口业务中，通常是进口人或指定的银行。
(3)受款人：即受领汇票所规定金额的人。在进出口业务中，通常是出口人或其指定的银行。
此外，当汇票进行转让时，还有背书人、受让人及持票人。
推荐第7篇：单证备案
国家税务总局
国税函„2006‟904号
国家税务总局关于出口货物退（免）税 实行有关单证备案管理制度的补充通知
各省、自治区、直辖市和计划单列市国家税务局：针对《国家税务总局关于出口货物退（免）税实行有关单证备案管理制度（暂行）的通知》（国税发„2005‟199号，以下简称《通知》）下发后各地反映的一些问题，经研究，现补充通知如下：
一、《通知》第一条所列应当备案的单证，主要是按《合同法》要求或出口贸易行业主管部门规定的单证。考虑到有些企业备案单证名称等可能与《通知》规定的不尽一致，因此《通知》附件《出口货物退（免）税有关单证备案说明》描述了有关备案单证的含义、功能、作用等，各地可按此原则进行备案单证管理。对于出口企业如确实无法提供与《通知》规定一致备案单证的，可以提供具有相似内容或作用的单证作为备案单证，但出口企业在进行首次单证备案前，应向主管税务机关提出书面理由并提供— 1 —
有关单证的样式。各省、自治区、直辖市和计划单列市国家税务局也可根据本地区出口企业实际情况，按照《通知》的原则制定备案单证管理的具体规定。
二、《通知》附件《出口货物退（免）税有关单证备案说明》中对“出口货物装货单”的解释要求有海关签章。但考虑到出口企业难以取得签章的“出口货物装货单”，在实际工作中只要出口企业备案的“出口货物装货单”是《通知》规定的含义，可不需要海关签章。
三、对于出口企业备案的单证是电子数据或无纸化的，可以采取以下两种方式其中之一进行备案：
（一）对于出口企业没有签订书面购销合同，而订立的是电子合同、口头合同等无纸化合同，凡符合我国《合同法》规定的，出口企业将电子合同打印、口头合同由出口企业经办人书面记录口头合同内容并签字声明记录内容与事实相符，加盖企业公章后备案。
对于其他单证的备案，如为国家有关行政部门采取了无纸化管理办法使出口企业无法取得纸质单证或企业自制电子单证等情况，出口企业可采取将有关电子数据打印成纸质单证加盖企业公章并签字声明打印单证与原电子数据一致的方式予以备案。
（二）除口头合同外，对于出口企业订立的电子购销合同、国家有关行政部门采取无纸化管理的单证以及企业自制电子单证等，出口企业可提出书面申请并经主管税务机关批准后，可以 — 2 —
采用电子单证备案管理，即以电子数据的方式备案有关单证。出口企业应保证电子单证备案的真实性，定期将有关电子数据进行备份，在税务机关按规定调取备案单证时，应按税务机关要求如实提供电子数据或将电子数据打印并加盖企业公章的纸制单证。
四、对于外商投资企业采购国产设备退税、中标机电产品退税、出口加工区水电气退税等没有货物出口的特殊退税政策业务，暂不实行备案单证管理制度。
五、对于《通知》下发后单证备案不齐的，出口企业可以在2006年11月30日之前按本补充通知规定予以补齐。
二○○六年九月三十日
国家税务总局办公厅2006年10月16日封发 校对：进出口税收管理司
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推荐第8篇：单证管理办法
单证管理办法（细则）
单证一般分为有价单证和非有价单证，有价单证是指公司据以承担特定保险、经济责任，标明有具体责任金额并经公司签章后具有法律效力的特定凭证。如发票、预收保费收据、保险单（加盖公章、法人章）等；非有价单证是指除了有价单证外的其他单证。如条款、说明书、投保书等。
由于每一份单证都是风险源，如果管理不善，都会给公司带来巨大的潜在风险，尤其加强对有价单证的重点管理，是控制风险的必要手段。为了进一步规范和加强单证管理工作、管控单证相关费用，防范和降低单证管理风险，在ISO《单证管理办法》的基础上，特制定本细则。
第一章 有价单证的管理
一、单证管理人员
1、单证管理员：设臵的专门负责中支单证管理工作的岗位人员，负责单证的征订、盘点、出入库记录等。
2、单证专管员：中支各业务部门指定的负责单证管理及单证相关工作的岗位人员，负责各部门单证的征订、领用、保管、发放、回销等工作。
二、职责
1、综合管理部：负责本机构单证管理工作；负责向分公司上报统一印发单证的汇总征订需求及汇总各部门单证征订需求工作；负责单证的入库、保管、出库等工作；根据各部门业务需求负责给各单证 1
专管员发放单证工作。
2、各业务单证使用部门：负责本部门统购单证的征订需求及汇总给财务征订需求工作；负责本部门单证的领用、入库、保管、发放、回销等工作；负责本部门单证的台帐、报表、档案、盘点等相关工作。
三、有价单证的管理流程
1、征订：总公司发起的单证常规征订是一年4次。各使用部门在征订前，应根据各自的库存、每月用量、财务库存、各部门费用预算等各方面的综合因素来合理判断各自的征订数量，各部门经理严格把关，确定有足够的预算和必要的需求后，按照ISO《单证管理办法》中的征订流程将单证征订表提交综合管理部，综合管理部确认无误后汇总上报给分公司。对于分公司没有通过综合管理部直接通配给各部门的有价单证，各部门单证专管员必须将征订明细表给综合管理部送一份并以邮件的形式发给综合管理部单证管理员，以便与分公司单证管理员核对单证领用明细。
2、入库：综合管理部单证管理员根据分公司提供的征订明细表，对单证的产品名称、数量、单价、号段、质量等进行验收；验收合格后，向分公司单证管理员上报《单证领用审批表》，并按照号段先后顺序依次登记单证管理台帐。
3、领用
1）各部门单证专管员单证领用
各部门单证专管员领用时必须填写《单证领用审批表》，综合管理部单证管理员严格按照“先回销，后领用”的原则，根据各部门当
月有效使用率，严格控制发放量。个险单证专管员按照不同营销服务部分别在核心业务系统按号段先后顺序依次发放，并逐笔登记《部门单证领用回销登记薄》，领用人必须在登记薄上签字确认。团险按照单证号段从小到大发放给直销人员，逐笔登记《部门单证领用回销登记薄》，领用人必须在登记薄上签字确认。有价单证实物和系统状态必须保持一致。银保单证专管员按照不同渠道分别在核心业务系统按号段先后顺序依次发放，并逐笔登记《部门单证领用回销登记薄》，领用人必须在登记薄上签字确认。
2）单证使用人单证领用
单证使用人在各部门单证专管员处领用单证，领用时需填写《部门单证领用回销登记簿》，领用流程参照ISO《单证管理办法》，严格执行系统发放、回销等操作流程。银保、团险给代理机构发放单证时，必须填写《交接清单》与《重空单证代理机构领用申请单》。
3）单证领用综合管理
a.单证管理员和各单证专管员应建立详细的单证管理台账，详细记录单证的发放、领用、使用，完善交接手续，明确管理责任。台账的设臵要能比较直观的看出本月领用入库的数额、出库数额、库存数额、回销数额等。及时反映有价单证的发放、回销和库存，便于跟踪监督管理。
b.单证管理员和单证专管员及使用部门应填制相关的单证报表，保证单证的使用部门、管理部门能及时了解本机构或部门的单证入库、出库、使用、作废、销毁的具体情况，
c.单证管理员和单证专管员每月应将对有价单证进行实地盘点，并对库存数量与单证系统及台账进行核对，以保证单证的账存数量与实际库存数量一致，对不一致的情况及时查找原因。
4、回销:各部门单证专管员每月必须将本部门单证使用情况汇总，并填写《单证使用情况回销表》，经部门经理签字确认后与单证实物一起回销到单证管理员处。对超过回销期的已领用未使用的空白预收据必须办理回销手续，回销收回重新发放。保险单实物状态必须与系统状态保持一致。作废保险单实物原则上必须全部回销交到综合管理部，如果有实物未收回现象，必须让相关责任人出具《保险单作废未回收证明》，单证管理员在《单证使用情况回销表》的备注栏注明作废未回收实物的号段。（个险预收收据回销期为30天，团险预收收据回销期为30天保险单回销期为90天）。
四、档案的管理
单证管理员、各部门单证专管员对各自单证的征订表、供货清单、单证入库单、单证领用表、单证回销表等表格、登记簿、以及其他单证档案每月按照流水号顺序或有价单证序号分类装订成册，有效长期管理。
五、处罚条例
有价单证的存放严格按照现金的管理方法专柜专放，防火、防虫、防盗等。对遗失有价单证的处罚除按照ISO《单证管理办法》中的相关规执行外，对遗失的有价单证必须由单证使用人在《XX日报》上申明作废，并提供刊登作废号码的报纸及保证书各一份，并按照公司
规定扣罚单证管理责任人现金100元。
第二章非有价单证管理
一、征订、验收入库、领用、回销
非有价单证的征订、验收入库、领用按照ISO《单证管理办法》和上述有价单证的相关管理流程执行，不同的是：
1、入库和领用除有特殊规定的之外，不必按号段登记入库和领用，但对不同批次的同一种产品的领用尽可能遵循先进先出的原则。个险单证专管员在第三次领用单证时必须将第一次领用单证的费用交至单证管理员。
2、单证管理员和各单证专管员在每个季度终了之后对本机构及各部门的库存单证进行盘点，以保证单证的账存数量与实际库存数量一致，对不一致的情况及时查找原因。
3、在没有查明单证是否回销完毕允许代理人离司的，后期所发生的一切纠纷将由用人部门负责人承担相关责任。建立单证领用台账，代理人在离司时必须将自己领用的单证交清，每少交一份，以每份100元的标准进行扣除。
4、各部门单证专管员完善各自的使用人领用流程。
二、档案的管理
单证管理员、各部门单证专管员对各自单证的征订表、供货清单、单证入库单、单证领用表、单证回销表等表格、登记簿、以及其他单证档案每月按照流水号顺序或有价单证序号分类装订成册，有效长期管理。
三、处罚条例
对非有价单证（主要指个险投保单）的遗失处罚除按照ISO《单证管理办法》中的相关规定执行外，按照公司综合考评规定，扣罚单证管理责任人现金50元。
本细则为试行，不妥或不全面者待修改或补充。解释权归公司综合管理部。
推荐第9篇：进出口单证
国外进口单证的相关要求
在进出口贸易业务中，单证起着举足轻重的作用。外贸其实就是一种买卖，一种进出口买卖。既然是买卖就少不了交易，既然是交易就必须有各种单据的制作。单证可以让交易更加有条不紊的进行，并理清交易双方贸易的细节。单证制作是否及时、准确，都能直接影响进出囗报关、安全结汇的顺利与否。以下就列举宗教行业的一些主要进口国家地区其对进口单证的相关要求。
■亚洲
亚洲国家中，特别是东南亚各国，向来都是宗教用品进口大国，尤其 泰国、马来西亚、日本、韩国、印度、印尼等。不同国家对不同产品的进口单证要求也不尽相同。
1泰 国
1）商业发票；2）海关发票
2马来西亚 1）商业发票(一式三份)；2）原产地证明书；3海运提单，允许使用指示提单，但应注明一位被通知人地址；3）对某些食品要求有适宜人类食用的书面证明，并附与之相符的由官方认可的商检或质量检验机构的证明；
3印 度
1）商业发票(一式三份)，并且要在发票中声明：\"兹确认，发票是真实正确\"；2）原产地证明书；3）海运提单；4）货物清单
4印度尼西亚
1）商业发票；2）原产地证明书；3）海运提单
需注意的是：宗教行业厂家中，若有生产素食并出口的，需提供“卫生证书”
5日 本 1）商业发票(一式三份)；2）原产地证明书；
同样的，若是要出口素食等食品类产品，还需开具卫生检疫证明
6韩 国 1）商业发票；2）原产地证明书；3）自由买卖证明，用于化妆品，证明对健康无害；4）卫生检疫证明
现有宗教用品香精香料的生产厂商推出含有菩提精华、檀香精油等多种天然活性成分的佛教专用化妆品，洗护用品，现推出的专门针对佛教人士的纯天然无害的化妆品等势必会受向来注重保养的韩国人的欢迎。但此类商品属于新兴产品，宗教用品厂商较少出口此类产品，所以厂商在出口时需记得准备好自由买卖证明以免延误报关。
7新加坡
1）商业发票(一式三份)；2）原产地证明书(一式2份)；
