推荐第1篇：审计汇报材料
审计及分包管理工作会议汇报材料
三年来南京公司审计部在集团公司计划安排下，对各分子公司项目进行交叉审计，对南京公司内部项目进行内部审计，在审计过程中发现一些问题，现总结如下：
1、会计基础资料不规范。主要表现在：个别项目存在白条抵库、报销单据领导无签字出纳给予报销，会计做账不及时，甚至发现部分会计凭证报销单据不全，会计在报销过程中没有履行复核职能。部分项目会计素质不高，责任心不强，公司虽然有完善的财务规章制度，但在实际执行过程中流于形式，未得到切实的贯彻执行，在审计过程中发现部分项目在支付分包单位、材料单位过程中，无项目领导审批，财务付款手续不全，对外付款单位与合同单位不一致，缺少相关的付款委托书。
2、结算不规范。在审计过程中发现部分项目，无详细的分包结算控制程序，结算随意性大，有些工程款的结算原始资料无现场工程师的签字，部分项目结算甚至从头到尾都是项目经理或者总工一人经手，极容易滋生舞弊。在分包结算单中随意给分包单位补贴费用，无令人信服的理由，无公司经理室的同意批准。分包单位在施工过程中领用的材料、使用的设备费用应及时让分包单位负责人签字确认，转交财务及时入账，抵扣分包工程款。部分项目分包合同签订不及时，项目完工后无法及时进行分包结算，可能导致财务付款超付。对分包单位领用材料应定期予以考核，在审计过程中发现部分分包单位超耗材料在最终的分包结算中未予扣回，给公司造成损失。
3、合同的签订不规范。部分项目在签订合同过程中，材料单价不明确，无质量要求，设备进场后发现所供设备与要求不符、补签合同，材料供应单位以供应材料为由胁迫项目部要求材料涨价，使公司的材料招议标制度形同虚设，从而原先签订的材料采购合同不能严格执行。部分项目合同签订无财务人员参与，导致财务人员不了解合同具体条款，在支付过程中不能严格执行合同中的支付条款，给公司造成一定风险。
4、材料管理方面不规范。部分项目部由于人员较为短缺，在材料采购过程中采购计划的制定，具体负责采购的人员，材料的质量的监管人员是同一人，具体表现在项目材料的入库单、收料单以及材料发票的经手人是同一人，项目缺乏对材料采购过程的监管。部分项目材料部门与财务部门、工程部门的沟通不及时，每月没有与财务部门及时对账，发票未能及时到的材料未作暂估收料，每月没有及时与工程部门沟通，对分包单位领用的材料每月没有进行考核，缺乏监管。
5、设备管理不规范。在审计过程中发现部分项目设备租赁管理不规范，部分项目设备结算无合同，无进场与出场时间登记，设备使用工时、台班记录以及设备结算一人负责，无人监管 ，大量存在设备结算发票不正规，设备租赁发票用柴油发票代替的现象。部分项目零租设备没有合同，项目造表结算，无任何发票，给公司带来较大的税务风险。
针对以上在审计过程中发现的问题提出以下建议：、
1、加强对项目财务资料的审核，现在各个分子公司的实行的凭证互审不能流于形式，应建立起负责制，谁复核的凭证如果有问题未能查出应承担连带责任。加强对项目会计的技能培训，增强其职业能力与职业操守，对于不能满足岗位要求的会计应调换到其他岗位。
2、严格执行公司的内部控制制度。对于项目各部门人员进行科学的分工和牵制，构建一个结构合理、程序严密、制约有效的经营管理的运行机制，关键的机构和岗位要能够相互牵制、相互监督。对于分包结算应首先由项目各部门会签，然后上报公司。坚决杜绝出现一人签订合同，一人负责结算的现象。不相容职务分离控制，可能会发生错误或舞弊而自身可掩盖的岗位进行分拆，从而形成相互制衡、相互监督的机制。企业内部有五种职务应实行分离：授权批准职务与执行业务职务分离；执行业务职务与监督审核职务分离；执行业务职务与会计记录职务分离；财产保管职务与会计记录职务分离；执行业务职务与财产保管职务分离。加强对项目材料采购和设备使用过程的监控，以材料采购为例，从市场采集价格、通过招议标，签订相关的购买合同，由采购人员根据计划负责采购、验收人员过磅验收材料，再由材料会计开据材料验收入库单，材料主管审核材料质量、项目经理审核签字，财务会计负责审核发票，出纳报销付款。整个采购流程中，应体现采购有计划、验收严把关、付款程序完善、不相容的职责分离的内部控制制度。
3、严格执行项目标后预算的管理。在项目施工前公司综合考虑各种因素给项目制定标后预算，对项目各项成本以及利润指标进行预算，项目在实施过程中对何种成本开支严格把关，在项目施工结束后对项目进行考核，核算项目的各种成本开支是否超预算，分析超支与节约的原因，以及是否合理，为公司的项目管理提供经验。
4、培养良好的长期合作伙伴。建议公司制定自己的内部红名单，培养能与公司长期合作、互利互信的合作伙伴，对于公司范围内的材料供应、劳务协作应优先安排他们。
5、加强公司的内部审计，建议集团公司将审计范围应扩大到所有的分子公司，对于项目的审计不应仅局限于中期审计与完工审计，对于部分项目应考虑增加季度考评，同时增加分子公司与项目的领导人责任审计。
南京公司审计部 2011年7月14日
推荐第2篇：审计汇报材料
abc股份有限公司 二ｏx二年度 审计报告
审计报告
合并及公司资产负债表
合并及公司利润表 合并及公司现金流量表 合并及公司股东权益变动表财务报表附注 录 1-2 3 4 5-6 7-x 目
审计报告
号 abc股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的abc股份有限公司（以下简称abc公司）财务报表，包括20x2年12月31日的合并及公司资产负债表，20x2年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司股东权益变动表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是abc公司管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，abc公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了abc公司20x2年12月31日的合并及公司财务状况以及20x2年度的合并及公司经营成果和合并及公司现金流量。
会计师事务所
（特殊普通合伙）
中国注册会计师
中国注册会计师
二ｏx三年 x 月xx日
中国〃北京篇2：审计汇报材料
审计及分包管理工作会议汇报材料
三年来南京公司审计部在集团公司计划安排下，对各分子公司项目进行交叉审计，对南京公司内部项目进行内部审计，在审计过程中发现一些问题，现总结如下：
1、会计基础资料不规范。主要表现在：个别项目存在白条抵库、报销单据领导无签字出纳给予报销，会计做账不及时，甚至发现部分会计凭证报销单据不全，会计在报销过程中没有履行复核职能。部分项目会计素质不高，责任心不强，公司虽然有完善的财务规章制度，但在实际执行过程中流于形式，未得到切实的贯彻执行，在审计过程中发现部分项目在支付分包单位、材料单位过程中，无项目领导审批，财务付款手续不全，对外付款单位与合同单位不一致，缺少相关的付款委托书。
2、结算不规范。在审计过程中发现部分项目，无详细的分包结算控制程序，结算随意性大，有些工程款的结算原始资料无现场工程师的签字，部分项目结算甚至从头到尾都是项目经理或者总工一人经手，极容易滋生舞弊。在分包结算单中随意给分包单位补贴费用，无令人信服的理由，无公司经理室的同意批准。分包单位在施工过程中领用的材料、使用的设备费用应及时让分包单位负责人签字确认，转交财务及时入账，抵扣分包工程款。部分项目分包合同签订不及时，项目完工后无法及时进行分包结算，可能导致财务付款超付。对分包单位领用材料应定期予以考核，在审计过程中发现部分分包单位超耗材料在最终的分包结算中未予扣回，给公司造成损失。
3、合同的签订不规范。部分项目在签订合同过程中，材料单价不明确，无质量要求，设备进场后发现所供设备与要求不符、补签合同，材料供应单位以供应材料为由胁迫项目部要求材料涨价，使公司的材料招议标制度形同虚设，从而原先签订的材料采购合同不能严格执行。部分项目合同签订无财务人员参与，导致财务人员不了解合同具体条款，在支付过程中不能严格执行合同中的支付条款，给公司造成一定风险。
4、材料管理方面不规范。部分项目部由于人员较为短缺，在材料采购过程中采购计划的制定，具体负责采购的人员，材料的质量的监管人员是同一人，具体表现在项目材料的入库单、收料单以及材料发票的经手人是同一人，项目缺乏对材料采购过程的监管。部分项目材料部门与财务部门、工程部门的沟通不及时，每月没有与财务部门及时对账，发票未能及时到的材料未作暂估收料，每月没有及时与工程部门沟通，对分包单位领用的材料每月没有进行考核，缺乏监管。
5、设备管理不规范。在审计过程中发现部分项目设备租赁管理不规范，部分项目设备结算无合同，无进场与出场时间登记，设备使用工时、台班记录以及设备结算一人负责，无人监管 ，大量存在设备结算发票不正规，设备租赁发票用柴油发票代替的现象。部分项目零租设备没有合同，项目造表结算，无任何发票，给公司带来较大的税务风险。
针对以上在审计过程中发现的问题提出以下建议：、
1、加强对项目财务资料的审核，现在各个分子公司的实行的凭证互 审不能流于形式，应建立起负责制，谁复核的凭证如果有问题未能查出应承担连带责任。加强对项目会计的技能培训，增强其职业能力与职业操守，对于不能满足岗位要求的会计应调换到其他岗位。
2、严格执行公司的内部控制制度。对于项目各部门人员进行科学的分工和牵制，构建一个结构合理、程序严密、制约有效的经营管理的运行机制，关键的机构和岗位要能够相互牵制、相互监督。对于分包结算应首先由项目各部门会签，然后上报公司。坚决杜绝出现一人签订合同，一人负责结算的现象。不相容职务分离控制，可能会发生错误或舞弊而自身可掩盖的岗位进行分拆，从而形成相互制衡、相互监督的机制。企业内部有五种职务应实行分离：授权批准职务与执行业务职务分离；执行业务职务与监督审核职务分离；执行业务职务与会计记录职务分离；财产保管职务与会计记录职务分离；执行业务职务与财产保管职务分离。加强对项目材料采购和设备使用过程的监控，以材料采购为例，从市场采集价格、通过招议标，签订相关的购买合同，由采购人员根据计划负责采购、验收人员过磅验收材料，再由材料会计开据材料验收入库单，材料主管审核材料质量、项目经理审核签字，财务会计负责审核发票，出纳报销付款。整个采购流程中，应体现采购有计划、验收严把关、付款程序完善、不相容的职责分离的内部控制制度。
3、严格执行项目标后预算的管理。在项目施工前公司综合考虑各种因素给项目制定标后预算，对项目各项成本以及利润指标进行预算，项目在实施过程中对何种成本开支严格把关，在项目施工结束后对项
目进行考核，核算项目的各种成本开支是否超预算，分析超支与节约的原因，以及是否合理，为公司的项目管理提供经验。
4、培养良好的长期合作伙伴。建议公司制定自己的内部红名单，培养能与公司长期合作、互利互信的合作伙伴，对于公司范围内的材料供应、劳务协作应优先安排他们。
5、加强公司的内部审计，建议集团公司将审计范围应扩大到所有的分子公司，对于项目的审计不应仅局限于中期审计与完工审计，对于部分项目应考虑增加季度考评，同时增加分子公司与项目的领导人责任审计。 南京公司审计部
2011年7月14日篇3：审计报告范文
审计报告范文
根据《中华人民共和国审计法》第××条的规定和《xxxx关于审计××××的通知》（审××通〔20××〕××号）的安排，xxxx派出审计组，自××年××月××日至××年××月××日，对××××（注：被审计单位法定全称，经济责任审计被审计人员姓名和职务）（以下简称××）××××（注：审计通知书列明的审计内容）进行了审计（注：采用跟踪审计等特殊审计方式的，应当写明），重点审计了××××等单位，对重要事项进行了必要的延伸和追溯。审计工作得到了××××（注：被审计单位简称，经济责任审计被审计人员姓名和职务）等有关单位（和人员）的支持和配合，进展顺利。××××（注：被审计单位简称，经济责任审计被审计人员姓名）对其提供的会计资料和其他证明材料的真实性和完整性负责，xxxxx的责任是对此进行审计并出具审计报告。
一、被审计单位（经济责任审计被审计人员）基本（履行经济责任）情况 ××××××××××××××××××××××××××××××××。
（注：1.本部分主要表述被审计单位的背景信息，如被审计单位类型、组织结构；职责范围或经营范围、业务活动及其目标；相关财政财务管理体制和业务管理体制；相关财政财务收支情况；适用的绩效评价标准；相关内部控制及信息系统情况等。 2.本部分反映的内容应当与项目审计目标密切相关。 3.如果引用的数据未经审计核实，应当注明来源。）
二、审计评价意见 审计结果表明，××××××××××××××××××××××××××××××××。（注：根据不同的审计目标，以适当、充分的审计证据为基础发表的审计意见。） (注：1.本部分应围绕项目审计目标，依照有关法律法规、政策及其他标准，对被审计单位的财政收支、财务收支及其有关经济活动的真实、合法、效益情况进行评价。 2.本部分既包括正面评价，也包括对审计发现的主要问题的简要概括。 3.只对所审计的事项发表审计评价意见，对审计过程中未涉及、审计证据不充分、评价依据或者标准不明确以及超越审计职责范围的事项，不发表审计评价意见。 4.审计评价意见不能与审计发现的问题相矛盾。 5.审计评价用语要准确、适度，以写实为主。)
三、以往审计决定执行情况和（专项）审计（调查）建议采纳情况
××××××××××××××××××××××××××××××××。
四、审计发现的主要问题及处理意见 ××××××××××××××××××××××××××××××××。（注：被审计单位、经济责任审计被审计人员违反国家规定的财政收支、财务收支行为和其他重要问题的事实描述。）
上述做法，不符合《中华人民共和国××××法》（注：法律法规、规范性文件全称，规范性文件全称的三要素必须齐全）第××条“××××（注：原文）”的规定。（注：问题定性及依据的法律法规和标准。引用法律和行政法规时，不必引用文号；引用规章时，其引用文号格式为“××年××（注：部委规范简称）第××号令”；引用规范性文件时，其引用文号应完整。）
（注：经济责任审计报告，还应说明被审计人员对该问题的责任承担类型。） 根据《中华人民共和国××××法》（注：法律法规、规范性文件全称，规范性文件全称的三要素必须齐全）第××条“××××（原文）”的规定，责令××××。（注：处理处罚意见及依据的法律法规和标准。引用法律和行政法规时，不必引用文号；引用规章时，其引用文号格式为“××年××（注：部委规范简称）第××号令”；引用规范性文件时，其引用文号应完整。） （注：核查社会审计机构相关审计报告发现的问题，应当在审计报告中一并反映。）
（注：1.此部分反映的问题主要包括：审计发现的被审计单位违反国家规定的财政收支财务收支问题、影响绩效的突出问题、内部控制和信息系统重大缺陷以及审计发现的不属于审计机关的职权处理处罚范围依法需要移送的问题，但涉嫌犯罪等不宜让被审计单位和经济责任审计被审计人员知悉的事项除外。 2．对相关问题的移送处理意见一般表述为“此问题××××（审计机关全称或者规范简称）已（将）移送××处理”。移送处理问题一般应单作一类。 3.反映被审计单位违反国家规定的财政收支、财务收支问题的，一般应表述违法违规事实、定性及依据、处理处罚意见及依据，或者移送处理意见；反映影响绩效的突出问题的，一般应表述事实、标准、原因、后果，以及改进意见；反映内部控制和信息系统重大缺陷的，一般应表述有关缺陷情况、后果及改进意见。 4.审计发现的问题应合理归类，按照重要性原则排序。如发现以前年度审计决定未执行的问题，一般列在当年查出的问题之后。 5.每类问题一般应列有小标题。小标题一般应包含对问题的定性和金额。 6.在引用法律和法规时，一般应列明文件名称、具体条款号及条款内容；在引用规章和规范性文件时，一般应列明发文单位、文件名称、发文号、具体条款号及条款内容。 7.处理处罚意见应尽可能具体、可落实。 8.对其他需要研究关注的问题，根据情况可以在本部分表述，或者另列一类“其他需要研究关注的问题”予以反映。）
五、审计期间被审计单位、经济责任审计被审计人员问题整改情况
××××××××××××××××××××××××××××××××。
（注：审计期间被审计单位对审计发现的重要问题已经整改的，应当表述有关整改情况。）
六、审计建议
××××××××××××××××××××××××××××××××。针对审计发现的宏观性、普遍性、政策性或者体制、机制以及具体问题，根据需要提出的改进建议。） （注：1.围绕审计发现的主要问题，在简要分析原因的基础上，从政策、体制、制度和管理层面提出有针对性的建议。 2.审计建议的顺序应与反映问题的顺序基本一致。 3.只针对审计发现的问题提出审计建议，特殊情况可简要概括问题后，提出有针对性的建议。
4.审计建议应具有可操作性，便于被审计单位和其他有关单位整改。 5.审计建议的对象一般为被审计单位，如果涉及被审计单位以外的其他有关单位，对相关问题应提出“建议被审计单位商有关单位”共同研究解决的建议。） 对本次审计发现的××××问题，××××（注：审计机关全称或者规范简称）将作出审计决定。对其他问题，请××××（注：被审计单位）自收到本报告之日起××
日（注：根据项目具体情况确定，中央预算执行审计项目一般为60日）内，将整改情况书面报告××××（注：审计机关全称或者规范简称）。
本报告及有关整改情况随后将以适当方式公告。
（注：1.审计报告中各相关段落内容如涉密的，应在该段落后用括号标注密级，并按最高密级为整个报告定密。 2.经济责任审计、跟踪审计等对审计报告有特殊要求的，按照相关要求办理。）篇4：财务内部审计汇报材料
一、加强基础工作建设 不断完善审计管理体制 多年来，新泰市供电公司的审计工作认真贯彻落实国家审计署关于开展内部审计工作的有关规定，按照新泰市审计局和泰安供电公司关于加强审计工作的一系列重要部署，坚持“在工作中规范，在规范中提高”和“突出重点，讲求实效” 的工作方针，求真务实，扎实工作，各项工作都取得了很好的成绩，在加强监督，促进管理，提高效益，减少浪费，维护公司合法利益等方面发挥了重要作用。
（一）领导重视，制度健全。建立内审机构是保证内审工作的前提，近年来，我公司内审工作得到了进一步强化，建立了由一把手直接领导下的审计监督体系。负责对本单位及所属供电所、三产单位的财务收支、经济活动和经济效益等方面进行审计监督。为了开展有效监督，依据相关法规、规定制定了审计工作制度、各岗位人员工作标准，明确了工作内容与要求，责任和权限。由于领导重视、制度健全，使我公司内审工作一直处在一个良好的运作状态，保证了各项工作的开展。
（二）审计基础工作不断加强。回顾公司审计工作的发展，审计基础工作一年一个新台阶。特别是国家电网公司《一流审计工作标准》下发以后，按照集团公司审计部门的要求；扎扎实实的进行了审计基础工作建设，从审计计划的立项、审计方案的报批、审计报告的签发，审计意见的落实到审计档案的整理，以及审计信息的传递上报，都形成了一套规范严谨的工作程序和制度，为审计成果的应用提供了可靠的保证。
