推荐第1篇：应收应付
《应收应付管理》习题
1.在同时启动销售系统与应收款系统的情况下，应收款系统可以向销售系统传递记账凭
证。F
2.无论采用“详细核算”应用方案还是“简单核算”应用方案，应收款系统均可以对销售发票
进行制单处理，并传递给总账。 T
3.在应收款系统中，期初余额的形式只能是其他应收单。F
4.在应收款系统中，通过期初余额录入功能，用户可以将正式启用账套前的所有应收、应
付业务数据录入到系统中，作为期初建账的数据。F
5.在应收款系统的单据编号设置功能中，可以将收款单的编号设置为“允许手工修改\"。T
6.在应收款系统中，不能对专用发票进行单据格式的设计。F
7.在应收款系统中，系统默认的代垫费用类型为“其他应收单”。T
8.应收款系统的启用会计期间必须与账套的启用期间一致。F
9.可以在建账完毕后直接进入系统启用设置进行应收款系统的启用。T
10.在应收款系统的制单功能中，系统默认制单日期为单据日期。F
11.在录入一笔坏账收回的款项时，应该注意不要把该客户的其他的收款业务与该笔坏账收
回业务录入到同一张收款单中。T
12.在应收款系统中，当背书方式为“冲销应付账款”时，如果背书金额大于应付账款，则将
剩余金额记为供应商的预付款，并结清该张票据。T
13.在应收款系统中，如果贴现净额或背书金额大于票据余额，系统自动将其差额作为利息，
但可以修改。F
14.在应收款系统中，核销的记账日期应等于业务处理时的注册日期。T
15.在应收款系统中，同币种核销时，如果结算的金额小于收款单金额与预收款的使用金额
之和，则系统优先使用预收款的金额。F
16.在应收款系统中，一次只能对一种结算单类型进行核销，即手工核销的情况下需要将收
款单和付款单分开核销。T
17.在应收款系统的收款单中，如果选择表体记录的款项类型为其他费用，则该款项用途为
其他费用，且其表体的科目不能是收付系统的控制科目。T
18.在应收款系统中，应收单是记录非销售业务所形成的应收款情况的单据。应收单的实质
是一张凭证。T
19.无论是否使用销售系统，所有发票及应收应付单均应在应收款系统中录入。F
20.在应付款系统中，通过业务账表查询，可以及时地了解一定期间内应收应付款项的发生、
收款付款的汇总情况、累计情况及期末结存汇总情况。F
21.在应付款系统中，单据报警的作用是对快要到期的单据或即将不能享受现金折扣的单据
进行列示，系统提供自动报警和人工查询两种方式。T
22.如果应付款系统中生成的凭证已经在总账系统中记账，又需要对形成凭证的单据进行修
改，则可以删除凭证，然后对原始单据进行其他操作后再重新生成凭证。F
23.如果将总账系统与应付款系统集成使用，则在应付款系统中的制单日期应该满足总账制
单日期序时要求。T
24.在应付款系统的应付冲应付的转账处理功能中，每次可以选择多个转入单位。F
25.若网上银行需要取消确认支付标记，则需要判断这些单据在应付款系统是否已经制单，
只要未制单便允许取消支付标记。F
单选题
1.在应收款系统的取消操作功能中，不能完成（D）操作。
A.取消核销。B.取消票据处理。C.取消并账。D.取消制单。
2.应收款系统中的科目账查询结果，一般来说应该与总账中的客户往来账查询结果相同，
但如果存在以下情况之一，就会导致两边结果不一致。A
A.总账期初余额明细与应收期初明细不一致。
B.应收系统期初余额录入后未与总账进行对账。
C.总账中未执行记账操作。
D.应收系统中还有尚未制单的业务。
3.在应收款系统的账表查询功能中，（C）功能中包括“明细方式”和“回款方式”两种显示
方式。
A.业务总账B.业务余额表C.业务明细账D.对账单
4.如果在应收款系统中生成的凭证已经在总账中记账，又需要对形成凭证的原始单据进行
修改，则可以通过（A）操作，然后对原始单据进行相应的修改。
A.冲销凭证B.取消操作C.取消记账D.删除凭证
5.在应收款系统中，收款单据的类型主要包括(D )。
A.销售专用发票。B.销售普通发票。C.收款单。D.其他应收单。
6.在应收款系统中，录入期初余额时，发票和应收单的方向包括正向和负向，而（C），
则不用选择方向，系统均默认为正向。
A.应付单B.预收款单C.预付款单D.应付票据
7.在应收款系统中，期初发票是指还未核销的（C），在系统中以单据的形式列示，已核
销部分金额不显示。
A.应收账款B.预收账款C.应收票据D.其他应收款
8.在应收款系统中，期初数据的准备应不包括（C）。
A.设置客户档案。B.设置存货档案。C.设置供应商档案。D.设置结算方式。
9.在应收款系统的制单功能中，合并制单一次可以选择多个制单类型，但至少必须选择一
个制单类型，其中，可以进行合并制单的单据类型是（D）。
A.核销制单B.坏账处理C.票据处理D.转账处理
10.在应收款系统的制单功能中，以下说法错误的是（D）。
A.制单后可以增加、删除分录。
B.制单后可以增加、删除分录，但增加、删除的分录科目不能为受控科目。
C.系统生成的分录不允许删除。
D.可以修改附单据数。
11.在应收款系统中，核销时，结算单列表中款项类型为预收款的记录其缺省的内容为（A）。
A.本次结算金额等于该记录的原币金额。
B.本次结算金额为空。
C.系统将当前结算单列表中的本次结算金额合计自动分摊。
D.直接冲减应收款。
12.在应收款系统中，结算单列表显示的款项类型为应收款和预收款，而款项类型为（A）
的记录不允许在此作为核销记录。
A.应付款B.预付款C.其他费用D.应收票据
13.应收系统中选择结算单类型为付款单时，被核销单据列表中可以显示的记录有（C）。
A.蓝字应收单。B.红字应收单。C.蓝字发票。D.付款单。
14.在应收款系统中，（A）用来记录发生销售退货时，企业开具的退付给客户的款项。
A.收款单B.付款单C.应收单D.应付单
15.在应收款系统的日常业务处理中，收款单中的款项类型应不包括（C）。
A.应收款B.预收款C.应付款D.其他费用
16.如果应收款系统与销售系统集成使用，在应收款系统中不能对销售发票进行（A）操作。
A.录入B.查询C.核销D.制单
17.在应付款系统中，取消核销的操作应该在（D）操作之前完成。
A.收款单据录入B.收款单据审核C.手工核销D.核销制单
18.在应付款系统中，取消操作的类型应不包括（A）。
A.取消记账B.取消并账C.取消转账D.取消核销
19.在应付款系统中，账表查询的科目账查询功能可以完成（C）查询。
A.科目总账B.科目汇总表C.科目余额表D.汇总记账凭证
20.在应付款系统中，业务账表应不包括（B）。
A.业务总账B.业务明细账C.业务余额表D.凭证汇总表
21.在应付款系统与总账系统集成使用的情况下，应付款系统应向总账系统传递（C）。
A.付款结算情况。B.应用函数。C.凭证。D.分析数据。
22.在应付款系统的详细核算应用方案下，应付款系统的主要功能有（D）。
A.处理应收应付项目的付款及转账业务。
B.对应收应付票据进行记录和管理。
C.在应付项目的处理过程中生成凭证。
D.审核已生成的记账凭证。
23.在应付款系统中，如果期初余额为预付款则应填付款单，付款单的款项类型主要包括
（B）。
A.预收款B.预付款C.应收款D.应付票据
24.在应付款系统中，如果选择根据单据自动报警，不需继续选择的参数是（D）。
A.提前天数B.信用方式C.折扣方式D.提前比率
25.在应付款系统中，关于票据管理以下说法正确的是（D）。
A.商业承兑汇票必须有承兑银行。
B.银行承兑汇票不能有承兑银行。
C.保存票据的结果是系统自动增加了一张结算单。
D.票据生成的付款单不能修改。
多选题
1.在应收款系统中，通过业务账表查询，可以及时地了解一定时期内期初应收款结存汇总
情况及（BCD）等情况。
A.应收款发生B.收款发生的汇总C.坏账准备计提D.期末应收款结存汇总
2.在应收款系统的凭证查询功能中，删除凭证的前提条件是（ABC）。
A.未审核B.未经出纳签字C.未记账D.未传递到总账
3.在应收款系统中，根据客户往来款项核算和管理的程度不同，系统提供了（ACD）两种
应用方案。
A.精细核算B.粗放核算C.详细核算D.简单核算
4.在应收款系统中，录入期初余额，包括未结算完的（ABC）单据。这些期初数据必须是
账套启用会计期间前的数据。
A.发票B.应收单C.应付单D.预收款单
5.在应收款系统中，当系统选项中设置了启用（ABCD）数据权限，则在查询、编辑期初
余额数据时均需要根据登录用户的对应数据权限进行相应的限制。
A.客户B.供应商C.部门D.职员
6.在应收款系统中所使用的应收科目应满足如下条件：ABD
A.应付款系统受控科目B.应收款系统受控科目C.本币科目D.末级科目
7.在应收款系统的账套参数设置中，凭证页签的账套参数主要包括。（AC）
A.受控科目制单方式B.非受控科目制单方式C.应收款核销方式 D.销售科目依据
8.在应收款系统中，以下（ AC）账套参数不能随时修改。
A.应收款核销方式B.单据审核日期依据C.坏账处理方式D.应收账款核算模型
9.有权启用应收款系统的操作员是（AB）。
A.系统管理员B.账套主管C.财务主管D.会计主管
10.在应收款系统的制单功能中，关于制单日期，以下说法正确的是（BC）。
A.系统默认为当前业务日期
B.制单日期应大于等于所选的单据的最大日期
C.制单日期系统默认为单据日期
D.制单日期应小于等于所选的单据的最大日期
11.在应收款系统的坏账处理功能中，以下说法正确的是（BD）。
A.只能在初始设置中改变坏账准备的计提比率
B.本次坏账发生金额只能小于单据余额
C.本次坏账发生金额只能等于单据余额
D.坏账收回制单不受系统选项中“方向相反分录是否合并”选项控制
12.在应收款系统中，无论做过以下任意一种操作，就不能修改坏账准备数据，只允许查询。BC
A.录入期初余额B.坏账计提C.坏账发生D.坏账收回
13.在应收款系统中，转账处理功能主要包括（BCD）。
A.应收冲预付B.应收冲应收C.预收冲应收D.红票对冲
14.在应收款系统中，在以下几种情况下票据不能被删除。AB
A.收到日期在已经结账月
B.票据所形成的收款单已经核销
C.已经进行过计息处理
D.已经进行过转出等处理
15.在应收款系统的单据审核功能中，“单据过滤条件\"包括（ABC）。
A.已审核B.未审核C.客户D.供应商
推荐第2篇：应收应付的管理
4、关于企业“应付账款”的内部控制
（1）采购审批人员、采购人员、验收人员、储存人员、财会记录应实行岗位分离，以防止串通舞弊。
（2）定期分析应付账款，规定付款顺序，财务人员与业务人员配合，在企业资金许可的情况下，尽可能先付有折扣的货款账内。
（4）建立双方定期对账制度，以防止双方业务人员串通舞弊。
5、关于企业“其他应付款”的内部控制
理人员、销售人员、审批人员、记账人员等实行岗位分离。
（2）定期对其他应付款进行清理，有不需付的款项应及时做账务处理。
三、应收应付账款的信息交流与沟通
应收应付账款中问题较多的企业往往在信息沟通方面做得不够。
的收款、报销等时间的规定，财务人员也不便于与相关人员进行应收应付账款清理进度及计划方面的交流。
中没数。（3）制定应付账款清理计划，对长期无人追索的款项应进行调查，确属不需付的账款，应报有关领导批示，及时转入收入（1）实行岗位分离，房屋、设备、场地等的租赁人员、审批人员、记账人员实行岗位分离；废旧物资、材料、包装物的管
1、财务人员没有定期向相关业务人员报送与其业务有关的应收、应付余额、账龄、风险分析等资料，并且由于企业没有相关
2、财务人员也不能做到定期向主管领导汇报应收应付账款中存在的问题并提供风险分析报告及解决方案，因此主管领导也心
3、企业间由于缺乏定期进行账目核对工作也会造成企业应收应付账的不准确。所有这些都影响应收应付账款管理。为加强信款的管理工作。
四、应收应付账款的内部监督
动的监督。而在应收应付帐款内部监督过程中，内部审计发挥着主要职能。息交流与沟通，企业管理当局、财务部门、相关业务部门及管理部门应定期进行交流，相互配合，上传下达，共同做好应收应付账现代企业内部控制理论认为：企业的内部控制制度不仅包括企业管理当局的指示得以执行的程序、制度，还包括对整个控制活
目前企业的内部审计机构由于其定位、人员、独立性、审计范围等原因的限制，还不能充分发挥其内部监督作用，大凡是目前正常发挥。
和监督，这样才能保证应收应付帐款内部控制制度的有效执行。
所属类别： 鵬城特刊第一期 企业的内部审计中将应收应付帐款内部控制制度的测试与监督作为经常性项目的很少，这就无法保证应收应付帐款内部控制作用的因此企业应加大内审的力度，审计机构的设置应保证其独立性和权威性，内审的重点应转向应收应付帐款内部控制制度的测试
推荐第3篇：应收应付会计个人简历
个人简历是求职者给招聘国家单位发的一份简要介绍。包含自己的基本信息：姓名、性别、年龄、民族、籍贯、政治面貌、学历、联系方式，以及自我评价、工作经历、学习经历、荣誉与成就、求职愿望、对这份工作的简要理解等等。以下是小编整理的应收应付会计个人简历范文，欢迎阅读！
个人基本简历
姓 名： 国籍： 中国
目前所在地： 广州 民族： 汉族
户口所在地： 陆丰 身材： 158 cm 45 kg
婚姻状况： 未婚 年龄： 24 岁
培训认证： 诚信徽章：
求职意向及工作经历
人才类型： 普通求职
应聘职位： 会计/会计师：会计、财务类：会计、财务类：会计
工作年限： 2 职称： 初级
求职类型： 全职 可到职日期： 随时
月薪要求： 1500--XX 希望工作地区： 广州、惠州、深圳
个人工作经历： 公司名称： 新塘佳音器材厂起止年月：XX-06 ～ XX-0
3公司性质： 民营企业所属行业：五金矿产，金属制品
担任职务： 会计
工作描述：
1.做一般纳税人内账，熟练进行应收应付账务处理，同时能够熟练利用excel的函数对往来账进行事后跟踪分析;
2.编制凭证，报表，计工资，登账本,利用增值税防伪税控机开具增值税专用发票,发票购领的管理工作。
离职原因：
公司名称： 中智商务代理商标起止年月：XX-12 ～ XX-06
公司性质： 私营企业所属行业：信息咨询，事务所，人才交流
担任职务： 会计
工作描述： 编制凭证，报表;计工资，国税,地税的网上报税,企业所得税的汇算清缴工作，主要做小规模外帐。
离职原因：
教育背景
毕业院校： 广州城市职业学院
最高学历： 大专 毕业日期： XX-06-0
1所学专业一： 会计电算化 所学专业二： 会计电算化
受教育培训经历： 起始年月 终止年月 学校(机构) 专 业 获得证书 证书编号
XX-07 XX-07 广州城市职业学院 会计电算化 会计证书
XX-10 XX-02 广州城市职业学院 会计电算化 初级会计师
语言能力
外语： 英语 良好
国语水平： 良好 粤语水平： 良好
工作能力及其他专长
1.计算机操作能力:熟练操作office办公软件,能够应用excel的多种函数进行财务相关分析;
2.熟练操作速达财务软件
3.专业能力:a.具有扎实的会计专业基础，熟悉企业财务管理流程;b.熟悉往来账账务处理及其管理;c.熟悉费用报销流程及账务处理;d.熟悉增值税防伪税控机操作及相关税务流程;
4.国税,地税的网上报税,企业所得税的汇算清缴工作，主要做小规模外帐。
自荐信
敬爱的领导：
您好!首先衷心感谢你在百忙之中阅读这份自荐信, 为一位满腔热血的大学生开启一扇希望之门! 我是广州城市职业学院会计电算化专业XX届专科毕业生。与众多莘莘学子一样, 毕业在即, 收获在望 ，等待着时代的选择,等待着你的垂青。
大学三年来, 我既注重基础课的学习，又重视对能力的培养。在校期间我抓紧时间，刻苦学习，以优异的成绩完成了基础理论课的学习。同时，我也有计划地抽出时间去阅读各种书刊、杂志，力求尽可能地扩大知识面，紧跟上时代的步伐。学习之余，走出校门，我尽量去捕捉每一个可以锻炼的机会，与不同层次的人相处，让自己近距离地接触社会，感受人生，品味生活的酸、甜、苦、辣，使自己尽快地成熟。现在我渴求能到贵单位去工作，使所学的理论知识与实践有机地结合，能够使自己的人生有一个质的飞跃。
作为一名刚从大学校园出来的我,经验不足或许让你犹豫不决，但请您相信我的干劲与努力将弥补这暂时的不足,也许我不是最好的,但我绝对是最努力的。我相信：用心一定能赢得精彩!
再次感谢您为我留出时间，来阅读我的自荐书，诚盼你的答复!