8菲律宾
1）领事发票，用于食品、药材和杀虫刹；2）商业发票；3 ）原产地证明书；4）来源证明书，用于含醚油类及味素的产品
出口精油、熏香等含有香精香料的产品，素食产品等，出口前要先跟进口方确定是否需要出具领事发票，来源证明书等单证。
■欧洲
俄罗斯
1）商业发票(一式2份)；2）原产地证明书；3）安全检验证书，用于儿童用品、食品、与食品相关的商品、日用化学品、化妆品、香料、家用电器、农药、化肥、石油产品、运输工具、狩猎及体育用枪支、家具等；
生产含有香精香料的产品、日用品等宗教行业生产厂家，若是将目标市场锁定俄罗斯的，要注意需完整提供其所需的全套单证单据，特别是安全检验证书，以保证贸易顺利进行。
■美洲
1加拿大 1）海关发票（一式4份）；2）商业发票；3）原产地证明书
2美国
1）商业发票（一式4份）；2）原产地证明书；3）对于电器，要有安全标准认证
美国喜欢创新产品，也越来越注重舒缓压力，有些宗教用品生产厂家也就顺应需求趋势，推出可放置熏香、精油等的电熏炉，既可借由精油等来舒解压力，又可在电熏炉的造型上下功夫满足客户需求。此类产品出口至美国时要先请专业机构认证，获得安全标准认证。
3墨西哥
1）商业发票(一式3份)，发票必须按规定的形式说明；货物数 量、离岸价和出厂价、使用的外汇换算率、原产地、下列具有誓言性的价格声明：\"兹发誓声明，本发票注明的价格与购货地市场上的价格一致\"、售货人具有法律约束力的代理人的姓名；2）化学产品、鞋类、纺织品、成衣以及曾被判为倾销产品等，须有墨西哥政府规定的\"硬\"产地证；3）检验证明、货包清单、分析证明须领事认证
富有中国特色的绣品也越来越受墨西哥市场的欢迎，但是出口至墨西哥要注意需提供“硬产地证”，即由墨西哥政府规定的产地证格式
小链接：什么是单证
单证（Documents）是指在国际结算中应用的单据、文件与证书的统称，凭借它来处理国际买卖货物的交付、运输、保险、商检、报关、结汇等。
狭义的单证指单据和信用证；广义的单证则指各种文件和凭证。就国际贸易而言，单据是办理货物的交付和货款支付的一种依据，是结算的工具。 单据可以表明出口商是否履约，履约的程度。进口商品以单据作为提取货物的货权凭证，有了单据，就表明有了货物。 单证作为一种贸易文件，它的流转环节构成了贸易程序。
推荐第10篇：单证填写
FORMA :(1)第一栏（出口商的名称、地址和国别）。此栏是带有强制性的。应填明中国出口单位的名称地址等。不能出现香港、台湾、澳门地区及其他受惠国等名称和地址。
(2)第二栏（进口商的名称、地址和国别）。一般应填写给惠国最终收货人（即提单通知人或信用证上特别声明的收货人），如最终收货人不明确，可填发票抬头人。但不要填中间商的名称。在特殊情况下，欧洲、瑞典的进口商要求此栏留空时，可打上\"TOORDER\"。
(3)第三栏（运输方式及路线）。一般应填装货、到货地点（始发港、目的港）及运输方式（如海运、陆运、空运、陆空联运等），如系转运商品应加上转运港（如\"VIAHONGKONG\"）。
(4)第四栏（供官方使用）。申请单位不填。
(5)第五栏（项目号）。一般应填\"1\"。在发货人，运输条件相同的情况下，如同批出口货物有不同品种则可按不同品种，发票号等分别\"1\"、\"2\"、\"3\"......。单项商品，此栏可不填。
(6)第六栏（唛头及包装号）。照实缮制，如果货物无唛头，则应填：“无唛头”（即，\"N/M\"）。如果唛头过多此栏缮制不下，可另加附页，打上原证书号，手签并加盖公章；或将附页附在证书背面，由签证机构加盖骑缝章。
(7)第七栏（包件数量及种类；商品说明）。此栏内填上包件种类及数量，并在包件数量的阿拉伯数字后用括号加上大写的英文数字。商品名称应具体填明，不能笼统填\"MACHINE\"，\"METER\"，\"GARMENT\"等。一般情况下，商品的商标、牌名、货号可不填，商品名称等项列完后，应在末行或次行加上表示结束的符号，以防止添加伪造内容。国外信用证有时要求填具合同号、信用证号码等，可加在结束符号下方此栏的空白处。
(8)第八栏（原产地标准）。此栏用字最少，但却是给惠国海关审证的核心项目。对含有进口成份的商品，因情况复杂，国外要求严格，极易弄错而造成退证。具体填法如下：①完全是中国原产的商品，不论出口至哪个给惠国，均填\"P\"；
②含有进口成分的商品，出口至欧盟15国、瑞士、挪威、波兰和日本的，符合上述有关给惠国的加工标准的，填“W”，并在“W”的下方加注该商品的四位数字级的HS税目号。例如：“W”62.03；
③含有进口成份的商品，出口至加拿大的，进口成份的价值不超过该商品出厂价的40％的，填\"F\"；
④出口至澳大利亚、新西兰的商品，此栏可留空。
⑤出口至俄罗斯、白俄罗斯、哈萨克斯坦、乌克兰、捷克、和斯洛伐克的，进口成份的价值不超过商品离岸价50％的，填\"Y\"，并在\"Y\"下方加注该商品进口成份的价值占商品离岸价的百分比。
(9)第九栏（毛重或其他数量）。一般填毛重即可；只有净重的，亦可按其计量单位填，如“只”、“件”、“台”、“匹”、“打”等。
(10)第十栏（发票号及日期）。不得留空。月份一律用英文缩写（如JAN.）表示。
(11)第十一栏（签证当局的证明）。由签证机构的签证人员手签并加盖公章，但只签发一份正本。
(12)第十二栏（出口商的申明）。在特殊情况下，出口至欧洲联盟，进口国别不明确时可填“EC”或“EU”。申请单位必须在此栏加盖公司印章，并由经签证机构培训、审核、认可的手签人员手签。公司印章应为中英文对照，盖章时不要覆盖进口国名称和手签人姓名。
第11篇：单证管理办法
规范单证领用、回销、归档制度
单证统一要求：
指定一名内勤负责本部门所有有价单证的领用及回销工作，保证所领单证按顺序连号使用，严禁断号、跳号、套号。
1.整理时将单证已使用业务联，投保资料整理齐全： 交强险：投保单、提示书、（单位的要盖章 ）
新车：身份证（单位的要机构代码）、合格证、新车发票
老车：身份证（单位的要机构代码）、行车证正证、副证
凡是交过车船使用税的要税票原件扫描（留存）和复印件； 商业险：投保单（单位的要盖章 ）
新车：身份证（单位的要机构代码）、合格证、新车发票
老车：身份证（单位的要机构代码）、行车证正证、副证
2.作废的在单证上注明“作废”字样，并且确认单证实物作废与系统作废一致。3.标志破损的可以直接给客户换新标志，旧的必须收回，把旧标志粘贴在一张白纸上，在白纸上把新、旧标志流水号、保单号、被保险人写清楚。
4.标志遗失的由省公司统一登报申明，登报费用一般为50-100元（到时候可以打电话问），收集客户的身份证、行车证、保单号、旧标志号，将这些信息报给公司单证管理员，省公司负责补新标志，严禁个人私自给客户补标志。5.如若单证丢失，按照省公司要求进行处罚。
永诚注意事项：
一、单证回销：
1.各出单点接到新一批单证后马上回销上批所有单证，将所有单证按照流水号从小到大的顺序排列，保证资料完整。
2.将所有单证的使用状态列出清单。例如：已用、未用、作废。
4.只回销交强险保单，商业险保单，标志，发票；而商业险保卡，投保单，提示书是可以连续使用的，所以不必回销。
二、财务资料：
1.各出单点及时将保单财务联（对折）及发票财务联带回。
2.大厅、车管所、范县、李艳娜、赵现峰及时回销当天的财务联（左下角对齐），上面附上当天的保费实收表及结算小票。保费实收表的格式统一，依次是交强险、商业险、非车险及批单，也就是说当天的所有财务联印刷号必须在保费实收表上显示出来，故所有出单点当天出的单子当天必须打印；POS小票上签被保险人的名字及业务归属人的名字，将每张POS小票对应粘在发票记帐联的中间位置。每日分开装订，当日所有资料用订书机或皮筋扎好。
3.大厅、车管所、范县、李艳娜、赵现峰根据保费实收表做财务单证回销表，要求财务单证回销表的格式统一，金额为当天结算金额，依次是交强险保单印刷号，商业险保单印刷号，非车险或批单印刷号，要求印刷号按照从小号到大号的顺序排列。
英大注意事项：
1.保单、发票、标志（保卡）一套单证，如果其中一个作废，那这一套都不要用了，直接回销给我就可以。2.POS小票上要写明客户及归属人。 3.标志的流水号要写到保单上。
4.英大的单证很多时候会是实物已用，但是流水号还是未用状态，所以大家打单证的时候一定要等页面全部加载完再关闭，避免回写不成功。
5.用完的单证、财务联希望大家都能及时回销、有时候都是散单证，所以用完就马上回销。
6.每月5号之前回销上个月已经使用的保单，现在英大的单证是按日期回。（例：11月5号之前要回销10月份已用的全部交强险商业险保单的业务联、财务联、资料必须齐）
浙商注意事项：
1.身份证要留正反两面，（留驾驶证等同于没留资料）
2.每月的月初回销上个月的所有财务联（11月2号之前要把10月份的财务联全部回销）
3.标志流水号一定要写到保单上。4.POS小票上要写明客户及归属人。
5..用完的单证、财务联希望大家都能及时回销、有时候都是散单证，所以用完就马上回销。
谢谢大家配合，祝工作愉快！！！
第12篇：单证复习
一．不定项选择题（每题2分，共20分）在每小题列出的选项中有一个或几个选项符合题目要求，将正确选项前的字母填写在答题纸上。
1.a.“约”或“大约”用于信用证金额或信用证规定的数量或单价时，应解释为允许有关金额或数量或单价有不超过10%的增减幅度。
b.在信用证未以包装单位件数或货物自身件数的方式规定货物数量时，货物数量允许有5%的增减幅度，只要总支取金额不超过信用证金额。
2.“GSP”产地证的签发机构是？原产地方证的签发机构是？
3.商业发票的作用
4.信用证的特点及理解
5.在信用证支付及托收支付方式下，汇票的填制有哪些不同？
6.信用证和托收方式下，结汇单据的制单分别是根据什么制单
信用证下单据的制作是根据信用证，托收方式下单据的制作是根据合同
7.信用证方式下交单日期有何规定？（信用证有效期内，不迟于提单日期21天）
8.电汇方式下如何交单？（直接寄给客户）
9.各个结汇单据的日期
商业发票装箱单 保险单 产地证 检验证书（不迟于提单日期）提单
汇票 受益人证明 装船通知（不早于提单日期）
10.提单的各种分类
11.保险单日期保险险别
二、根据合同审核信用证(共35分) 答案写在答题纸上
审证要求
根据销售合同资料审核上述信用证内容，找出信用证内容的不符点，请详细列出
三、根据已知资料缮制单据(共45分) 答案写在答题纸上
汇票、商业发票、装箱单、保险单、出境货物报检单、报关单（一般贸易）、装船通知、原产地证+等
第13篇：国贸单证
（一）具有一定的国际商务单证实践经验或已接受过国际商务单证业务培训的从事国际商务单证业务的在职人员。
（二）具有高中以上学历并有志从事国际商务单证工作的求职人员或在校学生。
（三）参加上一年中国对外贸易经济合作企业协会组织的国际商务单证员全国统一考试单科未获得通过的人员。[1]
考试科目：国际商务单证基础理论与知识；国际商务单证操作与缮制两科，每科满分为100分。
考试内容：主要依据全国国际商务单证考试办公室编印并由中国商务出版社2013年出版的《国际商务单证理论与实务》、《国际商务单证专业培训考试大纲及复习指南》等教材，上述教材可到我会指定的各地考试点购买。
第14篇：单证考试
考试介绍
改革开放以来，随着我国外向型经济的不断发展，外贸业务量迅速增加，各类应用型外贸专业人才供不应求的状况已初见端倪。2002年中国正式加入WTO，根据我国与WTO的约定，从2004年底起中国外贸企业准入将实施备案制，目前集中在外贸企业代理出口的大量业务届时将分散至各生产企业，由各生产企业自营出口，这将使外贸专业人才短缺问题更加突
出。
以外贸单证处理为主要工作内容的国际商务单证员是各企业开展外贸业务的基础性人才之一，目前不论是学历教育体系还是职业教育体系中针对该岗位的职业培训较少，现有的少量培训也存在内容单一，覆盖面狭小等问题，大量岗上人员未经过较系统的职业培训，企