（三）完善管理程序，落实审计职责。近年来，公司对有关的管理制度、办法进行了不断的修订和完善，在经济合同、工程支出等必审项目的管理制度中增加了审计监督关口，把审计监督作为一个必不可少的环节和控制点，纳入到有关工作的管理和控制过程之中，从根本上解决了审计监督的切入点问题。目前，有关招投标、合同签定、工程预决算等工作，全部实行了事前、事中和事后相结合的审计方式。从制度上推动了事前、事中审计的开展，有效的提高了审计作用的发挥。
（四）、加强审计工作制度化、规范化建设。
按照新泰市审计局《关于内部审计管理规定》和集团公司审计工作管理规定，对现有审计管理制度补充和完善，建立起适合我公司实际的、科学规范、条理清晰
的审计制度管理框架，从内审的目的、内容、方法、程序等各方面作了具体明确的规定，完善了内部审计制度，使内部审计工作制度化、规范化、程序化。 2001年以来，公司审计办连续被评为“新泰市审计工作先进单位或受表扬单位”， 2004年被泰安市内审协会授予“内部审计工作先进单位”，一人获得 “泰安市审计先进个人”。
二、加强审计管理工作，切实提高审计质量
内部审计作为公司控制系统的重要组成部分，正确的使用和加强内部审计工作，提高审计质量，有助于监督各项制度、计划的贯彻执行，为领导决策提供依据，有利于发现和揭示公司运行管理工作中的薄弱环节，促进公司健全自我约束机制，有益于增强防范经营风险的能力，促进公司各项目标的实现，有利于公司领导发现问题，改进工作，驾驭企业。
（1）建立审计质量控制体系，加强对审计工作的全过程质量 控制。积极应用先进审计技术方法，提高审计工作现代化水平。加强审计计划管理，努力做到在审计计划、审计方式和提高审计层次上面有所突破，进一步规范审计行为，不断加大审计力度，不断提高审计工作效率和质量。积极参加有关会议，及时阅知法律法规和国家政策文件，保证审计履行职责所需要的各种信息。
（2）加强业务培训，不断提高审计工作水平。根据内部审计知识面不断拓展的形势要求，我们加大了审计人员后续教育的力度。每年组织内审人员参加新泰市、泰安及省内审协会组织的经济责任审计和内部审计法规及《内部审计准则》培训班，并定期参加供电系统内召开专题座谈会，组织审计人员走出去向兄弟单位学习交流，通过不断交流，开阔视野，共同切磋审计技术，探讨解决问题的方法，达到相互促进，共同提高。
（3）充分利用社会审计力量，扩大审计空间，提高审计效益。
针对基建工程审计工作量大、面广、套用基建专用定额等具体情况，我们推出了内审与外审相结合的模式，把一部分重点、难点的审计项目与社会审计一道去做，以外审为主、内审为辅，主辅审计相结合。为了确保委托审计质量和工作效益，规范委托审计主体行为，严格进行监督把关：一是在审计项目选择上，原则上把数额大、专业性强、难度高的大型项目，列入外包范围；二是在选择合作单位方面，委托资质信誉高、审计业绩突出、专业水平强、服务态度好、收费合 理的会计师事务所；三是严把委托审计的工作质量，对指定的社会中介机构审计的每个基建工程项目的审计质量、服务态度、审计收费等情况进行检查监督，全面提高审计质量。
三、突出重点项目审计，为企业健康发展提供合理保证
随着公司审计工作的发展，审计监督领域和范围的不断扩大，从提高审计质量和审计效果出发，在坚持做好一般项目审计的同时，突出了对重点项目的审计监督。
1、加强离任负责人任期经济责任审计，为加强干部管理发挥了重要作用。近几年，按照本公司《干部任期经济责任审计办法》和有关干部管理规定，对公司任命的、负有经济责任的主要负责人进行了离任审计，实现审计关口前移，做到审计监督与干部管理衔接。实施审计的过程中，从体现被审计人经营业绩、经济责任的中心环节入手，突出了对各项规章制度的建立与执行、资产运营、财务状况、财务收支、各类工程等重点内容的审计，改革、完善了审计工作程序，规范了各项操作，确保了审计质量。2000年至今年3月份，先后对28名中层干部实施了离任审计。通过审计，既分清了离任者与接任者之间的经济责任，也对离任干部进行了客观的总结，为干部管理、考核和任用提供了基础资料。
2、突出工程审计，促进工程管理。农网改造工程是国家的重大建设项目，对提高电网水平，减轻农民负担，促进经济发展具有十分重要的意义，是“民心工程”、“形象工程”。网改工程投资巨大，涉及面广、政策性强，为了保证资金的安全和合理使用，国家出台了一系列规定。按照这些规定，我公司对自99年底开始的城农网改造工程，实施全面的审计监督，对工程的材料采购、开工、建设、竣工进行审计。同时参与了竣工验收工作，把住了工程决算关，把审计监督贯穿到整个农网改造工程的始终。通过审计，有效地抑制了工程管理中高套定额、虚报工作量、重复收费、加大取费范围、提高材料价格等问题的发生。为公司节约了大量的建设资金，同时也有力的防范和避免了某些违纪问题的发生。
3、积极开展经济效益审计和合同审计，为企业规避风险。
根据审计工作计划和要求，定期对公司财务、三产单位、供电所开展经济效益审计和财务收支审计，把效益的真实性和内控制度建设作为重点，突出强化效益审计和管理审计，对被审计单位的经济效益情况和财务收支行为作出客观、公正、准确的评价。对审计发现的问题，督促被审计单位进行整改，有效地规范了会计核算和财务收支行为，提高资金使用效益。按照《经济合同审计办法》的规定，将各类合同的审签纳入日常审计监督范围，对经济合问实行了必审制度，严把合同审签关，严密了合同条款，加强了合同标的履行质量，延长了质保金期限，保证了各类经济合同的顺利履行。
自2000年至今，审计、审签各类合同165份，促进企业增收节支 325万元，提出合理化建议64条，为企业的健康发展提供了有力的保证。
4、积极开展专项审计和审计调查，促进公司加强内部控制。开展了电费抄、核、收审计和审计调查，追补了漏收漏交电费，促进了营销管理工作。重点抓好“四到户”电量分类审计，把综合电价指标由静态管理变为动态管理，严格按照有关文件规定执行各类分类电价，并且在工作中加大了用电检查力度，加大营销审计力度，真正做到“应收必收”，确保对客户电价执行的正确性。
四、加强后续审计和审计成果的转换应用
按照“审而要究、审而要改、审而要用” 的工作方针，我们还特别加强了后续审计的落实工作，加大后续审计的工作力度，严格后续审计制度，对重要审计项目和审计建议实行连续追踪审计，监督落实审计报告整改执行情况，落实遗留问题处理。对审计发现的问题坚持问题的原因不清楚不放过，问题的责任不明确不放过，问题的整改措施不落实不放过的原则，将审计结论整改工作纳入经济责任制考核。所有审计项目都做到有报告、有处理，被审计单位有反馈、有整改，坚决杜绝前审后犯、屡审屡犯的现象发生。 重视审计成果的运用，把深化审计成果运用作为新形势下审计办的一项重要责任，为领导决策切实履行起参谋、保障的作用。在审计工作实施过程和审计结果的综合分析中，运用内控制度审计理论，坚持把加强对审计情况的综合分析研究与信息反馈作为管理与决策的切入点，发挥审计工作接触经济领域广、掌握情况真实可靠的优势，从不同侧面、不同角度对审计情况进行综合分析研究，及时发现和反映经济活动中带有普遍性、典型性、倾向性和苗头性的问题，注意发现管理中的薄弱环节和存在问题，从制度和机制上提出解决问题的意见和建议，帮助被审计单位建章立制，使审计结论和审计成果得到充分运用。许多审计情况和信息成为公司领导决策的依据，有的直接转化为经济管理的措施。篇5：内部审计报告模板 ***内部**审计报告
尊敬的公司董事会及主管领导：
（一) 审计概况：为了„„，我们对公司„„进行了专项审计，旨在自我评价，完善公司内部控制及财务核算，使之符合相关法规准则及公司内控制度的要求。我们的审计目标是测试„„内部控制方面是否存在漏洞，各关键控制点在实务工作中是否得到有效执行。审计涉及的期间是20 年 月 日至20 年 月 日。审核的范围包括„„等方面。 说明审计立项依据、审计目的和范围、审计重点和审计标准等内容；
（二) 审计依据：我们在审计过程中按照《中国内部审计准则》和内部审计实务指南以及公司内部审计制度的规定计划和实施本项内部审计工作，并采用了我们认为应当采用的必要的审计程序，根据抽查结果，我们认为，下列情况应当予以关注：
应声明内部审计是按照内部审计准则的规定实施，若存在未遵循该准则的情形，应对其做出解释和说明；
(三) 审计结论：根据已查明的事实，对被审计单位经营活动和内部控制所作的评价； (四) 审计决定：针对审计发现的主要问题提出的处理、处罚意见； (五) 审计建议：针对以上问题，我们建议：
针对审计发现的主要问题提出的改善经营活动和内部控制的建议。
推荐第3篇：审计汇报材料
汇 报 材 料
********高速****项目部 二00九年六月十九日
汇 报 材 料
尊敬的各位领导：
大家好！
首先我代表*****高速****合同段对各位领导百忙之中莅临我项目部检查指导工作表示热烈欢迎。我项目部在各级领导的正确领导下，坚持科学管理、文明施工，在2008年8月进场后项目部克服进场晚、资金紧张、材料进场困难、征地拆迁等问题，工程建设取得了显著成效。
一、工程概况
闻垣高速公路第LA11合同段，全长6.5km（K59+400-K65+900），合同总价9953万元。其主要工程量有：路基挖土方73万m3，利用土方36万m3，借土填方29万m3，7-40m预应力砼先简支后连续T梁大桥2座， 1-25m预应力混凝土箱梁桥1座，天桥4座，通道涵洞28道。浆砌片石防护排水3.5万m3。
二、工程建设完成情况
截止目前，共累计完成路基挖方60.3万方，占总量的81.6％；路基填方49.8万方，完成总量的74.8％；浇注墩柱27个，占总量的90.0％；盖梁完成25个，占总量的65.8%；梁板预制完成43片，占总量的23.8%；涵洞、通道共完成25道，完成总投资6507万元，占总投资的65.4%。
三、审计监督内容实施情况
1、项目建设内容变更等事项，是否按照规定程序上报。项目部按照闻垣建管处、总监办及时、准确的上报各类进度报表（日报、周报、月报），每月的工程计量都能在闻垣建管处规定的时间内上报，并且全部符合规定程序，未发生一次因违规计量被上级主管部门批评的事情。工程变更能够较及时的上报，但是由于闻垣建管处至今未开召开变更会议，所上报变更一直未批复，不能计量。
2、施工合同的签订情况，有无工程分包、转包现象。项目部的劳务合同均按照《中华人民共和国合同法》、《建筑安装工程承包合同条例》等法规条例，进行合同的签订与履行，有专人负责管理及建立合同台帐。项目部施工合同均为劳务合同，即为乙方只提供劳务，材料采购、机械设备、模板等全部由项目部负责。
工程无分包、转包现象。
3、原材料的采购，机械设备的购置、租赁是否实行合同管理，物资的验收、保管、使用与维护是否合规、有效。
项目部的材料采购合同、租赁合同及各种协议均按照国家的法规条例进行签订与履行，有专人负责管理。设立健全施工组织机构，有可实施性施工组织设计并严格按其施行。项目部重大事项、大资金运作均要集体研究，每个部门填写审核表，一直通过后才做最后决定。并按照公司企务公开的要求，实事求是、及时准确的公开项目部的重大事项。
所有材料、机械设备租赁的结算必须有项目部与其签订的合同，并有材料部门出具的材料验收单、材料结算单才可以进行结算。
项目部对超过2000元以上的机械设备购置均上报公司批准后才进行采购。对资产设备管理基本做到合理安排工作时间，紧跟维修和保养，力争在项目结束后资产设备保值100%，增值3%，完好率95%以上，利用率达到70%以上。对所有资产设备坚持定期保养，及时维修，加强了维修班组力量，以保障使用中资产设备安全可靠，性能完好，杜绝资产设备带病工作的现象。
4、内控制度的建立及执行情况，财务会计科目的设置是否合规，是否遵守现金管理和银行结算的规定。
（1）党风廉政建设
坚持为人为本，实现和谐共赢，有力推进工程建设。科学发展观的核心是以人为本。我项目部坚持和体现以人为本的建设观，在管理手段和措施上，体现人性化管理，项目部为加强党风廉政建设，充分发挥党组织的政治核心作用，制定了一系列措施，明确各级管理人员在党风廉政建设中的责任，以确保工程建设优质高效地进行。
首先，成立党风廉政建设领导小组，实行领导班子成员党风廉政建设分包分工，每季度进行考评，积极调动每位党员干部的积极性，从而增强其责任感；设立党员先锋岗，把党员身份亮出来，充分发挥党员的先锋模范作用。
其次，制定党风廉政建设措施，主要从抵制大吃大喝、杜绝受贿、严格合同管理、严格财务管理等方面将党风廉政建设的内容做了具体规定。项目部对物资设备采购一律采取公开招标方式，价格透明，公平公开，既降低了采购成本又杜绝了回扣现象。项目部还设立了党委廉政建设告示牌，并特意制作了“廉政建设举报箱”，公开举报电话，希望通过项目部全体员工的共同监督使党风廉政建设落到实处。 此外，项目部党支部坚持学习制度，要求党员集中学习政治理论和党的路线、方针政策，以及当代经济、文化、法律、科技和经营管理等相关知识，不断用理论武装自己，进一步提高自身的政治思想素质和综合文化水平。
（2）财务会计科目均按会计制度设置，完全遵守闻垣建管处财务部和太原路桥财务管理规定的程序进行资金的使用和管理，对大额资金的支付均有业主和公司进行双重审批，完全遵守现金管理制度、银行结算制度，未发生过一次违规操作的现象。
5、工程价款的结算和有关的统计报表是否真实、合法，是否严格按合同规定付款，有无拖延工程结算、虚报冒领等情况。
工程价款的支付以合同和验工计价为依据，结算单据经过工程部、总工、项目经理、财务部层层把关，严格审核原始单据的合法性、合规性、完整性，并且坚持日清月结制度，工程施工过程中，按照完成的工程量及时与第三方办理价款结算。
受闻垣建管处每月计量款到位的影响，工程结算款基本能够按月支付，欠款不超过1个月，不超过月结算金额的30%。
6、建设项目工程进度情况，是否按计划完成，完成投资额是否真实、准确，有无虚报和将应结转当期完成的工程量挂账的现象。
项目部工程进度能够按照施工组织计划进行，每月能完成计划要求的施工任务，至5月底审批计量44704047元，业主支付37568281原。当期完成的工程量，当期及时确认，无虚报和挂账现象。
7、项目部成本支出情况。
项目部在成本控制过程中始终遵循策划、实施、检测改进的循环管理，首先，进场后对清单先分解，对分项的工、料、机的市场单价进行调查，作出真实有效的成本分析。然后精心编制施工组织方案，达到最佳资源配置，提高工作效率，减少浪费。积极采用新工艺、新技术、新材料来提高质量，缩短工期、降低成本。坚持以每月为单位与工程进度同步进行工程、材料、机械结算及工程决算。
8、建设资金到位及使用情况，是否专款专用，有无转移、挪用建设资金。
项目部的资金使用完全遵照闻垣建管处规定，能做到专款专用，无转移、挪用建设资金的现象发生，财务管理接受多次闻垣财务部和公司财务部检查，并赢得好评。
9、来往款项是否真实、准确。
工程项目财务管理以资金管理为中心，所有与工程有关的往来款项都通过各部门严格审批，最后由财务部门集中管理和收付，每笔款项都做到真实，准确。
10、税费是否按照规定及时、足额计提、缴纳。
项目部在同乙方材料、租赁的结算同时，要求乙方必须出具真实、正规的发票，如提供不出，则由我项目部代扣代缴，工程税费全部由建管处代扣代缴，无偷税、漏税的现象。
11、临时用地征迁情况。
我项目部的临时占地均按照闻垣建管处地方协调部补偿办法执行，项目部的料场、预制场都建永久征地内，所以项目部发生的临时用地较少，并且此类地方矛盾比较少。
12、建设项目盈亏情况。
初步测算目前工程盈亏处于持平，下一步要重新编制施工组织方案，达到最佳资源配置，提高工作效率，减少浪费。积极采用新工艺、新技术、新材料来提高质量，缩短工期、降低成本。
13、目前存在困难
目前施工存在困难为工程资金不到位，业主工程变更一直未确定，已完的工程只要涉及到变更的均不能计量，并且工程款支付较滞后，造成项目部施工资金短缺。 我项目部在认真贯彻落实市局和公司各项管理规章制度方面，一方面有理解差异，一方面有现实情况，肯定有些方面做的不好不尽如人意，欢迎各位领导多提保贵意见，我们将虚心接受，认真整改。
谢谢大家！
二00九年六月十九日
推荐第4篇：审计个人工作总结汇报
审计个人工作总结汇报
这篇审计个人工作总结汇报的文章，是特地为大家整理的，希望对大家有所帮助！
一、加强学习，拒腐防变
一是强化自身素质，提高“防腐”免疫力。注重把廉政建设理论学习同政治理论学习有机结合起来，浓厚学习氛围，搞活学习形式，扩大学习范围，增强学习效果。开展理论学习，坚定理想信念，开展条规教育，常念“紧箍咒”，早打“预防针”，浇注“防腐剂”。几年以来，除积极参加区里组织的集中学习，在紧张的工作之余，又抽出一定的时间自学。重点学习了《***同志论党风廉政建设和反***斗争》、***同志“七一”讲话和中纪委三次全会上的讲话，《中国***党员领导干部廉洁从政准则（试行）》、《中国***党内监督条例（试行）》、《中国***纪律处分条例》及中纪委三次全会提出的“四大纪律、八项要求”，并相继观看数部反***电教片，通过经常性、多种形式的党性、党风、党纪和廉政教育，使我树立了正确的权利观、地位观、利益观，进一步认识到了廉政建设的重要性，廉洁自律的必要性和违法违纪的危害性，增强了在新形势下拒腐防变的能力，积极做“三个代表”的忠实实践者。
二是坚定信念。始终坚定***主义和有中国特色的社会主义的理
想和信念。在市场经济的形势下，自觉地进行世界观、人生观和价值观的改造，坚定自己的信念，牢记为人民服务的宗旨，坚持立党为公、执政为民，提高自我约束能力，提高自我警省能力，坚决抵制市场经济条件下物欲横流的***，过好权利关、金钱关、人情关，使自己经受住了各种考验。
二、建章立制，确保落实
一是先后完善了我校《党政干部廉洁自律规定》、《政务公开制度》、《外请教师接待制度》、《财务管理制度》、《车辆管理制度》、《会议制度》、《关于复印机等办公设备的使用规定》等一系列制度，把管理重点放在领导干部权力的运行上，进一步规范领导干部的从政行为，强化对领导干部权力运用的约束，从根本上铲除滋生***的土壤。
二是加大管理力度，全面落实。继续严格执行“收支两条线”的各项规定，在完善规范、强化管理、严肃执纪上下工夫，杜绝了“小金库”现象的发生，使财务管理制度得到严格落实。 三是进一步完善财务公开制度。学校办班收费项目、标准、依据、情况不仅在教职工大会或教代会向全校教职工或代表公开，而且还利用全区中小学干部教师培训工作会或各班开学典礼、班会以及橱窗专栏向全区中小学干部教师公布。另外，我们还利用全校大会或教代会向教职工公布学校财务收支情况、大宗物资采购和培训大楼施工进展情况等，以不断增加工作的透明度，进一步得到教职工的认可和监督。
三、筹措资金，优化环境
我校负责全区的干部教师培训工作，为了进行现代信息环境的优化。几年来，我多方协调，积极筹措资金，先后完成了二个多媒体教室和一个语音教室的建设工作、四个计算机房的建立配备工作，保证学校顺利开设了计算机课程和多媒体设备的正常使用。先后为学校购进数码复印机、笔记本电脑、投影机、摄像机等一系列电教设备，提高了教学、办公效率，做到了信息环境良好，设备使用率高，教学培训效果显著。先后整顿了校容校貌，优化育人环境，改善办学条件，改扩建六个教室、解决上课紧张问题。为了满足教学的需要，安装调试了两个计算机房，及时进行机房、媒体教室及各办公室电教设备的维护维修、更新升级，保证了机房网络畅通，机器正常运转，保证了区干部教师培训工作的正常秩序。
推荐第5篇：Btdnsuf审计汇报材料