此致
敬礼!
xxx
推荐第4篇：5.应收应付操作步骤
六、应收应付
1、输入销售专用发票
销售→销售发票→点专用发票→日期，客户名称,部门，发票号，销售类型，数量，单价→保存→退出
2、设置客户档案
基础设置→往来单位→客户档案→增加→输入内容→确认→退出
3、输入付款单“2010年1月23日，向无锡明发公司开出银行汇票一张，为采购摄像头货款数量50个，无税单价90元，增值税税率17%，
采购→供应商往来→付款结算→供应商，日期，金额→保存→退出
4、查询全部供应商的供应往来余额表
采购管理→采购→供应商往来帐表→选2→确认→退出
5、输入收款单“2010年1月12日，销售部收到合肥复富公司银行汇票一张，为销售计算机等级模拟光盘货款，数量100张，每台无税单价30元，价税合计3510元，
销售管理→销售→客户往来→收款结算→客户（合肥复富公司），日期，部门，金额，结算方式→保存→退出
6、设置供应商档案
基础设置→往来单位→供应商档案→增加→输入内容→确定→退出
7、查询全部供应商的供应商往来对账单
采购→供应商往来帐表→供应商往来对账单→确认→退出
8、输入期初采购专用发票
采购→采购发票→专用发票→日期，发票号，税率，供货单位→保存→退出
9、设置付款条件4/5,2/15,1/30,n/60
基础设置→收付结算→付款条件→输入内容→增加→退出
10、查询全部客户的客户往来余额表
销售→客户往来账表→客户往来余额表→确认→退出
11、将客户为南京多瑞公司金额为11700元的收款单与相等金额的销售发票，进核销
销售→客户往来→收款结算→填客户→核销→在本次结算金额11700填入→保存→退出
12、输入采购专用发票
采购→采购发票→专用发票→输入内容→保存→退出
13、对销售发票进行账龄分析
销售→客户往来账表→业务账龄分析→退出
14、查询全部客户的客户对账单↗销售→客户往来帐表→客户对账单→确定→查询→退出
15、输入销售专用发票
销售→销售发票→点专用发票→日期，客户名称,部门，发票号，销售类型，数量，单价→保存→退出
推荐第5篇：应收应付能手考证试题
判断题
1.业务明细账中可以查询既是客户又是供应商单位的汇总往来账的前提条件是，该客户档案中必须事先选择好其对应的供应商。答案:√ 2.在应收款系统中，无论“单据报警”还是“信用报警”，系统均提供了自动报警和人工查询两种方式。答案:√
3.在应收款系统中，如果要对一张凭证进行删除操作，则该凭证的凭证日期不能在本系统的已结账月份。一张凭证被删除后，它所对应的原始单据应重新填制。答案:×
4.在同时启动销售系统与应收款系统的情况下，应收款系统可以向销售系统传递记账凭证。答案:×
5.无论采用“详细核算”应用方案还是“简单核算”应用方案，应收款系统均可以对销售发票进行制单处理，并传递给总账。答案:√ 6.在应收款系统中无论采用详细核算应用方案还是采用简单核算应用方案，都可以对往来明细进行实时查询、分析。答案:×
7.在应收款系统中，根据客户往来款项核算和管理的程度不同，系统提供了“详细核算”和“简单核算”两种应用方案。不同的应用方案，其系统功能、产品接口、操作流程等均不相同。答案:√
8.在应收款系统中，期初余额的形式只能是其他应收单。答案:×
9.在应收款系统中，通过期初余额录入功能，用户可以将正式启用账套前的所有应收、应付业务数据录入到系统中，作为期初建账的数据。答案:×
10.在应收款系统的单据编号设置功能中，可以将收款单的编号设置为“允许手工修改\"。答案:√ 11.在应收款系统中，不能对专用发票进行单据格式的设计。答案:× 12.在应收款系统中，所有账龄区间都可以根据需要修改和删除。 答案:×
13.在应收款系统中提供了两种设置产品销售科目的依据，即按单据和按客户。答案:×
14.在应收款系统中，如果已经计提过坏账准备，则坏账准备的全部参数将永远不能被修改。答案:× 15.在应收款系统中，系统默认的代垫费用类型为“其他应收单”。 答案:√ 16.应收款系统的启用会计期间必须与账套的启用期间一致。答案:× 17.可以在建账完毕后直接进入系统启用设置进行应收款系统的启用。答案:√ 18.在应收款系统的制单功能中，系统默认制单日期为单据日期。答案:×
19.在录入一笔坏账收回的款项时，应该注意不要把该客户的其他的收款业务与该笔坏账收回业务录入到同一张收款单中。答案:√ 20.在应收款系统的应收冲应付的转账处理功能中，如果在转账金额中输入了数据则不能修改。答案:×
21.在应收款系统的预收冲应收的转账处理中，无论是手工输入的单据转账金额还是自动分摊添入的转账金额，均不能大于该单据的余额。答案:√
22.在应收款系统中，当背书方式为“冲销应付账款”时，如果背书金额大于应付账款，则将剩余金额记为供应商的预付款，并结清该张票据。答案:√
23.在应收款系统中，如果贴现净额或背书金额大于票据余额，系统自动将其差额作为利息，但可以修改。答案:× 24.在应收款系统中，对于一张付款单来说只能单向导入、导出，即不允许一张单据循环导入、导出。答案:√ 25.在应收款系统中，核销的记账日期应等于业务处理时的注册日期。答案:√
26.在应收款系统中，同币种核销时，如果结算的金额小于收款单金额与预收款的使用金额之和，则系统优先使用预收款的金额。答案:× 27.在应收款系统中，手工核销及自动核销一次均可对多个客户进行核销处理。答案:×
28.在应收款系统中，一次只能对一种结算单类型进行核销，即手工核销的情况下需要将收款单和付款单分开核销。答案:√
29.在应收款系统的收款单中，如果选择表体记录的款项类型为其他费用，则该款项用途为其他费用，且其表体的科目不能是收付系统的控制科目。答案:√
30.在应收款系统中，应收单是记录非销售业务所形成的应收款情况的单据。应收单的实质是一张凭证。答案:√ 31.无论是否使用销售系统，所有发票及应收应付单均应在应收款系统中录入。答案:×
32.在应付款系统中，如果选项中选择单据日期为审核日期，则应付单据在结账前应该全部审核。答案:√ 33.如果当月总账系统已经结账，那么就不能执行应付款系统取消结账的操作。答案:√
34.在应付款系统中的科目账查询结果一般来说应该与总账中的供应商往来账的查询结果相同，但是，如果在其他系统使用应付款系统的受控科目进行了制单，则有可能导致对账结果不一致。答案:√
35.在应付款系统中，通过业务账表查询，可以及时地了解一定期间内应收应付款项的发生、收款付款的汇总情况、累计情况及期末结存汇总情况。答案:×
36.在应付款系统中，单据报警的作用是对快要到期的单据或即将不能享受现金折扣的单据进行列示，系统提供自动报警和人工查询两种方式。答案:√
37.如果应付款系统中生成的凭证已经在总账系统中记账，又需要对形成凭证的单据进行修改，则可以删除凭证，然后对原始单据进行其他操作后再重新生成凭证。答案:×
38.在详细核算应用方案下，应付款系统可以向采购系统提供采购发票的付款结算情况及记账凭证。答案:× 39.如果应付款系统采用简单核算的应用方案，在应付款系统中只能对往来明细进行查询而不能进行分析。答案:× 40.如果应付款系统采用详细核算的应用方案，则在应付款系统中可以对应付业务进行记录和管理。答案:√ 41.如果将总账系统与应付款系统集成使用，则在应付款系统中的制单日期应该满足总账制单日期序时要求。答案:√ 42.应付款系统的控制科目可以在其他系统进行制单，在其他系统制单则会造成应付款系统与总账系统对账不平。答案:√ 43.在应付款系统的应付冲应付的转账处理功能中，每次可以选择多个转入单位。答案:×
44.在应付款系统的红票对冲的转账处理功能中，手工对冲只能对一个供应商进行红票对冲，可自行选择红票对冲的单据，提高红票对冲的灵活性。答案:√
45.在应付款系统票据管理功能中，结算金额加上利息减去费用的金额应小于等于票据余额。答案:× 46.在应付款系统中，只要票据执行了结算或转出后将不能再进行其他与票据相关的处理。答案:√
47.若网上银行需要取消确认支付标记，则需要判断这些单据在应付款系统是否已经制单，只要未制单便允许取消支付标记。答案:× 48.在应付款系统中，对于一张付款单来说只能单向导入、导出，即不允许一张单据进行循环导入、导出。答案:√
49.在应付款系统的选择付款功能中，可以进行一次支付多个供应商、多笔款项的业务处理，以简化日常付款操作，同时便于掌握和控制资金的流出。答案:√
50.在应付款系统中，同币种核销时，如果结算的金额小于付款单应付款项类型金额与预付款项类型的使用金额之和，则系统优先使用预付款项类型的金额。答案:×
51.在应付款系统中，在付款单录入界面执行单据审核后，可以直接进行核销处理，也可以在“日常处理”的“核销处理”中进行核销。答案:√ 52.在应付款系统中，付款单据处理主要是对结算单据进行管理，包括付款单、收款单的录入、审核以及单张结算单的核销。答案:√ 53.在应付款系统的应付单据审核界面，可以进行应付单的增加、修改、删除等操作。答案:√
54.在应付款系统中，自动批审不包括对现付采购发票的审核。对现付发票的审核应通过手工审核方式完成。答案:√ 55.在应付款系统中期初余额录入时，单据中的科目栏目，用于输入该笔业务的入账科目，该科目可以为空。答案:√
56.在应付款系统中，应付和预付科目必须是有“供应商”往来且受控于应收款系统的科目，如果应付科目、预付科目按不同的供应商分别设置，则可在“控制科目设置”中设置。答案:×
57.在应付款系统中，只能增加应付单的类型，而发票的类型是固定的，不能修改和删除。应付单中的“其他应付单”为系统默认类型，不能删除、修改。答案:√
58.在应付款系统中，无论受控科目还是非受控科目，在合并分录时若自动取出的科目相同，辅助项为空，则不予合并成一条分录。答案:√ 59.在应付款系统中，在系统启用时或者还没有进行任何业务处理的情况下才允许从详细核算改为简单核算；从简单核算改为详细核算随时可以进行，但要慎重。答案:×
60.应付款系统的启用期间必须等于账套的启用期间。答案:× 61.有权启用应付款系统的操作员是系统管理员和会计主管。答案:×
单选题
1.在应收款系统中，月末结账时不需满足的条件是（）。
A.总账未结账则应收系统不能结账。 B.前一个月未结账，则本月不能结账。 C.结算单还有未审核的，不能结账。 D.一次只能选择一个月进行结账。 2.在应收款系统中，取消坏账处理的前提条件是（）。
A.坏账处理的日期在已经结账月末内。B.坏账处理后已经制单。 C.坏账处理后尚未制单。 D.坏账处理采用直接转销法。 3.在应收款系统的取消操作功能中，不能完成（）操作。
A.取消核销。 B.取消票据处理。 C.取消并账。
D.取消制单。
4.应收款系统中的科目账查询结果，一般来说应该与总账中的客户往来账查询结果相同，但如果存在以下情况之一，就会导致两边结果不一致。A.总账期初余额明细与应收期初明细不一致。 B.应收系统期初余额录入后未与总账进行对账。 C.总账中未执行记账操作。 D.应收系统中还有尚未制单的业务。
5.在应收款系统的业务账表查询功能中，可以把相关的所有应收、应付业务信息在一张表中显示，但显示信息不能包括（）。A.未审核单据。 B.未开票已出库单。 C.已入库未结算单。
D.付款条件。
6.在应收款系统的账表查询功能中，（）功能中包括“明细方式”和“回款方式”两种显示方式。A.业务总账 B.业务余额表
C.业务明细账 D.对账单
7.在应收款系统的单据查询功能中，不能完成（）查询。A.发票 B.结算单
C.应收单
D.应付单
8.如果在应收款系统中生成的凭证已经在总账中记账，又需要对形成凭证的原始单据进行修改，则可以通过（）操作，然后对原始单据进行相应的修改。
A.冲销凭证 B.取消操作
C.取消记账
D.删除凭证9.在应收款系统中，已经传递到总账系统中的凭证可以在（）功能中删除。 A.制单处理 B.单据查询
C.账表管理 D.期末处理
10.应收款系统可以向总账系统传递（）。A.分析数据 B.应用函数
C.销售发票
D.记账凭证
11.在同时启动销售系统与应收款系统的情况下，应收款系统可以向销售系统传递如下单据（）。A.销售发票。 B.销售调拨单。
C.收款结算情况。 D.记账凭证。12.在“简单核算”的应用方案下，在总账系统中可以对应收款系统传递过来的记账凭证做如下处理。 A.保存记账凭证。 B.审核记账凭证。 C.修改记账凭证。 D.删除记账凭证。13.在应收款系统中，如果采用“简单核算”的应用方案，系统的主要功能包括：
A.记录应收款项的形成。 B.对应收票据进行记录和管理。 C.对销售发票进行制单处理，传递给总账。 D.处理应收项目的收款及转账情况。 14.在应收款系统中，收款单据的类型主要包括( )。 A.销售专用发票。 B.销售普通发票。
C.收款单。
D.其他应收单。
15.在应收款系统中，录入（）单据类型的期初余额需要录入结算方式。A.销售发票 B.应收单 C.预收款单
D.应收票据16.在应收款系统中，录入期初余额时，发票和应收单的方向包括正向和负向，而（），则不用选择方向，系统均默认为正向。 A.应付单 B.预收款单 C.预付款单 17.在应收款系统中，期初发票是指还未核销的（），在系统中以单据的形式列示，已核销部分金额不显示。 A.应收账款 B.预收账款 C.应收票据
D.其他应收款D.应付票据18.在应收款系统中，单据编号设置应不包括对应收款系统中（）单据的编号设置。 A.收款单 B.付款单
C.其他应收单 D.其他应付单19.在应收款系统的单据设计功能中，不能对（）的单据格式进行设计。
A.普通发票 B.应收单 C.销售调拨单 D.结算单20.在应收款系统中，关于“账龄区间设置”以下说法错误的是（）。
A.序号由系统自动生成，从01开始。 B.直接输入截止该区间的账龄总天数。 C.系统会根据输入的总天数自动生成相应的区间。 D.每个区间均可以修改和删除。 21.在应收款系统中，如果已经做过坏账处理， 则即使在下一年中，也不能再修改的坏账准备的数据是。（） A.提取比率。 B.坏账准备期初余额。 C.坏账准备科目。
D.对方科目。22.应收款系统中所使用的“应收票据”科目不需满足如下哪项条件？ A.应收款系统受控科目。 B.应付款系统受控科目。
C.末级科目。
D.本币科目。
23.在应收款系统中不能随时修改的账套参数是（ ）？ A.应收款核销方式。 B.单据审核日期依据。
C.坏账处理方式。
D.代垫费用类型。24.在应收款系统中，可以将“单据审核日期依据”设置为（ ）？
A.单据日期 B.审核日期 C.账套启用日期 25.在应收款系统中，可以将“应收款核算模型”设置为（ ）？
A.按单据 B.按客户 C.月末处理 D.详细核算 26.关于启用应收款系统，以下说法正确的是？
A.系统管理员有权在企业门户中进行系统启用设置。 B.账套主管有权在企业门户中进行系统启用设置。 C.系统管理员可以在应收款系统中进行系统启用设置。 D.会计主管有权在应收款系统中进行系统启用设置。 27.应收款系统的启用会计期间应满足如下条件？ A.大于等于账套的启用期间。 B.小于等于账套的启用期间。
C.大于等于业务日期。
D.小于等于业务日期。 D.应收款系统启用会计期
28.在应收款系统中，期初数据的准备应不包括（）。A.设置客户档案。 B.设置存货档案。
C.设置供应商档案。 D.设置结算方式。
29.在应收款系统的制单功能中，合并制单一次可以选择多个制单类型，但至少必须选择一个制单类型，其中，可以进行合并制单的单据类型是（）。
A.核销制单 B.坏账处理 C.票据处理 D.转账处理
30.在应收款系统的制单功能中，以下说法错误的是（）。
A.制单后可以增加、删除分录。 B.制单后可以增加、删除分录，但增加、删除的分录科目不能为受控科目。 C.系统生成的分录不允许删除。 D.可以修改附单据数。
31.在应收款系统中，如果使用应收余额百分比法计提坏账准备，当坏账发生时不必完成以下（）操作。
A.打开“坏账发生”对话框。 B.在“坏账发生”对话框中输入“客户”信息。 C.输入本次坏账发生金额。 D.输入应收账款余额。 32.在应收款系统的坏账处理功能中，以下说法错误的是（）。
A.坏账收回时所填制的收款单不需要审核。 B.坏账收回制单不受系统选项中“方向相反分录是否合并”选项控制。 C.本次坏账发生金额只能等于单据余额。 D.如果使用应收余额百分比法，一年只能计提一次坏账准备。 33.在应收款系统中，坏账准备的计提方法如果是应收余额百分比法，则计提比率可以在（）修改。 A.初始设置 B.计提坏账准备时
C.计提坏账准备后
D.坏账收回时
34.在应收款系统的预收冲应收转账处理功能中，以下说法正确的是（）。
A.每一笔应收款的转账金额应大于其余额。 B.每一笔应收款的转账金额不能大于其余额。 C.应收款的转账金额合计应该等于应付款的转账金额合计。 D.红字预收款不能与红字应收单进行冲销。答案:B 35.在应收款系统的应收冲应付的转账处理功能中，如果输入转出户及转入户的条件应单击（）按钮。 A.转出户 B.转入户