业也很难招聘到符合业务需要的人员，使得外贸业务风险大大增加。
职业名称： 国际商务单证员(international commercial vouching clerk)国际商务单证员全国统一考试主要是测试应试者从事国际商务单证工作必备的业务知
识和能力。
国际商务单证员全国统一考试实行公开、公正、公平的原则，采取全国统一报名、统一
收费标准、统一命题、统一考试、统一阅卷、统一发证的方式进行。
---- 参加辅导
报名条件
（一）具有一定的国际商务单证实践经验或已接受过国际商务单证业务培训的从事国际
商务单证业务的在职人员。
（二）具有高中以上学历并有志从事国际商务单证工作的求职人员或在校学生。
（三）参加2010年我会组织的国际商务单证员全国统一考试单科未获得通过的人员。
---- 参加辅导
报名时间
2011年单证员考试网上报名时间为3月10日至5月20日，考试资格确认同时进行。请
广大考生随时关注学易网单证员考试频道。
考试时间
2011年6月12日（星期日）
下午：13:00—15:00 国际商务单证基础理论与知识
下午：15:30—17:30 国际商务单证操作与缮制
考试科目
国际商务单证基础理论与知识；国际商务单证操作与缮制两科，每科满分为100分，60
分以上为合格。
---- 参加辅
导
考试形式
考试以闭卷笔试答题方式进行。部分试题为客观性试题，考生应试时用2B铅笔将选定的答案填涂在答题卡上。考生必须按要求正确填涂答题卡，未按规定填涂的不得分。主观题
则由考生按试卷要求作答。
考试教材
主要依据全国国际商务单证考试办公室编印并由中国商务出版社2011年出版的《国际商务单证理论与实务》、《全国国际商务单证考试大纲及复习指南》等教材。上述教材可在
中国对外贸易经济合作企业协会指定的各地考试点购买。
---- 参加辅导
报考流程
（一）国际商务单证员全国统一考试实行网上报名。报名网址：全国国际商务单证考试中心：，考试资格确认同报名同时进行。在规定日期内考生可到中国对外贸易经济合作企业协会指定的当地考试点办理报考资格确认手续，逾期未办理报考资格确认者
不能参加考试。
（二）确认报考资格时，考生应持本人身份证、学历证书原件和复印件以及《全国国际商务单证员考试报名表》，并交近期免冠同底版2寸蓝底彩色证件照3张（用于报名表、准 考证主证和合格证书，经考试不合格者照片不予退还）。证件不全或照片不符合要求者，不
予办理报考资格确认手续。
（三）考生报考资格被确认后，应交纳考试费，每科80元，两科共160元；另外每科交纳报名费20元，两科共40元。因故未参加考试或考试不合格者所交费用不予退还。
（四）其他有关事项，请考生随时关注全国国际商务单证考试中心网站公布的信息。
成绩查询
考试成绩一般在考试结束后的两个月内开始陆续对外公布。
合格标准
1、全国国际商务单证员培训认证考试的合格分数线为60分（单科）。
2、两科均达到60分及以上者方可获得证书。如一门合格，另一门未通过，则合格成绩
保留一期，过期作废。
3、考试成绩合格的考生，可凭本人身份证向当地考试点领取国际商务单证员资格证书，
不再另行向合格考生收取证书工本费。
第15篇：单证基础知识
联发纺织单证基本常识
一、单证员工作流程
外销合同中的条款以及L/C条款的审核 核查出货计划 报商检合同 制作托书订舱 准备报关资料 制作财务发票 登记台帐
根据客户要求跟货代确认提单 做船运资料给客户 制作银行议付资料
及时跟进货款和核销单的回笼 按时提交退税资料
保管信用证及制作议付留底资料
协助财务核实帐目，以及运费发票的及时清理，佣金的按时支付。
二、单证员工作职责
1、外销合同中的条款以及L/C条款的审核：
根据跟单员的P/I及具体要求核对外销合同，原则上公司不接受寄正本提单给客户。因此在与客户签订外销合同时一定要注意关于提单的这项条款。另外还要注意核查L/C中是否存在软条款（即我们公司无法提供的一些文件或资料）。
2、核查出货计划：
督促跟单员每周三报下周（从本周三到下下周三）的出货计划。校对单价、数量、成交方式、运输方式等是否与客户的合同或L/C一致。若有不符，应及时反映并纠正。
由于海关从2008年1月1号起将对报关数量与商检数量的比对进行控制，为了避免因商检的原因而不能报关的情况出现，要求单证员在做商检时一律以米报检。
3、制作商检合同：
商检合同中一定要注明货物的品名、规格、数量、单价、金额、起运港、目的港，并列明商检合同项下的厂编号、包装性质、件数及面料组织。一份商检只能对应一份报关单。一般商检合
同需在货物出境日前4 天内报给商检员（具体时间可根据货代对到单的要求来操作)。
4、制作托书订舱：
托单的制作必须明确注明托运人、收货人、通知人、起运港、目的港、准确的唛头、件数、毛重、体积、出运日、托运日、运费付款方式、品名( 具体根据客户或L/C 的规定)等。
必须与所有合作货代签订合同，原则上以CIF和CNF作为成交方式的走我公司的指定货代（傲湃、环亚、华星、意天、华丰等）；FOB价的则走客户的指定货代。
5、准备报关资料：
首先要核对开票通知单中的单价是否与合同一致，数量是否在合同数的正负范围内，数量、包装件数是否在报检范围之内。
从深圳报关出口的，最迟在报关日之前1个工作日将发票、细码单、商检换证凭条一起提供给五部单证员，并注明货物是以何种方式运到深圳，是否需要深圳仓库提供接车或者机场提货的服务；
从上海报关出口的，海运的在出口前2个工作日、空运的在出口前一个工作日将报关资料（发票、箱单、报关单）发送EMAIL给上海报关员，由其统一安排寄正本资料给货代；从其他口岸报关出口的，要求单证员制作全套报关资料直接寄货代。
6、制作财务发票：
A、制作出口商品专用发票：
凡是从财务科领取的出口商品专用发票，必须在财务处进行登记。专用发票必须与报关发票内容完全一致。
专用发票中须具备：经营单位、购货单位、品名、单价、金额等。并及时将打印好的发票（第一联和第三联）连同预录单一起交到财务科。
B、制作大样发票：根据客户的要求制作大样发票，并统一编号。
7、制作台帐：
认真做好台帐的记录，明确记载发票号、厂编号、客户、客编号、合同号、L/C 号、数量、单价、件数、成交方式、总价、货代、船期、目的港、议付日、到帐日、核销单号及退单日。台帐内容要及时全面。
8、根据客户要求跟货代确认提单：
货物出运报关后，及时联系货代确认提单，以确保开船后及时收到正本的提单。提单内容必须和客户的合同或L/C内容完全一致。
9、做船运资料给客户：
在空运的情况下，需在货物起飞前一天或起飞当天将客户所需的资料发送给客户( 如发票、箱单、提单、保单等)。如果需要许可证，需提前邮寄给客人以便及时清关。
在海运的情况下，最迟需在货物出运后2天内将客户所需的资料发送给客户。以便让客户了解货物的具体数量。并及时将船运信息提供给客户（船名、航次、ETD、ETA 等），以便客户提前做好清关手续。
10、制作银行议付资料：
结汇方式为L/C的， 所有的单据必须根据L/C 的要求制作，如发票、箱单、产地证、受益人证明、装船通知等。全套议付资料备齐后交银行议付并作好记录。
11、及时跟进货款和核销单的回笼：
①、制作货款回笼台帐，每周一报给财务部、部门经理以及部门跟单员，合同审核员以便及时跟
进货款的回笼进度。
A、公司一般不接受远期L/C的，在总经理的同意下方可接受。根据交单时间，盯紧承兑，如果在承兑付款日未能及时付款，速催客户及时付款，以保证货款及时回笼。
B、结汇方式为T/T的：正常的大货款必须要做前T/T，正常情况需要收到客人的货款，方可安排出运。 如有特殊情况必须经部门经理确认后可安排先出运，待收到货款以后方可邮寄正本的提单给客户。正本提单是由单证员按客人要求直接寄到目的地。如果是一些大样或者小货空运，客户可能采取后T/T ，货款必须在2个月内付清，对于不能及时付款的，及时报部门经理处理。
C、结汇方式为即期L/C的：从交单日起15天起开始查银行是否有到帐，超过15天而未能回笼的，必须及时报部门经理处理。 ②、跟进核销单回笼：
A、各业务部单证员负责各自部门核销单的领取，回笼登记和财务核销。我公司指定货代的核销单由上海办报关员统一退给各单证员。我公司的核销单回笼期限为70天。
B、各单证员在收到退回的核销单后需于当日内将专用发票的第
四、六联连同核销单送财务，以便财务及时安排申报退税。
核销单自领单之日起两个月以内报关有效。出口单位应当在失效之日起一个月内将未用的核销单退回外汇局注销。
12、按时提交退税资料：
A、空运的资料包括：空运提单、外协的要合同
B、海运的资料包括：海运提单、场站收据、订舱托书、外协的要合同 C．陆运（从深圳走的）：货物收据，载货清单，外协的要合同 D．去保税区的：货物收据，外协的要合同
13、运费发票的及时清理：
每月底，将上月的订仓单连同对应的运费发票交核算员（此点只适用于空运的发票）签字，然后经部门经理和总经理签字后交港联蒋会计登记后交财务安排付款。并及时将付款水单传给货代。以便核销单的及时回笼。
注：
1）、以T/T、D/P、D/A等作为付款方式的根据客户合同来核查出货计划、托书以及提单的内
容。
collection busine托收，商业信用，bank doesn’t take any responsibility if buyer not paying.银行无责任。
D/P:付款交单 documents against payment.NATURE OF TERM -- NO PAY NO DOCUMENTS.D/A:承兑交单 NATURE OF TERM-- DOCUMENTS AGAINST ACCEPTANCE SO,风险:D/A>D/P>L/C
2）、以L/C作为付款方式的则根据L/C来确认。
三．关于海运的有关知识
1.价格条款
目前我公司常用的价格条款一般有3种：FOB; CFR; CIFA) FOB：FREE ON BOARD
即我公司只需要支付货物上船之前的所有费用，这其中包括货物运至上海码头的费用和货物存放在上海码头仓库的费用。而从货物装上船离开码头之后的所有费用以及发生的所有问题都于我公司无关。
因此FOB价格条款下客人一般会要求从他们指定的货代的走货以保障自身的利益。 B) CFR:COST AND FREIGHT
即我公司除了需要支付FOB价格条款下需要支付的所有费用外还需要支付货物从上海运至目的港的海运费。
C）CIF：COST INSURANCE AND FREIGHT
在CIF条款下我公司除了需要支付CFR价格条款下的所有费用外还需要支付货物在运输过程中的保险费。在货物到达目的港之前产生的所有问题都将是我公司的责任。
因此在CFR和CIF价格条款下我公司一般会要求从我公司指定的货代走货，已确保能全面的了解货运的所有信息保证自身的利益。
FOB价换算为CIF的公式：
CIF=(FOB+F（运费）)÷(１－保险费率·（１＋投保加成率）)
2．付款方式
A）T/T BEFORE SHIPMENT
即我公司需要在收到对方的货款之后才能订舱走货。 这一付款方式对我公司而言是最保险的方式。
B）T/T BEFORE ARRIVAL OR T/T AFTER N DAYS………
即客户将会在货物到达目的港之前付款或货物到达目的港之后N天内付款。
在这一付款方式如果是海运对我公司而言也是相对安全的因为我们握有提单。但是需要考虑的是如果货已经到达目的港了，而客户由于种种原因未能付款或拒绝付款。虽然他拿不到货物但我们而言就有可能面临着需要将货物运回国内的情况。因此如果是初次合作的客户千万要慎重考虑能否采用此种付款方式。
如果是空运就更不安全了，因为客户凭借一张空运提单COPY件就可以拿到货物了。 C）D/P：DUCUMENTS AGAINST PAYMENT