-+ 懒惰是很奇怪的东西，它使你以为那是安逸，是休息，是福气；但实际上它所给你的是无聊，是倦怠，是消沉;它剥夺你对前途的希望，割断你和别人之间的友情，使你心胸日渐狭窄，对人生也越来越怀疑。
—罗兰
山东鲁能菏泽煤电开发有限公司
审计汇报材料
各位领导：
首先我代表菏泽煤电开发有限公司全体员工向各位领导莅临公司检查指导工作表示热烈的欢迎。2004年，菏泽煤电公司在上级领导的关怀指导下，在有关部门的支持帮助下，紧紧抓住省委、省政府“突破菏泽”的战略机遇，围绕菏泽煤电建设目标，突出重点，狠抓落实，求真务实，顽强拼搏，圆满完成了2004年度各项工作任务。下面我向各位领导汇报公司2004年项目进展、工程投资及财务预算费用完成等情况和2005年工作计划，不当之处，请批评指正。
一、2004年管理费用预算完成情况
2004年管理费用财务预算1407.6万元，实际发生1178.53万元，节约229.07万元,完成预算的83.73%。可控管理费用实际支出419.18万元，完成预算465.29万元的90.1%。
二、2004年固定资产购置完成情况
2004年固定资产购臵支出793.24万元,主要为购买笔记
本、微机、打印机62.52万元，复印机1台3.8万元，办公自动化设备及软件35.49万元，空调7台4.95万元，公务用轿车7辆264.13万元,济南办事处房款361.28万元,洗衣机、厨房等其他设备61.07万元,上述购臵均按规定程序进行报批后购臵。
三、2004年工程投资完成及项目进展情况
2004年全年完成各项投资24294万元，按投资构成分析，2004年完成矿建工程投资11608万元，成井进尺883.68m,完成土建工程投资3028万元，施工房屋建筑面积29071m,已竣工验收正在整改10206m,需2005年跨年度工程17025m,完成设备安装投资780万元，完成设备及工器具购臵1612万元，设备订货3974万元，完成其他费用7266万元，其中征地费用1709万元。
1、彭庄矿井:全年完成投资12242.84万元,其中:矿建工程实际完成投资5638.45万元,土建工程实际完成投资2762.51万元,安装工程实际完成投资712.35万元,设备购臵实际完成投资1014.21万元,完成本年度计划的61.55％,其它基建投资实际完成投资2115.32万元。截止2004年底，矿建工程完成进尺883.68m。主井井筒自4月18日正式开工建设以来,主、副井完成三次注浆，12月12日结束，累计注浆量5432m，历时114天；主、副井成井进尺880.68m，相关硐室3m,12月31日主井井筒掘砌至总回风巷水平-442.8m，副井井筒掘砌至井底车场水平-464.5m。土建工程实现了“653”目标，即35kv变电所、三条场外永久道路、水源井、压风机房6项工程验收；副井
3222
绞车房、1#单身宿舍楼、矿井维修间、综采库、锅炉房及10kv变电所、正在整理竣工资料和工程整改5项工程初步验收；接待中心、主办公楼、2#单身宿舍楼工程3项主体工程完工；主井绞车房、翻矸机房、地镑房三开工。至此，土建工程本年累计新开工房屋施工面积25854m。安装工程实现了“3131”目标，即Ⅰ、Ⅱ回供电线路和35kv变电所安装3项竣工验收; 5月27日形成双回路供电线路；完成副井绞车房、10kv变电所、压风机房设备安装；锅炉房2#锅炉于12月27日开始试运行、供暖。
2、郭屯矿井:全年实际完成投资10755.73万元,其中：矿建工程实际完成投资5969.48万元,土建工程实际完成投资265.67万元，安装工程实际完成投资68万元，设备购臵实际完成投资597.9万元，其它基建投资实际完成投资3854.68万元。截止2004年底矿建工程实现了主、副、风井筒地面预注浆和主、副、风井井筒冻结造孔工程6项开工，其中主、副、风冻结造孔自9月30日在45天内全部开钻；完成主、副、风井筒地面预注浆竣工验收和4#井筒检查孔竣工；开始主、副、风井冻结站3项施工，主井部分冻结设备正在安装。土建工程实现了“11”目标，即110kv变电所土建工程12月26日竣工验收和工广围墙分段进点施工。安装工程实现了“23”目标，即10kv临时供电线路、矿井10kv配电线路2项竣工；完成110kv变电所安装、110kvⅠ回供电线路完成架线和出线间隔3项施工。
3、杨营矿井：全年投资600.63万元，实现了“31”目标，即验证孔、普查勘探、首采区三维勘探和精查地质勘探开工。
24、郭屯电厂:全年实际完成投资646.16万元，其中，其它投资646.16万元。完成一期项目初可研上报国家发改委、环评大纲上报国家环保总局；完成了一期2×600MW机组厂址地质报告、水库地质报告、大件运输可研、环评报告、灰场防渗、地震、安全预评价、地质灾害报告的编制工作；完成灰场防渗、地震、安全预评价、地质灾害报告的评审工作。
4、其它项目：实际完成投资649.42万元。其中单县煤焦化项目5万元，营里项目27.03万元，陈坡项目16.76万元，营里和陈坡项目已注销。
四、2005年一季度各项指标完成情况
（一）管理费用预算完成情况
一季度管理费用实际发生487.85万元，完成预算2972.60万元的16.41%，其中可控管理费用实际发生64.83万元，完成年度预算1039.00万元的11.40%。
（二）固定资产购臵完成情况
固定资产购臵支出9.31万元,主要是购买笔记本、微机、打印机8.01万元，复印机1.3万元。上述购臵均在预算之内，按程序进行报批后购臵。
（三）2005年一季度工程投资完成及项目进展情况 2005年一季度完成各项投资9698万元，按投资构成分析，完成矿建工程投资5420万元，完成土建工程投资802万元，施工房屋建筑面积56658㎡,完成安装工程投资342
万元，完成设备及工器具购臵138万元，完成其他费用2996万元。
1、彭庄矿井:一季度完成投资2175万元,其中:矿建工程完成投资358万元,土建工程完成投资660万元,安装工程完成投资338万元,设备购臵完成投资128万元,其它基建投资完成投资691万元。
截止到3月31日，矿建工程完成进尺225m，自开工至2005年3月底完成矿建进尺1109m。 土建工程实现了“631”目标，即接待中心、主办公楼、2#单身宿舍楼工程、主井绞车房、翻矸机房、地镑房6项施工；器材库器材棚、原煤仓(2个)、生产综合楼3个开工；接待中心3月15日具备就餐条件。安装工程实现了“12”目标即3月19日主井临时改绞形成；锅炉房设备安装、制冷机房设备安装完成。
2、郭屯矿井:一季度完成投资6628万元,其中：矿建工程完成投资5062万元,土建工程完成投资142万元，安装工程完成投资4万元，设备购臵完成投资10万元，其它基建投资完成投资1410万元。
截止到3月31日，矿建工程完成“332”目标，即主、副、风井井筒冻结造孔工程施工钻进，截至3月31日主井、副井、风井累计完成造孔分别为75163m/成孔118个、79831m/成孔129个、62764m/成孔97个，分别完成设计造孔工程量的97.06％／91.47％、90.79％／86％、75.05％／68.30％；主、副、风井冻结工程冻结站设备到位安装；即主、副井井筒掘砌施工队伍进点。土建工程实现了“23”目标，即进场道路施工完成一层路基压实和工广围墙进行墙体抹灰两项施工；单身宿舍1-2-3#楼组团桩基开工三个开工，目前已完成1#、
2#桩基。安装工程中110kvⅠ回供电线路具备了送电条件。
3、杨营矿井：一季度完成投资91万元。其中，其它投资91万元。截止到3月31日已完成即精查地质勘探完成野外施工。
4、郭屯电厂:一季度完成投资793万元,其中其它投资793万元。完成一期项目水库可研报告评审。
5、资源开发项目：一季度完成投资10.5万元,其中单县煤焦化项目3万元，黄河北项目7.5万元。完成单县煤田收购调研材料和黄河北煤田探矿权收购上报材料，待集团公司决策。
五、2005年工作指导思想、奋斗目标及措施
（一）指导思想
认真贯彻山东电力集团公司和鲁能集团公司工作会议精神，按照建设“两型两化两优”全国一流现代企业集团的总体目标，坚持以“三抓一创”为工作主线，联系菏泽煤电实际，立足当前工作，围绕“三提一抓一突破”（提理念、提速度、提效率，抓落实，求突破）的工作思路，突出重点，强化措施，狠抓落实，全面完成2005年各项目标任务。
（二）工作目标
1、基本建设投资额：11.81亿元，其中：含三矿7.87亿元、电厂1.44亿元、前期开发2.5亿元。
2、井巷工程成巷进尺：确保4850m，力争5450m，其中：彭庄矿确保4250m，力争4650 m；郭屯矿确保600m，力争800m。
3、土建工程竣工面积：42000㎡,其中彭庄矿确保32000㎡，力争35000㎡；郭屯矿确保10000㎡，力争11000㎡。
（三）工作措施
1、落实“三提一抓一突破“，加快矿井建设和项目开发步伐。
按照“提理念、提速度、提效率，抓落实，求突破”的工作思路，层层签订目标责任书，细化、量化指标。狠抓工程进度，倒排工期，周密组织，科学施工，不断创出新水平。围绕各个时期的重点任务，采取组织会战、开展竞赛的方式，搞突击，攻难关，确保各个阶段任务的完成。每个季度围绕工作重点，组织开展竞赛或会战。一季度公司开展了“两抓、两创、两保”竞赛活动，经过公司上下一致努力，圆满完成了各项目标任务，实现了首季开门红。二季度正在开展“三比三赛、实现双过半”活动；三季度将开展“战高温、斗雨季，保质量、保安全、保任务”活动；四季度将开展“大干90天，创佳绩、争贡献”活动。通过竞赛，充分调动员工的积极性和创造性，完成阶段性任务，保证全年奋斗目标的实现。在工程建设上坚持“四优”、实现“八最”，即优化设计方案，优化工程招投标，优化施工管理，优化设备招投标。通过“四个优化”，达到“八最”的效果，即最先进可靠的技术，最佳的布臵方式，最简单的生产组织，最快捷的建设速度，最合理的投资，最大的产出比例，最可靠的工程质量，
最好的经济效益。
2、强化企业管理，进一步提高经济运行质量。加强财务管理。实行费用指标包干，严格进行考核，做到节奖超罚。突出抓好费用管理，实现费用可控、在控。严格控制公务接待、会议、用车等非生产性支出。严格预算外资金支出，搞好经济活动分析，实现资金的有效利用。加强物资管理。组建物资供应机构，建立完善物资采购制度，实现物资采购供应集约化管理，保证物资质量，降低采购成本。避免物资管理多头采购、内外串通、质次价高的问题。加强集约化管理。从明年开始，生产矿井将陆续投产。要建立科学的运营模式，实现高效、集约化管理，通过调查研究，提出方案，制定回采、掘进、机电、运搬、通防等生产运营模式和机构设臵、工资结构、定额管理方案。坚持走后勤服务社会化的路子，对保卫、卫生、绿化、食堂、医疗等服务实行对外委托承包，走社会化、集约化、集团化管理模式。
3、加强“双基”建设，努力提升煤电项目本质安全能力。
积极推进“双基”建设。严格按照省煤炭工业局《关于深入开展煤矿安全质量标准化活动的意见》，抓紧制订出“双基”建设方案，上半年进行试点，下半年逐步推开。通过“双基”建设，打牢安全管理基础，实现安全管理规范化，工程质量标准化。大力实施“科技兴安”战略。作为新建矿井，
实施“科技兴安”是我们发展的方向，因此我们将高起点定位，大手笔谋划，分阶段实施。突出人才、科技、装备三个重点，制订切实可行的方案，逐步组织实施，实现由“传统型”安全管理向“主动型”安全管理、由“事故防范型”向“安全健康型”的转变，逐步与国际安全管理体系接轨。认真落实安全生产责任制。坚持“谁主管谁负责、谁审批谁负责”的原则，进一步健全完善各级领导、职能部门和岗位安全责任体系，全方位、多层次地把安全生产责任落到实处。
4、坚持以人为本，培育和建设过硬的员工队伍。抓好员工队伍稳定。按照“四提倡”“三化”“二真诚”“一家人”的要求，约束每名员工的言行。“四提倡”即：提倡多交流少寒流，多理解少拆台，多支持少指责，多磨合少磨擦；“三化”即：打破僵化，积极优化，实现活化；“二真诚”即：领导真诚待员工，员工真诚待同事；“一家人”即：进了鲁能门，就是一家人。真正形成“同演一台戏，共唱国际歌”的融洽局面。积极推进企业文化建设。重点在“三个突破”上下功夫。一要在理念整合、提炼上求突破。吸收鲁能集团文化的精髓，结合菏泽煤电的实际，真正总结提炼出符合菏泽煤电特色、全体员工认同的企业精神和理念。二是要在构建安全文化上求突破。打造安全文化，提炼整合出安全生产价值观、安全生产信念、安全生产准则、员工安全行为规范、安全警语等理念。并逐步建立起以舆论导向、安
全教育、技能培训、“三违”帮教和检查考核“五个体系”为支撑的安全文化运行格局。三要在创建学习型企业上求突破。这是企业文化建设的一项重要内容。要借鉴兄弟单位成功的经验，制订出“创建学习型单位、争当学习型员工”的具体方案，切实搭建起学习指导、教育培训、网络教育三个平台，形成学习工作化、工作学习化的浓厚氛围，努力构建全方位、多层次的学习体系，大力培养学习型员工，促进员工队伍素质全面提升，增强对各项发展决策的执行力。
各位领导，2005年是菏泽煤电公司大干快上的一年，我们决心认真贯彻集团公司2005年度会议精神，认真形势，理清思路，明确责任，抢抓机遇、加快发展，坚决完成2005年各项目标任务，为加快菏泽煤电一体化建设步伐而努力奋斗!
推荐第6篇：财务审计汇报材料
查湾中心校财务内部审计汇报材料
各位领导，各位同志：
大家好！
为进一步加强对学校财务工作的监督管理，落实县教育局舒教
【2012】51号文件精神，今天教育局内部审计领导组的领导对我校财务进行内部审计工作，首先我代表学校对各位的到来表示热烈的欢迎，其次就我校近三年来的财务工作和规范收费工作汇报如下：
一、对财务管理工作高度重视，有健全的财务管理制度和民主理财制度。成立学校财务管理工作领导小组和学校民主理财小组。我校对教育部门所拨经费实行严格管理和公开透明的原则，每学期期末，在全体教师会上公布经费收入和开支情况，并在校橱窗上公开学校的各项财务情况，便于教师监督。
二、切实加强财务管理。
1.实行“收支两条线”的管理制度,除配齐学生学习所需的资料及练习本等经费外,把其他经费都服务与教学,其中包括:教学业务与管理、教师培训、实验实习、会议、文体活动、水电、交通差旅、邮电,课桌椅购置,房屋、建筑物及仪器设备的日常维修维护等。贯彻勤俭节约的原则,少花钱,办大事。不得用与人员经费、基本建设投资、偿还债务等方面的开支。学校建设较大的支出，一律向上级汇报，允许后，才安排实施。
2.加强报销凭证的审核。购买实物,必须专人验收,经手人、证明签字,领导签批并用税务局统一的正式发票,方能付款。
3.财务人员现金日记账和银行存款日记账随时登记。记账做到“日清月结”,没月终出纳远与会计人员对账一次,保持账目平衡。
4.加强预算编制,坚持“量入为出、统筹兼顾、保证重点、收支平衡”的原则,学校自求平衡,不编制赤字预算。
5.财会人员要依据有关财务要求,齐全设置账册,月末按时月结,原始凭证要认真审查、校对、整理,规范记账凭证,认真核算,按时上报,使领导随时掌握学校经费支余情况,有计划调配支付,并在校务公开栏公开。
6.学校财会人员的工作职责、工作权限,严格按照>规定执行。财务人员必须向各有关主管部门提供年度财务报告,如实反映学校财务状况。随时接受有关部门的财务监督。
三、在资产管理方面，落实购物、使用、保管等财产管理制度，严防集体财产流失。我校建立了固定资产账簿，对新增固定资产及时登记入账。因工作需要暂时存放个人手中的学校财产，工作变动时及时交回学校。对学校固定资产每年清查一次，切实做到账物相符，严防集体财产流失。
四、坚持两免一补政策，我校严格按政策规范有序执行。我校是山区寄宿制学校，寄宿生占较大比例，但我们从不多报、虚报贫困寄宿生数。
五、重视教育乱收费治理工作，在教师中进行学习教育。我校经常组织全体教师在例会上认真学习，统一思想认识。就规范教育收费问题进行了特别强调，明确要求教师必须增强法制意识，“乱收费”这一“高压线”决不能触碰，提高依法收费的认识水平，加强监督力度。对涉及有关代办费收取工作高度重视，不敢有丝毫懈怠。代收代支的费用，通过家长会向家长说明清楚，让家长做到明白缴费。所以近三年来我校未发生一例收取代办费投诉事件。
六、实行教育收费公示制度，把地方教材收费情况和作业本收费公示按上级部门规定形式公示在收费公示栏内，并将收费项目、收费标准、收费依据及价格监督举报电话向全体学生和家长公示。
七、我校严格规范教辅材料的购买，不组织学生统一购买或征订教辅材料，不给学生推荐教辅资料。并且要求教师个人不得给学生推荐和订购教辅资料。
八、将规范收费作为规范办学的一件头等大事来抓，并将它作为学校荣誉和教师工作考核的一项重要指标，如在收费中出现违规行为，我校对责任人给予严肃处理，取消其评优评先资格。
总之，在财务管理工作中，我们努力做到开支公开、公示透明，增强教育经费使用的透明度，把有限的教育经费用于教育教学最需要的地方。自觉规范收费行为，树立我校良好办学形象，把规范教育收费工作，作为办人民满意的教育真正落到实处。
晓天镇查湾中心校
2012年10月29日
推荐第7篇：财务审计汇报材料
学校财务内部审计汇报材料
户县元驾小学
2012年3月
元驾小学财务内部审计汇报材料
各位领导、各位同志：
大家好！
为进一步加强学校财务工作的监督管理，落实2012年教育行政会精神，今天由教育局审计监察科对我校进行内部审计，首先我代表学校对检查老师的到来表示热烈的欢迎，其次就我校三年来的财务工作和规范收费工作汇报如下：
一、对财务管理工作高度重视，有健全的财务管理制度和民主理财制度。成立学校财务管理工作领导小组和学校民主理财小组。我校对教育部门所拨经费实行严格管理和公开透明的原则，每学期期末，在全体教师会上公布经费收入和开支情况，便于教师监督。
二、切实加强财务管理，每学期对教育部门所拨经费提前进行开支预算，按照“保教学，促发展”的理念，把教育经费主要用于教育教学工作和学校办学条件的改善上，尽量压缩不必要的开支项目，对涉及500元以上的日常开支票据，由学校理财小组成员审查签字；对涉及的小额固定资产的开支，先向中心学校主要领导和财务主管领导汇报同意后，再进行采买，票据通过学校理财小组成员和收货人签字确认，由财务人员上账登记，确保做到账实相符。
三、在资产管理方面，落实购物、使用、保管等财产管理制度，严防集体财产流失。我校建立了固定资产账簿，对新增固定资产及时登记入账。因工作需要暂时存放个人手中的学校财产，工作变动时及时交回学校。对学校固定资产每年清查一次，切实做到账物相符，严防集体财产流失。
四、坚持两免一补政策，对涉及有关代办费收取工作高度重视，不敢有丝毫懈怠。自2009年秋季以来，我校始终坚持全面贯彻党的教育方针，依法办学，严格执行治理教育乱收费的有关规定，成立了学校规范收费领导小组。由学校校长赵卫波任组长，成员有教育主任史亚峰同志和各班主任。对涉及的代办费如蛋奶费、地方教材费，我们都做到先行公示，如实收取，即时结算，对每位学生都发放收费清单，
让家长做到明白缴费。所以近三年来我校未发生一例收取代办费投诉事件。
五、重视教育乱收费治理工作，在教师中进行学习教育。在这项工作中中心学校与我校签订了治理教育乱收费目标责任书，我们也与各老师签订了治理教育乱收费目标责任书。我们还经常组织全体教师在例会上认真学习，统一思想认识。就规范教育收费问题进行了特别强调，明确要求教师必须增强法制意识，“乱收费”这一“高压线”决不能触碰，提高依法收费的认识水平，加强监督力度。