C.过滤
D.全选
36.在应收款系统中，红票对冲不能实现客户的红字应收单据与其蓝字（）与付款单之间进行冲抵的操作。A.收款单 B.付款单
C.应收单据
D.应付单据
37.在应收款系统中，关于背书，以下说法正确的是（）。
A.票据背书后，不能再对其进行其他处理。 B.票据背书后，可以对其进行其他处理。
C.票据背书方式可以为“冲销应收款”。 D.如果背书金额大于票据金额，系统自动将其差额作为费用。 38.在应收款系统中，票据执行转出后，系统自动生成一张已审核的（）。 A.收款单 B.付款单 C.应收单 D.应付单
39.在应收款系统中，不管是应收导出给网上银行的单据还是银行导出给应收的单据只能在（）制单。A.网上银行 B.应收款系统
C.总账系统
D.应付款系统
40.在应收款系统中，如果发票中同时存在红蓝记录，则核销时应先进行（）操作。A.先核销蓝字发票。 B.先核销红字发票。
C.只冲销蓝字发票。 D.单据的内部对冲。
41.在应收款系统中，核销时，结算单列表中款项类型为预收款的记录其缺省的内容为（）。A.本次结算金额等于该记录的原币金额。 B.本次结算金额为空。 C.系统将当前结算单列表中的本次结算金额合计自动分摊。 D.直接冲减应收
42.在应收款系统中，结算单列表显示的款项类型为应收款和预收款，而款项类型为（）的记录不允许在此作为核销记录。A.应付款 B.预付款
C.其他费用
D.应收票据
43.对应收单据和收款单据进行核销时，不包括以下（）情况。每种情况下都分为同币种核销和异币种核销。 A.收款单与原有单据完全核销。 B.在核销时使用预付款。
C.收款单的数额小于原有单据的数额。 D.预收款大于实际结算数，余款退回。 44.应收系统中选择结算单类型为付款单时，被核销单据列表中可以显示的记录有（）。 A.蓝字应收单。 B.红字应收单。 C.蓝字发票。
D.付款单。
45.在应收款系统中，如果选择收款单表体记录的款项类型为应收款，则该款项用途为（）。A.冲销应收款。 B.形成应收款。
C.形成预收款。
D.使用预收款。
46.在应收款系统中，（）用来记录发生销售退货时，企业开具的退付给客户的款项。A.收款单 B.付款单 C.应收单 D.应付单
47.在应收款系统的日常业务处理中，收款单中的款项类型应不包括（）。A.应收款 B.预收款 C.应付款 D.其他费用48.在应收款系统中，未审核的应收单中不能修改的内容是（）。
A.客户 B.单据名称 C.单据日期 D.金额 49.在应收款系统中，应收单的实质是一张凭证，用于记录（）之外所发生的各种其他应收业务。
A.采购业务 B.销售业务 C.库存业务 D.存货业务 50.如果应收款系统与销售系统集成使用，在应收款系统中不能对销售发票进行（）操作。 A.录入 B.查询 C.核销 D.制单
51.在应付款系统中，取消票据处理的前提条件是（）。
A.票据处理日期在已结账月份内。 B.票据计息后。 C.票据处理后已经制单。 D.票据转出后已经核销。 52.在应付款系统中，取消核销的操作应该在（）操作之前完成。 A.收款单据录入 B.收款单据审核 53.在应付款系统中，取消操作的类型应不包括（）。 A.取消记账 B.取消并账 C.取消转账 D.取消核销
C.手工核销 D.核销制单
54.在应付款系统中，账表查询的业务账表查询功能不能完成对（）的查询。
A.业务总账 B.业务明细账 C.核销单 D.对账单 55.在应付款系统中，账表查询的科目账查询功能可以完成（）查询。
A.科目总账 B.科目汇总表 C.科目余额表 D.汇总记账凭证 56.在应付款系统中，业务账表应不包括（）。
A.业务总账 B.业务明细账 C.业务余额表 D.凭证汇总表 57.在应付款系统的单据查询中，发票查询的条件应不包括（）。 A.未审核 B.已审核
C.已核销 D.已制单
58.在应付款系统中，如果要对一张凭证进行删除操作，该凭证的凭证日期应满足如下条件（）。A.满足总账系统序时要求。 B.凭证未审核。 C.日期不能在本系统的已结账月。 D.日期不能大于业务日期。 59.在应付款系统中，如果需要删除由收款单所生成的记账凭证应在（）功能中完成。 A.收款单据录入 B.收款单据审核
C.制单处理 D.凭证查询
60.在应付款系统中，如果采用“详细核算”应用方案，则以下说法错误的是（）。
A.采购系统向应付款系统提供已结算的采购发票。 B.应付款系统向采购系统提供采购发票的付款情况。 C.应付款系统向UFO提供分析数据。 D.应付款系统与网上银行进行付款单的导入导出。 61.应付款系统与应收款系统可以进行如下处理（）。
A.应付冲应收转账。 B.传递凭证。 C.导入导出数据。 D.传递付款结算情况。 62.在应付款系统与总账系统集成使用的情况下，应付款系统应向总账系统传递（）。
A.付款结算情况。 B.应用函数。 C.凭证。 63.在应付款系统采用“简单核算”应用方案下，应付款系统应具有以下功能（）。 A.填制采购专用发票。 B.填制采购普通发票。 C.审核采购专用发票。 D.查询往来明细账。
D.分析数据。
64.在应付款系统采用“简单核算”应用方案下，应付款系统的主要功能有（）。
A.在应付项目的处理过程中生成凭证。B.对采购发票进行制单处理。 C.处理应付项目的付款业务。 D.处理应付项目的转账业务。 65.在应付款系统的详细核算应用方案下，应付款系统的主要功能有（）。
A.处理应收应付项目的付款及转账业务。 B.对应收应付票据进行记录和管理。 C.在应付项目的处理过程中生成凭证。 D.审核已生成的记账凭证。
66.在应付款系统中，如果期初余额为其他应付款就应填制“应付单--其他应付单”，在应付单中不需填制的内容是（）。A.科目 B.方向 C.金额 D.部门
67.在应付款系统中，当期初余额录入完成后应与（）进行对账。
A.采购系统 B.销售系统 C.总账系统 D.UFO报表 68.在应付款系统中，如果期初余额为预付款则应填付款单，付款单的款项类型主要包括（）。 A.预收款 B.预付款 C.应收款 D.应付票据
69.在应付款系统中，基本科目的设置应不包括（）。A.应收科目 B.应付科目 C.预收科目 D.预付科目
70.在应付款系统中，关于账龄区间设置，以下说法错误的是（）？
A.序号由系统自动生成。 B.系统会根据输入的总天数自动生成相应的区间。 C.最后一个区间不能修改和删除。 D.账龄区间不能修改和删除。 71.在应付款系统中，报警级别设置的内容应不包括（）。 A.起止比率 B.起止天数 C.总比率 D.级别名称
72.在应付款系统中，以下内容中不属于账套参数设置的内容是（）。
A.月末结账前是否制单。 B.应收款核销方式。 C.方向相反的分录是否合并。 D.红票对冲是否生成凭证。 73.在应付款系统中，如果选择根据信用额度自动报警，则应继续选择的参数是（）。 A.信用方式 B.折扣方式 C.提前比率
D.提前天数
74.在应付款系统中，如果选择根据单据自动报警，不需继续选择的参数是（）。A.提前天数 B.信用方式
C.折扣方式 D.提前比率
75.在启用应付款系统前，需要整理系统启用前所有供应商的有关初始数据，但不包括（）。
A.应付账款 B.预付账款 C.应收票据 D.应付票据 76.应付款系统的启用期间应满足如下条件（）。
A.启用会计期间必须等于账套的启用期间。 B.启用期间必须大于账套的启用期间。 C.启用期间必须小于等于账套的启用期间。 D.启用期间必须大于等于账套的启用期间。 77.在应付款系统中，不需准备以下哪项数据资料？。 A.客户档案 B.供应商档案 C.存货档案 D.部门档案
78.在应付款系统的制单功能中，不能完成的操作是（）。A.合并制单。 B.查看单据。 C.选择凭证种类。 D.修改凭证摘要。79.在应付款系统中，关于制单日期，以下说法错误的是（）。
A.制单日期系统默认为单据日期。 B.制单日期系统默认为当前业务日期。 C.制单日期应大于等于所选单据的最大日期。 D.制单日期应小于等于当前系统日期。 80.在应付款系统的预付冲应付的转账处理功能中，以下说法错误的是（）。
A.每一笔应付款的转账金额不能大于其余额。 B.应付款的转账金额合计应该小于预付款的转账金额合计。 C.应付款的转账金额合计应该等于预付款的转账金额合计。 D.最终确认的转账金额以单据上输入的转账金额为准。 81.在应付款系统中，属于预付冲应付业务的规则是（）。
A.系统自动对冲的原则是对有预付款和应付款的客户进行挨个对冲。 B.要想进行红字预付款冲销红字应付款时，则选择类型为预付款单。
C.当预付款小于应付款时，则该供应商最终自动冲销的金额以预付款总额为准。
D.当该供应商的预付款小于等于应付款时，则该供应商最终自动冲销的金额以应付款总额为准。
82.在应付款系统的转账处理功能中，如果是红字预付款和红字应付单进行冲销，要把过滤条件中的类型选为（）。A.预付款 B.应付款
C.收款单 D.付款单
83.在应付款系统的票据管理功能中，只要进行了（）操作，便不能再进行其他与票据相关的处理。A.票据计息后 B.票据修改后
C.票据结算后
D.票据到期后
84.在应付款系统中，保存票据的结果是系统自动增加了一张（）。A.收款单 B.付款单 C.结算单 D.应付单
85.在应付款系统中，关于票据管理以下说法正确的是（）。
A.商业承兑汇票必须有承兑银行。 B.银行承兑汇票不能有承兑银行。 C.保存票据的结果是系统自动增加了一张结算单。 D.票据生成的付款单不能修改。 86.网上银行导出给应付款系统的单据不需满足以下哪项条件？
A.该单据不能已经有导出到应付或应收的标志。 B.该单据应该有导出到应付或应收的标志。
C.该单据上必须已经有确认支付标志。 D.网上银行只能将没有制过单的付款单导出到应付系统。 87.应付款系统导出的单据应符合以下哪些条件？
A.应付款系统只能导出没有审核过的单据。 B.一张付款单既可以导入又可以导出。 C.应付系统只能导出审核过的单据。 D.付款单是否制单并不影响导出。 88.应付款系统导出给网上银行的单据应在（）制单。 A.应收款系统 B.应付款系统
C.网上银行
D.总账系统
89.应付款系统中的选择付款功能主要提供对多个供应商（）的集中支付业务处理，以简化日常付款操作。A.多个客户 B.多笔款项
C.合并处理 D.多个部门
90.在应付款系统中，不属于选择付款条件的是（）。
A.客户条件 B.供应商条件 C.时间条件 91.在应付款系统中，“是否可享受折扣”条件的选择应属于选择付款条件中的（）内容。
A.供应商条件 B.客户条件 C.时间条件 D.其他条件 92.在应付款系统中，系统提供的核销方式应不包括（）。
A.单张核销 B.自动核销 C.手工核销 D.对冲核销 93.在应付款系统中，不符合核销规则的是（）。
A.付款单与原有单据完全核销。 B.在核销时使用预收款。 C.在核销时使用预付款。 D.预付款大于实际结算数，余款退回。 94.在应付款系统的核销处理功能中的手工核销功能中，若发票中同时存在红蓝记录，则核销时应先进行（）操作。
D.其他条件 A.核销蓝字发票。 B.核销红字发票。 C.金额较大单据的核销。 D.内部对冲。
95.在应付款系统的日常业务处理中，预付款单中的款型应不包括（）。A.应收款 B.应付款 C.预付款 D.其他费用
96.在应付款系统中，在结算单列表界面中不能对结算单进行（）操作。A.增加 B.修改
C.删除 D.应付单据审核
97.在应付款系统中，在采购业务发生之前，如果预付给供应商的款项可以在（）功能中处理。
A.应付单据录入。 B.应付单据审核。 C.付款单据录入。 D.核销处理。 98.在应付款系统中，以下说法错误的是（）。
A.单据的名称不能修改。 B.已审核但未生成凭证的单据可以修改。 C.已生成凭证的单据不能修改。 D.单据的类型不能修改。 99.在应付款系统中，应付单据审核界面中显示的单据应包括（）单据。 A.已审核 B.已核销
C.已制单
D.已转账
多选题
1.在应收款系统的取消操作功能中，以下（）情况不能直接进行取消票据处理。
A.票据在处理后已经制单。 B.票据转出后生成的应收单已经核销。C.计息后又进行了其他处理。 D.票据结算后又进行了处理。 2.在应收款系统的取消操作功能中，取消操作的类型主要包括（）。 A.取消坏账处理 B.取消核销
C.取消记账
D.取消转账
3.在应收款系统中，业务账表查询的内容主要包括（）。A.业务总账 B.业务余额表
C.对账单
D.业务明细账
4.在应收款系统中，通过业务账表查询，可以及时地了解一定时期内期初应收款结存汇总情况及（）等情况。A.应收款发生 B.收款发生的汇总
C.坏账准备计提
D.期末应收款结存汇总
5.在应收款系统的凭证查询功能中，删除凭证的前提条件是（）。A.未审核 B.未经出纳签字
C.未记账
D.未传递到总账
6.在应收款系统的单据查询功能中，可以完成如下单据的查询（）。A.应收单 B.应付单
C.单据报警
D.信用报警
7.在同时启动销售系统与应收款系统的情况下，应收款系统的主要功能包括（）。A.接收销售系统已复核的销售发票
C.应收款系统与销售管理系统进行转账业务处理
B.接收销售系统已复核的销售调拨单 D.根据已审核的收款单制单
8.在应收款系统中，如果采用“简单核算”的应用方案，系统应提供以下主要功能（）。A.记录应收款项的形成
C.处理应收项目的收款及转账情况
B.接收销售系统的发票，对其进行审核 D.对销售发票进行制单处理，传递给总账
9.在应收款系统中，根据客户往来款项核算和管理的程度不同，系统提供了（）两种应用方案。A.精细核算 B.粗放核算
C.详细核算
D.简单核算
10.在不启动销售系统的情况下，应收款系统中应收单据的类型主要包括： A.销售专用发票 B.销售普通发票
C.收款单
D.其他应收单
11.在应收款系统中，录入期初余额，包括未结算完的（）单据。这些期初数据必须是账套启用会计期间前的数据。 A.发票 B.应收单
C.应付单
D.预收款单
12.在应收款系统中，当系统选项中设置了启用（）数据权限，则在查询、编辑期初余额数据时均需要根据登录用户的对应数据权限进行相应的限制。A.客户 B.供应商
C.部门
D.职员
13.在应收款系统中单据编号设置功能中，可以对应收款系统中的（）单据进行单据编号设置。A.其他应收单 B.付款单 C.收款单 D.销售专用发票
14.应收款管理系统中，单据设计功能可以对系统各主要单据的（）进行设计。A.屏幕显示界面 B.单据种类
C.单据编号
D.打印格式
15.在应收款系统中所使用的应收科目应满足如下条件： A.应付款系统受控科目 B.应收款系统受控科目
C.本币科目
D.末级科目
16.在应收款系统的账套参数设置中，只要将坏账处理方式设置为（），就应继续进行坏账准备的设置。A.应收余额百分比法 B.销售收入百分比法
C.账龄分析法
D.直接转销法
17.在应收款系统的账套参数设置中，凭证页签的账套参数主要包括。（） A.受控科目制单方式 B.非受控科目制单方式
C.应收款核销方式
D.销售科目依据
18.在应收款系统中，以下（ ）账套参数不能随时修改。 A.应收款核销方式 B.单据审核日期依据
C.坏账处理方式
D.应收账款核算模型
19.应收款系统的启用会计期间应满足如下条件。（） A.大于账套的启用期间。 B.小于账套的启用期间。
C.等于账套的启用期间。
D.小于等于账套的启用期间。
20.有权启用应收款系统的操作员是（）。A.系统管理员 B.账套主管
C.财务主管
D.会计主管
21.在应收款系统的制单功能中，关于制单日期，以下说法正确的是（）。A.系统默认为当前业务日期 C.制单日期系统默认为单据日期
22.在应收款系统中，制单类型主要包括（）。A.结算单制单 B.核销制单
C.并账制单
D.收款单制单
B.制单日期应大于等于所选的单据的最大日期 D.制单日期应小于等于所选的单据的最大日期
23.在应收款系统的坏账处理功能中，以下说法正确的是（）。A.只能在初始设置中改变坏账准备的计提比率 B.本次坏账发生金额只能小于单据余额 C.本次坏账发生金额只能等于单据余额
D.坏账收回制单不受系统选项中“方向相反分录是否合并”选项控制
24.在应收款系统中，无论做过以下任意一种操作，就不能修改坏账准备数据，只允许查询。A.录入期初余额 B.坏账计提
C.坏账发生
D.坏账收回
25.在应收款系统中，应收冲应付的业务规则是（）。A.应收款的转账金额合计应该等于应付款的转账金额合计 C.如果应收款系统采用简单核算，则该功能不能执行。 26.在应收款系统中，转账处理功能主要包括（）。 A.应收冲预付 B.应收冲应收
C.预收冲应收
D.红票对冲
B.应收款的转账金额合计可以大于等于应付款的转账金额合计 D.应收冲应付功能不能进行不等额对冲