在这种付款方式下单证员需要将做好的船运资料送至当地的银行。并且由银行将资料寄到客户所在地的银行，客户需要到银行付款买单。
这种付款方式的安全性取决于对方银行的信誉，NO PAY, NO DOCUMENTS。 D）L/C：LETTER OF CREDIT
信用证是一种银行开立的有条件的承诺付款给受益人的书面保证文件。信用证为国际贸易中最常采用的付款方式
我公司接触到的信用证大体有两种：即期信用证和远期信用证 远期信用证是孟加拉客人比较常用的付款方式。
承担信用证第一付款责任人的是开证银行，所以以信用证作为付款方式是比较安全的。 但是信用证中让人最头疼的是软条款。
对于软条款的判断，国际社会并没有统一的标准。所谓的软条款是相对于“硬”条款而言的。信用证是银行承诺凭一定的条件付款的文件。在信用证交易中，银行仅处理单据而不处理单据所涉及的货物/服务。因此只要出口商（受益人）提交的单据符合信用证要求，银行就将付款。银行是否付款取决于出口商提交的单据是否符合信用证规定，因此出口商是否获得款项取决于他是否满足信用证条款的要求。并且按照交易的正常做法，出口商是能够控制其行为是否满足信用证条款的要求的。对于出口商能够控制其行为符合信用证规定的条款，就是相对于软条款而言的“硬条款”。
因此软条款就是指开证申请人（进口商）在申请开立信用证时，故意设置若干隐蔽性的“陷阱”条款，以便在信用证运作中置受益人（出口商）于完全被动的境地，而开证申请人或开证行则可以随时将受益人至于陷阱而以单据不符为由，解除信用证项下的付款责任。换言之，信用证的软条款属于引而不发的炸弹，是否引发的决定权掌握在开证申请人的手中。因此信用证也就会因开证申请人的非善意行为成为废纸一张。所以说，软条款信用证的根本特征在于它赋予了开证申请人或开证银行单方面撤销付款责任的主动权。
实践中，比较常见的软条款主要有：
1信用证暂时不生效，何时生效由银行另行通知。（信用证开具时就生效）
2信用证规定必须由申请人或其指定的签字人验货并签署质量检验合格证书，才能付款或生效。 (如果该申请人或指定人辞职、消失或去世？？？)
3信用证对银行的付款、承兑行为规定了若干前提条件，如货物清关后才支付、收到其他银
行的款项才支付等。（应该是交单后支付，付款前提是受益人提交没有不符点的单据） 4 有关运输事项如船名、装船日期、装卸港等须以申请人修改后的通知为准
5 要求受益人将正本提单寄给申请人（受益人交单给银行，而不是信用证申请人） 6 信用证前后条款互相矛盾，受益人无论如何也作不到单单一致。
信用证特点：
1.开证行是第一付款责任
2.信用证是一项独立文件，不依附与贸易合同 3.信用证业务只是处理单据，而与货物无关 4.信用证按照单证一直、单单一致的原则
3．跟单员需要注意的问题
A）在报出货计划是一定要明确的客户的付款方式。以便单证员做相关准备工作。此外跟单员提供的唛头务必要准确。在实际操作的过程中出现过由于唛头的不正确而运错货物的情况。
B）开票通知单要及时开具。开票通知单是否及时开具直接影响到货物能否按时出运。 C）退税资料的及时提供。货物出运后7天之内必须提供（如果联发纺织生产不需提供，如是外协生产的，需提供合同）
D）在CFR和 CIF价格条款下价格的审定。
在报CFR要注意加上海运费，CIF要加海运费和保险费。
即期信用证，交单后多久可以收到付款？
问：中东的即期信用证，我们是5月25日到中国工商银行交单的，付款行是在客户的银行在美国的分行，我们还没有收到银行的消息。现在货物马上就到目的港了，请问一般我们什么时候能收到货款？
答：要知道答案，请先了解一下信用证在交单后的单据传递、接受及价款解付的相关路线和程序——信用证的受益人在信用证规定的有效期内，将信用证规定的所有没有不符点的单据交给议付行，议付行需要对所有单据与信用证进行审核，在确认没有不符点后将这些单据按信用证的约定寄给开证行或其指定的银行。这一般需要几个银行工作日。
然后，经过快递，单据被寄到开证行或其指定的银行。这大约需要几天（视路途的远近而不等）。开证行或其指定的银行在接到单据后，自己对单据进行审核，同时通知开证申请人对单据进行审核，并确认没有不符点，开证申请人对单据表示接受后，开证行开始或通知其付款行对议付行进行付款。这大约需要几个工作日。
而对于美圆结算，需要通过开证行在纽约的分行或代理行与议付行在纽约的分行或代理行来完成美圆的结算，然后，议付行在纽约的分行或代理行通知议付行结算完毕，款项已记入其帐下。这大约也需要几个工作日。这时议付行才算收到议付的款项，并通知受益人款已到帐，并记入受益人的帐户。这时受益人正式收到议付款。
以上是单据没有不符点的情况下的过程，粗略计算大约需要20天左右。如果各银行相对拖延了操作时间，则收款的日期可能会相应延长。如果议付行在实际款项到帐后占用几天的头寸，也会使受益人的实际收款日期相对延长。
就一般情况而言，如果受益人不做押汇或买断，即议付行按实际收款后付给受益人议付款的话，时间一般在一个月内是正常的。
如果单据有不符点，那么时间就无法预计了。
第16篇：单证模拟
1．如2007年，某国出口贸易额为380亿美元，进口额为360亿美元，则该国( B)
A．净出口额为20亿美元
B．贸易顺差为20亿美元
C．净进口额为20亿美元
D．贸易逆差为20亿美元
2、对于大批量交易的散装货，因较难掌握商品的数量，通常在合同中规定( B)
A．品质公差条款
B．溢短装条款
C．立即装运条款
D．仓至仓条款
3．L／C与托收相结合的支付方式，其全套货运单据应（A ）
A．随信用证项下的汇票
B．随托收项下的汇票
C．50％随信用证项下的汇票，50％随托收项下的汇票
D．单据与票据分列在信用证和托收汇票项下
4、信用证的第一付款人是(B )
A．进口人
B．开证行
C．议付行
D．通知行
5、一张经过了五次背书的汇票，其“前手”最多有（B）个。
A．3
B．4
C．5
D．6
6、出口总成本是指(B )
A．进货成本
B．进货成本+出口前一切费用
C．进货成本+出口前的一切费用+出口前的一切税金
D．对外销售价
7、承兑是( D)对远期汇票表示承担到期付款责任的行为。
A．付款人
B．收款人
C．出口人
D．开证银行
8、根据《联合国国际货物销售合同公约》的规定，发盘和接受的生效采取( D)
A．投邮生效原则
B．签订书面合约原则
C．口头协商原则
D．到达生效原则
9、审核信用证的依据是( C)
A．开证申请书
B．—整套单据
C．合同
D．商业发票
10、以下我出口商品的单价，只有( B)的表达是正确的。
A．250美元／桶
B．250美元／桶CIF伦敦
C．250美元／桶CIF广州
D．250美元
二、多项选择题(本大题共10小题，每小题2分，共20分)
1．对于信用证与合同关系的表述正确的是（ABCD ）
A．信用证的开立以买卖合同为依据
B．信用证的履行不受买卖合同的约束
C．有关银行只根据信用证的规定办理信用证业务
D．合同是审核信用证的依据
2、在国际贸易中，最常用的支付方式有(ABCD )
A．预付
B．汇付
C．托收
D．信用证
3、FOB、CFR、CIF 和 FCA、CPT、CIP术语的主要区别是（ABCD ）
A.适用的运输方式不同
B.风险转移的地点不同
C.装卸费用的负担不同
D.运输单据不同
4、在国际贸易中，解决争议的方法主要有( ABCD)
A．友好协商
B．调解
C．仲裁
D．诉讼
5、交易磋商程序中，必不可少的两个法律环节是（BD )
A．询盘
B．发盘
C．还盘
D．接受
6、若买卖双方以CFR卸至岸上术语成交，以下答案正确的是（CD ）
A.卖方应承担货物运至目的港以前的一切风险
B.当货物卸至目的港后，卖方的交货完毕
C.装运港的船舷是买卖双方风险划分的界限
D.卖方在装运港船上完成交货义务
7、一方同意以每公吨300美元的价格向买方出售1200公吨一级大米，合同和信用证金额都为36万美元。但卖方实际交付货物时，大米的价格已发生了波动。因价格波动一级大米的价格为350美元/公吨，而三级大米的价格为300美元/公吨，则（B D）
A.卖方可交三级大米
B.卖方应按合同规定交货
C.因价格波动，卖方可按10％比例少交一些货物
D.无论进货价多少，只要卖方的交货符合合同和信用证的规定，卖方就能收回36万美元的货
款
8．采用OCP条款必须满足的条件是( ABCD)。
A．货物最终的目的地必须属于OCP地区
B．货物必须经由美国西海岸港口中转
C．提单上必须标明OCP字样并在提单目的港一栏中注明西部港口及最终内陆城市的名称
D．“唛头”的目的港城市名称下须加注OCP及最终目的地城市名称
9．运输工具在运输途中发生了搁浅、触礁、沉没等意外事故，不论意外发生之前或之后货物在海上遭遇恶劣气候、雷电、海啸等自然灾害造成的被保险货物的部分损失，属于以下(ABC )的承保范围。
A．平安险
B．水渍险
C．一切险
D．附加险
10．仲裁协议的作用，主要表现在( ABC)。
A．约束双方当事人解决争议的方式
B．排除法院对该案件的管辖权
C．授予仲裁机构对争议案件的管辖权
D．仲裁解决不了问题，还可提请上诉
三、判断题（正确的划“ √ ”，错误的划“X”。下列10题，每小题1分，共10分）
1．汇付是付款人主动通过银行或其他途径将款项交付款人的一种支付方式，所以属于商业信用，而托收通常称为银行托收，因而它属于银行信用。（X ）
2、出口商采用D/A30天比采用D/P30天承担的风险要大。（ V）
3、按CIF贸易术语成交，只要货物已在运输途中灭失，即使出口方提供全套正确的货运单据，进口方也是有权拒收单据和拒付货款的。(X )
4、某外商来电要我方提供大豆，要求按含油量20%、含水分15%、不完善粒6%、杂质1%的规格订立合同，对此，在一般情况下，我方可以接受。(X)
5、我国从汉堡进口货物，如按FOB条件成交，需由我方派船到汉堡口岸接运货物而按CIF条件成交，则由出口方洽租船舶将货物运往中国港口。可见，我方按FOB进口承担的货物运输风险比按CIF进口承担的风险大。( X)
6、出口销售外汇净收入是指出口商品的FOB价按当时外汇牌价折成人民币的数额。( X)
7、买卖双方在合同中规定：“按提单日期的国际市场价格计算”。这是固定作价的一种规定方法。( X)
8、若买方没有利用合理的机会检验货物，就是放弃了检验权，从而就丧失了拒收货物的权力。( V)
9、一项发盘，即使是不可撤销的，也可以撤回，只要撤回的通知在发盘送达受盘人之前或同时送达受盘人。( V)．
10、出口茶叶，为防止运输途中串味，在投保一切险后，还应加保串味险。（ X）
四、计算题（本题共15分）
我某外贸公司出口商品600箱，该货每箱净重23千克，皮重2千克，箱的尺寸为：长45cm，宽35cm，高25cm，对外报价为每箱22美元CIFC3％汉堡，外商要求将价格改报为每箱FOBC5％广州。商品计费标准为W／M，基本运费为每运费吨20美元，另加收燃油附加费15％，港口附加费5％，转船附加费15％，查得该货的保险费率为1％，，试计算：改报的FOBC5%广州价格为多少？
五、简答题(本题共3个小题，每小题10分，共30分)
1、什么是共同海损？构成共同海损的条件包括哪些？
2、比较本票与汇票的区别？
3、说明L/C方式的一般收付程序。
六、案例分析题（本题15分）
我某公司收到国外开来的信用证一份，由设在我国境内的某外资银行通知并加保兑。我方在货物装运后，正拟交单议付时，忽接到该外资银行通知，由于开证银行已宣布破产，该行不承担对该信用证的议付或付款的责任，但可接受我方委托向买方直接收取货款的业务。对此，银行是否应付款？简述理由。
参考答案
一、单项选择题(本大题共10小题，每小题2分，共20分)
题号12345
答案BBBBD
题号678910
答案CADCB
二、多项选择题(本大题共5题，每小题2分，共10分)