六、健全制度，在家长中广泛宣传，加强沟通，积极做好宣传工作。每学期都充分利用家长会、征求家长意见形式加强与社会各界的宣传与沟通，让广大的家长们积极支持教育工作和监督教育政风、行风，让老百姓真正对学校满意。如收地方教材和学具卡、本子费时，我们采取学生自愿购买，将收费项目进行公示和亲自对家长发放告家长书或召开家长会的方法。并公示收费项目的咨询电话向家长耐心的解释学校收费标准和收费政策。
七、实行教育收费公示制度，把地方教材收费情况和蛋奶工程收费公示按上级部门规定形式公示在收费公示栏内，并将收费项目、收费标准、收费依据及价格监督举报电话向全体学生和家长公示。对各类收费张榜公布，实行规范收费公示制度，同时为了全面接受群众对学校行风的监督，还向社会公布了举报电话。
八、我校严格规范教辅材料的购买，不组织学生统一购买或征订教辅材料，不给学生推荐教辅资料。并且要求教师个人不得给学生推荐和订购教辅资料。
九、将规范收费作为规范办学的一件头等大事来抓，并将它作为学校荣誉和教师工作考核的一项重要指标，如在收费中出现违规行为，我校对责任人给予严肃处理，取消其评优树模资格。
总之，在财务管理工作中，我们努力做到开支公开、公示透明，把有限的教育经费用于教育教学最需要的地方。自觉规范收费行为，树立我校良好办学形象，把规范教育收费工作，作为办人民满意的教育真正落到实处。
户县元驾小学 2012年3月
推荐第8篇：11月工作审计汇报
2009年11月份各公司工作审计汇报
一、房地产公司11月份应办理的工作有27项，其中关于金昌大厦的工作有13项，关于舒然家园的工作有10项。
（一）金昌大厦项目
1、按计划完成的工作：
1）完成网通有线弱电室内穿线工作； 2）完成弱电室外管线敷设；
3）完成电梯安装、三菱电梯公司内部及技术监督局验收工作； 4）完成消防自动报警设备安装工作；
5）签署配电施工协议，并督促配电设备的生产及安装； 6）完成防火门的安装工作； 7）完成监控设备的安装工作； 8）配合人防办完成主体验收工作； 9）完成室外强电、给水、弱电配套施工； 10）落实办理金昌大厦项目的推广工作。
2、未完成的工作：
1) 自来水开户工作未完成，该项工作责任人解释是根据公司领导要求在12月初办理完毕；
2）金昌大厦工程施工未完成，因交叉施工相互影响，以及施工企业资金不足，工作人员减少，导致工程进度未按计划完成；
1 3) 室外污水配套施工未完成，因现场材料仓库不能按计划拆除，排污接口标高未明确，此项工作未按计划完成。
（二）舒然家园项目
1、按计划完成的工作：
1) 完成3-2#楼、22#、24#楼的煤气点火工作； 2) 配合开展21#、23#、25#楼的后期配套工作； 3）按照公司计划，办理舒然后期项目的报建手续； 4）办理完毕箱变的生产及检测工作； 5）办理完毕3-2#楼的墙改退费手续；
6）办理完毕阳光名筑公寓楼民工工资退费手续； 7）办理完成3-2#楼的物管用房测量工作； 8）继续办理已竣工项目的办证、抵押工作。
2、未完成的工作
1）计划办理舒然家园6个门牌号的工作，已办理完成5个楼，3-2#楼因客观原因所致未办理；
2）3-2#楼门牌号未办理，测绘工作也无法进行。
以上工作办理情况，经该项目承包负责人审核、签字确认。
（三）计划指标完成情况：
本月计划完成资金回拢300万元，实际完成303.384万元，计划完成率101%，销售提成9.1015万元，本月费用支出9.9952万元，超支0.8937万元；
上月余额11.9864万元，舒然销售提成3.0836万元，本月累计余额：14.1763万元。
二、舒然后期项目工程组
2
1、报建手续已在本月办理完毕；
2、施工现场工作
1）场地平整按计划办理完毕； 2）临时院墙工作已办理； 3）开工放线工作已办理完毕；
3、工程议标工作已办理完毕。
三、舒然后期项目营销组
1、配合财务部完成小庄7#、8#楼的结算工作；
2、完成7#、8#楼的暖气收费工作；
3、完成数然家园售房处内外装修工作；
4、办理舒然家园销售经理及销售人员的聘用工作；
5、对马尚周边楼盘进行市场调研并写出调研报告；
6、制定销售人员岗位职责。
四、资产清理部
1、高新区鲁泰大道项目已形成初步方案，正在进一步论证中；
2、五里桥项目以完成预公告、听证工作，下一步工作，按照土地局要求逐步展开；
3、博山项目已进入土地“招、拍、挂\"程序；
4、催收步行街小天府酒楼购房款30万元已到帐。
五、煜恒公司 (一）按计划完成的工作
1、按时办理所管理房屋的水电费代收代缴工作；
2、对合同到期的租赁户，及时续签租赁合同；
3
3、对不再续租的客户，督促及时腾空房屋并认真验收；
4、与金宅物业协调办理中心商城六楼物业管理费的事宜，经协商自2008年4月----2010年3月，为期两年，共交管理费6500元。 (二）未完成工作
1、与行政服务中心未能签订租赁合同，原因是行政服务中心建议消防改造工程合同确定后，再签订租赁合同，从明年元月1日开始签；
2、没有完成对共青团99号西侧
一、二层的招租工作，考核责任人刘晓英、杨学荣各5分；
3、维修共青团西路99号工作未办理，原因是租赁户建议等春节过后，城管队统一更换新的广告牌后再做防水，经请示领导，同意此建议；
4、更换步行街C6变压器的工作未办理，因该项工作预算金额较大，正在考虑其他办法。
以上工作的办理情况，经该公司领导审核、确认并签字。 (三）计划指标完成情况
本月计划收入27.1892万元，实际收入33.716万元，计划完成率：124%，提成金额2.6973万元，支出1.6229万元，本月余额1.0744万元，累计余额15.345万元。
六、物流公司
（一）已完成的工作
1、冷藏部完成日常工作，冷库内货物堆放整齐，货台清理卫生整洁，每日定人不定时巡视库房，查看库笼、库锁及码垛安全，定期对设备保养，对冷库门、运货小车及时维修，确保客户正常使用，1-3#库已完成全部租赁工作，北库出租率达到70%；
4
2、基建工作已基本完成；
3、运输部办理装载机保养工作，做好到站货票收取及报送工作，做好场内货物的出入协调工作，了解并掌握客户12月份的煤炭发货数量；
4、综合部，5日前完成收入支出明细表，按时向公司报送工作计划及计划完成情况，月底把当月凭证整理装订，及时将手续完备的申请、发票汇总入账，搞好办公场所的卫生工作，办理营业执照变更手续。
（二）未完成的工作
1、院内冷冻区招商工作未完成，导致其他有连带关系的工作滞后，招商部负责人负有直接责任，因此，公司内部决定考核招商部负责人韩强500元；
2、营业执照变更手续未办理完毕，因需先办理《卫生许可证》变更手续，由于公司原先的卫生许可项目与现在办理的有些变化，公司领导正在协调办理；
3、职工张丽丽，不服从领导安排的工作，本月考核50元。以上工作完成情况，经该公司负责人审核、签字确认。
（三）计划指标完成情况
本月计划收入19.2万元，本月实际收入21.6774万元，其中：冷藏部收入14.6354万元，运输部收入4.291万元，房屋租赁收入2.751万元，计划完成率113%；
本月计划支出7.2768万元，实际支出7.3345万元，超支576.73元。
七、物业公司
（一）已完成工作
1、完成舒然一期暖气锁闭阀更管工作及2#、3#、16#楼的新增业户的供暖工作；
2、办理完毕舒然小区21#、23#、25#楼污水管线安装工作；
5
3、管辖内小区收费工作完成90%；
4、协助办理小区3-2#、22#、24#楼的煤气点火工作。
（二）未完成工作
1、舒然阳光名筑公寓楼污水管线接至市政排污工程没有完成，因小区在进入供暖期无法给新增业户供暖，部门人员将主要精力放在排查原因，经查实，确定2#、3#楼暖气供回水接口接反，及时联系热力公司及施工单位将接口重新连接，在12月1日给业主正常供暖。因此，延误了公寓楼排污管线工作，该项工作计划在12月30日前完成。
2、6#楼楼道内卫生不好，地面尘土较多且有垃圾，考核责任人5分。 (三）计划指标完成情况
本月应收入6.1431万元，实际收入5.5504万元，欠收入1.0166万元，计划完成率90%，代收代缴水电费及其他支出4.5338万元。
八、东诺公司
（一）已完成的工作
完成《卫生许可证》的办理工作，办理完毕金昌大厦消防检测工作，资金收入7.138万元，支出891元。
（二）未完成的工作
1、人员招聘工作未完成计划数额；
2、店面装修工作未完成，因部分装修工作不合要求需返工，延误了时间，力争在12月5日完工；
3、大厦顶账房屋变现工作未完成，欲通过广告宣传的方式推广试试。
九、财务部
1、完成上月财务核算工作，核算上月计划完成情况并于6日报送人力 理续贷工作；
3、及时向上级相关部门报送报表资料；
4、完成固定资产按月折旧工作；
5、严格发票报销程序及管理制度；
6、对公司在建工程材料款拨控严格审核程序，对尚欠发票的金额认真核对并督促相关单位开具发票；(附欠发票明细表）
十、人力资源部
（一）已办理的工作
1、劳动纪律检查，5日前汇总各公司考勤表，做好出勤记录，每天早上检查人员签到情况，分别对物流公司及物业公司进行劳动纪律及卫生检查；
2、10日前，根据各公司计划完成情况，完成计划指标考核工作；
3、对业主投诉的问题认真记录，及时向有关领导汇报；
4、做好办公室日常工作，及时办理上级来电、来文；
5、为50余名劳动合同到期的职工办理合同续签，为三名离职的职工办理劳动合同解除；
6、认真办理领导临时交办的工作。
（二）工作考核
张珂在人力资源部星期日轮流值班时，下班后没有将电器断电，为严肃公司相关考核制度，引起其他人员重视，考核张珂5分。
以上是各公司11月份的工作审计汇报，请董事长及董事会成员审阅。 人力资源部
2009年12月10日
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推荐第9篇：“十二五”审计工作规划(汇报)
盐湖区审计局“十一五”规划完成情况 和“十二五”审计工作设想规划简要汇报
尊敬的各位领导，各位专家：大家好！
今年是“十一五”工作规划的收官之年，也是应对复杂多变经济形势，继续实施积极财政政策和适度宽松货币政策，努力实现经济社会平稳较快发展的关键之年，同时又是谋划“十二五”工作规划的重要之年。这个新规划将是今后五年审计工作发展和前进的方向，是构建审计工作可持续发展的重要框架。下面，我将我们盐湖区审计局的情况做一简要汇报，不妥之处，敬请各位领导和专家批评指正。
一、“十一五”审计规划完成情况即2005—2010年工作总结 “十一五”期间，我们盐湖区审计局在区委、区政府的正确领导和区人大的有效监督下，在上级机关的帮助指导下，经过全局上下一致的共同努力，顺利完成了发展规划和上级各级及法定职责赋予的各项工作任务。五年来，共完成审计项目164个，审计单位364个（次），查处违规违纪金额19837万元，管理不规范金额39153万元，归还原渠道资金374万元，调账处理1219万元，应上缴财政14006万元，已上缴财政13847万元，其中罚没款应缴已缴29.5万元，向纪检和检察机关移送案件5起，涉案人员8人，追回社保基金利息13万元，提交各种审计报告和信息456篇，其中被市级以上刊物采用28篇。
- 1习紧密结合，坚持每次审计前学习和强调廉政纪律，审计中严格按法规廉洁办事，审计后向被审单位印发《审计组人员遵守纪律征求意见卡》。同时通过组织参观廉政警示教育基地，重温入党誓词，召开民主生活会，创先争优，倡导文明等形式，时刻绷紧廉政弦，积极营造和谐氛围，使全局自本届班子上任以来，没有发生一起违法违规违纪案件，没有发生一起行政复议和行政诉讼案件。班子团结，上下齐心，内部关系和谐融洽，风气正，作风硬，干劲足，进取心强，各项审计任务完成出色。
我局连续7年被区委、区政府授予党风廉政建设先进集体、干部教育工作先进单位，先后被区委授予红旗党支部、人才管理服务先进集体，被依法治区领导组授予依法治理先进单位，被区妇联评为妇女工作先进集体，被市政府办公厅评为审计工作先进集体和年度目标考核先进单位，被市文明委授予市级文明和谐单位。
（二）存在问题
1、审计力量薄弱，审计质量有待进一步提高；
2、审计人员素质和需具备的审计知识需要进一步加强；
3、审计建议层面需要进一步提升；
4、涉及体制机制层面的建议难以落实；
5、审计建议整改措施落实不够到位；
6、审计成果利用还不尽如人意。
（三）工作建议
1、人才结构、人员调整；
2、规范经济责任审计；
3、规范整
- 3审计模式。
五是构建财政审计大格局。以全部政府性资金为依托，“横审到边，纵深到底”，促进财政体制改革。
六是探索环境资源审计。利用外聘专家、内审、社会审计资源，积极探索区域环境资源审计模式。
（二）推进审计法制化建设
一是加大审计法制宣传，增强依法审计意识和审计监督力度。努力把《中国共产党党员领导干部廉洁从政若干准则》、《山西省预防职务犯罪工作条例》等法律法规的宣传教育渗透到审计工作和审计建议当中去，全面增强广大党员领导干部廉洁从政和远离职务犯罪的思想意识。
二是提高审计成效。努力把审计质量、审计公告、审计整改摆上重要位置。
三是围绕区委、区政府工作中心，突出重点，服务发展，自觉把全局工作融入全区经济社会建设大局。
四是积极推动人大、政府制定和完善政府投资审计、经济责任审计、绩效审计、环境资源审计以及审计整改的规章制度和机制体制，促进我区地方性审计规章建设。
（三）加大审计结果利用和审计宣传力度
一是推进完善审计结果公告制度。逐步规范公告的形式、内容和程序，重视把对审计发现问题的整改情况作为审计结果公告的重要内容。
- 5等相关专业人员的比例。
四是强化职业道德教育和依法廉洁从审教育，弘扬“依法、求实、严格、奋进、奉献”的审计精神，提高审计干部队伍的思想道德素质。
五是加强廉政建设，强化对审计权利行使全过程的监督和对领导干部的廉政监督，继续实行“廉政跟着项目走，审计跟着资金走”的审计方针。
六是努力完善审计管理体制，加强审计干部队伍建设，以解决组织结构不尽合理问题和适应市场经济发展的要求。
七是加强审计机关基础建设，依法保障审计事业稳固发展。以上规划只是我们的初步设想，其中多有不妥，敬请各位领导和专家多多给予指点和矫正。
二〇一〇年十月三十日
- 7计执法行为，强化审计质量控制，严格审计程序，着力推进审计工作法制化、规范化进程。三是加快审计法制化建设。四是加快推进先进的审计技术。五年内将全局一半以上的审计人员培养成既懂审计业务又懂计算机应用技术的专家型人才。五是构建科学管理系统。六是加大审计结果公告力度。“积极、稳妥、谨慎、细致”地推进审计结果公告制度，除涉及国家秘密、商业秘密及其他不宜对外披露的内容外，所有纳入审计结果公开的审计项目都应向社会公告，接收社会监督。
推荐第10篇：离任审计汇报材料
索引号：en
一、标准审计报告的参考格式
离任经济责任审计报告 s公司：
我们接受委托对××公司××经理任职期间××年12月31日、××年12月31日的资产负债表以及相对应的损益表进行审计（我们接受委托对××公司××经理自××年××月××日至××年××月××日任职期间截止××年××月××日的财务状况及任职期间各年度的经营成果进行审计，贵公司的责任是„„„„，我们的责任是„„„„）
一、管理层对财务报表的责任
按照企业会计准则和《××会计制度》的规定编制财务报表是s公司管理层的责任。这种责任包括：（1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、企业概况
四、审计情况
××经理任职期间的财务状况及经营情况（内部控制制度情况）如下：
（一） 财务状况
××经理离任截止日××年××月××日资产总额××元，负债总额××元， 1 所有者权益××元。比××年××月××日接任时的资产总额××元增长了××元，增长率××%；负债总额××元增长（减少）了××元，增长率××%；所有者权益总额××元增长了××元，增长率××%。
1、货币资金：截止离任时××年××月××日结余额××元，比接任时××年××月××
日结余额××元增长（减少）了××元。
（1） 现金
（2） 银行存款：截止离任时结余额××元、××户，提供了银行对帐单余额调节后相符（要
关注大额未达账项情况）比接任时××元增加（减少）了××元
2、应收账款：截止离任时××年××月××日结余额××元，比接任时××年××月××
日结余额××元增长（减少）了××元。
根据函证回函及期后收付款测试分析，应收账款可实现程度为××%至××%。 账龄分析：
主要客户：
3、存货（原材料、在产品、产成品等可分述）：截止离任时××年××月××日结余额××元，
比接任时××年××月××日结余额××元增长（减少）了××元。 经盘点账实相符或经抽查发现
4、固定资产（原值、累计折旧、净值分述）：截止离任时××年××月××日结余额××元，
比接任时××年××月××日结余额××元增长（减少）了××元。 经实际抽盘固定资产账实相符或经抽查发现 2
5、长期投资：截止离任时××年××月××日结余额××元，比接任时××年××月××
日结余额××元增长（减少）了××元。
描述被投资方的现状
6、短期借款：截止离任时××年××月××日结余额××元，比接任时××年××月××日结余额××元增长（减少）了××元。
描述借款情况
其他科目均按上述方法叙述
（二）、经营成果 任职期间各年度经营成果
分别叙述增减变化的主要原因 管理费用、经营费用明细表： 3
（三）、内部控制制度
根据了解情况叙述内部控制制度是否健全。
（四）、其他事项
是否有对外担保及或有事项。
五、审计意见
我们认为，s公司财务报表已经按照企业会计准则和《××会计制度》的规定编制，在所有重大方面公允反映了s公司××年×月×日的财务状况以及××年度的经营成果和现金流量。（根据审计情况可出具不同形式的审计报告）
如果是对任职期间的经营成果及财务状况进行审计的可不发表对会计报表的审计意见，但需要增加：
1、存在主要问题
2、是否存在违纪违规的现象
附件：各年度资产负债表、利润表
×× 会计师事务所 中国注册会计师：×××
（盖章） （签名并盖章） 中国注册会计师： （签名并盖章） 中国××市 二○×八年×月×日
4 篇2：离任审计报告范文
关于xxx农村信用合作
联社理事长xxx同志的离任审计报告 xxx信用联社：
根据xxx联合社关于组织开展县县联社高级管理人员离任审计的通知，按照《xxx省农村信用社离任、离岗稽核审计办法》及《xxx省农村信用社县县联社高级管理人员离任审计工作方案》的有关内容要求，经省联社委派组成6人审计组，于2008年6月17日至6月25日，对xxx农村信用社理事长xxx同志进行了离任审计，自2003年1月至2008年5月末的工作业绩，采取问、听、谈、查的方式进行了审计。问：即于2008年6 月17 日向被审计对象发送了审计调查问卷；听：即于2008年6 月18 日上午召集审计组全体人员一同听取了xxx同志的述职报告；谈：即与部分业务人员及该社负责人进行座谈。对该同志述职报告的真实性及工作能力、业务素质等谈自己的看法和评价；查：即对xxx同志自2003年1月至2008年5月近五年期间，所担负的内控制度管理的履行职责情况，查阅了自2003年1月至2008年5月，有关登记簿、会议记录和稽核部门历次对该社的有关内控制度检查记录等，并将查阅的有关记录底稿、座谈情况与xxx银监办的有关人员交换了意见。现将审计有关情况报告如下：