27.在应收款系统中，如果（），系统自动将其差额作为利息，不能修改。A.转出金额小于票据余额 B.贴现净额大于票据余额
C.背书金额大于票据余额
D.贴现净额小于票据余额
28.在应收款系统中，在以下几种情况下票据不能被删除。
A.收到日期在已经结账月 B.票据所形成的收款单已经核销 C.已经进行过计息处理 D.已经进行过转出等处理 29.应收导出给网上银行的单据应符合以下条件（ ）。 A.该单据不能已经有导出到网上银行的标志 C.该单据不能已经有从网上银行导入的标志。
B.应收系统只能导出没有审核过的单据。 D.该单据上必须有本单位银行名称
30.在应收款系统中，结算单列表显示的是款项类型为（）的记录，而款项类型为其他费用的记录不允许在此作为核销记录。A.应收款 B.应付款
C.预收款
D.预付款
31.在应收款系统中，系统提供的核销方式主要有（）。A.单张核销 B.多张核销 C.自动核销 D.手工核销
32.在应收款系统中，收款单用来记录企业所收到的客户款项，款项性质包括（）等 A.应收款 B.应付款
C.预收款
D.预付款
33.在应收款系统的单据审核功能中，“单据过滤条件\"包括（）。A.已审核 B.未审核
C.客户
D.供应商
34.在应收款系统中，关于“收款单”，以下说法正确的是（）。A.单据的名称和类型不能修改
C.从销售系统中传入的单据不允许删除
35.在应付款系统中，不能取消票据处理的原因可能是（）。A.票据处理的日期在已结账的月份内 C.票据转出后所生成的应付单已经核销
36.在应付款系统中，取消操作的类型主要包括（）。A.取消核销 B.取消记账
C.取消转账
D.取消并账
B.票据处理后已经制单 D.票据已经结算
B.已审核的单据不能修改 D.已审核的单据不能删除
37.在应付款系统中，账表管理中统计分析的内容主要包括（）。A.应付账龄分析 B.欠款分析
C.付款账龄分析
D.付款预测
38.在应付款系统中，业务账表主要包括（）。A.业务总账 B.业务明细账
C.业务余额表
D.对账单
39.在应付款系统中，删除凭证的前提条件是（）。A.未核销 B.未审核
C.未经出纳签字
D.未在总账中记账
40.在应付款系统的单据查询功能中，可以对（）进行查询。A.发票 B.应付单
C.结算单
D.凭证
41.在应付款系统中，如果采用详细应用方案，则应付款系统与采购系统的关系是（）。
A.采购系统向应付款系统提供已结算的采购发票 B.由应付款系统根据采购发票生成记账凭证 C.由应付款系统向采购系统提供分析数据 D.在采购系统查询应付款情况 42.如果应付款系统不与采购管理系统集成使用，则（）应在应付款系统中直接记录。 A.采购普通发票 B.采购专用发票
C.应收单
D.应付单
43.在应付款系统中，系统提供了（）两种供应商往来款项应用方案。A.精细核算 B.粗放核算 C.详细核算
D.简单核算
44.在应付款系统中，录入期初余额的单据类别主要包括（）。A.采购专用发票 B.销售专用发票
C.其他应收单
D.其他应付单
45.初次使用应付款系统时，应将启用应付款系统时未处理完成的所有供应商的（）录入到应付款系统中。A.应收账款 B.应付账款
C.预收账款
D.预付账款
46.在应付款系统的单据设计功能中，可以对以下（）系统的单据进行编号设置。A.采购 B.销售
C.库存 D.存货
47.在应付款系统中，单据编号设置的内容主要包括（）。A.单据类型 B.编号设置
C.对照表
D.查看流水号
48.在应付款系统的单据设计功能中，单据设计的内容包括（）的增加删除和布局。A.单据头栏目 B.单据体栏目
C.屏幕显示界面 D.打印页面
49.在应付款系统的单据设计功能中，可以对系统各主要单据的（）格式对象自行设计，以符合企业应用的实际需要。A.单据类型 B.单据编号
C.屏幕显示界面
D.打印页面
50.如果应付款系统与采购系统集成使用，则发票的类型主要包括（）。A.增值税专用发票 B.普通发票
C.运费发票
D.废旧物资收购凭证 51.在应付款系统中，基本科目的设置内容主要包括（）。 A.采购科目 B.销售科目
C.银行承兑科目
D.商业承兑科目
52.在应付款系统中，单据审核日期依据可以是（）。A.单据日期 B.业务日期
C.结算日期
D.入库日期
53.在应付款系统中，应付款的核销方式主要包括（）。A.按单据 B.按单据日期
C.按产品
D.按供应商
54.应付款系统的启用会计期间应满足如下条件（）。
A.启用会计期间必须可以账套的启用期间 B.启用会计期间可以等于账套的启用期间 C.启用会计期间可以等业务日期 D.启用会计期间可以大于业务日期 55.在应付款系统中，为了便于系统初始化，应该准备如下（）数据资料。 A.设置供应商分类 B.设置客户分类
C.设置存货分类
D.设置部门档案
56.在应付款系统中，应该制单的单据主要包括（）。A.发票 B.应付单
C.票据处理制单
D.结算单
57.在应付款系统的制单功能中，关于制单日期，以下说法正确的是（）。
A.制单日期默认为当前业务日期 B.制单日期应大于等于所选的单据的最大日期 C.制单日期应小于等于当前系统日期 D.制单日期应小于等于所选的单据的最大日期 58.在应付款系统的转账处理功能中，关于预付冲应付的转账处理以下说法正确的是（）。
A.每一条记录的转账金额不能大于其余额 B.应付款的转账金额合计应小于等于预付款的转账金额合计 C.不允许红字预付款与红字应付单进行冲销 D.“预付款”是指结算单表体款项类型为“预付款”的记录 59.在应付款系统中，可以完成的转账处理主要包括（）。 A.应付冲应收 B.红票对冲
C.预付冲应付
D.应付冲应付
60.在应付款系统中，关于票据管理以下说法正确的是（）。
A.银行承兑汇票不能有承兑银行 B.商业承兑汇票必须有承兑银行
C.保存票据的结果是系统自动增加了一张付款单 D.票据所形成的付款单已经审核，则该票据不能被修改
61.在应付款系统中，票据管理主要是对（）进行日常的业务处理，所有涉及票据的开具、结算、转出、计息等日常处理都应该在票据管理中进行。
A.商业承兑汇票 B.银行承兑汇票
C.银行汇票
D.银行本票
62.在应付款系统中，关于付款单导出，以下说法正确的是（）。A.对于一张付款单来说只能单向导入、导出
B.可以从应付款系统导出到网上银行的付款单只能是未审核过的
C.付款单导出后，在网上银行未确认支付前，应付系统可以修改这张付款单 D.付款单导出业务只能在应付款系统制单
63.在应付款系统中，“选择付款条件”中的时间条件的内容主要包括（）。A.付款日期 B.收款日期
C.单据日期
D.可享受折扣
64.在应付款系统中，选择付款的条件主要包括（）。A.供应商条件 B.客户条件
C.时间条件 D.收款条件
65.在应付款系统中，结算单列表显示的是款项类型为（）的记录。A.应付款 B.预付款
C.预收款
D.其他费用
66.在应付款系统中，对应付单据和付款单据进行核销时，分为以下几种情况（）。
A.付款单与原有单据完全核销 B.在核销时使用预收款
C.付款单的数额小于原有单据的数额，单据仅得到总值核销 D.预收款大于实际结算数，余款退回 67.在应付款系统的结算单列表界面中显示的单据包括全部（），可以进行结算单的增加、修改、删除等操作。 A.未审核的收款单 B.已审核的收款单 C.未审核的付款单 D.已审核的付款单
68.在应付款系统的日常业务处理中，付款单的款项类型主要包括（）。A.应收款 B.应付款
C.预收款 D.其他费用
69.在应付款系统中，作过后续处理如（）等处理的单据在应付单据审核中不能显示。A.已审核 B.已核销
C.已制单
D.已转账
70.在应付款系统中，应付单是记录非采购业务所形成的应付款情况的单据。关于应付单，以下说法正确的是（）。 A.应付单的实质是一张凭证
B.应付单表头的信息相当于凭证中的一条分录
C.应付单表体的内容相当于凭证中的一条分录 D.单据的名称不能修改但单据的类型可以修改
业务处理题
1.收到北京世纪学校支付的前欠款10000元转账支票一张。此款项已经做坏账处理，结算单号：0000000004, 据此进行坏账收回操作。 2.进行计提坏账准备操作。
3.2003-11-30日北京世纪学校的6000预收款冲抵其应收款。4.将2003-11-30日北京世纪学校的6000元应收款转入海飞公司。
5.在应收厌系统中，将2003-12-06日收到的北京世纪学校的银行阿兑汇票背书转让，背书方式为其他。
根据以下信息和顺序操作。
被背书单位：南京多媒体研究所；
对应科目：5405。
6.在应收款系统中录入应收单据并保存。发票类别：应收单-其他应收单。 开票日期：2003年1 月11日。 客户名称：明远公司（102）。 科目：1131 应收账款。 金额：500元。
7.设置并确定应收款系统的选项内容如下： 应收款核销方式：按单据 单据审核日期依据：单据日期 坏账处理方式：应收余额百分比法 代垫费用类型：其他应收单。
8.根据以下信息设置应付款管理系统基本科目。应付科目：2121； 采购科目：1201；
采购税金科目：21710101。
9.进行应收款系统初始设置中的“坏账准备”设置。提取比率为5％，坏账准备期初余额为5600元，坏账准备科目为“1141 坏账准备”，对方科目为“5502 管理费用”。
10.进行应收款系统初始设置中的\"基本科目\"设置。应收科目：应收账款（1131） 销售收入科目：主营业务收入（5101）
应交增值税科目：应交税金--应交值税--销项税额（21710105）。 11.进行应收款系统初始设置中的\"坏账准备\"设置。
提取比率为3％，坏账准备期初余额为4000元，坏账准备科目为\"1141 坏账准备\"，对方科目为\"5502 管理费用\"。 12.将应向明远公司收取的应收账款4563元做坏账处理，并生成记账凭证。
13.将应向宏发公司收取的应收账款11700元，转为对明远公司的应收账款11700元。转账后直接生成记账凭证并保存。 14.在应收款系统中，将1月15日，收到明远公司500元的现金与1月15日形成的500元的应收单进行核销。
15.在应收款系统中，将1月13日，收到的宏发公司1500元的转账支票款中的1310元与1月12日形成的应收单1310元进行手工核销。16.在应收款系统中审核所有的收款单据。
17.填制收款单并保存。1月15日，收到明远公司交来的现金500元。
18.进行应收账龄统计分析操作，操作后退出分析结果。(注：过滤条件用系统默认的，无需输入。） 19.进行信用报警查询操作。（注：信用预警条件用系统给出的默认条件，无需输入。） 20.进行应付款系统初始设置中的\"基本科目\"设置，设置完成后退出\"基本设置\"。 应付科目：2121 采购科目：1201 采购税金科目：21710101。
21.进行应付款系统初始设置中的“结算科目”设置。结算方式分别为转账支票，币种为人民币，科目为“银行存款 1002”（2）结算方式为托收承付，币种为人民币，科目为“银行存款 1002” 22.进行应付款系统初始设置中的\"基本科目\"设置。 银行承兑科目：2111 预付科目：1151。
23.进行应付款系统初始设置中的“结算科目”设置。结算方式分别为“银行汇票”和“转账支票”，币种均为人民币，科目均为“ 1002” 24.2003-08-10日，万科公司为销售二部宋佳代垫费用9000元。
根据以下信息顺序录入期初余额。（注：所有信息能用键盘录入的必须用键盘录入。） 单据编号系统自动生成； 单据日期； 供应商：万科； 科目：2121； 金额； 部门； 业务员。
25.填制付款单并保存。1月15日，以电汇方式支付包头钢铁集团公司欠款30000元。
26.在应付款系统中，1月15日，将以电汇方式支付给包头钢铁集团公司的欠款30000元，与1月12日形成的30654元欠款中的30000元进行手工核销。
27.填制付款单并保存。1月13日，以电汇方式支付上海宝山钢铁集团公司款100000元。 28.将1月31日生成的“并账”的记账凭证删除。
29.录入期初应收单：2003-07-02销售二部宋佳为北京世纪学校代垫费用9000元。（注：所有信息均用键盘输入，单据编号自动生成。）
录入信息按以下顺序：
单据日期；
客户；
科目：1131； 金额；
部门；
业务员。
30.根据以下信息，按顺序在应收款管理系统录入期初销售发票。
·单据类型：销售普通发票；
·单据编号：P1111；
·单据日期：2003-07-01；
·客户：北京世纪学校；
·科目：1131；
·方向：借；
·部门：销售一部；
·业务员：赵兵；
·货物名称：多媒体课件；
·数量：1,000；
·单价：10.00。
31.根据以下信息，按顺序对应收款管理系统账龄区间进行初始设置。
序号 起止天数 总天数 01 1-30 30 02 31-60 60 03 61以上
32.录入应收款系统期初余额。发票类别：销售专用发票。 开票日期：2002年12月10日。 客户名称：宏发公司（101）。 科目：应收账款（1131）。 税率：17％。
货物编号：0201 甲产品。 数量：2台。 无税单价：5000元
33.进行应收款系统初始设置中的\"结算科目\"设置。
（1）结算方式为现金，币种为人民币，科目为\"现金 1001\" （2）结算方式为转账支票，币种为人民币，科目为\"银行存款 1002\" 34.进行应收款系统初始设置中的\"基本科目\"设置。 银行承兑科目：应收票据（1111）。 商业承兑科目：应收票据（1111）。 票据利息科目：利息收入（5103）。 票据费用科目：财务费用（5503）。 35.设置并确定应收款系统的选项内容如下： （1）启用客户权限
（2）以信用方式提前7天，根据单据自动报警。
36.设置应收款系统中，“收款单”的单据编号“允许手工修改”、“重号时自动重取”。37.设置应收款系统中，“收款单”的单据编号“允许手工修改”。 38.设置应收款系统中，“其他应收单”的单据编号“允许手工修改”、“重号时自动重取”。 39.设置应收款系统中，“其他应收单”的单据编号“允许手工修改”。
40.在应收款系统中录入2002年12月11日“其他应收单”中光华公司（07）的应收账款（1131）科目的期初余额31000元。41.在应收款系统中录入2002年12月11日“其他应收单”中大地公司（02）的应收账款（1131）科目的期初余额11000元。 42.在应收款系统中录入2002年12月11日“其他应收单”中伟达公司（06）的应收账款（1131）科目的期初余额90000元。
43.录入2002年12月10日的销售专用发票中大地公司（02）的应收账款（1131）科目的期初余额。税率为17％，货物编号为“4 乙商品”数量是3台，无税单价为1900元。
44.录入2002年12月10日的销售专用发票中鞍山钢铁厂（05）的应收账款（1131）科目的期初余额。税率为17％，货物编号为“4 乙商品”数量是2台，无税单价为2200元。
45.录入2002年12月21日的销售专用发票中伟达公司（06）的应收账款（1131）科目的期初余额。税率为17％，货物编号为“3 甲商品”数量是2台，无税单价为5100元。
46.录入2002年12月12日的销售专用发票中明兴公司（04）的应收账款（1131）科目的期初余额。税率为17％，货物编号为“1 甲商品”数量是2台，无税单价为5500元。
47.录入2002年12月12日的销售专用发票中光华公司（07）的应收账款（1131）科目的期初余额。税率为17％，货物编号为“4 乙商品”数量是5台，无税单价为2000元。
48.录入2002年12月10日的销售专用发票中明兴公司（04）的应收账款（1131）科目的期初余额。税率为17％，货物编号为“3 甲商品”数量是2台，无税单价为5000元。
49.在300账套中坏账处理方式采用“应收余额百分比法”。设置坏账准备的提取比率为3％，坏账准备期初余额为4000元，坏账准备科目为“1141 坏账准备”，对方科目为“5502 管理费用”。
50.设置应收款系统中的“结算科目”。其中现金结算方式科目为“现金 1001”， 银行汇票结算方式科目为“银行存款 100201”。 51.设置应收款系统中的“结算科目”。其中转账支票结算方式科目为“银行存款100201”， 银行汇票结算方式科目为“银行存款100201”。 52.设置应收款系统中的“结算科目”。其中银行汇票结算方式科目为“银行存款100201”，转账支票结算方式科目为“银行存款 100201”。 53.设置应收款系统中的“结算科目”。其中现金结算方式科目为“现金 1001”，转账支票结算方式科目为“银行存款 100201”。 54.设置应收款系统中的“基本科目”。预收科目为预收账款（2131）；销售收入科目为主营业务收入（5101）。 55.设置应收款系统中的“基本科目”。应收科目为应收账款（1131）；预收科目为预收账款（2131）。