题号12345
答案ABCDBCDABCDABCDBD
题号678910
答案CDBDABCDABCABC
三、判断题（正确的划“ √ ”，错误的划“X”。下列10题，每小题1分，共10分）
题号12345
答案X∨XXX
题号678910
答案XX√√X
四、计算题（本题共15分）
解：根据已知条件，得：
W=0.025 M=0.0394 M>W 按M计算
（1） CIF价=600×22×（1-3%）=12804 美元
（2） 运费F= 20×0.0394×600×（1+35%）=638.28美元
（3） 保险费I= CIF价×110%×1%=140.84美元
（4） FOB价=CIF价-F-I=12024.88美元
（5） FOBC5%=FOB价/（1-5%）=12657.77美元
五、简答题（30分）
1、答：共同海损(General Average) 是指在同一海上航程中，船舶、货物和其他财产遭遇共同危险，为了共同安全，有意地合理地采取措施所直接造成的特殊牺牲、支付的特殊费用。构成共同海损应具备的条件包括：
（1）船舶确实遭遇危险，且此危险必须是危及船和货的共同安全；
（2）采取的措施是合理的、自动的和有意识的；
（3）所采取的措施为船货共同安全考虑，且是谨慎和合理的；
（4）牺牲和费用支出是非常性质的；
2、比较本票与汇票的区别？
本票汇票
1、无条件支付承诺
1、无条件支付命令
2、两个当事人
2、三个基本当事人
3、出票人始终是主债务人
3、主债务人发生变化（承兑）
4、只能开出一张
4、一套
5、拒付时，不需做成拒绝证书
5、拒付时，必需做成拒绝证书
3答：(1) 进出口人在贸易合同中，规定使用信用证方式支付。
(2) 进口人向当地银行提出申请，填写开证申请书，依照项目填写各项规定和要求，并交纳押金或提供其它保证，请开证行开证。
(3)开证行根据申请书内容，向受益人开出信用证，并寄交出口人所在地分行或代理行(统称通知行)。
(4)通知行核对印鉴无误后，将信用证交与出口人。
(5)出口人审核信用证与合同相符后，按信用证规定装运货物，并备齐各项货运单据，开出汇票，在信用证有效期内，送请当地银行（议付行）议付。议付行按信用证条款审核交易所无误后，按照汇票金额扣除利息，把货款垫付给出口人。
(6)议付行将汇票和货运单据寄开证行(或其指定的付款行)索偿。
(7)开证行(或其指定的付款行)核对单据无误后，付款给议付行。
(8)开证行通知进口人付款赎单。
六、分析题（本题15分)
我方应按规定交货并向该保兑行交单，要求付款。因为根据《跟单信用证统一惯例》，信用证一经保兑，保兑行与开证行同为第一性付款人，对受益人就要承担保证付款的责任。只要受益人在信用证的有效期内将符合信用证规定的单据递交保兑行，保兑行必须付款。
第17篇：单证流程
1、合同
问跟单员要合同，联系客户，问客户索要Documentation，如果是FOB，问客户要货代信息
2、联系货代
告之发货意向，了解出口口岸、船期等信息，问其托书有无标准模版，若有，请其发之，若无，问其我们自己的模版可不可以，跟其确认报关所需资料。若是CFR或CIF，跟货代咨询运费信息
3、租船订舱
根据原始开票通知单，在船期前14天制作托书发货代订舱，订完后隔天打电话给货代确认其是否已收到，若船期前7天还未收到进舱单，联系货代
4、通知出货
进舱单收到后发给跟单员，提前一天通知出货
5、报关
根据货代所需报关资料要求和最终开票通知单制作报关文件（发票、箱单、报关单、商检通关单（15位数字）、报关报检委托书、核销单等）商检要提前一天做，如果是整箱，装箱要求询问客户。船开当天开外销发票（
二、五联及开票通知单交给财务）
6、提单确认
货物出运报关后及时联系货代确认提单，若无问题直接确认，若有问题或客人有特殊要求，跟货代联系改之。
7、清关文件
联系货代和客户是否需要清关文件，如需要询问其需要哪些清关文件（发票、箱单、产地证、提单等）并将船运信息提供给客户（船名、航次、ETD、ETA等）
8、议付资料/付款资料
L/C的根据信用证要求制作议付资料送银行，其他的根据客户要求制作付款资料寄银行或客户。
9、货款的及时跟进
制作货款回笼台帐并及时跟进货款是否已收到，如未及时收到，催客户及时付款，如已收到，做好销帐。
10、货代相关费用的支付
根据货代所寄发票认真核对无误后找总经理签字并交财务。
11、退税
及时整理退税资料（外销发票
三、四联、场站收据、提单copy、核销单、托书（明细单）等）并交财务。
第18篇：单证整理
判断：
SWIFT电文表示方式：阅读书P32，了解表示方式
汇票根据出票人不同可以分为：银行汇票、商业汇票
海运提单按签发时间分类：
倒签提单：指在货物装船完毕后，以早于货物实际装船日期为签发日期的提单
预借提单：指货物尚未装船或尚未装船完毕，信用证规定的接回器即将届满，托运人为即时结汇，而要求承运人提前签发已装船清洁提单
过期提单：指出口商在装船后延迟果酒才到银行议付、指提单晚于货物到达目的港
航空运单的作用：
是发货人与航空承运人之间的运输合同
是承运人据以核收运费的账单
是承运人签发的已接收货物的证明
同时可以作为保险证书
是报关单证
是承运人内部业务的依据
报关单填制内容的进出口日期：
1.进口日期：指运载所申报货物的运输工具申报进境的日期，与相应运输工具进境日期一致
2.出口日期：指运载所申报的货物的运输工具半截出境手续的日期。
报关填制内容经营单位：
经营单位编码由10位数字组成
1-4位为行政编码
3-4位表示省辖市
第5位便是市内经济区域
第6位表示企业性质
7-10位为序号
出入境检验检疫报检时限和地点：
1.出入商品最迟应在出口报关或装运前7天报检
2.需隔离检疫的出境动物在出境前60天预报，隔离前7天报检
3.法定检验检疫货物，除活动物须由出境口岸检验检疫机构检验检疫外原则上应坚持产地检验检疫。入境货物报检方式：1.进境一般保险2.进境流向报检3.异地施检报检
原产地证书的类型：一般原产地证书；普惠制原产地证书；某些专业性原产地证明书 运输工具名称：是指载运货物进出境的运输工具的名称或运输工具编号
出口许可证发证时间：发证机构应在自收到符合规定的申请之日起3个工作日内
进口许可证发证日期：发证机构当自收到申请之日起3个工作日内发放进口许可证，特殊情况下最多不超过10个工作日
进口许可证有效期：有效期为一年当年有效。特殊情需要跨年度使用时，有效期最长不得超过次年3月31日
原产地证书的类型：一般原产地证明书、普惠制原产地证明书、专业性原产地证明书。
单选：
海关赔偿：1.被查货物损坏的认定2.被查货物的损坏的赔偿
出口收汇核销单分为：1.存根2.正联3.退税联
报关单的形式：对于一般贸易报关单一般填写一式三联。第一联为海关留存，第二联为海关统计联，第三连为企业留存联
商检机构的种类：1.官方检验机构2.半官方检验机构3.非官方检验机构
实施普惠制的要求：产地原则、直接运输原则、普惠制原产地证书原则
报关申报期限：1.进口货物的申报期限在自装在货物的运输工具申报进境之日起14日内。
2.出口货物的申报期限为货物运抵海关监管区后装货的24小时之前
3.进口货物自装载货物的运输工具申报进境之日起超过3个月仍未向海关申报
多选：
单证员工作的内容：.办理进出口准备业务、制单结汇、外汇核销、出口退税
国际贸易的付款方式：信用证、汇付、（电汇T/T、信汇M/T、票汇D/D）
信用证的特点：是一项独立文件、开证行是第一付款人、信用证业务处理的是单据 以开证行所负责任划分信用证可分为：可撤销信用证、不可撤销信用证
信用证的当事人包括：1.开证行2,受益人3.保兑行
根据付款期限不同汇票可分为：1.即期汇票2.远期汇票
票据行为包括：1.出票2,提示3.承兑4.付款5.背书6.贴现7.拒付和追索
海运提单的作用：1.是承运人或其代理人签发的货物收据2.是托运人和承运人之间所订立的运输契约证明3.是一种货物所有权凭证4.可以作为收取运费的证明5.是向船公司或者保险公司索赔的重要依据
海运提单的种类按照有无不良批注：清洁提单、不清洁提单
根据提单收货人的抬头分类：1,记名提单2.提示提单3.不记名提单
基本险别包括：1.平安险2.水渍险3.一切险
附加险的分类：1.一般附加险2.特殊附加险
电子报关的申报方式：1.终端申报方式2.EDI申报方式3.网上申报方式
海关查验的方式：1.彻底查验2.抽查3.外形查验
报关单分类按使用性质分：进料加工进出口货物报关单（粉红色）、进料加工及补偿贸易进出口货物报关单（浅绿色）、外商投资企业进出口货物报关单（浅蓝色）、一般贸易及其他贸易进出口货物报关单（白色）、需国内退税的出口贸易报关单（浅黄色）
进出口货物报关单的使用范围:1.进出口货物报关单海关作业联和留存联2.进出口货物报关单收付汇证明联3．进出口货物报关单加工贸易核销联4,出口货物报关单（出口退税证明联） 运输方式：1.非邮政方式进出口的快递货物，按实际运输方式填报2.进出境旅客随身携带的货物，按旅客所乘运输工具填3.进口转关运输货物按运载货物抵达入境地的运输工具填报
4.无实际进出境的，根据实际填报
出口退税的特点：1.一种收入退付行为2.具有调节职能的单一性3.属间接税范畴内的一种国际惯例
报检单位的分类：1.自理报检单位2.代理报检单位
法定检验的方式：1,自检2.共同检验、组织检验3.认可检验4.免检
进口许可证的发证单位：商务部授权配额许可证事务局及商务部驻各地特派员办事处和各省、自治区、直辖市、计划单位以及商务部授权的其他省会诚实商务厅（局）、外经贸委（厅、局）
实施普惠制的原则：非歧视原则、普遍优惠原则、非互惠原则
名词解释：
国际商务单证的概念：是指国际商务结算中应用的单据、文件、与证书，凭借这种文件来处理国际货物的支付、运输、保险、商检、结汇等业务。侠义的单证是指单据和信用证
EDI：Electronic Data Interchanged的缩写，译为电子数据交换，有时也译为无纸贸易，香港译为电子资料联通。国际标准化组织将EDI定义为一种电子传输方法，用这种方法，首先将商业或行政事务处理中的报文数据按照一个公认的标准，形成结构化的事务处理的报文格式，进而将这些结构化的报文数据经由网络，从计算机传输到计算机。
信用证：Letter of Credit简称L/C，是一种开证银行根据申请人（进口方）的要求和申请，向受益人（出口方）开立的有一定金额、在一定期限内凭汇票和出口单据，在指定地点付款的书面保证。
SWIFT:是环球银行金融电讯协会Society for Worldwide Inter-bank Financial Telecommunication)的简称，是国际银行同业间的国际合作组织，成立于一九七三年，目前全球大多数国家大多数银行使用SWIFT系统。
汇票：汇票是由出票人向另一人签发的，要求即期、定期或在可以确定的将来的时间，向某人或者指定人或来人无条件的支付一定金额的书面支付命令。
托运单：Shipping Order简写S/O，俗称“下纸货”，是托运人根据贸易合同和信用证条款内容填制的，向承运人或其代理人办理货物托运的单据。
海运提单：是由船长或承运人或其代理人签发的，证明收到特定的货物，允许将货物运至特定的目的地并交付于收货人的凭证。
报关：报关是指进出境运输工具负责人、进出口货物收发货人、进出境物品的所有人或者他们的代理人向海关办理运输工具、货物、物品进出境手续及相关手续的全过程。
报关单：进出口货物报关单是进出口收发货人或其代理人，按照海关规定的格式就进出口货物的实况作出书面申明，以此要求海关对其货物按适用的海关制度办理通关手续的法律文书 出口收汇核销：是国家实施出口收汇管理，确保国家外汇收入，防止外汇流失而指定外汇管理部门对出口企业贸易下的外汇收入情况进行监督检查的一种制度