审计对象的基本情况及审计范围 xxx同志的基本情况 xxx、男、蒙古族、中国共产党员，大学本科学历、高级经济师， 2001年7月至今任xxx农村信用联社理事长。
xxx农村信用联社基本情况 xxx农村信用联社位于xxx省中部，现有营业网点机构16个，营业部1个，现有在册职工109人，其中：合同制90人，代办员29人。xxx任职初期，2001年7月末各项存款余额5841万元，其中储蓄存款余额4773万元，各项贷款余额8115万元，存贷比例138.93%，不良贷款实际余额达1763万元，不良贷款占比21.72%，其中：逾期贷款余额1249万元，占各项贷款余额的15.39%；呆滞贷款余额491万元，占各项贷款余额的6.05%；呆帐贷款余额23万元，占各项贷款余额的0.28%；呆帐准备95万元，固定资产201万元，累计折旧73万元，固定资产比例37.2%，股本金余额314万元，实现各项收入274万元，其中利息收入218万元，各项支出337万元，其中营业费用支出121万元，费用率44.16%，资本充足率14.1%。
截止2008年5月末，各项存款余额22514万元，比2001年7月增加16673万元，其中：储蓄存款余额17099万元，比2001年7月增加12326万元；各项贷款余额20101万元，比2001年7月增加11986万元；存贷比例89.28%，比2001年7月下降49.65%；不良贷款余额912万元，比2001年7月下降851万元，不良贷款占比4.53%，比2001年7月下降17.19%；其中：逾期贷款余额456万元，比2001年7月下
降793万元，呆滞贷款456万元，比2001年7月下降35万元，呆帐贷款比2001年7月下降23万元；呆帐准备535万元，比2001年7月增加440万元；固定资产588万元。比2001年7月增加387万元；固定资产比率33.4%，比2001年7月减少3.8%；，股本金余额1048万元，比2001年7月增加734万元；2008年5月实现各项收入601万元（其中：利息收入572万元），各项支出444万元（其中：营业费用支出273万元），实现利润总额157元，费用率45.42%；资本充足率19.64%，比2001年7月增加5.54%。 审计范围 本次审计对xxx农村信用合作社联合社理事长xxx同志主管党建工作、综合管理等工作进行了全面审计。审计组检查了xxx联社各项存款、各项贷款和2001年以来会计年度报表、会计凭证、帐册等。并抽查了xxx农村信用社联合社的有关内控制度建设及执行情况。调阅了xxx农村信用社自2003年1月至2008年6月的会议记录、查库登记簿、稽核部门历次检查记录和信贷档案等资料，重点审查了该社的各项经营管理情况。
审计的总体评价 xxx同志在任职以来，根据调查了解、座谈、谈话和21份问卷调查来看，监管部门和信用社员工高度评价，具有很突出的领导能力和管理水平，对工作能做到尽心尽职，在经营环境非常困难的形势下，采取各种措施带领全体员工奋力拼搏，各项业务经营工作得到了长足的发展，取得了明显的 成绩。特别是信贷资金管理方面，不良贷款绝对额逐年减少，占用形态真实反映，没有弄虚作假现象。近几年来有力得支持了xxx农村经济的发展，同时自身经营成果也逐年提高，实现了双赢目标，并且受到了xxx党政和社会各界的好评。员工在各自的工作岗位上更加自觉遵纪守法和按章办事，树立对违规违纪思想上“不愿为”；通过建立健全各项规章制度，完善内控措施，从制度上、防范上做到“不能为”，认真查处违规违纪行为，挖掘历史违规问题，严查重处，使其“不敢为”，从而有效地防止了各种案件的发生。通过检查未发现在经营管理过程中有违法违规记录、重大违规行为、未受到过监管当局和上级部门的处罚。
一、信贷管理方面 xxx同志在任职期间，始终坚持“立足三农、服务三农”的经营思想，紧紧围绕“增存、盘活、创收、案控”工作，大力拓展业务范围，提高农村信用社经营管理水平；积极配合和落实地方党政实施的农村牧区产业结构调整工作，按照建设社会主义新农村的要求，调整信贷投向，加大信贷投放力度，有力地推动了地方经济的发展，使农信社真正成为“推动县域经济发展的助推器”和“农牧民自己的银行”。
1、支农力度逐年增大
全辖农村信用社在他带领下，牢固树立服务“三农”的经营思想，抢抓机遇，充分发挥信贷杠杆作用，大力支持农牧民增收、创收，有效地解决农牧民贷款难的问题，2001年7月末到2008年5月末累计投放各项贷款82595万元，有效
的支持了全县的农牧业发展。近年来，多次受到县委政府和上级领导的表彰和奖励，xxx农村信用联社在支农上，成绩是显著的，使农村合作金融组织得到了进一步的发展。
2、不良贷款绝对额显著下降 xxx任职时，xxx农村信用联社一度面临不良贷款占比高、盘活困难多的问题。2001年7月末，全县不良贷款余额实际高达1763万元，占比达21.72%。针对这一情况，该同志主持制定了不良贷款清收管理办法，并组织实施落实到基层信用社，实行全员责任清收。通过实施清非工作措施，有力地推动了全辖不良贷款清收工作，不良贷款绝对额明显下降，成绩显著。截止2008年5月末，累计收回不良贷款8356万元，同时收回前两届法人代表形成的难以收回“双呆贷款”300多万元。截止2008年5月末，不良贷款余额为912万元，比2001年7月末绝对额下降851万元，不良贷款占比4.53%，比2001年7月末下降17.19个百分点。
二、存款方面 增存工作取得了历史性的突破，存款份额占到全县四家金融机构的50.59％，存量居全县之首。增存工作成绩显著，这与该同志提倡大力改进服务方式，反对数字游戏和高息揽储等不正当竞争，维护良性发展的金融环境是分不开的。从规范营业窗口服务入手，借鉴同行业优质服务的成功经验，推行个性化、亲情化、标准化的客户服务方式。努力探索增存工作新的增长点，降低资金组织成本，优化存款结构，增大对公存款的份额。大力推行电子化服务，实现全辖7个营篇3：离任审计报告格式 xx 总公司原总经理 xx离任的经济责任审计报告中国 xx（集团）公司： 我们接受委托，对 xx 总公司原总经理 xx 同志任职期间（1998 年 3 月 31 日至 2001 年 8 月 31 日）相关年度的会计报表以及与其经济责任相 关的资料进行了审计。这些会计报表及相关资料的真实性、完整性由 xx 总公司负责， 我们的责任是对这些会计报表及相关资料进行审计， 并出具 xx 同志离任的经济责任审计报告。我们的审计是依据《中国注册会计师 独立审计准则》 及国家有关的经济责任审计法规进行的。 在审计过程中我 们结合 xx 总公司的实际情况，实施了包括抽查会计记录、调查内部控制 制度等我们认为必要的审计程序。现将审计情况报告如下：
一、公司的基本情况 xx 总公司是中国 xx（集团）公司的全资子公司，其前身为 xx 管理公 司，成立于 1991 年 5 月，是由国家旅游局批准的全国首批十六家管理公 司之一，主要从事饭店资产管理、物业管理、饭店业务咨询、饭店从业人 员培训、饭店设备用品供应等业务。1999 年经过重组，拥有 xx 大厦有限 责任公司、xx 饭店、xxxxx 饭店、xx 秀饭店、xxxx 大酒店有限责任公司 等全资、控股星级饭店子公司。2000 年元月“xx 管理公司”更名为“xx 总公司” ，成为集饭店资产与饭店管理为一体的大型饭店企业。 2000 年末 xx 集团将大连 xx 建 xx 厦有限公司等八家饭店的股权授权 给 xx 总公司管理，将 xx 饭店等三家饭店的股权和权益委托 xx 总公司监 管。1998 年 3 月 31 日至 2001 年 8 月 31 日审计期间 xx 总公司法定代表 人 xx；现法定代表人为 xx，注册资金 22,239 万元。 根据委托协议，本次审计范围仅包括 xx 总公司及其子公司，列入审xx 离任的经济责任审计报告 共10页 第1页
计范围的子公司概况如下：公司名称 xx 大厦有限责任 公司 北京 xx 饭店 xxxx 饭店 苏 xx 饭店 无 xxx 大酒店有 限责任公司资产总额（万元） 注册资本(万元) 56,356 1,867 2,086 2,494 7,068 100 1,149 512.1 571.8 2,100股权比例 99.75% 100% 100% 100% 51%其中 xx 饭店自 1983 年起由 x 店代为管理，xx 总公司没有参与经营 管理。1999 年至 2001 年年审时，会计师事务所均出具拒绝表示意见的审 计报告。
二、基本会计政策 1.会计制度 执行《旅游、饮食服务企业会计制度》及补充规定。 2.会计年度 自公历一月一日起至十二月三十一日止为一个会计期间。 3.记账本位币 以人民币为记账本位币。 4.记账基础和计价原则 以权责发生制为记账基础，以历史成本为计价原则。 5.固定资产及其折旧、在建工程 （1）固定资产计价标准：使用年限超过一年的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具以及其他与生产经营有关的设备、器具、工具等。不属于 生产经营主要设备的物品，单价在 2000 元以上，使用年限超过二年的， 作为固定资产核算。xx 离任的经济责任审计报告共10页 第2页
（2）固定资产折旧采用平均年限法计算。 （3）在建工程按各项工程实际发生的支出核算。在建设期内为该工 程所发生的借款利息支出和外汇折算差额计入该工程成本。 已验收合格并 交付使用的工程转入固定资产。 6.主要税项 （1）营业税 餐饮、客房等收入按营业额的 5%计缴，交通运输收入 按营业额的 3%计征； （2）城市维护建设税 按流转税的 7%计缴； （3）所得税 按应纳税所得额的 33%计缴； （4）教育费附加 按流转税的 3%-4%计缴；
三、审计情况
（一）审计程序及审计调整情况 为了真实地反映 xx 总公司原总经理 xx 在任期间的财务状况和经营业 绩，我们对 xx 总公司及下属子公司自 1998 年 3 月 31 日至 2001 年 8 月 31 日期间的会计报表进行了审计， 对需调整事项进行了调整，主要调整 内容包括：
1、对审计期间 “以前年度损益调整”科目的调整 xx 总公司及其子公司在审计期间的“以前年度损益调整”科目，我 们按照《企业会计准则-会计政策、会计估计变更和会计差错更正》的要 求，追溯调整了相应年度的会计报表的相关科目。
2、对年度会计报表年初数的调整 xx 总公司及其子公司根据会计师事务所审计意见，部分年度会计报 表对以前年度需调整事项直接调整会计报表年初数， 我们按照 《企业会计 准则-会计政策、会计估计变更和会计差错更正》的要求，追溯调整了相 应年度的会计报表的相关科目。
3、对 2001 年 8 月会计报表损益科目的调整 xx 总公司及其子公司对投资收益等科目的调整及会计师事务所审计 调整事项应在年末处理， 由于本次审计截止日为 2001 年 8 月 31 日， 我们 按照权责发生制原则对 2001 年 8 月份会计报表的相关科目进行了相应的xx 离任的经济责任审计报告 共10页 第3页
调整。
4、对华侨饭店会计报表的调整 华侨饭店于 2000 年与新禧汽车公司分账，2001 年末又合并为一体， 考虑到审计期间经营指标的可比性， 我们将新禧汽车公司 2000 年及 2001 年 8 月份的会计报表，均分别并入 xxx 会计报表。
5、其它有关事项的调整。在审计过程中除上述四项调整外， 对财务状况和经营成果有影响的会 计事项也进行了调整。
6、关于年度会计报表的合并范围 xx 总公司 1999 年以后将 xx 大厦有限责任公司等五个公司纳入子公 司进行核算。 1998 年没有建立投资关系而没有纳入子公司范围进行核算， 这次审计为了对审计期间会计指标进行比较，我们对 1998 年财务数据进 行了汇总，并作为基期数据进行对比。
（二）财务状况及分析
1、审计调整后资产负债主要情况如下： 单位：万元 项 目 流 动 资 产 固 定 资 产 资 产 总xx 离任的经济责任审计报告 共10页 第4页1998.3.31.1998.12.31.1999.12.31 2000.12.31 2001.8.317,740.367,724.6622,071.777,733.377,530.4960,499.3857,475.9955,420.5160,247.62 58,591.8773,414.4170,300.0283,382.1770,108.22 68,331.88 计 负 债 合 计 所 有 者 权 益 资 产 负 债 率
2、数据变动情况分析 从上表数据可以看出，审计期间资产总额变化不大，负债减少 18,925.71 万元，所有者权益增加 13,549.08 万元。主要原因是中国 xx （集团） 公司对 xx 总公司增加投资 18,280.90 万元， 以及 1998 年 3 月至 2001 年 8 月累计亏损 4574.65 万元造成的； 资产负债率由 1998 年 3 月 31 日的 85.1%降低到 2001 年 8 月 31 日的 63.8%， 从而提高了公司偿债能力。
（三）经营状况及利润分析
1、审计调整后利润表主要数据如下： 单位：万元 项 目 1998.4-12.8,952.41 1999.1-12.2000.1-12.2001.1-8.7,511.74 85.1% 83.4% 72.0% 63.4% 63.8% 10,924.18 11,658.43 22,831.97 25,283.01 24,473.26 62,490.22 58,641.58 60,073.95 44,455.31 43,564.51营业收入10,368.9610,677.31xx 离任的经济责任审计报告共10页 第5页篇4：离任审计报告
北京中天呈会计师事务所
beijing zhong tian cheng certified public accountants 关于对北京*****发展有限责任公司 原总经理*****同志离任经济责任的审计报告
中天呈审字[20012]第6008-1号
北京*****投资发展有限责任公司: 我们接受贵公司委托，于2012年1月4日开始对北京*****投资发展有限责任公司(以下简称*****)原总经理*****同志2009年1月1日至2011年12月31日任职期间（以下简称任职期间）所应承担的经济责任进行了审计。审计过程中涉及的会计报表和其他相关资料由*****负责，我们的责任是通过履行相应的审计程序，真实反映所约定事项的审计结果。
我们的审计是依据《中国注册会计师执业准则》和《审计业务约定书》以及相关法律法规、规章制度规定进行的。在审计过程中，我们结合*****的实际情况，实施了包括抽查会计记录、座谈了解、实地调查、抽查盘点等我们认为必要的审计程序。现将审计结果报告如下：
一、基本情况
（一）所在单位的基本情况
北京*****投资发展有限责任公司由北京市*****资产经营公司、北京市产经营公司两方根据《中华人民共和国公司法》的规定，于2003年3月4日共同出资成立，于2009年7月30日变更为北京 xx程有限公司三方共同出资。2005年11月15日，吸收北京 xxxx有限公司为股东，北京 xxx有限公司更名为北 xx业集团有限公司，于2009年2月变更为北京市xxx 法人独资。企业法人营业执照号为110111005506619；法定代表人：；注册资本2000万元；公司住所：北京市xx区*****镇北广阳城村，经营地址：北京市8号；经营范围：投资管理、房地产开发、销售商品房。 *****下设工程技术部、投资经营部、财务管理部、前期开发部、总工办等部
门。总经理：*****，目前公司正式职工45人。
（二）*****同志简介及其主要职责 *****,男,1964年10月生,籍贯北京,中共党员,研究生学历。曾任北京xx中央休闲购物区投资管理有限公司董事长兼总经理、北京*****投资发展有限责任公司总经理、北京市xx区*****镇镇长助理职务。 *****同志曾先后荣获建设部城市住宅小区建设试点部级奖、科技进步金奖、优秀小区奖、优秀开发管理奖、1996-1998年度全国墙体材料革新工作先进个人、第二届北京质量管理优秀企业家等多个奖项和荣誉称号。
根据2004年9月12日公司第一次董事会决议，聘请*****为公司总经理，聘期三年。
（三）所在单位财务状况 根据*****提供财务报表反映，截止2011年12月31日*****同志离任时，*****总资产139.28亿元，负债总额为138.97亿元，所有者权益3,090.62万元；2009年1月1日至2011年12月31日累计实现收入1.58亿元，利润总额3,039.67万元，净利润2,231.84万元。
（四）本次审计工作的组织实施情况
我们于2012年1月4日组成审计组对*****2009年1月1日至2011年12月31日账内的财务收支、资产质量、经营成果、内部控制、重大经营活动和依法经营等方面进行了审计。另外，审计组对*****部分管理人员及员工进行了访谈，以深入了解*****实际情况及问题。我们的审计工作得到了*****管理层及员工的大力支持和积极配合。
二、任职期间所在单位主要财务状况
（一）任职期间主要财务指标变动分析 2009年1月1日至2011年12月31日任期内（下同），*****账面资产增长1,281,770.46万元，增长了11.54倍、负债增长1,281,318.47万元，增长了11.82倍，所有者权益增长451.99万元，增长了17.13%。详细情况如下表所示：
金额单位：万元
1、资产状况
截止2011年12月31日，*****账面总资产1,392,814.60万元,比2009年年初数111,044.14万元增加1,281,770.46万元,增长了1154.29%。增长的主要原因为：任期内土地一级开发、市政基础设施建设等工程项目形成在建工程。各项资产具体情况如下所示：
其中：
（1）货币资金：2011年12月31日账面余额26,628.65万元比2009年年初数32,697.91万元减少6,069.26万元,减少了18.56%；减少原因为银行存款余额
减少。
（2）其他应收款：2011年12月31日应收账款余额是7,479.69万元,比2009年年初7,411.28万元增加68.41万元, 增加了0.92%。大额明细如下: （3）预付账款：2011年12月31日预付账款余额是6,342.97万元,比2009年年初13,178.44万元减少6,835.47万元, 减少了51.87%。大额明细如下：
（4）存货：2011年12月31日存货9.12万元，为低值易耗品，从2009年以来一直保持不变。
（5）长期投资：2011年12月31日长期投资367.34万元,比2009年年初267.34万元增加100.00万元, 增加了37.41%。
（6）固定资产: 2011年12月31日期末固定资产原值1,063.08万元，累计折旧483.59万元，净值579.49万元；2009年初固定资产原值313.90万元，累计折旧171.66万元，净值142.23万元；净值增加437.26万元，增长了307.43%，主要是购置了车辆和办公设备。截止2011年12月31日运输设备原值806.76万元，办公设备原值256.32万元。 （6）在建工程： 2011年12月31日在建工程1,351,168.00万元,比2009年年初56,980.18万元增加1,294,187.82万元, 增加了2271.29%，主要为土地一级开发投入及配套项目回迁楼和周转房、市政基础设施工程投入。