56.进行应收款系统初始设置中的“基本科目”设置。预收科目为应收账款（2131）；商业承兑科目为应收票据（1111）。 57.设置应收款系统中的“基本科目”，应收科目为应收账款（1131）；销售收入科目为主营业务收入（5101）。 58.进行应收款系统初始设置中的“结算科目”设置。
（1）结算方式为银行汇票，币种为人民币，科目为“银行存款 1002” （2）结算方式为托收承付，币种为人民币，科目为“银行存款 1002”
59.在300账套中启用客户权限，并设置以信用方式提前7天，根据单据自动报警。60.设置应收款系统的账套参数：
单据审核日期依据：单据日期
坏账处理方式：应收余额百分比法 61.设置300账套应收款系统的账套参数 应收款核销方式：按单据 单据审核日期依据：业务日期 坏账处理方式：账龄分析法
62.在应收款系统中录入应收单据并保存。发票类别：销售专用发票 开票日期：2003年1月12日 客户名称：宏发公司（101） 科目：应收账款（1131） 税率：17％
存货编码：0202 乙产品 数量：1台 含税单价：1310元
63.在应收款系统中根据以下信息，按顺序设置账套参数。·根据单据自动报警； ·信用方式，提前7天； ·启动部门权限；
·根据信用额度自动报警，提前比率20%； ·包含信用额度为零； ·进行信用额度控制。
64.根据以下信息，按顺序对应收款管理系统坏账准备进行初始设置。提取比例：5%；
坏账准备期初余额:1800； 坏账准备科目:1141(坏账准备)； 对方科目:550207(管理费用-其他)。
65.根据以下信息，按顺序对应收款管理系统基本科目进行初始设置。·应收科目：1131； ·销售收入科目：5101。
66.根据以下信息，按顺序设置阳光信息有限公司的账套参数。
·控制科目依据：按客户；
·销售科目依据：按存货；
·受控科目制单方式：明细到单据；
·录入发票时显示提示信息。
67.根据以下信息，按顺序设置阳光信息有限公司的账套参数。
·应收款核销方式：按单据；
·单据审核日期依据：单据日期；
·汇兑损益方式：月末处理；
·坏账处理方式：应收余额百分比法；
·代垫费用类型：其他应收单；
·应收账款核算模型：详细核算；
·自动计算现金折扣。
68.在系统管理模块，创建[666]光明股份有限责任公司账套，要求如下： 账套号：666。
账套名称：光明股份有限责任公司。 账套路径：C:\\U8SOFT\\Admin。 启用日期：2003年12月。
单位名称：光明股份有限责任公司。 单位简称：光明公司。 联系电话：6547896。 账套主管：[01]陈明。 对存货、客户、供应商进行分类核算，进行外币核算。其他各项采用系统默认。 建账后启用系统，设置总账启用日期为2003年12月10日。 69.对南京多媒体研究所的转账进行取消操作。 70.进行结算单查询操作。
71.根据以下信息，按顺序对应收款管理系统报警级别进行初始设置。序号 起止比率 总比率% 级别名称 01 0以上 10 A B 02 10%以上
72.根据以下信息，按顺序对应收款管理系统结算方式科目进行初始设置。·结算方式：现金结算，币种：人民币，科 目：1001（现金）； ·结算方式：现金支票，币种：人民币，科 目：1001（现金）。
73.用2003-12-16日对南京多媒体研究所的6000元的预付款对冲2003-12-16日对该公司的6000元应付款。（注：所有信息能用键盘录入的必须用键盘录入。）
74.将2003-11-30日南京多媒体研究所7000元应付款转入万科公司。（注：所有信息能用键盘输入的必须用键盘输入。）
过滤条件用转出户：南京多媒体研究所；转入户：万科。
75.2003-12-06日，供应部白雪支付南京多媒体研究所银行承兑汇票一张，票据为9999，票据面值8000，票面利率0，签发日期2003-12-06，到期日2003-12-12。（注：所有信息能用键盘录入的必须用键盘录入。）
依据此题按以下信息和顺序增加票据。 结算方式；
票据种类；
收票单位：多媒体研究所；
票据面值；
签发日期；
部门；
票据编号；
承兑银行：工商银行北京分行；
到期日；
业务员。
76.2003-12-10日，支付南京多媒体研究所转账支票一张，票据号6666，金额6000元，全部作为预付款。（注：所有信息能用键盘录入的必须用键盘录入。）
依据此题按以下信息和顺序录入预付款。
供应商：多媒体研究所；
结算方式；
结算科目：100201；
金额；
票据号；
款项类型。
77.2003-08-16日供应部白雪向南京多媒体研究所采购多媒体课件500套，单价20元，发票号自动生成。（注：所有信息能用键盘录入必须用键盘录入。 本题以2003-12-1为应付系统启动日。）
依据此题根据以下信息和顺序录入期初采购发票。
供应商：多媒体研究所；
科目：2121； 部门；
业务员；
存货编码：0003；
数量；
单价。
（提示：输入存货编码后用回车先确定。）
78.根据以下信息设置应付款管理系统的报警级别。（注：所有信息能用键盘输入的必须用键盘输入。）
序号 总比率% 级别名称 01 10 A 02 B 79.根据以下信息并按顺序设置应付款管理系统的账龄区间。（注：所有信息能用键盘输入的必须用键盘输入。）
序号 总天数 01 30 80.根据以下信息并按顺序设置厂套参数。
根据信用额度自动报警；
提前比例：15%；
包含信用额度为零。
81.根据以下信息并按顺序设置账套参数。
制单方式：明细到单据；
控制科目依据：按供应商；
采购科目依据：按存货。
82.根据以下信息和顺序设置账套参数。
应付款核销方式：按单据；
单据审核日期依据：业务日期；
汇兑损益方式：月末处理。
83.上海万国证券2003-11-30日所欠的8000元货款无法收回，做坏账处理。（注：能用键盘输入的均用键盘输入。）
坏账发生的过滤条件是“上海万国证券”。
84.2003-12-03日，销售四部王华为客户世纪学校代垫费用6000元。（注：所有信息均用键盘录入。）
按以下顺序，录入应收单。
单据编号：系统自动生成；
单据日期；
客户；
科目：1131；
金额；
部门；
业务员；
85.根据以下信息，录入期初余额：2003-07-03日，销售二部宋佳将世纪学校够货款12000元，以现金支票支付，票据号26752623。(能用键盘录入的信息均用键盘录入。）
按以下顺序录入：
单据编号：P1112; 日期；
客户； 结算方式；
结算科目：1001；
金额；
客户银行：工行北京分行；
客户账号：6666；
票据号：26752623；
部门；
业务员。
推荐第6篇：应收应付的操作流程
应收应付的操作流程：
第一种
1.填写销售发票或采购发票
2.客户往来制单或供应商往来制单（发票制单）
3.收款结算或付款结算
4.客户往来制单或供应商往来制单（核销制单） 第二种
1.填写销售发票或采购发票
2.收款结算或付款结算
3.客户往来制单或供应商往来制单（发票制单）
4.客户往来制单或供应商往来制单（核销制单） 注意事项：
进入系统的日期、开票日期和到期日期
填写销售发票或采购发票以后一定要审核
用预付冲应付或用预收冲应收操作流程：
1.填写采购发票或销售发票
2.供应商往来制单或客户往来制单（发票制单）
3.供应商往来或客户往来中用预付冲应付或用预收冲应收
4.供应商往来制单或客户往来制单核销制单中的转账制单
推荐第7篇：应付及应收会计岗位职责
应付及应收会计岗位职责
应付及预付款项会计岗位职责
1、会同有关部门制定应付及预付款项的核算和管理办法
2、办理应付及预付款项的结算
3、负责应付及预付款项的核算工作
4、定期进行应付及预付款项的对账
5、分析应付款项的账龄及偿还情况
应收帐款会计岗位职责
□ 工作要求：
对销售合同执行情况进行跟踪管理，对每个客户的往来建立台帐管理，配合销售部门核对每个客户的往来情况，对客户应收帐款进行跟踪分析和预警，每月核对内部往来帐项。
☆ 主要工作内容：
一、根据销售合同对每个客户建立台帐管理，做好销售合同的管理。
二、认真核对并确认客户每一笔回款，做好客户回款的审核确认工作，编制收款会计凭证并登记应收帐款明细台帐(按合同号)。
三、做好应收帐款日常核对工作，及时将对帐资料归集存档，必要时与销售员一道外出对帐。
四、每月3日前提供上月客户回款计划执行情况及本月回款计划统计表，每月10日前向部门主管领导报送一份应收帐款分析明细表。
五、对应收帐款金额较大、帐龄较长的客户进行重点跟踪，包括及时与客户对帐，查明原因并向部门主管领导汇报。
六、负责空白收据的领用、保管，负责回款证明的开具、每月及时对销售公司领出的收据进行跟踪，3日前将收据领用情况统计报部门主管领导。
七、负责对客户开具发票情况的审核;负责对照单项工程项目进度款支付情况对该工程材料款支付进行审核。
八、负责应收帐款帐龄分析及报银行相关资料的整理提供。
九、负责会计帐簿、会计凭证整理归档。
十、完成领导交办的其他工作。
□会计科目：应收帐款、预收帐款、工程结算、坏帐准备
推荐第8篇：金蝶软件应收应付(打印)[优秀]
110640169.doc
练习六（应收应付管理）
一、新建账套
账套名：练习6公司名称：应收应付管理。
二、基础设置
1、设置启用会计期间：本年本月；在业务参数选项卡设置业务启用期间为本年本月。
2、引入会计科目：银行存款、应收账款、库存商品、应付账款、应交税费、实收资本、主营业务收入、主营业务成本。将应收账款和应付账款分别设置为客户辅助核算和供应商辅助核算。在应交税费科目下新增应交增值税明细科目，在应交增值税明细科目下新增进项税额（余额方向修改为借方）和销项税额。
3、凭证字设置为“记”。
4、计量单位设置：数量组、重量组；袋、瓶、千克。
5、核算项目设置：
（1）新增客户吴江公司和风光公司；新增供应商天津日化总厂和三元食品厂；
（2）新增仓库“商品库”；
（3）物料：新增日化品和食品两个物料组；在这两个物料组下分别新增洗衣粉、洗发水、香水；糕点、糖果和奶粉物料资料。
三、录入科目期初余额、启用业务系统和财务系统
银行存款100 000元，实收资本100 000元。
四、日常业务处理
（一）填制采购入库单
1日，从天津日化总厂购进日化品一批验收入库：洗衣粉500袋，洗发水400瓶，香水100瓶。
（二）填制采购发票（增值税专用发票）
日期：2日，供应商：天津日化总厂，洗衣粉500袋不含税单价2.70；洗发水400瓶不含税单价16.90；香水100不含税单价73.00。款未付。
（三）采购发票与采购入库单进行钩稽
（四）填制销售出库单
2日，向吴江公司销售商品一批。洗衣粉400袋；洗发水300瓶；香水 80瓶。
（五）填制增值税专用发票
3日，客户：吴江公司，货品资料：洗衣粉400袋 不含税单价3.00；洗发水300瓶 不含税单价17.50；香水 80瓶不含税单价75.00。款未收。
（六）销售发票与销售出库单的钩稽
（七）外购入库成本核算
（八）存货出库核算
（九）填制收款单
8日，收到吴江公司支付的前欠货款14 566.50元（支票）。
（十）填制付款单
10日，支付前欠天津日化总厂货款16 788.70元（电汇）。
（十一）设置采购发票凭证模板
（十二）生成采购发票记账凭证
（十三）设置销售发票凭证模板
（十四）生成销售发票记账凭证
（十五）设置销售出库单凭证模板（十六）生成销售出库记账凭证
（十七）设置收款单凭证模板（十八）设置付款单凭证模板
（十九）生成收款单和付款单记账凭证
（二十）在账务处理主功能模块中对业务系统生成的记账凭证进行查询、审核和过账处理。
作者：翟挺军18984066498 1
推荐第9篇：某应付应收会计实习总结
XX应付应收会计实习总结【模板】
会计是一门实务与理论结合性很强的学科，尽管我学过这门课，但是当我第一次和公司的同事操作具体业务时，觉得又和书上有些不同，实际工作中的事务是细而杂的，只有多加练习才能牢牢掌握。这次实习最主要的目的也是想看看我们所学的理论知识与公司实际操作的实务区别在哪里，相同的地方在哪里，内部控制如何执行，如何贯彻新的会计政策，新旧政策如何过渡，一些特殊的帐户如何会计处理等等。下面是由聘才网小编为大家整理的关于会计实习总结，欢迎阅读。
应付应收会计实习总结
在短暂的实习过程中，我深深的感觉到自己所学知识的肤浅和在实际运用中的专业知识的匮乏。刚开始的一段时间里，对一些工作感到无从下手，茫然不培训班学习心得体会知所措，这让我感到非常的难过。在学校总以为自己学的不错，一旦接触到实际，才发现自己得能力是远远没有达到工作的要求的，实际的工作远比想象中的要细致得多复杂得多，这时才真正领悟到“活到老学到老”的含义。实际的工作能力是书本实习心得体会范文上没有办法教授给大家的，必须要通过实际工作来积累与强化。会计出国留学作为一门与实际工作结合紧密的学科，实习是检验学校里的教学成果的最好的试金石。出国留学校中所有学到的知识都要转化为工作能力，这样才真正做到了学有所用。从这个层银行工作心得体会面上来看，我们的会计教育和实践是有一段距离的。会计是一门实践性很强的学科，会计需要理论的指导，但是会计的发展是在实践中来完成的。所以，我们的会计教育应当与实践结合起来，采用理论与实际相结合的办学模式，具体说就是要处理师德培训心得体会好“三个关系”：即课堂教育与社会实践的关系，以课堂为主题，通过实践将理论深化;假期实践与平时实践的关系，以假期实践为主要时间段;社会实践广度与深度的关系，力求实践内容与实践规模同步调进展。我非常希望学校能加强实际的工作与党校学习心得理论教学之间的紧密结合程度，实践可以非常好的提高学生学习的积极性和教学的针对性，对我们这些毕业生尽快熟悉实际工作是非常有好处的。
在实习期间我也深刻的感觉到了国企的工作效率非常需要大力的提高。人浮于事，工作效率低企业发展观心得体会下是国期的通玻在这次实习中我也深刻的感觉到了这一点，仅举两个例子：一天，有一个同事一上午只工作了两个小时不到，其余的时间都在一个接一个的打私人电话，一边说着自己很忙，另一边手里却什么活也没干;另一件是关于年初报税，在银行工作心得体会资料还没有准备好，单位却在下午三点定好了地方开联欢会(下午是一点半上班)，于是，大家都去联欢了，报税的时间就被推迟了。我认为，造成这种效率低下的原因是来自多方面的，最主要的是铁路这种大型国有垄断企业没有引入非常有效和富心得体会有活力的竞争机制，分配方式不够灵活，直接影响了员工的工作动力与工作效率。我个人认为改变这种局面的直接可行的方法有两个：其一，领导的工作作风的改变;其二，员工在工作时间约束的加强。我认为，联欢会虽不是庆功会，但也应该是在不发展观心得体会影响正常的工作的前提下举行的，而不能由于要开联欢会而增加不必要的成本(如：税收滞纳金);员工在工作时间，应主要处理公事，如有特殊情况，可请假专心处理私事，而不应该占用较长的工作时间、利用公共设施处理私事。这是我的一些个人的学习教师法心得体会看法，作为一名员工，我也是希望自己所供职的企业越来越好。
通过这三周的实习，我接触到了真正的账本、凭证，亲手进行了简单的实际业务的处理，真正从课本中走到了现实中，从抽象的理论回到了多彩的实际生活，细致地了解了现实中会计业十七大的心得体会务处理的流程，认真观摩了师傅针对具体业务的处理，使我对会计实务的认识从纯理性的上升到实践，从实践中的感性认识上升到了更深刻的理性认识，尽管实习的时间并不是很长，但受益匪浅，我深信这段实习的经历会对我今后的学习和工学习发展观心得体会作带来非常积极的影响。
下面我从个人实习意义及对会计工作的认识作以下总结:
一，作为一个会计人员，工作中一定要就具有良好的专业素质，职业操守以及敬业态度。会计部门作为现代企业管理的核心机构，对其从业人员，一定要有很高的素党员培训心得体会质要求。
从知识上讲，会计工作是一门专业性很强的工作，从业人员只有不断地学习才能跟上企业发展的步伐，要不断地充实自己，掌握最新的会计准则，税法细则，法律知识及攻关经济动态。这样才能精通自己的工作内容，对企业的发展方向作出正确的判断，给企业的生产与流通制定出良好的财务计划，为企业和社会创造更多的财富。
从道德素质讲，会计工作的特殊性使其可接触到大量的共有财产，所以作为会计人员一定要把握好自己办事的尺度，首先自己要做到安分守己，其次对于新教师心得体会他人的威胁，诱-惑，和指使要做到坚决不从。朱基同志曾经讲过“不做假账”。这四个字代表了他对整个会计界提出的要求和寄予的希望。如何挽救道德的缺失，将个人素质提高到一个新的层面上来，是我们每一个会计人员都要努力思考的问题。只十七大学习体会有会计人员自身的道德素质提高，才能够走好职业生涯的每一步，只有会计人员全体道德素质提高，会计行业才能够得到更深的发展，市场经济的优势才能够发挥得更好。
二，作为一个会计人员要有严谨的工作态度。会计工作是一门很精准的工党员学习心得体会作，要求会计人员要准确的核算每一项指标，牢记每一条税法，正确使用每一个公式。会计不是一件具有创新意识的工作，它是靠一个又一个精准的数字来反映问题的。所以我们一定要加强自己对数字的敏感度，及时发现问题解决问题弥补漏洞。