出口退税：是指国家为增强出口产品竞争力，对出口产品税收实行一种先征后税政策。 法定检验：又称强制性检验，是国家出入境检验检疫部门根据国家法律法规规定，对规定的进出口商品或有关的检验检疫事项实施强制性的检验检疫，未经检验检疫或者经检验检疫不符合法律法规规定要求的不准输入输出。
原产地证书：C/O（CERTI FICATE OF ORIGIN）是出口商应进口商要求而提供的由公证机构、政府或出口商出具的证明货物原产地或制造地的一种证明文件。
出口许可证：是指国家对外经贸行政管理部门代表国家统一签发的批准某项商品出口的具有法律效力的证明文件。
简答：
单证工作的要求：1单证“严格符合”要求、2单证制作“五要求”、3单证的改革发展和同意、4单证的制作依据。
信用证的修改：信用证修改时应注意的问题（选三个）
1一份信用证如有多处需要修改，应集中一次通知开征人办理修改，避免一改再改，既曾加双方费用又浪费时间，而且还会引起不良影响
2修改信用证的要求一般应用电讯通知开证人，同时应规定一个修改书的到达时限
3对收到信用证修改通知书应认真进行审核，如发现修改内容有误或我方不能同意的，出口企业有权拒绝接受
4一份信用证的修改通知书的内容要么全部接受要么全部拒绝，不能接受其中一部分或者拒绝另一部分 5经由通知行或第二通知行通知信用证的，必须经由同一银行通知其后的任何修改
6如一银行被要求通知信用证或修改，但其决定不予通知，则应毫不延误的告知自其处收到信用证，修改或者通知的银行。
通关与报关的联系与区别：
相同点：均是对运输工具、货物、物品的进出境而言
不同点：报关指海关管理相对人的角度，仅指向海关办理进出境及相关手续。海关不仅包括海关管理相对人向海关办理有关手续，还包括海关对进出境运输工具、货物、物品依法进行监督管理，核准其进出境的管理过程。按照法律规定所有进出境运输工具、货物、物品都必须办理报关手续
出口退税条件：
1必须是增值税、消费税、征收范围内的货物
2必须是报关离境出口的货物
3必须实在财务上作出口销售处理的货物
4必须是已收汇并经核销的货物
法定检验检疫的目的：是为了保证进口商品、动植物（产品）及其运输设备的安全、卫生符合国家有关法律法规规定和国际上的有关规定；防止次劣有害商品、动植物（产品）以及危害人类和环境病虫害和传染病源输入或输出，保障生产建设安全和人类健康。
法定检验的标准：
1按照国家技术规范的强制性要求进行检验
2没有国家技术规范性强制要求的，参照国外有关标准进行检验
在执行法定检验的检验标准时，应掌握“就高不就低”的原则。
原产地证书的作用：
1确定产品关税待遇，提高市场竞争力的重要工具
2证明产品内在品质或结汇的依据
3进行贸易统计的依据
4货物进口国实行有差别的数量控制，进行贸易管理工具。
论述：
单证制作“五要求”：
（1） 正确/准确：是指所有单证工作的前提，要求制作的单据应首先满足单单，单证一致；其次，各种单据应符合国际贸易惯例、各国/行业法律和规则的要求，最后，单证还应与所代表的货物无出入。
（2）完整：从某种意义上讲主要指一笔业务所涉及的全部单据的完整性。（1内容完整、2份数上完整、3种类的完整）。凭单据买卖合同/信用证都会明确要求出口方需提交哪些单据、提交几份、有无正副本要求、是否需背书及应在单证上标明的内容，所有这些都是必须得到满足。
（3）及时：指单据工作不延迟。具体可以这样理解：及时制单、及时审单、及时交单、及时收汇。
（4）简明：指所制作的单据简单明了。UCP500规定“为了防止混淆和误解，银行应劝阻在信用证或其他任何修改书中加注过多的细节内容”单据中不应出现与单据本身无关的内容
（5）整洁：单据应清楚、干净、美观、大方，单据的格式设计合理、内容排列主次分明、重点内容醒目突出。不应出现涂抹现象，应尽量避免或减少加签修改。
处境电子转单程序与入境电子转单程序的异同：
第19篇：外贸单证
1．合同（CONTRACT）
CONTRACT是统称，买卖双方均可出具。卖方制作，可称为销售确认书（SALES CONFIRMATION），买方出具则可称为采购确认（PURCHASED CONFIRMATION）。除了与国内销售合同相同的要素如买卖双方名址，签订时间、地点、交易货物品名、付款方式、违约责任以外，还可以根据不同产品的特点附加条款。对于容易在装卸和储运过程中发生短缺的散货如矿产、粮农副产品等，合同中往往还会附加“溢短装”条款，即允许在合同总数量和金额的基础上，有若干幅度的差异，最后按照实际交货量来结算。比如“5%?MORE?OR?LESS?ALLOWED”，即允许多交或少交5%。
22．提单，英文叫Bill of loading,行话“B/L”
因为外贸中以省钱的海运为主，因此提单通常指海运提单。货物交给远洋运输公司后，由运输公司开具提单给发货人，发货人再根据交易情况交给买家，买家据以提货。提单是全套单据中最核心最重要的，因为它直接代表货物的所有权，有法律效力，官话称之为“物权证明”。货运公司都有自己样式的提单,但大同小异,一般一式六份，三份正本（打印有ORIGINAL字样）和三份副本（打印有COPY字样）。其中任何一份正本都可以提货，一经提货则另外两份就失效了。因此为避免混乱，在外贸单证转手中，一般都要求“全套提单”FULLSETOFB/L,意思就是三正三副了。
3．商业invoice(Commercial Invoice)
外贸invoice是出口商自己制作、出具的文件，用于说明此票货物的品名、数量、单价、总值等，以及其他一些说明货物情况的内容，作用就类似于该批货物的身份介绍信。invoice格式不拘，并全名落款。invoice必须注明一个invoice号码（自己拟定），出票时间。可以按照需要一式几份，由若干正本和副本组成的，应注明ORIGINAL”、“COPY”字样。invoice的末端通常有E.&O.E.字样，意为“有错当查”，即此份invoice如有错漏允许更改。
4．形式invoice（PROFORMA?INVOICE）
样式近似商业invoice，几乎可以直接把商业invoice过来，标题改为“PROFORMA?INVOICE”即可。形式invoice的用处，一是类似于单方面合同，作为报价和确定交易的工具。一些国家的客户喜欢“确认形式invoice”的形式作为合同。因此，除了和商业invoice相同的内容外，还可以根据需要在空白处以“REMARK”加注的形式增加条款，比如交货期等等，以进一步落实交易。此外，对于那些需要进口许可或外汇使用额度的交易，客户也需要形式invoice来做前期申请。在采用国际快递寄送货物的时候，也需要附上形式invoice，作为快递公司
统一报关计用。
5．装箱单(Packing List)
与商业invoice一类，也是货物的卖方自己编制，主要用于描述货物的包装情况，包括品名、数量（个数或箱数）、重量（净重毛重）、体积、买卖双方等。
6．原产地证
包括一般原产地证（CERTIFICATION OF ORIGINA）和普惠制原产地证（GSP FORMA）。按照国家规定，部分类别的产品出口前要经过强制性检验，由国家进出口商品检验检疫局办理。产地证也由商检局出，因为咱们中国是发展中国家，不少国家对中国制造的东西进行减免税，中国的原产地证有固定印刷格式，一般由商检局出具。出口企业申请办理此证，首先要在当地办理企业注册登记，然后才有资格申请签证。普惠制产地证是依据给惠国要求而出具的能证明出口货物原产自受惠国的证明文件，并能使货物在给惠国享受普遍优惠关税待遇。同样一般由商检局出具，出口企业在商检局办理此证必须向当地商检局提供必要的证明文件和依据，首先要办理企业注册登记，其次才能申请签证。
7．装船通知（SHIPPING ADVICE）
船开前或不迟于船开当日，由发货人出具给收货人的装船情况通知。包括下列内容：收货人（Consignee）、发货人（Consigner）、货物名（Goods）、提单号（B/L Number）、集装箱/铅封号（Container/Seal Number）、船名（Veel Name）、航次（Voy）、目的港（Destination Port）、起航日（ETD, Estimated）和预计抵达日（ETA, Estimated Time of Arrival）等
7.保险单（INSURANCE POLICY）
为防范国际货物运输中可能发生的毁损，对一些价值较高的货物，贸易商通常会办理保险。
保险公司根据投保的险种开具保险单，作为货物单据之一。海运货物保险的险别，分为基本险别和附加险别两类。基本险别有平安险、水渍险和一切险
8．受益人声明
只出现在信用证下，如果不是信用证操作的话，一般叫做厂商声明
（SUPPLIER?DECLARATION）或类似表述。受益人声明主要用于不便或无法用官方文件证明的，客户要求做到的事宜，或其他一些类似于保函（保证承担某些责任或某些可能产生的责任的声明）的内容。
书写上无规定格式，只需要列标题为BENEFICIARY?CERTIFICATION，行文上有“WE HEREBY CERTIFICATE THAT…”后面加上客户所需声明的内容，再落款盖章即可。
9.船公司/货运人声明（FORWARDER?CERTIFICATION）
性质和格式类似于受益人声明的文件，由船公司或货运公司出具。多用于证明货运公司在承运操作中符合客户要求。
10．出口收汇核销单
出口收汇核销单是由国家外汇管理局统一分配的外汇收入申报管理单据。在出口前，先向外管局领取，按格式填好后作为出口报关单据之一交给海关，海关清关后盖章退回。在收到国外付款后，连同银行收汇水单一并交到外汇管理局办理核销，然后才能办理退税。
11．出口货物报关单
出口报关时填制并提交海关。不过目前除大型外贸公司或出口企业外，众多出口商一般委托货运agent公司一并agent报关事宜。出口报关单一式六联：海关作业联、海关留存联、企业留存联、海关核销联、出口收汇联、出口退税联。清关后，退回收汇联和退税联。
12汇票（Draft）
汇票是由出票人签发并由付款人按约定的付款期限（即期或远期）对指定的受款人我条件支付一定金额的指令。一般出现在信用证操作中，由银行提供空白票据，出口商填写，付款人签字以确认付款。
了解这些单证知识以后，我们对外贸就有个清晰的流程概念了：
1．外贸洽谈前期，制作形式invoice用于报价、交易参考或客户申请进口许可等
2．交易确认以后，制作外贸合同
3．准备交货的时候，制作商业invoice、装箱单、核销单、报关单，申请商检放行单等报关出口。
4．报关后海关退返核销单、报关单的收汇联与核销联等。
5．交货付运后，得到三证三副提单。
6．制作、申办、整理客户所需的全套单据，如invoice、装箱单、商检证、产地证、受益人证明等等以收取货款。
7．凭收汇银行水单、核销单、报关单核销联等办理核销与退税。
全套单据中，invoice、装箱单可以自己写。提单自然是货运公司出具，检验证、产地证则一般由国家商品检验检疫局出具。上述单据中，只有商业invoice透露了货物的价值。既然外贸实际上是在买卖单据，即便货物再好，单据没弄好也影响生意，反过来，货物有问题，而单证做得干净漂亮，一样可以交易。
了解到外贸凭单证交易的特点，就要树立起外贸“单证第一”的观念，外贸单证交易导致的一个有趣现象，就是很多老牌的外贸商人，很可能从未真正见过自己买卖的东西。
外贸单证出现不符，参见《外贸七日通第四章》
解压后包括以下内容：
出境货物报检单.doc
出口货物报关单.doc
出口货物明细单格式A.doc
出口货物明细单格式B.doc
出口货物明细单格式C.doc
汇票.doc
内销合同工矿产品.doc
内销合同农副产品.doc
普惠制产地证.doc
商业发票标准.doc
商业发票通用.doc
受益人证明标准.doc 受益人证明通用.doc 提单.doc
外销合同通用.doc 形式发票标准.doc 形式发票通用.doc 一般产地证.doc 装箱单标准.doc 装箱单通用.doc