（7）无形资产：2011年12月31日在建工程236.14万元,比2009年年初290.64万元减少54.50万元, 减少了18.75%，为取得的土地使用权。
2、负债状况
截止2011年12月31日，*****账面负债总额为1,389,723.98万元，比2009年年初总额108,405.51万元增加1,281,318.47万元，增长了1181.97%；主要原因是预收土地一级开发和市政基础设施建设款。
（1）预收账款：截止2011年12月31日账面余额为1,310,699.97万元，比2009年年初69,724.48万元增加1,240,975.49万元，增长了1779.83%。增加主要原因为*****土地一级开发和市政基础设施建设未竣工结转，收到的开发建设款篇5：离任审计报告模版
关于***乡***学校原任校长***同志
离任经济责任审计的报告 ***乡***学校：
根据***，***年**月**日***中心学校组织对你校原任校长***同志**年**月至**年**月履行校长经济责任的情况进行了审计。本次审计着重审查了你校**年**月至**年**月的账务账、工会账、伙食账的账簿、记账凭证、会计报表和其他有关会计资料。这些资料由你校负责提供并进行了审计承诺。我们的审计是依据《中国内部审计准则》的规定进行的。在审计过程中，我们对账表、账账、账证进行了核对，对原始凭证进行了全面的审查，查阅了有关收费项目及票据的管理和使用情况，核实了部分固定资产，进行了审前公示、座谈走访和调查了解。现场审计业已结束，现出具如下审计报告：
一、基本情况 ***同志于**年**月至**年**月担任你校校长，负责中心校全面工作，主管财经工作，受托履行财务责任（创造利润及资产管理的责任）、会计责任（客观、及时、有效提供会计信息的责任）、经营责任（科学筹划、经营的责任）、管理的责任（组织管理活动、提供管理效益的责任）、社会责任（为社会发展提供贡献的责任）、财经责任（执行财经法纪的责任）。任期末，该乡有学生**人，在职教职工**人，离退休人员**人。
二、主要审计结果
（一） 财务收支情况
收支相抵，结亏（盈余）**元。
（二）2010年7月31日资产负债情况
1、资产：现金**元，银行存款**元，其他应收款**元，固定资产**元，合计**元。
2、负债：其他应付款**元，借入款项**元，合计**元。
3、净资产：资产减去负债，净资产为**元（固定基金**元，事业结余**元）。 经审计核实，资产负债应作以下调整：调减**、调增**。经以上调整，事业结余为**元。
4、实际结余情况：截至**年**月止，你校实际负债为**元。债务形成原因***
三、审计评价
通过审查你校有关会计资料，座谈外调，实地查看，审计认为，**同志任你校校长期间能**地履行其职务赋予的经济管理职权。 *****
四、审计查出的主要问题与处理处罚意见 ****
五、审计责任界定
上述存在的问题，经审计查证落实，并按照《县级以下党政领导干部任期经济责任审计暂行规定实施细则》（审办发[2002]21号）第五条、第六条之规定，上述存在问题第**条、第**条系***同志主管，**同志应负责主管责任，存在问题第**条、第**条系**同志直接决策，**同志应负直接责任。
第11篇：审计组经验汇报材料
经验汇报材料
一、工作基本情况
按照省厅和市局的安排部署，xx审计局按照统一组织领导、统一审计方案、统一标准口径、统一审计报告的“四统一”要求，派出审计人员6人组成审计组赴xx县参加对xx县贯彻落实国家重大政策措施和宏观调控部署情况进行了跟踪审计。审计发现，在经济发展目标任务完成、项目建设管理、专项资金管理等方面还存在不达标、不规范的问题。已于
月 日向xx县政府提交了审计报告征求意见稿，督促相关部门按照县上安排及审计建议落实整改。
二、工作思路及措施
1、梳理方案，确定重点。一是认真学习梳理了《审计实施方案》、新修订的《县委追赶超越综合方案》和《县政府党组作战图目标任务》等文件资料。二是在一季度审计的基础上，结合市委“五合一”点评通报问题清单，有针对性地要求27个相关单位分别提供了各家涉及的共6类追赶超越方面的资料和3类政策措施落实情况方面的资料。三是收集一季度追赶超越存在问题、破解八大难题存在问题、三场攻坚战存在问题、省市对脱贫攻坚反馈存在问题、财政部驻陕专员办检查组财政扶贫资金专项检查反馈问题、五合一点评通报存在问题的整改情况。通过以上三个方面的梳理，一方面将经济指标、重点领域、重点项目方面作为本次审计实施的重点，如实揭露存在的问题，实事求是的做出客观评价。另一方面认真督促整改落实，按照“边审计、边整改、边规范、边提高”督促相关部门对一季度审计查出的问题整改落实到位。
2、合理沟通，赢得支持。审计实施期间，审计组坚持“一审二帮三促进”的原则，及时指出问题和不足，并提出了相应的建议意见，得到县政府高度重视，专门组织力量对本次审计内容进行全面梳理，及时修订出台《xxxx》、《xxxx》……制度。多次召开专题会议，根据本单位实际，研究制定出实施方案，明确要求各部门从大局和战略的高度，追赶超越积极整改，基本达到了预期目的，取得了明显成效。
3、精心实施，分工协作。一是审前会议凝共识。通过审前会议，审计组主要讨论在审计实施前对被审计单位相关情况的掌握程度，确定实施方案的重点与难点，探讨对重点难点或可能存在疑点的审计方式方法，审计组目标一致，提升审计工作效率。二是审中分析明路径。明确审计组组员的任务分配，有条不紊开展审计项目，每周对审计项目的实施进度进行汇报，总结掌握的情况，讨论发现的疑点，探讨后续实施重点；对已确定的问题时时汇报讨论，明晰问题的定性，挖深挖透找准原因。三是审后提炼促总结。审计实施结束后，探讨剖析审计过程中遇到的各类不足，为下一季度审计项目提供经验与保障。提炼审计成果，总结审计过程中优秀的审计方式方法，形成审计信息共享学习；对审计发现的问题从本质上找准原因、提好建议。
三、建议和意见
一是强化宣传认识。使各级领导能充分认识追赶超越目标实现情况和重大政策措施落实审计的重要性和必要性。跟踪审计是督促政策落实、促进政令畅通，积极探索解决问题的办法、分析产生问题的原因、确定责任主体。
二是加强审计队伍建设。在今后的审计的实施过程中，要有针对性地开展学习和研究，促使审计人员掌握中央以及相关部门的政策走向、顶层设计以及具体的政策措施，提升审计队伍稳增长政策跟踪审计的水平。
三是强化审计结果应用。强化政策执行结果的跟踪问效，强化跟踪审计发现问题的整改督促，强化发现问题的追责问责，是追赶超越目标实现情况和稳增长政策跟踪审计的最终目的。
第12篇：事业单位经济责任审计汇报材料
事业单位经济责任审计汇报材料
为了加强对事业单位领导人员的管理和监督，正确评价其任期经济责任，促进其廉洁从政，全面正确地履行职责，2002年10月市纪委、组织部、企业工委、人事局、审计局、监察局下发了《重庆市事业单位领导人员任期经济责任试行办法》，我县于2002年底成立了事业单位经济责任审计中心，2003年正式启动该项工作，完成了对县中医院、保险局、就业局、九中、鹤游小学、周嘉中心医院6个事业单位领导干部的经济责任审计。
一、对经济责任审计的认识
经济责任审计是近年来审计机关的一项新任务，与以往的审计工作有所不同。在实际操作中，我们发现了一些与其他审计风险不同的特殊风险。
审计对象的不同带来的审计风险。经济责任审计不同于一般的审计项目，审计对象不仅涉及到单位，而且还涉及到单位的领导干部个人。审计人员既要检查被审计单位的财政财务收支，又要对领导履行经济责任的情况进行客观的评价。由于被审计人员多为单位的“一把手”，审计评价将作为党委、人大、政府和组织人事部门使用干部的参考依据，关系到领导干部的前途命运问题，因此存在较大的审计风险。另一方面对少数人而言，可能存在着以权谋私，违规违纪的问题，如果审计结论中没有反映出来，将给国家造成损失，形成潜在的风险。
审计内容的不同带来的审计风险。任期经济责任审计要围绕财政经济领域内财政、财务收支和企业资产、负债、损益以及有关经济活动事项进行真实、合法、效益审计，分清领导干部应当负有的主管责任和直接责任。这就要求审计人员既要查清被审计单位资产、负债、损益的真实性又要查清由于领导干部决策失误导致国有资产损失浪费情况；既要检查资产、负债、损益的合法性又要查清领导干部报销个人费用及个人使用国有财
产情况；既要对审计中查出的问题进行处理又要界定领导干部所应当负的直接责任或是主管责任。
审计评价的不同所带来的审计风险。经济责任审计是直接对经济责任人的，而责任人是较高层次的领导干部，其评价或结论直接影响任用或升迁问题，非常敏感，一旦出现差错或者失误，一般会引起复议和诉讼。
&（转载自新世纪范本网http://，请保留此标记，免费提供下载。）nbsp; 因此，实施任期经济责任审计中就必须加强控制审计质量从而防范审计风险，以达到审计的目的和效果。
首先要以经济责任为主的原则，所检查和评价的是经济行为和经济责任，其中又以直接经济责任为重点。对于与财政财务收支和经济行为责任没有直接联系的责任和行为，审计应不予评价；其次要尽可能量化政绩，在评价一位领导干部时要尽量减少用一些原则而不是具体的，外延大的词语进行空洞的评价。要用一些表明政绩的具体数字、比例和实证材料，使政绩一目了然，这样也便于组织人事部门对审计结果进行比较和运用；最后要分清几种责任，即主管责任和直接责任、现任责任和历史责任、主观责任和客观责任。以正确了解、评价干部，形成正确的用人导向。
二、我们的具体做法
（一）审前准备阶段
1、学习、讨论，确定工作方向及范围
接到任务后，我们首先认真学习理解这项任务的目的、意义、责任及特点，使小组成员对工作有一个初步的认识。召开研讨会，讨论工作内容、方法以及要承担的责任，增加风险意识；同时讨论审计程序，学习相关文件，消化理解，基本明确工作将如何开展。我们一致认为经济责任审计时间范围应为离任者任职期间，审计内容应为离任领导任职
期间负责的经济管理工作、个人廉洁情况。
2、审前调查，确定工作重点
为完成好工作，进行审前调查是非常必要的，目的是了解机构情况及下属单位状况，了解其行业特点及重要经济来源，为制定审计方案、确定工作重点做准备。
3、制定审计方案
制定审计方案是做好工作的关键，由于经济责任审计工作涉及对责任人的评价，比较敏感，要求质量高、证据充分，而且关注的人员也较多。因此我们在实施前就要做到心中有数，一下去就应该知道要干什么，要看哪些账，核实哪些资产，追究哪些责任，延伸哪些单位。我们的做法是，要求每一位组员起草一份简单的审计方案，组长归纳写好后，大家再讨论，最终才确定。实际实施中，还要根据实际情况不断更改审计方案。前期准备工作要求大家充分认识经济责任审计与其他审计工作不同，需要对离任者进行客观评价，每一项具体审查工作应做到能为报告的撰写提供可靠事实依据。
（二）审计实施阶段
经济责任审计与财务收支审计不同，应进行以下一些工作：
1、开动员会。召开有我们审计组成员及离任领导、新任领导和被审计单位中层干部参加的动员会。这样做的益处，一是通报我们的工作目的，可以得到被审单位的大力配合；二是离任者述职，离任领导如在审计调查时已将述职报告交给了审计组，仍应在这次会上进行宣读，可以增加述职报告的真实性。
2、实地进行参观，增加对被审单位工作流程的了解。
3、做意见箱，希望听到被审单位群众意见。
4、找被审单位部分负责人进行座谈，了解管理情况，整理谈话记录，结合单位管理制度，画出单位业务流程图，并对流程合理性进行分析。
5、通过审核财务账目，发现管理问题，如在审核收入的真实性时发现一些问题，我们不是就问题说问题，而是从中找出其管理上存在的漏洞。
6、对离任领导任职期间召开的会议记录进行审阅，从会议记录中可了解被审计单位几年中发生的重大事项决定过程及离任领导的意见，对评价离任领导有一定的帮助。
8、应坚持审计日志，小组定期进行交流。这样能留下有价值的资料并及时发现问题，确定新的工作重点。
在审计实施阶段我们采用的方法是：
1、开座谈会、发调查表及个别谈话，听取各方面意见。
2、采用核对、详查与抽查相结合，顺查与逆查相结合等多种审计方法。
3、严格分工、各负其责，组长全面检查，落实重点事项。
（三）审计终结阶段
1、报告要严肃谨慎
对经济责任审计结果报告必须客观、公正，为了写好报告，小组成员应将自己分工审查部分的管理情况、发现问题以及处理意见提出，组长将总体报告完成后大家再进行讨论、修改。对离任领导经济责任的评价必须要严肃、谨慎，如审计中发现离任领导因为组建公司对被审单位造成损失，但经核实发现与国家有关政策变动因素有关，因此组建公司形成损失不能定为该领导的直接责任。
2、报告要简繁得当
结果报告，尤其是给委托单位的报告，一是评价不宜过多，不要认为对离任者的业绩评价越多越负责，因为毕竟我们了解的时间、范围有一定限度，我们写的每一句话都要负责任，否则要增加审计风险；二是该写的内容一定要写细，我们了解并落实的管理状况、内控情况、发现的问题一定要写清楚；三是要用数字、指标说话，这样更有分量。
（四）审计中应注意的问题
1、思想重视
经济责任审计要求政策性强、风险大，所以我们要本着对被审计的离任者负责的态度进行工作，要有严格分工，层层建立责任制，逐级落实。
2、细致认真，尽量规避审计风险
如审计时间，要严格限定在离任干部在职期内。问题的定性，要区分是否前任遗留。
3、从业务流程、内控制度入手，检查规范程度
可以通过抽查，发现实际操作与流程是否相符，是否还有漏洞，在此基础上评价被审单位各业务环节内控的健全程度及执行情况。
4、评价应严谨
要用证据来评价，不要含糊不清，我们认为财务部门账务错弊问题，只能算主管责任；直接责任是领导事先预知的，或者明知违纪、违规，故意所为。
5、确定重点审计期间
任职期间不是会计年度，行政事业单位实行的是收付实现制，年度中期经济效益不能真实反映，如任职期间较长的领导应尽量重点审计近几年整年度的财务资料。
6、资产审计应重点审查其真实、完整性
行政事业单位尤其是行政单位的资产大部分是国家按单位需要拨款，因此增值情况与该单位领导关系不是很直接，审计中应重点审核其资产的真实、完整。
第13篇：事业单位经济责任审计汇报材料
事业单位经济责任审计汇报材料
为了加强对事业单位领导人员的管理和监督，正确评价其任期经济责任，促进其廉洁从政，全面正确地履行职责，2002年10月市纪委、组织部、企业工委、人事局、审计局、监察局下发了《重庆市事业单位领导人员任期经济责任试行办法》，我县于2002年底成立了事业单位经济责任审计中心，2003年正式启动该项工作，完成了对县中医院、保险局、就业局、九中、鹤游小学、周嘉中心医院6个事业单位领导干部的经济责任审计。
一、对经济责任审计的认识
经济责任审计是近年来审计机关的一项新任务，与以往的审计工作有所不同。在实际操作中，我们发现了一些与其他审计风险不同的特殊风险。
审计对象的不同带来的审计风险。经济责任审计不同于一般的审计项目，审计对象不仅涉及到单位，而且还涉及到单位的领导干部个人。审计人员既要检查被审计单位的财政财务收支，又要对领导履行经济责任的情况进行客观的评价。由于被审计人员多为单位的“一把手”，审计评价将作为党委、人大、政府和组织人事部门使用干部的参考依据，关系到领导干部的前途命运问题，因此存在较大的审计风险。另一方面对少数人而言，可能存在着以权谋私，违规违纪的问题，如果审计结论中没有反映出来，将给国家造成损失，形成潜在的风险。
审计内容的不同带来的审计风险。任期经济责任审计要围绕财政经济领域内财政、财务收支和企业资产、负债、损益以及有关经济活动事项进行真实、合法、效益审计，分清领导干部应当负有的主管责任和直接责任。这就要求审计人员既要查清被审计单位资产、负债、损益的真实性又要查清由于领导干部决策失误导致国有资产损失浪费情况；既要检查资产、负债、损益的合法性又要查清领导干部报销个人费用及个人使用国有财www.daodoc.com 产情况；既要对审计中查出的问题进行处理又要界定领导干部所应当负的直接责任或是主管责任。
审计评价的不同所带来的审计风险。经济责任审计是直接对经济责任人的，而责任人是较高层次的领导干部，其评价或结论直接影响任用或升迁问题，非常敏感，一旦出现差错或者失误，一般会引起复议和诉讼。
&（转载自新世纪范本网http://www.daodoc.com，请保留此标记，免费提供下载。）nbsp; 因此，实施任期经济责任审计中就必须加强控制审计质量从而防范审计风险，以达到审计的目的和效果。
首先要以经济责任为主的原则，所检查和评价的是经济行为和经济责任，其中又以直接经济责任为重点。对于与财政财务收支和经济行为责任没有直接联系的责任和行为，审计应不予评价；其次要尽可能量化政绩，在评价一位领导干部时要尽量减少用一些原则而不是具体的，外延大的词语进行空洞的评价。要用一些表明政绩的具体数字、比例和实证材料，使政绩一目了然，这样也便于组织人事部门对审计结果进行比较和运用；最后要分清几种责任，即主管责任和直接责任、现任责任和历史责任、主观责任和客观责任。以正确了解、评价干部，形成正确的用人导向。
二、我们的具体做法
（一）审前准备阶段
1、学习、讨论，确定工作方向及范围
接到任务后，我们首先认真学习理解这项任务的目的、意义、责任及特点，使小组成员对工作有一个初步的认识。召开研讨会，讨论工作内容、方法以及要承担的责任，增加风险意识；同时讨论审计程序，学习相关文件，消化理解，基本明确工作将如何开展。我们一致认为经济责任审计时间范围应为离任者任职期间，审计内容应为离任领导任职www.daodoc.com 期间负责的经济管理工作、个人廉洁情况。
2、审前调查，确定工作重点
为完成好工作，进行审前调查是非常必要的，目的是了解机构情况及下属单位状况，了解其行业特点及重要经济来源，为制定审计方案、确定工作重点做准备。
3、制定审计方案
制定审计方案是做好工作的关键，由于经济责任审计工作涉及对责任人的评价，比较敏感，要求质量高、证据充分，而且关注的人员也较多。因此我们在实施前就要做到心中有数，一下去就应该知道要干什么，要看哪些账，核实哪些资产，追究哪些责任，延伸哪些单位。我们的做法是，要求每一位组员起草一份简单的审计方案，组长归纳写好后，大家再讨论，最终才确定。实际实施中，还要根据实际情况不断更改审计方案。
前期准备工作要求大家充分认识经济责任审计与其他审计工作不同，需要对离任者进行客观评价，每一项具体审查工作应做到能为报告的撰写提供可靠事实依据。
（二）审计实施阶段
经济责任审计与财务收支审计不同，应进行以下一些工作：
1、开动员会。召开有我们审计组成员及离任领导、新任领导和被审计单位中层干部参加的动员会。这样做的益处，一是通报我们的工作目的，可以得到被审单位的大力配合；二是离任者述职，离任领导如在审计调查时已将述职报告交给了审计组，仍应在这次会上进行宣读，可以增加述职报告的真实性。
2、实地进行参观，增加对被审单位工作流程的了解。
3、做意见箱，希望听到被审单位群众意见。
4、找被审单位部分负责人进行座谈，了解管理情况，整理谈话记录，结合单位管理制度，画出单位业务流程图，并对流程合理性进行分析。