三，作为一名会计人员要具备良好的人际交往能力。会计部门是企业管理的核心部门，对下要收集会计信息，对上要汇报会计信息，对内要相互配合整理会计信息，对外要与社会公众和政府部门搞好关系。在于各个部门各种人员打交道时一定要实践科学发展观心得注意沟通方法，协调好相互间的工作关系。工作重要具备正确的心态和良好的心理素质。记住一句话叫做事高三级，做人低三分。
四，作为一个即将工作或刚迈入社会的新人，也要注意以下几点：
1有吃苦的决心，平和的心态和不耻下问的精神。作为一工作心得个新人，平和的心态很重要，做事不要太过急功近利，表现得好别人都看得到，当然表现得不好别人眼里也不会融进沙子。
2工作中要多看，多观察，多听，少讲，不要说与工作无关的内容，多学习别人的艺术语言，和办事方法。
3除努力工作具有责任心外，要培训学习心得体会善于经常做工作经验。每天坚持写工作日记，每周做一次工作总结。主要是记录，计划，和总结错误。工作中坚决不犯同样的错误，对于工作要未雨绸缪，努力做到更好。
4善于把握机会。如果上级把一件超出自己能力范围或工作范围的事情交给自己做预备党员心得体会，一定不要抱怨并努力完成，因为出国留学这也许是上级对自己的能力考验或是一次展示自己工作能力的机会。
5坚持学习。不要只学习和会计有关的知识，还要学习与经济相关的知识。因为现代企业的发展不仅在于内部的运作，还要靠外部的推动。要按经读书心得济规律和法律规定办事。有一位教育学家说过，当我们把学过的知识忘得一干二净时，最后剩下来的就是教育的本质了。这里我把“教育”改成“知识”，我们在大学里学习的知识也许会被淘汰，但那些最基本的学习方法永远是我们掌握最新知识的法企业发展观心得体会宝。
这一次的实习虽然时间短暂，虽然接触到的工作很浅，但是依然让我学到了许多知识和经验，这些都是书本上无法得来的。通过实习，我们能够更好的了解自己的不足，了解会计工作的本质，了解这个社会的方方面面，能够让我更早的为自己做好职业规划，设定人生目标，向成功迈进一大步。 应付应收会计实习总结
通过引荐，我进入了××××公司财务部实习。实习期间努力将自己在校所学的理论知识向实践方面转化，尽量做到理论与实践相结合，在实习期间能够遵守工作纪律，不迟到、早退，认真完成领导交办的工作，得到学习领导及全体工作人员的一致好评，同时也发现了自己的许多不足之处。
××××有限公司是一家国企下属的公司，其主要业务就是化工产品。该单位是采用电脑记账，采用的是用友财务软件。我在财务部工作，公司财务部主要有材料会计、成本会计、销售会计、总账会计、税务会计以及出纳。此次实习，我主要岗位是会计，因此主要实习了公司的会计科目及会计处理。同时对出纳的工作也有了具体的了解。会计专业作为应用性很强的一门学科、一项重要的经济管理工作，是加强经济管理，提高经济效益的重要手段。在实习中，我认真学习了正当而标准的事业单位会计流程，应前辈的教诲还认真学习了《公司法》、《税法》《会计法》，真正从课本中走到了现实中，从抽象的理论回到了多彩的实际生活，细致的了解了事业单位会计工作的全过程，认真学习了各类学校经济业务的会计处理，并掌握了三门财务软件的使用实习期间，我利用此次难得的机会，努力工作，严格要求自己，虚心向财务人员请教，认真学习会计理论，学习会计法律、法规等知识，利用空余时间认真学习一些课本内容以外的相关知识，掌握了一些基本的会计技能。在实习期间，我还学习一些会计日常业务处理、银行及税务相关工作处理。公司财务部主要有材料会计、成本会计、销售会计、总账会计、税务会计以及出纳。在日常会计业务处理中，公司主要利用用友财务软件进行会计处理，同时也借助单位网上银行进行收付款业务查询及处理，在税务处理工作方面，只要利用税务局相关软件进行纳税管理，如登录网上办税大厅、ABC3000等税务软件进行纳税申报以及税收抵扣等业务。
在处理日常经济业务方面，针对实际发生经济业务性质进行会计处理，编制会计凭证，进行审核记账等。公司日常的经济业务通常不是采购就是销售，在进行采购业务处理时，需进行编制采购入库单，并核对采购数量、金额及税额;销售业务方面，主要是对于应收账款的核对，根据实际发生以及相应回款进行收款或转账凭证的编制并审核记账;在采购与销售方面的实习工作当中，在制单处理方面要特别细心，要注意核对供应商以及客户往来，以免在进行项目核算时发生串户。除了采购和销售业务，日常经济业务还包括通过单位网上银行进行付款业务，并在受到银行回单后，利用用友财务软件进行应付账款核算。日常会计业务是会计工作的基础，对于每一笔经济业务，每一个步骤，每一个程序，都必须以会计制度为基础，尊重原始凭证，考究其真实性和准确性，才能更好地发挥利用财务软件的强大功能，提高我们的工作效率。
公司的另一个重要会计核算项目就是进行成本及费用的核算。工业企业产品生产成本的构成，主要包括生产过程中实际消耗的直接材料、直接工资、其他直接支出和制造费用。成本核算主要包括生产费用核算和生产成本核算，生产费用核算，是根据经过审核的各项原始凭证汇集生产费用，进行生产费用的总分类核算和明细分类核算。然后，将汇集在有关费用账户中的费用再进行分配，分别分配给各成本核算对象。生产成本的计算，是将通过生产费用核算分配到各成本计算对象上的费用进行整理，按成本项目归集并在此基础上进行产品成本计算。如本期投产的产品本期全部完工，则所归集的费用总数即为完工产品成本。如果期末有尚未完工的在产品，则需采用适当方法将按成本项目归集起来的各项费用在完工产品和在产品间进行分配，计算出完工产品的成本。在实习过程中，对于进行成本核算的原始凭证主要是收料单、领料单、产成品交库单，月末盘点表等。月底是公司出具财务报表的时候。总账会计即主管会计，主要负责公司主要财务报表的出具。在实习期间，我主要学习了资产负债表、现金流量表、损益表、利润表、所有者权益变动表以及各种附表，并对财务报表进行分析，计算出本期应纳税所得额并进行纳税申报。通过编制财务报表还能对公司的资产负债率以及销售利率等财务指标进行分析。财务报表需一式三份，上交给国税及地税各一份，本公司自己留底一份。
实习是每一个大学毕业生必须拥有的一段经历，它使我们在实践中了解社会、在实践中巩固知识。通过此次实习，将学校所学的会计理论知识与实际相结合起来，不仅让我们对整个会计核算流程有了详细而具体的认识，熟悉了会计核算的具体工作对象，也缩短了抽象的课本知识与实际工作的距离。在实习期间，主要利用真实的会计凭证及财务账表对一定期间的经济业务进行会计核算，对于税务、银行与企业之间的重要关系有了进一步的认识，同时也更加熟悉了用友财务软件在实际的会计工作中的各种操作，体会到了会计电算化为会计工作带来的便捷。
实习是每个即将毕业的大学生的重要经历，通过实习，不仅培养了我的实际动手能力，也增加了我的实际操作经验，对实际的财务工作也有了新的认识。实习让我学到了很多在课堂上学不到的知识，也让我更加看清自己的不足之处。通过这次会计实习，我对今后的学习、发展方向有了更进一步的认识：学习不仅仅学的是理论知识，更重要的是学习如何将理论知识应用于实践，学习将工作做到尽善尽美。从而进一步巩固自己所学到的知识，为以后真正走上工作岗位打下基础。更让我感到感动的是，领导让公司的前辈教会我处理公司的综合事物。例如营业执照的办理。税务登记的有关事项。一般纳税人的申请。以及如何进行企业合法节税的运用。
在这个学习和联系的过程中。我发现会计是一门实务与理论结合性很强的学科，尽管我学过这门课，但是当我第一次和公司的同事操作具体业务时，觉得又和书上有些不同，实际工作中的事务是细而杂的，只有多加练习才能牢牢掌握。这次实习最主要的目的也是想看看我们所学的理论知识与公司实际操作的实务区别在哪里，相同的地方在哪里，内部控制如何执行，如何贯彻新的会计政策，新旧政策如何过渡，一些特殊的帐户如何会计处理等等。带着这些问题，我在这一个月里用眼睛看，不懂的请教领导同事，让我对这些问题有了一定的解答，达到了这次实习的目的。除了与我专业相关的知识外，我还看到许多在课堂上学不到的东西。公司是如何运做的，员工之间的团队合作精神，处理业务的过程，规章制度执行情况，企业的管理等等。作为一名会计实务人员，通过这次实习也更加让我看清自己今后的努力方向。例如：实务能力，应变能力，心理素质，适应能力等等。除此之外拥有一颗上进心，进取心也是非常重要的。
在工作中仅靠我们课堂上学习到的知识远远不够，因此我们要在其他时间多给自己充电，在扎实本专业的基础上也要拓宽学习领域。同时在实际的工作中遇到问题时要多向他人请教。人际沟通也是非常重要的一点，如何与人打交道是一门艺术，也是一种本领，在今后的工作中也是不能忽视的。马上就要进入社会的我们也要面临正式的实习了，我想每一次的经历都是一种积累，而这种积累正是日后的财富。在工作上，在学习上，我们要让这些宝贵的财富发挥它的作用，从而达到事半功倍的效果。
经过这次实习，让我学到了许多许多，无论是专业知识上，还是为人处世上，受益匪浅，感谢××××有限公司提供了这次实习机会。
推荐第10篇：应收应付会计的工作职责
应收应付会计的工作职责
1..认真核对并确认客户每一笔回款，做好客户回款的审核确认工作，编制收款会计凭证并登记应收帐款明细帐
2.做好应收帐款日常核对工作，及时将对帐资料归集存档，必要时与销售员一道外出对帐。
3.每月提供上月客户回款计划执行情况及本月回款计划统计表，每月向部门主管领导报送一份应收帐款分析明细表。
4.对应收帐款金额较大、帐龄较长的客户进行重点跟踪，包括及时与客户对帐，查明原因并向部门主管领导汇报。
5.负责应付及预付款项的核算、结算工作
6.定期进行应付及预付款项的对账
7.分析应付款项的账龄及偿还情况
一、全面清理，分类建档。企业要对应收、应付帐款情况进行全面清理，摸清底数，准确掌握应收、应付帐款的详细情况，包括应收帐款的帐龄、数额、类别、缘由、收回的风险及虚列的帐目，并与欠款单位进行核对，及时获取有效的追款凭据。在对应收帐款的帐龄、风险程度全面分析的基础上，根据帐龄的长短、额度的大小和欠款对象的经营状况，分类建立档案。应付帐款也要及时、主动与供货企业核对，建立相应档案。
二、建立和健全往来帐户结算登记、核查、清理制度。要及时登记每笔往来款项，准确反映应收、应付帐款的形成、回收、支付及增减变化情况，并按月对往来款项进行核对与清理。要制定严格的管理办法，对超过信用期的应收、应付帐款要逐笔查实原因，分清责任，责成有关人员提出明确的处理意见，制定具体催收、支付计划，责任到人。
三、加强对客户资信的管理。要加强对客户资信程度的调查和分析评估，通过银行、同行业及社会中介等各种渠道，及时了解和掌握客户的生产、经营、资产、负债、经营人员变动和财务状况等相关信息，以确定其是否具有履行合同的能力和独立承担民事责任的能力。在此基础上建立客户档案，对客户的资信实行动态管理，对资信下降的客户要及时采取减少发货、实行担保和加强催收等预防和减少风险的措施；对资信差、长期拖欠货款的客户要停止发货。
四、严格按合同组织生产和销售。企业要坚持按合同组织生产，销售货物，杜绝随意发货的现象。对于市场无销路的产品要坚决停下来；对于货款回笼差的产品要限产，防止产生新的积压和拖欠。要认真落实国家已出台的各项控制总量的政策措施，把淘汰落后生产能力与结构调整、资产重组和产品升级结合起来。
五、建立销售回款责任制。企业要将产品销售和资金回笼结合起来，把销售回款率作为考核销售人员的一项重要指标，并与其工资、奖金、旅差费挂钩。凡因自身原因导致货款被拖欠的，要视情节轻重追究有关人员的责任，对人为造成的呆死帐，要有明确的赔偿制度，损失重大的，依法追究刑事责任。
六、严格赊销管理。要严把赊销关，建立并完善企业赊销审批程序和风险防范制度。要制定严格的赊销内部控制制度，科学地选择赊销对象、确定赊销限额和赊销期限，把赊销风险严格控制在预算之内。同时，企业要通过制定营销计划，加强合同管理，把赊销纳入严格的合同管理之中。
七、强化信用观念，积极支付到期的债务。企业要重合同、守信用，从自身做起，认真清理应付帐款。要按合同约定的时间，积极组织资金，按期支付到期的债务，对一时无力偿付的，企业必须要有明确的书面承诺，作出还款计划。对有纠纷的货款，要依法核对帐务，
及时提供欠款凭据，落实债权债务。凡不及时偿付货款，又不积极配合提供欠款凭据的企业，要追究当事人的行政责任。
八、及时消化处理呆坏帐。要健全呆坏帐损失的核销制度，及时消化处理当期发生的呆坏帐。对可能破产、关闭的客户，要积极采取保全债权措施；已经破产的，要及时取得各种法律文书，以备核销之用；对长期挂帐、事实上已难以收回的逾期货款或对因其他原因虚列的应收帐款要明确责任，报经有关部门审批后，予以核销、纠正，不得长期挂帐。对企业核销的历史债务可计入企业当期损益，年度考核时可予以扣除。对企业清欠收回的抵帐物资，要及时盘活处理，防止造成新的积压和损失。
九、积极运用法律手段加大追索债务的力度。要强化法律意识，充分运用法律手段清理欠款，以维护企业合法权益。对于逾期的货款，凡债务人没有明确的还款计划或有效承诺的，都要立足于诉诸法律进行清缴。对于有潜在风险的债务企业，要做好法律防范的基础工作。
.财务应收应付和业务上应收应付有什么区别 财务应收应付是根据财务工商认可的票据主要是根据凭证出来的应收应付款。如支票发票等。如财务应收款=开出去的发票金额 – 收到的钱对公。而业务的应收款则=开出去的销售单提单的金额 – 收到的钱包括现金帐。这里收到钱也有这么个情况打个比方说张三拿着李四的支票来付款的我发票一定要开李四的。从财务角来说根本没有和张三发生往来但业务关系上是和张三发生的。业务应收款挂的是张三而财务应收款是李四。
Word中的打印技巧
一、打印到文件
想打印文件，没有打印机，而有打印机的电脑又没装Word，怎么办?我们可以在Word的“文件”菜单中调出“打印”对话框再选中“打印到文件”选项，确定后选择保存该文件的位置，再输入文件名后即可生成一个后缀名为prn的打印机文件，这样就可以在有打印机的电脑上将这个文件打印出来了。
二、打印文本框里的内容
有时在文本框中输入的内容，在打印的时候无法打印出来，解决的方法其实很简单，只要将文本框转换为图文框，就能对框里的内容进行打印了。具体操作：选中文本框单击右键，然后选择“设置文本框格式”，在弹出的对话框中选择“转换为图文框”即可。
三、打印附加信息
如果你希望在将要打印出来的文档里包含该文档的属性、批注等信息。那就点击Word的“文件”菜单，调出“打印”对话框再点击“选项”。在“打印文档的附加信息”栏里选择你要的附加信息，如该文档的属性、域代码等。设置完成后点击确定，就可以开始打印了。如果你不希望打印这些不必要的附加信息，不选中该项即可。
四、在一张纸上打印一篇多页的文档
这种方法可以节省纸张，具体操作：单击“文件”\\“打印”，在“显示比例”下“每页的版数”框中，单击所需选项。例如，要在一张纸上打印一篇4页的文档，可单击“4版”选项。
五、逆页序打印
多页的文档需要打印，按照Word中的默认设置总是从第一页打印到最后一页，所以整篇文档打印完后是最后一贝在最上面，第一页在最下面，这样我们又要手工将所有的页逆序整理一遍，十分麻烦。其实我们在打印前只要先在“工具”\\“选项”\\“打印”选项卡中选中“逆页序打印”，即可在打印时按逆序从最后一页打印到第一页，这样，打印完后所有的
页是顺序排列的。
六、一次打印多篇文档
如果你需要打印的文档不止一个，又想通过一次操作把几个文档依次打印出来，单击“打开”按钮，在“打开”对话框的文件夹列表中找到并打开包含要打印的文档的文件夹，选择要打印的多个文档，然后单击“打开”对话框右上角的“工具”菜单，选择“打印”命令即可。
七、只打印选定的内容
要想只打印文章的一部分内容，在用Word打印以前，首先要选定需要打印的部分文档，然后单击“文件”\\“打印”，再单击“选定的内容”选项。这样就会只打印你所选定的内容了
八、后台打印
利用后台打印可以在打印文档的同时使用其他应用程序，从而提高工作效率。启动“后台打印”的方法是：点击Word的“文件”\\“打印”，再点击“选项”选中“后台打印”即可。
第11篇：会计电算化 练习10、应收应付
销售行为——销售发票——销售未收款——应收账款——收款，录入收款单——应收账款减少——核销应收账款
借：库存现金
贷：应收账款
采购行为——采购发票——采购未付款——应付账款——付款，录入付款单——应付账款减少——核销应付账款
购买：借 原材料 58
贷：应付账款 58
折扣：借：应付账款50
贷：财务费用 5
贷：银行存款 4
5某客户：同时有预收账款和应收账款——预收账款和应收账款进行抵消——往来核销 某供应商：同时有预付账款和应付账款——预付账款和应付账款抵消——往来核销
某客户既是客户又是供应商——应收账款和应付账款——应收账款和应付账款需要抵消——往来核销
练习
10、
1、以manager身份编制完成一份销售发票，并保存和审核；日期与你的会计期保持一致.