第20篇：单证案例
案例1： 信用证不许分批装运和转运后修改增装数量引起纠纷案
A进出口公司与洛文兹贸易有限公司成交一笔花生仁出口贸易，于6月26日由通知行——B银行通知信用证，其部分有关条款规定： “Credit available with freely ne即tlable by any bank by ne- gotiatlon against presentation of the documents detailed herein„400 M/Tons of Groundnuts Kernels H．P．S， packed In newgunnybsgs． Shipment from Dalian to London not later than31st July，1996． Partial shipments and transhipment are pro－hibited．”（本证凭提交如下详列的单据可由任何议付行公开议付。„400公吨手拣花生仁，新麻袋装。从大连装运至伦敦，最迟装运期1996年7月31日。不许分批装运和转船。）A进出口公司接到信用证经审核后未发现问题，准备安排装运，但在即将装运之际，于7月5日又接到买方信用证修改书：The quantity Is Increased by 100 M/Tons． The Ship- ment date Is extended until 31st August 1996．”（数量增加 100公吨。装运期延展至1996年8月31日JA进出口公司根据合同规定：7月份装运400公吨；8月份装运100公吨，认为该信用证增装100公吨部分属于8月份交货额，所以修改也延展至8月31日。原信用证既规定400公吨不许分批，应理解为该400公吨须原数装出。对于增装修改部分也应按照100公吨原数不分批另行再装出。所以A进出口公司仍照原计划安排装运该400公吨，同时以书面形式向通知行通知接受该修改。
A进出口公司于7月8日将400公吨货物以集装箱装运完毕，7月9日将该信用证项下的全套单据向A进出口公司的往来银行——C银行办理变单议付。人进出口公司在交单时认为本议付单据属于原证400公吨项下的，与修改项下待装的100公吨无关，所以在议付时未将修改书附在信用证上即向C银行办理了议付。
但单据寄到开证行，于7月18日被提出单证不符：
“第XXXX号信用证项下你方第xXXX号单据，经审核发现单证不符：
1．我信用证规定总数量500公吨不许分批装运，即应一次不许分批装出500公吨。但你所提交的第，X X号提单只装400公吨，因此违背我信用证规定。
2．我信用证规定不许转运，但你方所提交的提单上记载有将转运的字样，故不符合我信用证要求。
根据以上不符点，我行无法接受，单据暂代留存，并告单据处理的意见。7月18日”
进出口公司接到开证行上述拒付电后，经研究于19日向开证行答复如下：
“你7月18日电悉。我们认为
1．你第X X X X号原信用证数量规定400公吨不许分批装运，我已经按照你信用证规定，将400公吨货物不分批原数装出。至于你7月5日又修改信用证增加数量100公吨，我仍然要按照该修改的要求于8月31日前将100公吨原数亦不分批装出。因此，我们认为单证相符。
2．关于转运问题，提请你行注意，该批货物系以集装箱装运。根据UCP500第万条d款规定：‘即使信用证禁止转运，银行将接受下述提单：1．注明将发生转运者，只要在提单上证实有关的货物是由集装箱、拖车、和／或子母船运输，并以同一提单包括海运全程运输。„„’我提单上明确表示‘Containerized’，说明该货物系由集装箱运输。依照上述UCP500条文，即使你信用证规定不许转运，而我在提单上证实了由集装箱装运，又在该提单上包括了你信用证所规定的海运全程，你银行仍然应予以接受将转运的提单。 综上所述，我单证完全相符，你行必须按时付款。
7月19日”
A进出口公司发出上述反驳电后，7月22日又接到开证行电：
“你19日电悉。关于第X X X X号信用证项下分批装运事，我行前电已阐明过：我信用证既已规定不许分批装运，就是说在本信用证项下所规定的货物只能不分批地一次装运。信用证原规定数量400公吨，后又增加数量100公吨，经你方接受该修改，本信用证数量变成500公吨，则500公吨应不分批地一次装出，才能符合信用证的要求。据你方所提交的单据装运数量仅装400公吨，所以不符合信用证要求。
我行亦联系申请人，申请人不同意接受单据。速告你方对单据处理的意见。
7月22日”
开证行虽然对于转运问题在上述电文中再未提出异议，但对于分批装运问题仍然坚持不放。A进出口公司又几经与买方交涉，均无效果。由于买方拒收单据，使货物无人提取，A进出口公司为了避免货物的损失，委托目的港的船方代理又将货物运回内销处理，结果损失惨重。
分析：
根据国际商会（跟单信用证统一惯例）——国际商会第500号出版物（以下简称UCP500）——关于港至港海洋运输转运问题，有几种情况银行可以接受转运的提单：如果信用证本明确规定禁止转运，只要在同一提单内已包括了信用证所规定的全程运输，银行应该接受将转运的提单；如果信用证即使明确规定禁止转运，只要货物已由集装箱、拖车或子母船运输，并且在同一提单内已包括了信用证所规定的全程运输，银行也应该接受转运的提单；如果提单上条款仅是声明承运人保留转运权者，即使信用证规定禁止转运，银行也可以接受这样的提单。
本案例的提单，已明确表示了\"Containerized”，当然银行应该接受表明有转运的提单，A进出口公司准确引证了UCP500第23条的条文使开证行在7月 22日电中对这个问题无言可答，只好又紧紧抓住分批装运问题不放，坚持拒付。
对于分批问题，A进出口公司在接到信用证修改当时如未作出接受修改的通知，交单时仍然可以安全收回贷款，因为在交单时仍有权表示不接受该修改，可以按未修改前的400公吨的原信用证条款安全办理收汇。然后再向买方提出解释，因信用证修改通知书到达之前，我400公吨货物已经开始进行装运，故无法接受该修改，请重新修改信用证：增装IO0公吨，允许分批装运。这样既能安全收回货款；又符合双方合同条款。所以A进出口公司最主要的错误是既然已决定按原计划只装运400公吨，又矛盾地采取接受信用证的增装修改，并正式发出接受信用证修改的通知，所以才造成这样的事故。A进出口公司应在当时拒绝接受信用证修改并发出拒绝接受的通知，将该修改退回，这是最受当的办法。因为根据UCP500惯例第 9条 d款第 1项规定：“„„未经开证行、保兑行（如有的话）及受益人的同意，不可撤销信用证既不得修改，也不得撤销。”所以作为受益人有权不接受不可撤销信用证项下的修改。即使在A进出口公司未正式向银行发出接受信用证修改之前，A进出口公司所装运的400公吨仍然可以说是单证相符。因为UCP500第9条d款第见项规定：“在受益人告知通知修改的银行接受该修改之前，原信用证（或含有先前被接受修改的信用证）的条款，对受益人仍然有效。„„”也就是说先装运400公吨对信用证条款仍然是有效的。所以在采取只装运40O公吨的情况下发出了接受信用证修改通知是A进出口公司的主要错误。
A进出口公司之所以产生这样的错误，因误解为400公吨不许分批装运是原信用证规定的，100公吨是后增额部分，另再装运这100公吨也不分批装出就是信用证的要求，因为合同也是如此规定的。其实本案例的信用证规定不许分批装运，信用证原数量400公吨，后又增额100公吨，A进出D公司又正式发出了接受修改的通知，变成总数量为500公吨不许分批装运。因为信用证后增额100公吨就是意味着信用证原数量400公吨改为500公吨，原来的400公吨的情况已不复存在，原信用证不许分批装运，即变成500公吨不许分批装运。A进出口公司没有这样正确理解信用证的修改，是A进出口公司产生错误的根源。
其实买方坚持不接受单据，拒付货款，其资信情况已不言而喻。A进出口公司虽然单据在分批装运的问题上不符合信用证要求，但却未违背双方所签订的合同交货期的规定。据了解当时A进出口公司在决定将货物运回前曾向买方交涉，提出：我7月装400公吨完全符合双方合同规定，买方应该接受货物。但买方的理由是对方提出信用证修改为500公吨不许分批，A进出口公司又表示接受这样的修改，等于接受改变合同交货条款。其实买方之所以坚决拒受货物，只因市场突然暴跌，以此为借口乘机拒付而已。所以通过本案例，应引起同行者警惕。
案例2：提单未到，骗取开证行提货担保的诈骗
在国际贸易中银行出具提货担保给客户提货是常有的事，尤其是在近洋贸易中更为常见，因为货物常常先于提单抵达目的地。银行通常要保证对船公司赔偿因没有提单而提货所产生的一切损失及费用。在客户信用不好时就可能发生冒领货物的情况，那么出担保的银行成可能遭受很大的损失．以下案例成是很好的一个佐证。
1990年，香港某银行根据其客户克尼有限公司的指示开立一张金额为20000美元的信用证。货物是从日本海运到香港的一批手表，允许分运。由于日本到香港的航程很短，在第一批货物的单据到开证行之前，申请人要求开证行出具提取这第一批货物的提货担保，并附上相应的金额为10000美元的赔款保证，申请人在开证行有30000美元的信用额度，所以该行经办合签了一张给船公司的提货担保，允许申请人捉货。一星期后，第一批货物的单据尚未收到，申请人又要求出具提取价值为10000美元的第二批货物的提货担保．由于近洋贸易中，邮寄单据往往需要一星期以后才能到达开证行，再则申情人的信用额度也未突破，因此开证行开出了第二个提货担保。几天后，开证行获悉它的客户尼克有限公司倒闭了，它的董事们都不知去向。之后开证行成收到了第二批单据，但金额是20000美金，且然信用证下只能有这一批货物，根本没有第二批。一个月以后，凭开证行担保而提走二批货物的船公司，声称开证行侵占了价值为20000美元的宝石手表的第二批货物。原来该客户少报了第一批货物的金额，再冒领了不是它的第二批货货物。
这一类围绕提骗取担保的诈骗案件之所以能够得手的主要原因在于，(1)在未收到单据而出具提货担保时，银行不可能象在收到单据后出担保那样知道货物的详细情况，诸如货物的件数、唛头以及提单的编号等重要内容银行往往不是十分清楚，银行所知道的只是大概的货价和笼统的货名。(2)行骗的进口商有一定金额的赔偿担保或信托收据，这样就容易给出具担保的开证行造成一个所借单据金额未突破赔偿担保金额的假象。(3)行骗者往往还利用相同的货名以蒙弊船方，从而提走别人的货物。
防范这类诈骗有效措施有：
(1)开证行在开证时就在信用证中明确规定货物的唛头，在提货担保上打出货物唛头，并应加信用证号码。这样开证申请人就只能提取信用证中所规定的货物，出担保的开证行成不会有很大的风险了。
(2)开证行还可以通过议付行获得货物的详情资料，了解单据是否已被议付，是否真的有这笔货物，以进免受骗。
(3)开证行还可以要求进口商在他的赔偿担保或信托收据中说明承担无限责任，而不是象上述案例中只有一万美元;并且还可要求他提供担保抵押品，或由信誉良好的第三人提供无限责任担保。 案例3：开证行A的拒付与寄单行B的反驳案例分析
证
要
求
：开证行A的拒付与寄单行B的反驳
信用INSURANCE POLICY/CERTIFICATE ISSUED AND SIGNED BY INSURANCE COMPANY FOR 110% OF INVOICE VALUE, BLANK ENDORSED, COVERING INSTITUTE CARGO CLAUSE (A), INSTITUTE STRIKES CLAUSE, INSTITUTE WAR CLAUSES, WAREHOUSE TO WAREHOUSE CLAUSE AND WITH CLAIMS PAYABLE AT DESTINATION IN CURRENCY OF THIS CREDIT.