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5、通过审核财务账目，发现管理问题，如在审核收入的真实性时发现一些问题，我们不是就问题说问题，而是从中找出其管理上存在的漏洞。
6、对离任领导任职期间召开的会议记录进行审阅，从会议记录中可了解被审计单位几年中发生的重大事项决定过程及离任领导的意见，对评价离任领导有一定的帮助。
8、应坚持审计日志，小组定期进行交流。这样能留下有价值的资料并及时发现问题，确定新的工作重点。
在审计实施阶段我们采用的方法是：
1、开座谈会、发调查表及个别谈话，听取各方面意见。
2、采用核对、详查与抽查相结合，顺查与逆查相结合等多种审计方法。
3、严格分工、各负其责，组长全面检查，落实重点事项。
（三）审计终结阶段
1、报告要严肃谨慎
对经济责任审计结果报告必须客观、公正，为了写好报告，小组成员应将自己分工审查部分的管理情况、发现问题以及处理意见提出，组长将总体报告完成后大家再进行讨论、修改。对离任领导经济责任的评价必须要严肃、谨慎，如审计中发现离任领导因为组建公司对被审单位造成损失，但经核实发现与国家有关政策变动因素有关，因此组建公司形成损失不能定为该领导的直接责任。
2、报告要简繁得当
结果报告，尤其是给委托单位的报告，一是评价不宜过多，不要认为对离任者的业绩评价越多越负责，因为毕竟我们了解的时间、范围有一定限度，我们写的每一句话都要负责任，否则要增加审计风险；二是该写的内容一定要写细，我们了解并落实的管理状况、内控情况、发现的问题一定要写清楚；三是要用数字、指标说话，这样更有分量。
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（四）审计中应注意的问题
1、思想重视
经济责任审计要求政策性强、风险大，所以我们要本着对被审计的离任者负责的态度进行工作，要有严格分工，层层建立责任制，逐级落实。
2、细致认真，尽量规避审计风险
如审计时间，要严格限定在离任干部在职期内。问题的定性，要区分是否前任遗留。
3、从业务流程、内控制度入手，检查规范程度
可以通过抽查，发现实际操作与流程是否相符，是否还有漏洞，在此基础上评价被审单位各业务环节内控的健全程度及执行情况。
4、评价应严谨
要用证据来评价，不要含糊不清，我们认为财务部门账务错弊问题，只能算主管责任；直接责任是领导事先预知的，或者明知违纪、违规，故意所为。
5、确定重点审计期间
任职期间不是会计年度，行政事业单位实行的是收付实现制，年度中期经济效益不能真实反映，如任职期间较长的领导应尽量重点审计近几年整年度的财务资料。
6、资产审计应重点审查其真实、完整性
行政事业单位尤其是行政单位的资产大部分是国家按单位需要拨款，因此增值情况与该单位领导关系不是很直接，审计中应重点审核其资产的真实、完整。
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第14篇：迎接某纪检监察审计汇报
两紧贴 两抓好 为构建和谐赵煤保驾护航
尊敬的各位领导：
首先感谢您们百忙之中来XX煤矿指导工作。2011年，我矿纪检审
业务在集团公司纪委和矿党委的领导下，坚持两个紧贴，抓好两大重点工作，有力地促进了企业规范经营。
一、紧贴安全风险防范，用管廉洁风险的办法管安全
作为煤矿企业，安全永远是煤矿工作的重中之重，作为煤矿的纪检
部门，有责任为煤矿安全护航。2011年我们重点抓了安全风险防范，为使安全风险防范管理工作得到有效落实，我们通过自己找、领导提、群众帮、集体定等程序，重点排查个人安全思想风险点、个人安全技能风险点、部门安全管理风险点、基层队安全管理风险点、安全技术措施风险点。在活动中从思想上、行为上共查出各类隐患共35条，其中二级风险18条，三级风险17条。我们将风险点交班子、交安全管理职能部门，结合风险点添措施、想办法，有力地促进了矿井安全工作，截止2011年11月23日，我矿已实现连续安全生产1373天。
二、紧贴企业重大决策，保证公平公正公开。
我们积极参与企业重大决策，全程、全方位监督决策的公平公开公
正，从源头上保证廉洁建设。
一是企业人事任命。我们在任命前均要对拟任职人员进行任前廉洁
评估，同时也进行能力评估，积极向党政领导献言献策。今年我们共对19个新任职人员进行了评估，通过任中考察，所有新任职人员均做到
1了廉洁自律，并有力地推动了本单位工作。
二是企业重大建设项目确定。作为老矿区，要想留住人，环境改造是当务之急，又因安全文化建设和双基工作建设的需要，今年建设项目较多。在项目确定上纪检部门进行了全程参与。保证了每一个项目都定在了急需上，保证了每一个项目均产生了重要作用。
三、抓好廉洁风险防控，夯实党风廉政建设
一是强化责任制落实。认真制定好《党风廉政建设年度工作计划》，并把它纳入党委工作计划之中，与安全、生产、经营等工作同部署、同落实、同检查、同考核。从制度上保证了矿领导班子抓好职责范围内的党风廉政建设和反腐败工作；以“质量安全零事故、业务工作零失误、政风行风零违规、党风廉政建设零事件”的原则，制定了《XX煤矿2011年党风廉政建设责任书》，与13个基层单位和17个科室部门负责人签订了党风廉政建设责任书，围绕“一岗双责”的原则，在各单位形成党政领导共同抓，共同承担责任的工作格局。
二是开展自查自纠。对照矿纪委制定的党风廉政建设考核的要求，会同党委工作部、工会等部门深入到各支部进行了三次季度检查，并在党支部书记例会上通报检查结果。
三是开展党风廉洁建设宣传月活动。活动月中，矿党委书记给全矿中层干部上了《算好清廉七笔帐》的生动党课； 72个副科级以上管理人员写了《关于实行党风廉政建设责任制规定》心得体会，14个带兵科队对开展党风廉洁建设宣传月活动进行了总结，并组织了《关于实行党风廉政建设责任制的规定》闭卷考试；为72个副科级以上管理人员
建立了廉洁档案。
四是加强廉洁文化建设，以文化的力量促进廉洁从业。一是今年2月向全矿员工征集了廉洁警示语，目前已在矿办公楼和基层连队会议室安装了一部分；二是定时在矿电视上播放廉洁故事片；三是计划在12月中旬在矿区公路沿线制作廉洁标语44块，并向员工征集书法美术作品。
四、抓好效能监察，为企业经营工作护航。
围绕热点、难点问题，我矿今年共确定效能监察项目4个。
一是管理人员作风专项督查。以“转变作风促安全”和党员安全生产“两无”竞赛活动为主线，强化作风转变，促进安全生产。活动中重点抽查机关管理人员上班、下井、请销假、下基层参加学习，“双休日”值班以及召开科务会情况。全年共检查9次，处罚8人次。
二是基层连队工资分配和管理费使用的专项监督，确保职工的切身利益不受到侵害。从全面检查和抽查情况来看，各基层连队基本能做到工资、奖金分配公开合理。今年共调查处理两起分配不合理问题。一是运输一队班组乱考勤和开支操作不规范导取工资999.2元，分别对队长、书记、核算员进行了批评教育和各罚款200元的处罚；二是维修队辅材奖造在班组长头上套出来吃饭问题，对维修队的队长、书记、核算员进行了批评及各处罚300元的处罚。结合工资分配、德能勤绩等情况，九月，我们对基层单位副队级以上管理人员进行了民主测评，将干部评议权交给了职工，对管理人员规范从事产生了很大的触动。
三是对物资采购的专项效能监察。我矿主要生产物资都由供应公司
配送，对于供应公司不能及时配送的急需物资，由多部门参加与多家供应商进行洽谈、议价。全年共择优签订了9份购买合同，按照合同购买了24次（其中木材15次）。在购买过程中，始终严格按照合同办事，保证了矿用物资供应按质、按量、按时供给，为矿节约4万余元成本。
四是建设项目专项督查。全年共参与10个工程项目谈价，验收，保证了每一个项目都是合格工程。特别是102煤仓水害治理项目，在广元地区没有先例，在四川省均属难题。我们同地测部门一道，多方打听、协商，并对施工进度、质量进行全程监督，为我矿采区接替、稳产打下了坚实基础。在联营煤收购上，严把采购、计量、验质关，并制定了专门的监督办法。在劣质煤销售上，进行随时监督，保证了先款后货，无呆帐。
五、抓好专项审计，维护企业利益。
全年确定重点审计项目2个。一是货币资金专项审计。对银行存款余额过大，小额度坐支现金提出了专项整改。二是对发票报销专项管理进行了专项审计。对发票未写清经济业务内容、数量、单价、开具多项物资合计金额、未附加盖收款单位财务专用章的提出了严厉的整改措施，维护了企业利益。
成绩只能说明过去，保护干部、保护企业利益、构建和谐赵煤，将是我们今后工作的动力和源泉。最后，请各位领导对我们的工作提出宝贵的指导意见。
二0一一年十一月
第15篇：财务内部审计汇报材料
一、加强基础工作建设 不断完善审计管理体制
多年来，新泰市供电公司的审计工作认真贯彻落实国家审计署关于开展内部审计工作的有关规定，按照新泰市审计局和泰安供电公司关于加强审计工作的一系列重要部署，坚持“在工作中规范，在规范中提高”和“突出重点，讲求实效” 的工作方针，求真务实，扎实工作，各项工作都取得了很好的成绩，在加强监督，促进管理，提高效益，减少浪费，维护公司合法利益等方面发挥了重要作用。
（一）领导重视，制度健全。建立内审机构是保证内审工作的前提，近年来，我公司内审工作得到了进一步强化，建立了由一把手直接领导下的审计监督体系。负责对本单位及所属供电所、三产单位的财务收支、经济活动和经济效益等方面进行审计监督。为了开展有效监督，依据相关法规、规定制定了审计工作制度、各岗位人员工作标准，明确了工作内容与要求，责任和权限。由于领导重视、制度健全，使我公司内审工作一直处在一个良好的运作状态，保证了各项工作的开展。
（二）审计基础工作不断加强。回顾公司审计工作的发展，审计基础工作一年一个新台阶。特别是国家电网公司《一流审计工作标准》下发以后，按照集团公司审计部门的要求；扎扎实实的进行了审计基础工作建设，从审计计划的立项、审计方案的报批、审计报告的签发，审计意见的落实到审计档案的整理，以及审计信息的传递上报，都形成了一套规范严谨的工作程序和制度，为审计成果的应用提供了可靠的保证。
（三）完善管理程序，落实审计职责。近年来，公司对有关的管理制度、办法进行了不断的修订和完善，在经济合同、工程支出等必审项目的管理制度中增加了审计监督关口，把审计监督作为一个必不可少的环节和控制点，纳入到有关工作的管理和控制过程之中，从根本上解决了审计监督的切入点问题。目前，有关招投标、合同签定、工程预决算等工作，全部实行了事前、事中和事后相结合的审计方式。从制度上推动了事前、事中审计的开展，有效的提高了审计作用的发挥。
（四）、加强审计工作制度化、规范化建设。
按照新泰市审计局《关于内部审计管理规定》和集团公司审计工作管理规定，对现有审计管理制度补充和完善，建立起适合我公司实际的、科学规范、条理清晰的审计制度管理框架，从内审的目的、内容、方法、程序等各方面作了具体明确的规定，完善了内部审计制度，使内部审计工作制度化、规范化、程序化。 2001年以来，公司审计办连续被评为“新泰市审计工作先进单位或受表扬单位”， 2004年被泰安市内审协会授予“内部审计工作先进单位”，一人获得 “泰安市审计先进个人”。
二、加强审计管理工作，切实提高审计质量
内部审计作为公司控制系统的重要组成部分，正确的使用和加强内部审计工作，提高审计质量，有助于监督各项制度、计划的贯彻执行，为领导决策提供依据，有利于发现和揭示公司运行管理工作中的薄弱环节，促进公司健全自我约束机制，有益于增强防范经营风险的能力，促进公司各项目标的实现，有利于公司领导发现问题，改进工作，驾驭企业。
（1）建立审计质量控制体系，加强对审计工作的全过程质量 控制。积极应用先进审计技术方法，提高审计工作现代化水平。加强审计计划管理，努力做到在审计计划、审计方式和提高审计层次上面有所突破，进一步规范审计行为，不断加大审计力度，不断提高审计工作效率和质量。积极参加有关会议，及时阅知法律法规和国家政策文件，保证审计履行职责所需要的各种信息。
（2）加强业务培训，不断提高审计工作水平。根据内部审计知识面不断拓展的形势要求，我们加大了审计人员后续教育的力度。每年组织内审人员参加新泰市、泰安及省内审协会组织的经济责任审计和内部审计法规及《内部审计准则》培训班，并定期参加供电系统内召开专题座谈会，组织审计人员走出去向兄弟单位学习交流，通过不断交流，开阔视野，共同切磋审计技术，探讨解决问题的方法，达到相互促进，共同提高。
（3）充分利用社会审计力量，扩大审计空间，提高审计效益。
针对基建工程审计工作量大、面广、套用基建专用定额等具体情况，我们推出了内审与外审相结合的模式，把一部分重点、难点的审计项目与社会审计一道去做，以外审为主、内审为辅，主辅审计相结合。为了确保委托审计质量和工作效益，规范委托审计主体行为，严格进行监督把关：一是在审计项目选择上，原则上把数额大、专业性强、难度高的大型项目，列入外包范围；二是在选择合作单位方面，委托资质信誉高、审计业绩突出、专业水平强、服务态度好、收费合理的会计师事务所；三是严把委托审计的工作质量，对指定的社会中介机构审计的每个基建工程项目的审计质量、服务态度、审计收费等情况进行检查监督，全面提高审计质量。
三、突出重点项目审计，为企业健康发展提供合理保证
随着公司审计工作的发展，审计监督领域和范围的不断扩大，从提高审计质量和审计效果出发，在坚持做好一般项目审计的同时，突出了对重点项目的审计监督。
1、加强离任负责人任期经济责任审计，为加强干部管理发挥了重要作用。近几年，按照本公司《干部任期经济责任审计办法》和有关干部管理规定，对公司任命的、负有经济责任的主要负责人进行了离任审计，实现审计关口前移，做到审计监督与干部管理衔接。实施审计的过程中，从体现被审计人经营业绩、经济责任的中心环节入手，突出了对各项规章制度的建立与执行、资产运营、财务状况、财务收支、各类工程等重点内容的审计，改革、完善了审计工作程序，规范了各项操作，确保了审计质量。2000年至今年3月份，先后对28名中层干部实施了离任审计。通过审计，既分清了离任者与接任者之间的经济责任，也对离任干部进行了客观的总结，为干部管理、考核和任用提供了基础资料。
2、突出工程审计，促进工程管理。农网改造工程是国家的重大建设项目，对提高电网水平，减轻农民负担，促进经济发展具有十分重要的意义，是“民心工程”、“形象工程”。网改工程投资巨大，涉及面广、政策性强，为了保证资金的安全和合理使用，国家出台了一系列规定。按照这些规定，我公司对自99年底开始的城农网改造工程，实施全面的审计监督，对工程的材料采购、开工、建设、竣工进行审计。同时参与了竣工验收工作，把住了工程决算关，把审计监督贯穿到整个农网改造工程的始终。通过审计，有效地抑制了工程管理中高套定额、虚报工作量、重复收费、加大取费范围、提高材料价格等问题的发生。为公司节约了大量的建设资金，同时也有力的防范和避免了某些违纪问题的发生。
3、积极开展经济效益审计和合同审计，为企业规避风险。
根据审计工作计划和要求，定期对公司财务、三产单位、供电所开展经济效益审计和财务收支审计，把效益的真实性和内控制度建设作为重点，突出强化效益审计和管理审计，对被审计单位的经济效益情况和财务收支行为作出客观、公正、准确的评价。对审计发现的问题，督促被审计单位进行整改，有效地规范了会计核算和财务收支行为，提高资金使用效益。按照《经济合同审计办法》的规定，将各类合同的审签纳入日常审计监督范围，对经济合问实行了必审制度，严把合同审签关，严密了合同条款，加强了合同标的履行质量，延长了质保金期限，保证了各类经济合同的顺利履行。
自2000年至今，审计、审签各类合同165份，促进企业增收节支 325万元，提出合理化建议64条，为企业的健康发展提供了有力的保证。
4、积极开展专项审计和审计调查，促进公司加强内部控制。开展了电费抄、核、收审计和审计调查，追补了漏收漏交电费，促进了营销管理工作。重点抓好“四到户”电量分类审计，把综合电价指标由静态管理变为动态管理，严格按照有关文件规定执行各类分类电价，并且在工作中加大了用电检查力度，加大营销审计力度，真正做到“应收必收”，确保对客户电价执行的正确性。
四、加强后续审计和审计成果的转换应用
按照“审而要究、审而要改、审而要用” 的工作方针，我们还特别加强了后续审计的落实工作，加大后续审计的工作力度，严格后续审计制度，对重要审计项目和审计建议实行连续追踪审计，监督落实审计报告整改执行情况，落实遗留问题处理。对审计发现的问题坚持问题的原因不清楚不放过，问题的责任不明确不放过，问题的整改措施不落实不放过的原则，将审计结论整改工作纳入经济责任制考核。所有审计项目都做到有报告、有处理，被审计单位有反馈、有整改，坚决杜绝前审后犯、屡审屡犯的现象发生。
重视审计成果的运用，把深化审计成果运用作为新形势下审计办的一项重要责任，为领导决策切实履行起参谋、保障的作用。在审计工作实施过程和审计结果的综合分析中，运用内控制度审计理论，坚持把加强对审计情况的综合分析研究与信息反馈作为管理与决策的切入点，发挥审计工作接触经济领域广、掌握情况真实可靠的优势，从不同侧面、不同角度对审计情况进行综合分析研究，及时发现和反映经济活动中带有普遍性、典型性、倾向性和苗头性的问题，注意发现管理中的薄弱环节和存在问题，从制度和机制上提出解决问题的意见和建议，帮助被审计单位建章立制，使审计结论和审计成果得到充分运用。许多审计情况和信息成为公司领导决策的依据，有的直接转化为经济管理的措施。
第16篇：县审计局经济责任审计工作总结汇报
文章标题：县审计局经济责任审计工作总结汇报
近两年来，我县经济责任审计工作在上级审计机关指导下，在县委、县政府的正确领导下，认真贯彻党的十六大、十六届五中全会以及全国、全省经济责任审计工作会议精神，围绕我县“两个率先”的奋斗目标，坚持“积极稳妥、量力而行，提高质量、防范风险”的原则，创新审计方式方法，提高审计质
量，经济责任审计工作水平有了一定的提升，在加强对干部的审计监督，促进党政机关、企事业单位的党风廉政建设等方面取得了新的成效。
一、审计项目完成情况近两来，共安排并实施领导干部经济责任审计项目22个（正在征求意见单位2个）。其中：县直党政机关13个，乡镇5个，企事业单位4个。被审计对象中，正科级领导干部20人，副科级2人。共查出被审计对象任职期间单位违纪违规金额1118万元，有问题资金142万元，直接收缴县财政31.5万元，追回被挤占挪用的资金112万元。根据被审计对象应承担责任,对其做出了客观公正实事求是的评价,针对被审计单位财政财务收支及资产管理方面存在的问题和薄弱环节提出了整改意见和建议40条。上报审计结果报告20篇，领导批示达10篇次；发出审计信息6条，被上级审计机关和县委县政府采用5条，被审计单位采用5条。
二、审计发现的主要问题根据县经济责任审计领导小组安排和县委组织部委托，2006年以来对县委组织部XXX、县委办公室主任XXX、县委XX部长XX、县XX局局长XX、XX乡乡长XX、XX镇镇长XX、XX局局长XX、等19位同志进行了离任审计；对县XX局局长XX、XX局局长XX等3位同志任进行了任中济责任审计。延伸审计了被审计领导管辖的部分单位。从审计结果看，虽未发现这些同志个人有侵占国家资财的行为，但存在一些管理方面的问题：
（一）XX乡、XX局等单位滞留、挪用专项资金计56.45万元。其中：XX乡42.41万元,XX局2.04万元.