2、对上述销售发票收款，收款类型为“收款”，以出纳员的身份录入一笔收款单，并对该
收款单进行保存和审核；
3、以manager身份编制完成一份采购发票，并保存和审核；日期与你的会计期保持一致
4、对上述采购发票付款，付款类型为“付款”，以出纳员的身份录入一笔收款单，并对该
收款单进行保存和审核；
5、对上述的收款单和付款单生成会计凭证。注意：系统提供的会计分录一般是错误的，需
要在收款单和付款单格式里更改模板凭证中的会计分录。
提示操作步骤：
1、销售发票的录入路径：销售管理——销售发票——选客户——修改日期——赊销——结
算方式——金额——选择产品代码（F7可以调用）——录入单价和数量——保存——审核
2、收款单的录入路径：应收应付——收款单——选客户——修改单据日期——选择收款类
型——结算账户——结算方式——结算号——表头金额——如果有折扣需要录入折扣，并选择折扣科目——选源单（F7），注意本次核销金额=表头金额
3、生产收款单的凭证：生成凭证——选择事务类型和前述的收款单类型一致——确定——
点击选项——修改模板，将正确的科目设置到模板，并保存退出——点击按单，生成凭证，如有错误，需根据错误进行凭证修改
第12篇：公司对外应收应付款项管理办法
原子科技有限公司
公司对外应收应付款项管理办法
公司对外应收应付款项管理办法（试行）
为了更好地保障公司的经济利益，强化公司内部管理，规范公司财务对外应收应付款项审批流程，提高财务工作效率，特制定本实施细则。
（一） 应收款部分
一、公司对外应收款项是指因公司开展对外业务而产生的应收帐款及因其他事宜产生的应收往来款项。
二、公司开展对外业务产生的应收款项，由公司负责该项目的负责人负责该应收款项的催收工作，公司财务应积极地予以配合。
三、公司因其他事宜产生的应收往来款项，由该应收款项发生时的经办人及审批人负责该应收款项的催收工作，公司财务应积极地予以配合。
四、公司财务每月10日前清理一次公司对外的应收款项，发现有到期应收款项5日内通知该应收款项的负责人。敦促其及时催收。
五、
（二） 应付款部分
六、公司对外应付款项是指因公司开展对外采购业务而产生的应付帐款及因其他事宜产生的应付往来款项。
七、公司因业务需要发生对外采购业务时，须由该项业务的经办人填写《付款通知单》，填写完毕后部门经理审批，部门经理审批完毕后报负责审批的公司领导审批，经公司领导审批同意后，经办人方可拿经公司公司审批过的《付款通知单》到公司财务申请付款，公司财务部见到《付款通知单》经核实无误签字后，出纳方可对外付款。
八、公司因其他事宜产生的应付往来款项，须由该项业务的经办人填写《付款通知单》，填写完毕后部门经理审批，部门经理审批完毕后报负责审批的公司领导审批，经公司领导审批同意后，经办人方可拿经公司公司审批过的《付款通知单》到公司财务申请付款，公司财务部见到《付款通知单》经核实无误签字后，
应收款项的负责人离职时应上报公司总经理，重新确定应收款项的负责人。 原子科技有限公司
公司对外应收应付款项管理办法
出纳方可对外付款。
九、当月预算内需要支付的应付款项应经理办公会审议通过后，由行政部负责人在支付每笔应付款项时进行审批。
十、当月预算外需要支付的应付款项应报总经理同意后，由总经理授权相关人员审批。
十一、负责审批的相关人员出差时，应及时授权相关人员相应的审批审批权限。
原子科技有限公司
2011年07月02日
第13篇：应收财务工作总结
篇一：应收会计工作总结 应收会计工作总结
眨眼的功夫，我进入**工作已经有三个月了。现特对我的工作内容进行一下归纳总结。 关于应收款这一块
1）**销售专用发票的审核与签章。审核包含专用发票在内的累计欠款金额是否有超信用，是否有超期，若客户没有信用额度的情况下，注明其担保次数，上述情况均需要其部门经理给予签名后才能发货，反之，直接签名，确认此笔销售的合理性。此项工作行为可以一定程度上的避免坏账发生的可能性，同时也能对业务员的销售行为起到监管作用，尽量使之相关销售都成为有效销售。
2）各外办调拨单的的审核与签章。通过查看crm调拨单查询列表，关注各办事处库存量、应收款以及可发货数，若比例严重不协调的话，则会采取相应控制措施。例如：若没有应收款收回的话，那么就不给予相应的签名发货。间接对业务员的收款进行施压，让应收款的流动性能够充分体现出来，从而更好保持公司流动资金的运转。 3）每周一定期发送超期应收款周报表给相关部门经理以及董事会有关领导，同时也会将信息传递给各外办经理，对于不合理的超期应收款，让其督促业务员加快收款步伐，确保回款的迅速性。
4）每月定期（13日）对销售人员的超期应收款项进行罚款。分为罚款1和罚款2，分别代表“紧急催收款”及“准呆账”情况下的罚款类别，其罚款比率为2%和5%（回收后返还），此类情况同样会对部门经理处以相应1%和2%（回收后返还）的罚款。此为应收款及时如期收回最直接有效的的管理办法。
5）季度提成，奖金的核算。会在季度终了的次月20号左右完成所有销售部门提成的核算。主要根据产品类别（是否为特价产品等）、产品销售价格（是否低于最低销售价格或是否按照特价进销售等）、是否超期、季度完成比率以及相关的文件规定进行核算提成。
6）每月不定期的对u8财务软件里面的销售发票列表，发货单列表，销售出库单列表进行对比。确保相关相关数量金额保持一致性，以达到收入和成本在同一会计期间进行合理的配比。不虚增（减）收入成本。同时也对各打单人员的工作起到一个规范作用。 7）对于各客户的的经销协议进行归档整理，日后对业务员进行考核时备用。
关于应付这一块1）对账单的核对与回签。每月初10号左右会对各供应商的货款金额进行核对，如发现异常的地方，会及时与采购部门相关经办人员进行沟通，以确保货款的准确无误，尽量不多付给供应商一分钱。
2）周付款申请书的审核。根据采购部门填制的的付款申请书相关金额，在u8供应商明细账里面查看该供应商的历史付款金额及累计欠款金额，把控付款金额的准确无误性，严格贯彻“不能多付，只能少付”的原则。
3）每月不定期查看入库单列表及采购发票列表，以保证相关记录的一致性。务必使入库日期和结算日期在同一会计期间完成。并会对各作业人员非规范打单行为进行监督，并跟进让其改正。
4）协助税务会计核对各供应商进项发票事宜。
以上所列事项就是我工作的主要内容，随着工作的不断深入，在完成本职工作的基础上尽量给予一些合理性建议，不断充实自己，提高自己的业务能力，与同事们建立良好的人际关系，为联视更好的服务。 会计需要做哪些工作
一、增值税税额计算
（一）积极核对销售业务，尽快填开销项发票，确定当月销项税额。
销售是企业日常工作的重点，是企业经营的核心。销售发票是财务记账，确定业务发生的合法凭据，因此企业在发生销售业务时应尽快给对方开具发票，确定当月销售情况。
一个业务从合同签定，到公司发货、对方验收确认、发票填开是有一段时间的，这段时间又因为客户的大孝业务往来的频率、各公司验收程序的不同存在差异。有时销售企业甚至不能自主确定开票时间，只能根据客户的需要进行开票，与税法规定的开票要求不符。
做为企业的财务人员，特别是负责税务工作的人员，必须对企业日常销售业务的处理相当明确，熟悉主要客户的开票要求，能够在满足客户要求的同时，又不耽误本公司正常的工作处理。为了很好的协调双方的工作，会计人员应当在每月20号左右就开始核实当月开票税额，将应该开具发票的业务尽早完成，通常企业在每月结束前3天就会停止填开发票。因此企业若是需要对方给其开具发票应尽快联系，不要拖到月底再同对方交涉。
通常商品要比发票提前到达企业，企业在收好货物的同时还应确认发票的开具情况，在规定时间未收到发票时应与对方联系，索要发票。
进项发票只有通过税务机关认证审核通过之后，方能进行抵扣税额。目前专用发票认证一般是通过网上远程认证系统自行认证，未在单位自行认证的应去税务机关或中介机构代理认证。因此企业会计应在规定时间及时办理认证，确定当月进项税额。
一个企业每月进项发票较多时，通常不会在一个月全部认证，而是有选择的认证部分发票。发票认证时主要考虑三个因素：第一，当月缴纳税金金额。在税务机关规定税负范围上下计算当月税金；第二，考虑会计存货和成本处理。有些商品当月购入当月销售，这些发票应该在当月认证，否则将导致账面库存为负数；生产企业成本计算需要原材料，若当月生产领用材料发票未进行认证处理，将会降低产品成本；第三，发票是否将要到期。按照税法要求，发票自填开之日起90日内（不同类别的发票有效期限略有不同，详细介绍参见前面“进项税额抵扣时限的规定”）进行认证。因为多数企业特别是商业零售企业存在销售不开发票现象，导致进项发票盈余，迟迟无法认证。因此企业在认证发票时应认真查看当月进项发票情况，先将快要到期发票进行认证。
（三）控制销项开票税额，调控进项发票税额，做好税款计算与缴纳。
增值税一般纳税企业缴纳的主要税种就是增值税，增值税的通常计算是用当月销项税额减去当月进项税额和上月留存的未抵扣进项税额。增值税计算较为简单，但是控制起来非常复杂，企业要同时考虑到当月销项开票情况和进项发票到达、认证情况，还要考虑税务机关对企业的税负要求。
税务机关为了控制企业增值税的缴纳情况，根据不同类型的企业制定了相应的税负，即全年应该缴纳的增值税金额（计算方法可参见前面介绍）。防止企业通过非法操作少缴纳增值税。企业通常是将缴纳的增值税金额控制在税负标准线附近，有时还会略微低于税负标准。各地税负标准不一，执行力度也存在差异，企业应根据当地情况认真执行。
税务机关的税负标准是指全年企业完成的税务要求，企业个别月份缴纳税金金额低于或高于税负标准都是正常的。但是个别企业负责人在处理时往往比较“认真”，通过多种途径将每月增值税的缴纳金额都控制在税负标准线上，这样处理是没必要的。 成本会计要做哪些工作
成本会计的工作顾名思义就是核算成本了，这个月我们生产了多少产品，计划消耗多少材料，实际又消耗的多少材料，期间产生的一系列的制造费用、人工、动力费用又是多少。一个月下来，归根究底我们的每件产品的成本又是多少，产值又是多少。什么东西赚钱，可以多做，什么东西不赚钱，能少做就少做。产品的定价是否合理，产品的成本是如何产生的，我们如何降低成本。这些都是影响经营决策的数据。
1、要做好成本会计，首先要做的就是熟悉工艺流程，熟悉产品的分类，构造。熟悉工艺流程不仅仅是在我们核算的时候考虑需不需要分工序核算的问题。还存在一个工时的问题，有些产品材料成本很低，于是我们可能定的销售价很低，结果一看做这一个产品特复杂，做这一个产品的时间都可以做好几件其他产品了，一算，亏了！除了工时的问题，还存在生产过程中所消耗的辅料的问题，因为我们材料分原材料和辅料，我们计入“基本生产成本”的只是原材料，可能一件产品它的材料成平咋一看很低，或许可能生产它的过程中消耗比其他材料多得多的辅助材料。
2、熟悉产品及材料的规格和计量方法。计量单位有很多，包、根、个、米„„有次，我同事算个产品，成本高得吓人。部长仔细一看，材料核算的时候计量单位弄错了，部长笑道，“你这东西比海诺因还贵啊。”因为我们在核算的时候，经常会遇到，材料的计量是“克”，但是技术部提供的bom清单时“千克”，这就需要我们很留意了，否则差之毫厘，失之千里了！！
3、熟读bom清单。工艺技术部提供的bom清单，虽然看来看去就这么回事。不过仔细研究会发现里面会给我们很多讯息。比如，生产过程中的损耗到底是否过高。在实际生产过程中，我们是否有些材料有替换的情况。
4、在做成本的过程中，我们到底选择什么样的核算方法，品种法？分步法？有哪些材料可以合到一起算比较简便，哪些产品差不多的可以合在一起。
5、熟悉必要的excel里的函数。我们所做的成本表主要依靠excel，中间有许多的公式和勾稽关系。我们检验成本正确与否就看勾稽关系是否平衡，而如果不对，是哪个公式出了问题。记得刚开始做成本的时候，我拿着鼠标一拉，公式乱七八糟，害我加班到半夜三更。
6、做好分析。成本表一出来，我们就可以看到每种产品的实际成本和计划成本，产品的单位成本。材料消耗的超出和节约是什么原因造成的，就需要我们的分析了。
7、去车间吧。不管是做成本前的准备，还是做完成本后的分析，都需要去车间。从车间了解生产的细节，从车间分析成本波动原因篇二：应收会计财务工作总结
关于应收款这一块
1）**销售专用发票的审核与签章。审核包含专用发票在内的累计欠款金额是否有超信用，是否有超期，若客户没有信用额度的情况下，注明其担保次数，上述情况均需要其部门经理给予签名后才能发货，反之，直接签名，确认此笔销售的合理性。此项工作行为可以一定程度上的避免坏账发生的可能性，同时也能对业务员的销售行为起到监管作用，尽量使之相关销售都成为有效销售。
2）各外办调拨单的的审核与签章。通过查看crm调拨单查询列表，关注各办事处库存量、应收款以及可发货数，若比例严重不协调的话，则会采取相应控制措施。例如：若没有应收款收回的话，那么就不给予相应的签名发货。间接对业务员的收款进行施压，让应收款的流动性能够充分体现出来，从而更好保持公司流动资金的运转。 3）每周一定期发送超期应收款周报表给相关部门经理以及董事会有关领导，同时也会将信息传递给各外办经理，对于不合理的超期应收款，让其督促业务员加快收款步伐，确保回款的迅速性。
4）每月定期（13日）对销售人员的超期应收款项进行罚款。分为罚款1和罚款2，分别代表“紧急催收款”及“准呆账”情况下的罚款类别，其罚款比率为2%和5%（回收后返还），此类情况同样会对部门经理处以相应1%和2%（回收后返还）的罚款。此为应收款及时如期收回最直接有效的的管理办法。
5）季度提成，奖金的核算。会在季度终了的次月20号左右完成所有销售部门提成的核算。主要根据产品类别（是否为特价产品等）、产品销售价格（是否低于最低销售价格或是否按照特价进销售等）、是否超期、季度完成比率以及相关的文件规定进行核算提成。
6）每月不定期的对u8财务软件里面的销售发票列表，发货单列表，销售出库单列表进行对比。确保相关相关数量金额保持一致性，以达到收入和成本在同一会计期间进行合理的配比。不虚增（减）收入成本。同时也对各打单人员的工作起到一个规范作用。 7）对于各客户的的经销协议进行归档整理，日后对业务员进行考核时备用。 关于应付这一块
1）对账单的核对与回签。每月初10号左右会对各供应商的货款金额进行核对，如发现异常的地方，会及时与采购部门相关经办人员进行沟通，以确保货款的准确无误，尽量不多付给供应商一分钱。
2）周付款申请书的审核。根据采购部门填制的的付款申请书相关金额，在u8供应商明细账里面查看该供应商的历史付款金额及累计欠款金额，把控付款金额的准确无误性，严格贯彻“不能多付，只能少付”的原则。
3）每月不定期查看入库单列表及采购发票列表，以保证相关记录的一致性。务必使入库日期和结算日期在同一会计期间完成。并会对各作业人员非规范打单行为进行监督，并跟进让其改正。
4）协助税务会计核对各供应商进项发票事宜。
以上所列事项就是我工作的主要内容，随着工作的不断深入，在完成本职工作的基础上尽量给予一些合理性建议，不断充实自己，提高自己的业务能力，与同事们建立良好的人际关系，为联视更好的服务。篇三：应收会计工作总结
来这个工作也快半年了，往来会计是我初来时的工作，现在已经转交了。一直都想好好做个小结，却总因忙碌而拖延。终于还是决定要写了····
往来会计工作主要负责应收、应付业务的核算。由于私营企业更注重独立管理控制，往来会计显得尤为重要。
私营性质的生产企业应收日常工作主要就是审核控制发货、收款情况、及时与销售对账、督促业务员催收到期货款以保证资金正常运转。要做好应收工作需要了解账期、信用控制额度，及时更新反馈到期应收款相关信息。客户主要分为五类：
1、无款期无限额。无条件发货 。
2、有款期无限额，不超过款期可以发货。3有款期、有限额的客户，只要不超期不超额可发货。
4、无款期有限额 ， 不超过限额额可以发货。5无款期无账期的一般客户，款到发货。根据业务需要如出现特殊情况，可根据经销售主管签字同意的，发货申请单上的发货数量发货。对于超期又超额的，需经公司主要负责人审批同意才可以发货。应收会计每月中旬和月底，分别与业务员对一次账，账务的调整一般是月底一次性调整。对于需要调价或是抹零处理的，需业务员提出书面申请，经销售部主管签字同意，月底对完账后交公司主要负责人审批，审批通过方可进行调账处理。
销售的同时会产生运费，对于运费也有不同的处理方式。我们要分清楚货款是否包含运费，运费的结算方式。销售开单上注明含运费的，不能按应收货款加运费，否则会虚增应收账款。不含运费的需看运输托单上运费的结算方式，如果是“到付、提付、自付 、到付”的，均由客户自己承担运费;如果是“月结”或“代付” 就是我们代客户付运费。由于我们做账是只分物流公司没有分那条专线，而物流公司是按专线结算运费的，运费的结算还是比较复杂的。所以在结算运费时我们平时一定要记录，何时发何地多少支货，运费是多少，承运单位是哪家，运输托单上有单号的要记录下单号，付款后要记录好哪张运单已经结算，以便对账时查账。与运输公司对账，一定要注意货物损毁情况，如有损毁情况需物流赔偿的，要在结算运费时在运费款里扣减所属运输公司相关专线的应付运费。运费应每月月底和销售发货的相关负责人核对，确保账务的准确性。