B银行收到受益人提交的全套单据,在认真审核之后寄往了开证行。几天后接到开证行的拒付电报称：INSURANCE POLICY SHOWING EXCLUSION CLAUSE（保单上显示了排除条款）。于是B银行调出了该笔业务留底的档案材料，发现受益人提交的为中国人民保险公司深圳市分公司出具的保单,其上显示的险别为：
COVERING INSTITUTE CARGO CLAUSE（A），INSTITUTE STRIKES CLAUSES， INSTITUTE WAR CLAUSES， WAREHOUSE TO WAREHOUSE CLAUSE AND WITH CLAIMS PAYABLE AT DESTINATION IN CURRENCY OF THIS CREDIT.
SUBJECT TO YEAR 2000 PROBLEM EXCLUSION CLAUSE
SUBJECT TO INSTITUTE RADIOACTIVE CONTAMINATION EXCLUSION CLAUSE.
B银行在再次认真审看了保险单的留底后，认为A银行是无理拒付，于是在回电中阐述了拒绝接受该不符点的理由：
第一，根据UCP500第36条，当信用证规定“投保一切险”时，银行将接受含有任何“一切险”批注或条文的保险单据，不论其有无“一切险”标题，甚至表明不包括某种险别。银行对未经投保的任何险别不予负责。
第二， ISBP第186条：“......如果保险单据标明投保（伦敦保险）协会货物保险条款（A），也符合信用证关于‘一切险’条款或批注的要求。”
第三，国际商会第632号出版物（ICC 银行委员会意见汇编1995-2001）第219条回复中指出：“保险单据中使用‘千年’条款可以接受。”
电文发出后的第二天B银行收到了A银行的回复报文引用了ISBP 186条的前半部分：
“如果信用证明确列明应投保的风险，则保险单据对上述风险不做任何排除。”A银行仍然坚持其不符点的观点但也表示客户已同意接受单据，款项将很快到账。
A银行与B银行谁有理？
答案为A银行的拒付是正确的。首先我们要看一下两家银行各自的立场在哪里，B 银行认为如果信用证要求投保INSTITUTE CARGO CLAUSE（A）则可认为INSTITUTE CARGO CLAUSE（A）就等于ALL RISK ，这样B银行就使用了ISBP第186条的后半部份：“如果保险单据标明投保（伦敦保险）协会货物保险条款（A），也符合信用证关于‘一切险’条款或批注的要求。”由这一条又推出了该保单符合UCP500第36条的规定，即如果保单表明不包括某种险别，在这种情况下也是可以接受的，加上国际商会第632号出版物（ICC 银行委员会意见汇编1995-2001）第219条回复中表明在投保了一切险（ALL RISKS）的情况下，即使在保单上显示了千年条款也是可以接受的。
A银行的立场就是始终认为INSTITUTE CARGO CLAUSE（A）和其他信用证要求的保险条款属于信用证明确要求的保险条款则提交的保单是不可以有任何的排除条款的。
由此看来，A银行和B银行的争议点就在于当信用证规定投保险别为ALL RISKS时保单上显示INSTITUTE CARGO CLAUSE （A）对不对？或是当信用证规定投保险别包括INSTITUTE CARGO CLAUSE （A），而保单用ALL RISKS 代替行不行？答案可以用图１来表示。
由于ALL RISKS是一个很宽泛的概念，其字面上的含义表明投保的险别包含方方面面，是全方位的保险。而实际生活中没有哪一家保险公司能提供这样的产品或服务。因此，ALL RISKS也就成为了有漏洞的保险条款。在这种情况下，UCP500第36条规定，在信用证的要求中如果出现ALL RISKS，只要保单上表明这样的批注，即使有排除条款也是可以接受的。在ISBP 的186条中规定如果保险单据标明投保（伦敦保险）协会货物保险条款（A），也符合信用证关于“一切险”条款或批注的要求。这句话的意思表明当信用证规定投保险别为ALL RISKS时保单上显示INSTITUTE CARGO CLAUSE （A），这样的保单是可以接受的。因为INSTITUTE CARGO CLAUSE （A）的条款明确规定其承保保险标的损失或损害的一切风险。
那么，为什么INSTITUTE CARGO CLAUSE （A）就不能代替ALL RISKS。因为INSTITUTE CARGO CLAUSE （A）是一个有明确范围的保险险别，既有投保的范围也有排除条款。该险具体规定的保险范围包括风险条款、共同海损条款和“双方有责碰撞”条款，同时也包含了普通除外条款，战争除外条款和罢工除外条款，该保险还对保险的期限和保险的受益人都做了相应的规定。
从以上的分析看，B银行错误理解了UCP500第36条和ISBP第186条的规定的联系，混淆了ALL RISKS 和INSTITUTE CARGO CLAUSE （A）的界限，误认为两者是可以互换的，还不恰当地引用了ICC 银行委员会意见汇编1995-2001）第219条回复，实际上第219条回复中之所以千年问题可以排除而不算作不符点是因为在那个案例中保单要求的投保险别为ALL RISKS 而不是INSTITUTE CARGO CLAUSE（A）。也就是说，如果信用证要求投保的险别为INSTITUTE CARGO CLAUSE（A）则有任何的不属于INSTITUTE CARGO CLAUSE（A）中的除外责任的排除条款均应认为是不符点。 案例4：伪造提单进行诈骗的防范
谓的空头提单诈骗就是指货物根本不存在或者货物的装船数量远远不足信用证规定的量，而诈骗者用假造的足量提单会同其它单据一起先向银行结汇，待收到款后便溜之夭夭而开证申请人既付了款但又收不到或收不足货而只能望单兴叹。许多国际骗子经常利用这一方法进行诈骗勾当，他们每每先与对方进行几次小额成交，待建立\"信用。后就来一次大的瞒骗“利用空头提单\"的诈骗虽然受损失的大多是买方，但有时会泱及船方(特别是在货量严重不足的情况下），以下的国际著名案例便是一个典型。 1977年，希腊货轮\"LORD
Baron\"号，自新加坡装伪造了一张载20,000吨糖的提单向银行结汇，拿到款走了。而索马里政府就心安理得等侯着心目中的20,000吨糖的到来，但当船抵港后发觉只有500吨，一怒之下降罪于船东，没收了该轮，并把船长收监。后来希腊政府通过领事出现交涉，索马里政府亦不予理会，最后鉴于国际舆论及外交压力，才迫使索马里把船、人释放，但船东已遭受到很大的损失，该船的船长亦在返抵希腊时心脏病发身亡，这样一场无妄之灾就是由国际骗子一手造成了。
诸如这类骗案的受骗对象大都是些第三世界的发展中国家，原因是：(1)他们买货都喜欢用投标的方式来获得最低价，住住忽略了对于卖方的认识，乱签买卖合约，忽视对卖方的信用调查，就贸然开出信用证证给没有“信用\"的人。这样就很容易被骗子所利用，骗子当然可以轻易地以最低价中标，因为他们几乎不用成本。(2)第三世界国家大都对国际贸易不太熟悉，往住只以国际商会规定的三种基本单证(即卖方发票shippers
Invoicce、装船提单Shipped Bills of lading、保险单Insuran
licy)为议付条件，为议付条件，亦使骗子们有可乘之机。
针对上述两点，受骗是完全可以避免的，方法是，(1)小心选择卖家，对其信誉要有所了解，叫价最低的未必是理想的卖家，否则随意向他人去买货，只求低价，买家就有可能遭受损失。(2)信用证开出的议付条件，除了上述三种必须的基本单证之外，还须附加一些不容易被假冒的检定文件，例如，由有名望的公证人或当地商会组织签发的检定证书或可规定只有驻当地使馆鉴证才能确定货物已如数装船等。
案例5：利用期租(Time Charter)船的行骗及其防范
这类诈骗主要是指国际诈骗犯只要付首期的租金(通常是15天或30天的租金)就可以以期租方式租入船舶，同时自己就以二船东的身份(disponent
owner)以程租船的方式把船转租出去，并要求付货人预付运费，等到货物装妥船长签发了已付运费的提单后，收到运费的二船东就溜之大吉或突然破产、倒闭，留下的只是原船东面对提单项下的责任。原船东于是就成了这类诈骗案的受害方，因为原船东的提单表明了他负有不可推卸的承运责任，尽管运费己被二船东骗走。在这种情况下，原船东要完成预定的航次，就要付很多的航次费用，如物料、燃油、工资、伙食、卸港费等等而其收到的首期或首二期的租金是且然不足以弥补这类开支的，但由于船东提单的存在，他就必须完成这一承运任务，否则就是违约。以下成是二个租家诈骗的国际著名案例：
1960年香港船东所有的“Mandarin
star”号货轮，某次装货到日本大阪，将抵目的港时租船人公司突然宣布破产倒闭，船东再也收不到租金，于是就拒绝驶往大阪并要挟收货人再付运费，否则就将货物卖掉，收货人拒不再付款，船东果真把船驶往香港，把货卸岸入仓，并已与人洽妥价，准备把货卖掉。收货人闻讯后成立即向香港法庭申请禁令，并向船东提出诉讼要求赔偿一切损失，结果船东败诉并输得一败涂地并因此跳楼自杀。
又：1978年希腊货轮
\"siskina\"号自欧洲运货住沙特阿拉伯，在船长签发了预付运费提单后，租船人公司倒闭，船东撒野不肯过苏伊士运河，要求提单持有人再付运费。由于所装货物很昂贵，提单持有人不得已只能再付运费予船东;本来船东已收到足以完成航程的款项，但船东仍贪得无厌;仍将货卸塞浦路斯(在当地要取得法庭禁令禁止船东将货物卖掉是很困难的，而且黑市交易很多)，该轮后在返希腊入坞的途中沉没。提单持有人平白遭受双重损失。
海运中这类利用期租船进行诈骗的案件频频发生的一些主要原因在于，(1)近年来世界航运业竞争十分激烈，世界租船市场的供远大于求，如果原船东再对租家挑来捡去，可能就没生意了，实际情况是常常四五条船争一个租船人，所以难免上当受骗，香港大大小小的船公司没有一家幸免过此类诈骗。(2)世界租船市场上的经纪人(ship
Broker)间的竞争也十分激烈，这样会有部分经纪人对信用不好的租船人，虽其自己亦对租船人的信用有怀疑但仍向船东推荐为第一流的租船人。但也有时候是由于经纪人的业务水平不高而造成推荐失误的。(3)行骗的租家十分狡猾，他们往往和原船东或别人先做
一、二票货的生意来获得好的信誉，为自己创造好的佐证，然后就进行一次数量和金额都较大的租船诈骗，得手后就逃之夭夭，或者干脆立即用另一个新的公司名字登记，这家新的公司与其它信誉昭著的公司一样完全没有投诉的记录，于是船东又容易上当了。
对这类诈骗的最好的防范措施是船东加强对租船人资信的调查，具体可到船东会BIMCO (Baltic
International Maritime
conference)查看租家过去有无被投诉的记录，到银行了好租家近期的财务状况，如果情况不妙应断然拒绝租让，另外还应尽可能不与来历不明的租家进行业务交易以免被经常换名称的纸面公司所坑害。值得一提的正在船东受片骗上当已成定局的时候，船东还应尽可能地保持理智，切不可采取通过要挟货主以转嫁损失的做法，要不然将受到货主的起诉，而遭受新的败诉的名利双重损失，正确的做法应是吸取教训完成航运。