（二）XX镇2004年收到土地出让金2.36万元,矿补资金107.40万元,未纳入政府财政预算管理。
（三）县XXX局：
1、对重大项目投资可行性论证不足。2003年该局对外投资53.22万元,虽是经局领导班子研究决定,但因环评未获通过，项目最终流产，该局投入后无一笔收益，可能造成损失。
2、2003年—2004年无依据收“取培训”及“会议费”7.45万元，违反了国务院《关于治理乱收费的规定》。
（四）县XX局：
1、XX基金征收不力，2003年—2005年仅征收4.96万元(2005年分文未征),其征收标准和范围与安徽省物价局皖价[2005]275号文件和市政府XX号令要求相差甚远,属失职行为。
2、网络公告费收入2.02万元不入会计账,直接发放给职工。
3、丢失盖有县XX局公章的《安徽省行政事业性收款收据》共5本，一直未作任何有效的遗失申明。
4、无依据向县XX局收取“顾问费”2万元。
（五）XX局少数下属单位违反“收支两条线”规定。XX局2005年试卷印刷费1.38万元未缴入财政专户;XX中学将2005年收取学生的书本费、杂费9.85万元坐支,至审计之日尚未入帐等。
（六）县XX局审计挤占挪用保证金且管理不够规范。发现98年度XX科从取保证金中借出2万元用于所买车，2002年该科动用2万元买车并且动用2.1万元以个人名义定期储蓄，保证金无明细账且部分案卷缺少银行缴款原始凭证。
（七）少数单位存在不合规发票及白条列支问题。XX乡政府部门2003年至2005年不合规或白条列支金额达30多万元；县XX局2002年6月至2005年底，不合规票据列支金额20多万元；县XX局及其下属也有类似现象。此外，被审计单位普遍存在财务基础工作薄弱，会计账务处理不规范的现象。对上述问题，对被审计对象应承担的责任作出了实事求是的界定和客观公正的评价；同时，分别向被审计单位提出了整改意见，对违纪问题依法作出了审计处理决定。截止目前上述各单位整改工作已基本到位。
三、几点做法
（一）领导重视，不断加强机制建设。一是认真传达贯彻省市2006年经济责任审计工作会议精神，及时向县委县政府领导汇报情况，并结合我县实际制定了搞好经济责任审计的具体措施。加强了对县经济责任审计工作的领导，成立了县长任组长的经济责任审计工作领导小组，建立了经济责任审计工作联席会议制度及干部监督工作联席会议制度。随着县领导成员和工作员的变动，及时调整了县经济责任审计领导小组和联席会议人员，为我县经济责任审计工作规范、有序开展提供了必要的保障；特别是今年，先后召开了三次有关经济责任审计工作的会议，解决了经济责任审计中遇到的很多问题。二是加强经济责
第17篇：县审计局经济责任审计工作总结汇报
文章标题：县审计局经济责任审计汇报
近两年来，我县经济责任审计在上级审计机关指导下，在县委、县政府的正确领导下，认真贯彻党的十六大、十六届五中全会以及全国、全省经济责任审计会议精神，围绕我县“两个率先”的奋斗目标，坚持“积极稳妥、量力而行，提高质量、防范风险”的原则，创新审计方式方法，提高审计质量，经济责任审计水平有了一定的提升，在加强对干部的审计监督，促进党政机关、企事业单位的党风廉政建设等方面取得了新的成效。
一、审计项目完成情况
近两来，共安排并实施领导干部经济责任审计项目22个（正在征求意见单位2个）。其中：县直党政机关13个，乡镇5个，企事业单位4个。被审计对象中，正科级领导干部20人，副科级2人。共查出被审计对象任职期间单位违纪违规金额1118万元，有问题资金142万元，直接收缴县财政31.5万元，追回被挤占挪用的资金112万元。根据被审计对象应承担责任,对其做出了客观公正实事求是的评价,针对被审计单位财政财务收支及资产管理方面存在的问题和薄弱环节提出了整改意见和建议40条。上报审计结果报告20篇，领导批示达10篇次；发出审计信息6条，被上级审计机关和县委县政府采用5条，被审计单位采用5条。
二、审计发现的主要问题
根据县经济责任审计领导小组安排和县委组织部委托，2006年以来对县委组织部XXX、县委办公室主任XXX、县委XX部长XX、县XX局局长XX、XX乡乡长XX、XX镇镇长XX、XX局局长XX、等19位同志进行了离任审计；对县XX局局长XX、XX局局长XX等3位同志任进行了任中济责任审计。延伸审计了被审计领导管辖的部分单位。从审计结果看，虽未发现这些同志个人有侵占国家资财的行为，但存在一些管理方面的问题：
（一）XX乡、XX局等单位滞留、挪用专项资金计56.45万元。其中：XX乡42.41万元,XX局2.04万元.（二）XX镇2004年收到土地出让金2.36万元,矿补资金107.40万元,未纳入政府财政预算管理。
（三）县XXX局：
1、对重大项目投资可行性论证不足。2003年该局对外投资53.22万元,虽是经局领导班子研究决定,但因环评未获通过，项目最终流产，该局投入后无一笔收益，可能造成损失。
2、2003年—2004年无依据收“取培训”及“会议费”7.45万元，违反了国务院《关于治理乱收费的规定》。
（四）县XX局：
1、XX基金征收不力，2003年—2005年仅征收4.96万元(2005年分文未征),其征收标准和范围与安徽省物价局皖价[2005]275号文件和市政府XX号令要求相差甚远,属失职行为。
2、网络公告费收入2.02万元不入会计账,直接发放给职工。
3、丢失盖有县XX局公章的《安徽省行政事业性收款收据》共5本，一直未作任何有效的遗失申明。
4、无依据向县XX局收取“顾问费”2万元。
（五）XX局少数下属单位违反“收支两条线”规定。XX局2005年试卷印刷费1.38万元未缴入财政专户;XX中学将2005年收取学生的书本费、杂费9.85万元坐支,至审计之日尚未入帐等。
（六）县XX局审计挤占挪用保证金且管理不够规范。发现98年度XX科从取保证金中借出2万元用于所买车，2002年该科动用2万元买车并且动用2.1万元以个人名义定期储蓄，保证金无明细账且部分案卷缺少银行缴款原始凭证。
（七）少数单位存在不合规发票及白条列支问题。XX乡政府部门2003年至2005年不合规或白条列支金额达30多万元；县XX局2002年6月至2005年底，不合规票据列支金额20多万元；县XX局及其下属也有类似现象。
此外，被审计单位普遍存在财务基础薄弱，会计账务处理不规范的现象。
对上述问题，对被审计对象应承担的责任作出了实事求是的界定和客观公正的评价；同时，分别向被审计单位提出了整改意见，对违纪问题依法作出了审计处理决定。截止目前上述各单位整改已基本到位。
三、几点做法
（一）领导重视，不断加强机制建设。一是认真传达贯彻省市2006年经济责任审计会议精神，及时向县委县政府领导汇报情况，并结合我县实际制定了搞好经济责任审计的具体措施。加强了对县经济责任审计的领导，成立了县长任组长的经济责任审计领导小组，建立了经济责任审计联席会议制度及干部监督联席会议制度。随着县领导成员和员的变动，及时调整了县经济责任审计领导小组和联席会议人员，为我县经济责任审计规范、有序开展提供了必要的保障；特别是今年，先后召开了三次有关经济责任审计的会议，解决了经济责任审计中遇到的很多问题。二是加强经济$$
第18篇：供应公司审计汇报材料08
供应公司审计汇报材料
(2012年1-8月份)
根据《吕梁山公司2012 年度供应系统专项审计通知》安排,现将供应公司一到八月份主要工作和主要经济指标的完成情况汇报如下：
一、机构设置情况
供应公司现有班子成员三人：经理、书记、副经理。下设四个科室：综合科、材料科、设备配件科、总仓库。在册员工23人。
二、主要经济指标完成情况
1.物资出入库情况
1-8月份采购入库9929.49万元，出库9961.63万元，其中：材料入库7089.41万元，出库7118.81万元，配件入库2840.08万元，出库2842.83万元。
2.综合价差率完成情况
1-8月份累计自采计划金额7930.89万元，实际金额6493.36万元，实现价差额-1437.53万元，完成价差率-18.13%比核定综合指标-17.53%多完成0.6个百分点，多实现价差额47.33万元。
3.综合税率完成情况
1-8月份（剔除修理报销汽配155.21万元）实际采购金额6352.61万元，税额1058.99万元，完成税率16.67%，比核定指标15.89%多完成0.78个百分点，多实现税额49.75万元。
4.仓储管理
吕梁山供应系统储备定额2295万元，八月末实际占用1943.68万元，比定额节约了351.32万元，节约幅度为15.31%；与去年年底的2206.43万元相比，降低了262.75万元，降幅为11.91%。其中供应公司储备定额1000万元，材料650万元，配件350万元；八月末实际占用667.69万元，比定额节约了332.31万元，节约幅度为33.23%；与去年同期的 781.06万元相比，降低了113.37万元，降幅为14.52%。其中：材料实际占用628.49万元，比定额降低了21.51万元，降幅为3.31%；与去年同期的685.08万元相比减少了56.59万元，降幅为8.26%；配件实际占用39.19万元，比定额降低了310.81万元，降幅为88.80%；与去年同期的141.15万元相比减少了101.96万元，降幅为72.24%。
5.代储建设
1-8月份代储物资累计采购计划金额5547.13万元，实际金额4902.15万元，实现价差额-644.98万元，截止八月末代储物资库存为1596.70万元，比上年同期的916.51万元增加了680.19万元，增幅为74.21%。
6.废旧物资销售
落实山西焦煤《关于废旧物资对外销售由国贸公司统一销售》的通知精神，根据焦煤公司拍卖情况，对各矿、厂废旧物资进行销售，共计销售金额52.21万元。
三、开展的主要工作
1.采购制度建设方面。重新制定完善了物资采购计划制度，采购员工作制度，监督管理制度等方面进行了完善和规范，制定完善了《物资采购管理办法》、《物资验收制度》、《采
购员岗位责任制》、《采购员工作责任制》、《采购员经济责任追究制》等制度，我们结合公司实际，完善了物资采购制度方面的不足，细化了采购制度内容，出台了土林产品限价规定，形成了完整的管理体系。
2.物资采购计划管理。为了确保物资计划的严肃性，提高物资计划的准确率，杜绝计划随意性，防止因计划的失准造成物资的积压，在编制采购计划时，我们组织保管、计划、采购等相关人员进行月计划的审编工作，根据各需用材料单位所报材料计划情况，库存情况编制，编报后报请批准后批准后，并根据生产材料使用的轻、重、缓、急进行采购，在保证生产物资供应的同时，严格地控制非生产物资的消耗和新材料投入，降低生产成本，严格控制材料费的超支。
3.在物资的采购方面，为提高生产效益，降低生产成本，改善采购环境，我们加强了物资的计划管理，要求采购人员严格执行集团公司有关物资采购规定，按照供应公司月度物资采购计划采购，不准违反规定乱采乱购，不准采购人情物资，不准采购质次价高的物资。要做到质量合格可靠，价格合理，狠抓物资的进货关，减少物资的积压，要求采购人员在物资的采购中，必须采购技术先进，质量可靠，做到货比三家，同等产品比质量，同等质量比价格，同等价格比远近的工作程序原则，减少物资流通的价外费用，杜绝乱采乱购现象，降低采购成本。
4.在物质保管、验收、发放方面，建立健全了各项制度，物资入库严格按照物资名称、规格、质量、数量以及各类相关证件是否齐全完整，是否与月计划相符进行验收，验收后
及时登记到货记录并双方签字。物资保管要达到合理化、科学化，对库内存放的物资要做到“四号定位”、“五五摆放”， 保持库内整洁卫生，分类存放。严格仓库管理制度，加强工作责任心，确保物资达到不丢失，不损坏，不霉烂，不漏失和帐卡物资金相符，坚持“日清月结”，各种帐册单据、报表等要做到计算准确，书写正规。坚持“永续盘存”制度，每日对有动态的器材随时盘点，无动态的器材每季度要进行一次小盘点，半年和年终要进行全面盘点。
四、存在的问题
1、物资采购价格下降力度不大，询价、比价、市场调查工作还有待于提高。
2、物资代储工作还有待于进一步加强，只有扩大代储品种、范围，才能有效降低物资储备资金占用。
五、今后的工作措施
1.深化采购比价工作，加大采购降价增效的力度，加强市场调查，摸清市场底价，在做到“货比三家”、“公开、透明”的同时，切实、有效地降低采购价格，实现采购价格全年下降10%的目标。
2.继续推行全方位代储业务，优化代储结构、规范代储程序，进一步扩大代储品种范围、减少储备占用。
3.全力抓好物资验收工作。一是认真审查供应商资质和产品资质，完善供应商资质档案；二是在可操作范围内，对采购批量大的物资，按现行标准进行抽查验收，每月不得少于10种，并将此项验收资料，归档建账。
4.加强废旧物资管理，利用《物资信息管理系统》，将
废旧物资视同正规物资管理，将废旧物资回收指标核定、计划下达、回收上缴等基础工作做细做实，在鼓励生产部门复用的前提下，严格废旧物资的回收和上缴工作，为企业节支挖潜做贡献。
5.根据吕梁山公司安排在四级管理人员中开展“知矿情、熟系统、懂业务、学技术”活动，进行有针对性的培训，抓好现场培训，夯实基础工作，进一步提高全体干部职工综合素质，提升业务操作水平。
二〇一二年十一月十五日
第19篇：务虚会审计所汇报材料
***镇2013年工作务虚会
审计所汇报材料
审计所2012年主要完成了以下几项工作：
一、完成村级“一事一议”审计17项，主要包括17个村的水利设施、公共场所、村内外道路硬化及村容村貌美化亮化等工程，审定工程支出总额853万元。
二、完成了对淄博****农林种植和淄博****有机农产品两个
专业合作社的资产负债表、盈余及盈余分配表等有关财务报表审计工作。
三、配合有关部门，完成了合并乡镇以来原***、**镇部分资产的清理工作，主要包括房屋、土地及所属企业的承包租赁情况，核实资产8项，部分合同重新起草，规范了原有的合同。
四、完成了镇党委政府交办的驻村指导等各项工作任务。
2013年工作计划：
一、计划完成财务收支审计41项。主要是对全镇**个行政村2012年的财务收支情况进行审计，主要包括：一是检查村级财务管理制度建立健全以及执行情况；二是审计财务收支的真实性和合法性；三是审计各种承包费、租赁费、土地征用补偿费征收情况；四是审计村集体经济收入的收取、使用及所产生的效益情况；五是审计各种捐款、扶贫款及救济物资的分配使用情况；六是审计村办公益事业专项工程的支出情况；七是审计用集体资金配发的办公用品登记、管理、使用情况；八是核实固定资产的增减及库存物资变动情况；九是对是否遵守财经纪律及民主理财和财物公开等情况进行了审计。
二、继续做好专项审计工作。根据上级部门要求，对2013年我镇村级“一事一议”项目进行专项审计，审定工程支出总额，便于积极争取“一事一议”资金。
三、加强重点审计。对各村重点项目、重点资金及产生效益进行重点审计，对重大财务收支进行重点审计，对群众反映的个别的热点、难点、焦点问题进行重点审计。
四、加强学习。认真学习十八大会议精神，加强有关审计法律法规的学习，提高了自身的综合素质。
五、完成镇党委政府交办的各项工作任务。
第20篇：审计局审计创新管理年总结汇报
区审计厅提出开展“审计创新管理年”活动以来，原州区审计局领导班子高度重视，把这项活动作为一件大事摆上议事日程，及时向区委、政府主要领导进行汇报，争取支持；向干部职工认真传达贯彻，明确思路。并结合实际制定了原州区审计局“审计创新管理年”活动实施意见，成立了活动领导小组，明确了创新的思路和具体内容、目标、措施等。经过周密安排部署，精心
组织实施，审计资源得到有效整合，机关自身建设得到进一步加强，依法审计能力和审计工作水平得到明显提高，审计创新管理工作成效显著。各项工作得到上级领导机关和区委、政府的充分肯定，该局先后被区人民政府授予全区第五次会计工作先进集体、林业局财政预算执行及其他财务收支审计项目被区审计厅评为优秀审计项目、原州区委、人民政府授予年度考核先进单位，有两人分别被区审计厅评为审计标兵和优秀通讯员。主要做法是：
一、创新审计项目计划和进度控制管理，优化审计资源
审计署在《2003至2007年审计工作发展规划》中指出，要改进审计计划管理，明确年度审计工作总体目标和各项审计目标，突出审计重点，增强计划的科学性。该局在审计项目和进度控制管理工作中，制定出切实可行便于操作的具体措施。一是在深入调研和认真梳理总结的基础上，制定了《原州区审计项目计划管理办法》，科学合理制定年度审计项目计划，并实行总计划指导下的分项目计划，即年度审计项目计划确定后，按照重要程度，时间紧慢，人员状况等再做出阶段性安排，分批下达项目计划。明确所要达到的目标、采取的措施及要求等，使审计计划管理渗透在计划的制定、执行以及补充完善等各个环节。二是严格项目进度控制，为切实提高审计工作效率，节约审计成本，制定了《原州区审计项目进度控制办法》，建立审计对象资料库，按照被审计单位资金量和历年审计所投入的时间、人员进行比较分析，确定审计项目所需工作日，编制经费预算，降低了审计成本，进一步提高审计工作效率，促进审计工作。三是完善审计项目立项评审办法。成立审计项目立项评审领导小组，明确工作职责，年初对当年审计项目计划（草案）从立项的依据、内容、重点、措施、方法、人员安排、工作进度等环节，围绕项目计划的重点是否放在使用财政资金多、有资金分配权和下属单位多的部门；是否放在管理和使用重点专项资金的部门；是否放在行政事业性收费多、具有罚没职权的行政执法机关；是否放在财政资金投入较多的国家重点建设项目；是否放在社会关注、群众关心的热点问题上；是否放在以前年度审计中发现问题较多、且屡查屡犯的部门单位；计划是否告诉审计人员做什么、何时做、由谁做、何地做、以及如何做等问题；计划管理部门是否参与计划的组织实施等几个方面进行评审。年底对项目计划运行结果进行考核，总结经验和不足，增强计划的可操作性和有效性。
二、改进政府投资项目审计委托办法，有效规避审计风险
为了规范政府投资项目审计工作，规避审计风险，提高审计质量，该局提请原州区人民政府研究，下发了《关于规范项目建设资金审计工作的通知》。《通知》要求：凡需审计的投资项目，均由项目管理实施单位在项目实施结束竣工决算后5日内，向审计机关上报工程竣工财务决算报告和相关财务会计资料及有关文件资料，同时，提出项目审计建议，对于不按规定及时进行竣工决算、提请审计的项目，审计机关可以不安排审计，其责任由相关单位自负。避免了以前那种项目验收要求提交审计报告时才报请政府临时委托审计的做法，有效解决了因人员少、任务重、时间紧所造成的负面影响，有利于审计机关合理配置审计资源，减少审计风险。
三、加强各项制度建设，进一步规范执业行为
一是结合《审计法》、《**回族区审计监督条例》和原州区的实际情况，草拟了《固原市原州区审计监督办法》，经原州区政府常务会议研究通过，报请原州区人大常委会批准下发施行。该决定进一步明确了审计机关和审计人员；审计监督职责；审计监督权限；审计监督程序；法律责任等内容，为地方审计机关更好开展监督工作创造了有利条件。二是与原州区人民检察院、原州区纪委监察局、固原市公安局原州区分局联合出台违法违纪事项和案件协调移送工作办法等，进一步规范了执法行为，加大了联合查处经济违法违纪案件的力度。三是结合原州区实际情况，进一步完善了《审计结果备案报告制度》《国家建设项目效益审计操作规程（试行）》《聘请社会审计机构参与政府投资建设项目审计暂行办法》。四是完善了原州区《领导干部任期经济责任审计有关事项评价办法（试行）》，包括评价范围、内容、原则、方法、界线等，进一步规范了领导干部任期经济责任审计评价行为。五是根据“八不准”审计纪律，结合原州区的实际情况，制定《原州区审计局关于执行审计纪律的规定》，并报经原州区人民政府主管领导批准执行。进一步明确审计工作纪律的依据、内容、督察、责任追究、经费包干标准等，并在审计工
作中严格执行，促进了廉洁从审，提高了工作质量和效率。六是结合实际出台了《审计目标责任制度》、《审计人员行政执法过错追究追偿制度》、《审计机关考勤公休办法》《审计人员岗位职责》《股室岗位职责》《绩效考核制度》等相关制度，补充完善了20项党建方面的职责、制度，制作了桌牌、胸牌，公布了审计职责、权限、服务承诺制度等，使审计业务等各项管理
工作步入制度化、规范化轨道。七是完善机关财务管理制度。成立了民主理财领导小组，实行分管领导和主要领导“双签”审批制度，重大项目开支，由民主理财领导小组集体研究审定。实行财务公开制度，定期公示财务收支情况，接受群众监督。
四、加强审计干部培训教育，进一步提高业务素质
按照岗位职责要求，不仅系统学习专业知识，而且按照缺什么补什么，用什么学什么的办法，学习《审计法》、《**回族区审计监督条例》、《公务员法》、《财政违法行为处罚处分条例》及审计署第
5、6号令等法律法规。同时，采取请进来、送出去的办法加大培训力度。一是聘请区审计厅计算机中心资深人员，来固原举办计算机实用技能培训班，我局全体人员积极参加培训；二是先后送出去7人（次）分别参加区审计厅综合知识培训、经济责任审计培训、农业环保资金效益审计培训、固定资产投资审计培训、第三届会计知识大赛培训等；三是积极参加原州区法制局组织的执法人员上岗培训、公务员公共管理能力培训、冬春季审计业务知识培训，建立了培训档案，进一步提高了审计人员业务知识水平。
五、开展效能监察，促进审计人员执法执纪
按照区审计厅和原州区委办公室关于开展效能监察工作的要求，该局及时研究制定了效能监察工作实施意见，成立了领导小组，明确了目标、内容、范围、职责等，并在11月份，组织人力从审计项目、内部管理、审计执法执纪、廉洁自律等方面开展了监察工作。从监察结果来看，审计组在实施审计过程中，能够按照要求依法审计，廉洁从审，没有吃拿卡要等行为，各股室负责人坚持以制度管人管事，层层落实目标责任制，内部管理严谨，工作能力和工作效率进一步提高。
六、进一步丰富精神文明创建内容，拓展“三个延伸”的内涵
在新一届班子领导的积极争取下，在区审计厅、固原市审计局和原州区委、人民政府的大力支持下，不但搬迁了新的办公场所，而且更换了办公桌椅，增加了计算机和激光打印机，购置了党建用电视机和dvd机等，改善了办公条件。积极开展审计质量标兵、先进工作者、先进集体和优秀审计项目的评选，开展演讲、书画、摄影等项活动，创建“平安模范单位”“文明单位” 和“文明家庭”，做到文明执法。充分发挥党支部、工会等组织的作用，利用重要节日，开展喜闻乐见、丰富多彩、健康向上的活动，达到占领主战场、弘扬主旋律的目的。同时，坚持把思想政治工作作为化解矛盾、凝聚人心有力武器，常抓不懈。进一步拓展思想政治工作“三线”延伸的内涵，做到“三必访”、“三必谈”,即：职工休病假三天以上必访、职工家庭发生重大困难或纠纷时必访、职工直系亲属去世时必访。职工工作变动时必谈、职工思想波动时必谈、职工奖惩时必谈，使全局上下团结一心，形成一个团结向上的集体。局机关被区委、人民政府授予县级精神文明单位，精神文明创建活动得到区审计厅的赞扬和肯定。
七、加大审计成果的转化，较好地宣传了审计工作
修订完善了信息管理考核办法，制作了《审计专报》和《审计结果落实备案报告》册。落实奖惩措施，加大审计成果的转化和运用。局领导和内勤人员经常深入审计一线进行调研，每季度有一篇调研报告；每个审计项目实施结束后，审计组撰写一篇高质量的总结报告或信息，如实反映存在的问题和不足，明确改进的措施和方法，为领导宏观决策提供依据。积极向《中国审计报》《**审计》《**审计网站》《**审计信息》《共产党人》《固原日报》等报刊投稿，宣传好的做法和经验。
总之，通过领导班子和全体干部职工的共同努力，该局圆满完成了区审计厅提出“审计创新管理年”活动的各项目标和任务，已顺利通过了上级审计机关的考核验收。“宝剑锋自磨砺出，梅花香自苦寒来”，这是对原州区审计局参与“审计创新管理年”活动全体人员的真实写照！