主要工作是日常采购业务核算、对账及付款核对。日常采购业务核算主要是原材料采购成本的核算，保证采购应付款数据的准确性。应付业务主要是采购部门负责，每月由采购部门先与供应商对账。再由财务与采购对账，找出差异、成差异的原因及相关的处理办法。如有差异需要调整的，由采购提出书面申请，经公司主要负责人签字同意可做相关调整。
第14篇：应收会计财务工作总结
关于应收款这一块
1）**销售专用发票的审核与签章。审核包含专用发票在内的累计欠款金额是否有超信用，是否有超期，若客户没有信用额度的情况下，注明其担保次数，上述情况均需要其部门经理给予签名后才能发货，反之，直接签名，确认此笔销售的合理性。此项工作行为可以一定程度上的避免坏账发生的可能性，同时也能对业务员的销售行为起到监管作用，尽量使之相关销售都成为有效销售。
2）各外办调拨单的的审核与签章。通过查看CRM调拨单查询列表，关注各办事处库存量、应收款以及可发货数，若比例严重不协调的话，则会采取相应控制措施。例如：若没有应收款收回的话，那么就不给予相应的签名发货。间接对业务员的收款进行施压，让应收款的流动性能够充分体现出来，从而更好保持公司流动资金的运转。
3）每周一定期发送超期应收款周报表给相关部门经理以及董事会有关领导，同时也会将信息传递给各外办经理，对于不合理的超期应收款，让其督促业务员加快收款步伐，确保回款的迅速性。
4）每月定期（13日）对销售人员的超期应收款项进行罚款。分为罚款1和罚款2，分别代表“紧急催收款”及“准呆账”情况下的罚款类别，其罚款比率为2%和5%（回收后返还），此类情况同样会对部门经理处以相应1%和2%（回收后返还）的罚款。此为应收款及时如期收回最直接有效的的管理办法。
5）季度提成，奖金的核算。会在季度终了的次月20号左右完成所有销售部门提成的核算。主要根据产品类别（是否为特价产品等）、产品销售价格（是否低于最低销售价格或是否按照特价进销售等）、是否超期、季度完成比率以及相关的文件规定进行核算提成。
6）每月不定期的对U8财务软件里面的销售发票列表，发货单列表，销售出库单列表进行对比。确保相关相关数量金额保持一致性，以达到收入和成本在同一会计期间进行合理的配比。不虚增（减）收入成本。同时也对各打单人员的工作起到一个规范作用。
7）对于各客户的的经销协议进行归档整理，日后对业务员进行考核时备用。
关于应付这一块
1）对账单的核对与回签。每月初10号左右会对各供应商的货款金额进行核对，如发现异常的地方，会及时与采购部门相关经办人员进行沟通，以确保货款的准确无误，尽量不多付给供应商一分钱。
2）周付款申请书的审核。根据采购部门填制的的付款申请书相关金额，在U8供应商明细账里面查看该供应商的历史付款金额及累计欠款金额，把控付款金额的准确无误性，严格贯彻“不能多付，只能少付”的原则。
3）每月不定期查看入库单列表及采购发票列表，以保证相关记录的一致性。务必使入库日期和结算日期在同一会计期间完成。并会对各作业人员非规范打单行为进行监督，并跟进让其改正。
4）协助税务会计核对各供应商进项发票事宜。
以上所列事项就是我工作的主要内容，随着工作的不断深入，在完成本职工作的基础上尽量给予一些合理性建议，不断充实自己，提高自己的业务能力，与同事们建立良好的人际关系，为联视更好的服务。
第15篇：应收票据与应付票据的标准会计处理
应收票据与应付票据的标准会计处理
应收票据是资产类科目，是企业销售货物收到对方开具的银行承兑汇票，也就是说对方是以银行承兑做为结算方式进行货款结算，因此公司销售货物时应作如下分录：
借：应收帐款XXX公司
贷：产品销售收入
应交税金销项税额
收到对方支付的银行承兑汇票，作如下分录：
借：应收票据
贷：应收帐款XXX公司
一般公司持有银行汇票都会进行背书转让，或提前向银行申请贴现，很少会持有到银行汇票到期再申请贴现的。 如果进行背书转让则作如下分录：
借：应付帐款（或其他应付款）
贷：应收票据
当公司在银行汇票到期日到银行申请贴现时又分为两种情况，一种是带息票据和不带息票据，一般来说，目前的银行汇票都是不带息的，因此应作如下分录：
借：银行存款
贷：应收票据
如果提前向银行申请贴现，则需支付银行贴现息，分录如下：
借：银行存款
贷：应收票据
财务费用
(更正：借：银行存款
财务费用
贷：应收票据）
而应付票据是属于负债类科目，是企业通过向银行申请承兑汇票作为结算方式的一种融资手段，当企业从银行取得授信额度后，银行根据企业的采购合同及销售结算凭证（增值税专用发票）签订银行承兑汇票协定，向供货方开具银行承兑汇票，作如下会计分录：
借：应付帐款
贷：应付票据
支付手续费及工本费时作如下分录：
借：财务费用
贷：银行存款
银行承兑汇票的出票人应于银行承兑汇票到期前将票款足额交存其开户银行。承兑银行应在银行承兑汇票到期日或到期日后的见票当日支付票款。则企业作如下会计分录：
借：应付票据
贷：银行存款
银行承兑汇票的出票人于银行承兑汇票到期日未能足额交存票款时，承兑银行除凭票向持票人无条件付款外，对出票人尚未支付的银行承兑汇票的金额按照每天万分之五计收利息。 对尚未支付部分在收到银行特种传票时作如下分录：借：应付票据
贷：银行借款
收到罚息凭证作如下分录：
借：营业外支出
贷：银行存款
第16篇：应收应付的期初余额录入后的操作步骤
应收应付的期初余额录入好后，需安排一下工作：
1、总账其他科目的期初余额录入（系统设置-初始化-总账-科目初始数据录入），录入完成后，需要在综合本位币情况下试算平衡通过，平衡通过后，进行总账结束初始化动作（系统设置-初始化-总账-结束初始化）；
2、将应收应付期初数据引入到应收应付模块（以应付为例：系统设置-初始化-应付款管理-期初应付单据（维护），进入后，在文件菜单下‘引入总账余额’，设定需要引入的科目信息后，进行引入）
3、应收应付引入余额完成后，进行结束初始化的动作（以应付为例：财务会计-应付款管理-初始化-结束初始化）
4、应收应付结束初始化后，需要空结账两期，（以应付为例：财务会计-应付款管理-期末处理-期末结账，直到状态栏显示2012年第1期）
完成以上动作后，开始进行1月份数据的补入：
1、应收：由于1月份销售出库单未录入，所以请财务直接在应收款管理-其他应收单，按照与客户对账的结果录入总金额，完成后进行审核；
将1月份的收款数据，录入收款单并审核；
2、应付：由于1月份外购入库单不全，所以请财务将缺少部分的入库单金额，直接在应付款管理-其他应付单新增，并审核；
将1月份的付款数据，录入付款单并审核；
3、涉及到非应收应付业务的凭证，直接在总账进行凭证录入；
第17篇：财务应收管理及流程
应收管理流程
目的：为了加强与规范销售及收款业务流程，保证销售业务有序进行及公司资金安全制定。
一、销售确认。
1、业务员收到客户汇款通知后到财务出纳处及时查收到账情况。
2、业务员按客户订单及收款情况制成销售单，列名销售产品编号，名称，规格，数量，
单价，运费，手续费等费用，并做相应的生产任务单。销售单和生产任务单单号统一且唯一。
3、业务员将以上两单交财务出纳签字确认收款并安排生产下单。
4、出纳于次日12点前将销售单交由会计挂账。
5、销售订单如有变动，业务员应及时更新销售单及任务生产单，及时交财务进行相应
调整。
二、销售发货
生产任务单完成后，仓库和销售共同组织发货，并将发货单于次日10点前交由财务确认主营业务收入及应收款。
三、销售退货
1、取消订单的，于收到退货单及货物时，业务员和仓库共同办理收货业务，仓库及时办理入库，将退货单于次日10点前交财务会计办理应收账款调整。
2、补发货的，首先办理退货入库，按退货单核实换货并开具出货单。
四、应收账款管理
1、预收全款的，财务于收到发货单时进行销账。
2、预收订金的，财务于收到发货单时确立应收账款。
3、客户收货及收货后付款的，销售应和客户确认付款销售单号后及时通知出纳办理收
款业务，出纳于次日12前交会计记账。
4、月末，财务会计统计各客户销售应收款，与业务员进行核对。据此出销售应收报表，
报送总经理，销售经理。
第18篇：财务工作汇报
财务工作汇报
尊敬的各位领导
首先欢迎各位领导来我院检查指导财务工作。一年来，我们财务人员在院领导的正确领导下，积极参加医院组织的各项活动，努力学习业务知识，团结一致，齐心协力，围绕我院年初既定的工作目标，较好地完成了各项工作任务。汇报如下：
一、今年新开展的主要工作
1、我院为加强经济管理，实行全成本核算，在医疗系统尚属新的经营模式，目前，在全国没有成型的办法，我们根据有关理论知识及我院实际情况，在实践中不停地摸索、探讨。制定了全成本核算办法和操作程序。通过全成本核算，增强了广大职工的成本意识，杜绝了浪费现象，收到了明显的成效。在收入以32%的增幅情况下，但相关成本却相对降低，例如：其他材料消耗0x年为16万元，0x年为12万元，节约4万元；卫生材料消耗占医疗收入比，0x年21.19%，0x年15.85%，0x年比0x年降低
5.34个百分点；药品费占药品收入比77.12%，0x年75.57%，0x年比01年降低1.65个百分点。预计全年业务收入比去年增长32%,业务支出比去年增长12%,与去年相比增加广告费28万元、院报费用4万元、技术协作费20万元，奖金增长65万元，扣除以上这些不可比因素业务支出仅增长8%。
2、为适应社会主义市场经济的需要，规范财务行为，提高财务管理水平，经院办会研究决定，我们制定了调整方案和竞争
办法。在院领导支持帮助下，财务机构、人员进行了调整，全院财务人员实行了集中管理,财务科共分2个组,组长进行竞争上岗、职工双向选择，通过公平、公正地进行竞争上岗和双向选择，调动了全科人员的积极性，特别是各组组长认真负责，开拓思路，发挥了模范带头作用。
3、我院目前财力非常困难、资金不足，严重制约着我院的
业务发展，院领导不等、不靠，积极筹措资金，走负债经营求发展的路子，申请利用优惠贷款购进新型医疗设备。财务科积极主动联系有关部门办理了贷款等工作，投入了很大精力。
4、积极参与了本年度奖金分配方案的制定工作，遵循了按劳
分配、效率优先的原则，运用了收入、成本、目标、质量考核等多项指标，环环相扣。使我们在创收的同时，注意了节约；在考虑经济效益的同时注重了医疗、护理服务质量；兼顾收入、成本、质量，向着目标而努力。这个方案自实行以来，极大的激励了职工的积极性和创造性。今年1-3月份业务收入486万元，比去年同期473万元增长了2.7%,今年4-10月份业务收入1609万元,比去年同期业务收入1191万元,增长了35%。
5、年初我院对全院各科室的固定资产进行了全面清查，为
各科室重新建立了固定资产台账，保证了我院固定资产管理的账账相符、账卡相符、账实相符。今年下半年，为了进一步加强固定资产专项管理，我院在财务集中管理的基础上，专门成立了财产物资组，目前我们正为固定资产的网络化管理做各项准备工
作，以进一步提高固定资产的管理水平和使用效率。
通过这几项工作的开展，我们收获非常大，学到了很多东
西，开阔了眼界，拓宽了思路。如：在制定成本核算办法时，经常到书店查找有关企业成本核算管理知识，参照银行系统全过程成本核算办法。在我院决定举债经营时，我们学习关于如何利用财务杠杆进行负债经营。了解了国际负债率和我国规定负债率的警戒线分别为60%和50%，利用好负债，将会给医院创造较高的经济效益，但是，只要负债，就有财务风险，我们将尽最大努力
做好风险预警、控制、管理等工作。总之，有付出就有收获。
二、各项日常工作圆满完成。
1、严格遵守财经法律、法规，健全了费用报销制度及审批规
定，并能认真执行，层层把关，坚持原则，不徇私情。
2、积极做好经济管理工作，为领导及时提供经济信息，今年
召开了两次财务经营分析会议，对我院财务运行情况进行阶段性全面分析，看到成绩，发现问题，提出改进措施，保证了我院经济活动有序顺利开展。
3、按物价局的要求，我们深入科室进行了严格的物价自查工
作，我院完全按医疗收费标准进行收费，无乱收现象，规范了医疗收费行为，使物价管理上了新水平。
4、让病人“看放心病、交明白钱”，近年来，我院努力改善
就医环境和就医条件，尊重病人的知情权，实行“日日清”的基础上，逐步实行“项项清”，此项工作方便了病人，得到了群众
的认可。真正做到了让病人“看放心病、交明白钱”。也促使了医院加强管理，规范医务人员的行为，合理检查，合理用药，提高了诊疗质量和水平。
5、财务人员转变服务观念，增强服务意识。我们每日将催款单送到病房，并给予住院病人费用一日清单查询，对凡需财务科服务的员工、患者及家属给予热情的接待，总之，为病人为职工服务逐步落到实处。
6、积极配合各科室的工作，在完成本职工作的同时协助医务科完成医生收治病人工作量统计工作，帮助咨询调查住院病人出院反馈信息。
7、做好一年一度的决算工作。对上报的资料，认真整理修改，撰写了财务决算分析报告，及时完成 年决算及年预算工作。
8、准确、及时发放职工工资，耐心细致做好工资调整解释工作，为职工代扣代缴煤气费、保险费、个人所得税、公积金等，坚持做到周到服务，让职工满意。
9、按有关规定管理空白凭证，按档案管理要求及时办理会计凭证、账簿、报表等有关会计资料的整理归档工作。
以上是我们的工作汇报，不当之处请各位领导批评指正。欢迎各位领导多提宝贵意见。
第19篇：财务工作汇报
财务工作汇报
一、2005-2008年财务工作简要回顾
2011年是我院全面进行西校区建设、在校生规模大幅度增加、紧张有序地迎接教育部本科教学工作水平评估、各项工作持续发展的重要时期，在院党委、院行政的正确领导下，在各部门、各单位的共同努力下，我院不仅积极应对了大规模基建、教学仪器设备和图书资料购置对资金的巨大需求，而且还进一步改善了全院师生员工待遇，加大了对教学、科研和引进人才的支持力度，有力地促进了学校教学、科研、建设和稳定目标的协调发展，财务工作汇报。学校办学条件得到历史性改善，综合实力显著增强。同时，学校财务工作也在不断向前推进。在2011年全省教育财务决算会上，我院财务工作特别是收费工作在省教育厅决算报告中受到表扬，2011年我院被省教育厅评为政府采购工作先进单位。
2011年财务工作主要体现在以下8个方面
(一)积极筹措资金，不断改善办学条件。近四年来，财务处在院党委、院行政主要负责人的领导下，多渠道筹措资金，全力以赴地改善办学条件。先后从蚌埠徽商银行新增短期流动贷款1500万元，县工商银行建设项目贷款3800万元，县建设银行建设项目贷款7000万元，争取省财政建设项目资金900万元，自筹资金1830万元。2006年底和2008年初，学校二次委托安徽国元信托投资有限责任公司发行定向信托资金产品，广大教职工涌跃认购，筹资4429万元。学校筹措的资金，重点用于建设图书馆二期工程、西校区教学楼和实验楼、学生宿舍、教职工宿舍、第三食堂、工程训练中心、供电专线、人行天桥，改造了校区道路和水电设施，绿化美化校区环境，征地108亩，搬迁并建设了学校种植科技园。近四年，共投入4000多万元购置教学仪器设备，800多万元购置图书，重点建设了外语网络实验室和SpF实验室，全面充实实验条件。增加了馆藏图书数量，较好地满足了读者对文献资料查阅的需求，提高了图书馆服务能力和水平。经过几年来的大规模建设，办学硬件得到历史性改善。
(二)加大教学、科研投入。院党委、院行政十分重视保障教学经费的需要，在确保学校正常运转的情况下，学校年度预算安排向教学、科研倾斜，不断加大教学、科研、引进人才投入。年度预算中用于教学、科研的投入比例占全年总预算31%以上，2011年达到35%。学校还在年度预算中专门立项支持师资队伍建设、硕士点创建、重点学科建设、新专业建设、重点课程建设、实习基地建设、教材建设、学术交流活动、教学研究、大学生科技创新活动和专业教学改革，通过持续投入，进一步强化了教学建设，为提高教学质量，迎接教育部本科教学工作水平评估奠定了良好基矗
(三)重视改善教职工待遇。在改善办学条件的同时，学校始终把提高教职工待遇放在重要位置，2011年提高了公积金的发放比例，全院每年用于师生员工支出占全年总支出52%左右，教职工津贴总额逐年增加，体现了向教师倾斜的政策导向。2011年学校还及时兑现了省直单位岗位津贴，购置了50多万元大客车，用于接送教职工子女去蚌埠上学，教职工待遇不断提高。
(四)收费工作取得突破。积极与银行协调，通过增加收费时间和收费力量，优化收费流程，提高工作效率等措施，较好地解决了新老生收费中存在的拥挤现象，得到了学生和家长们的好评。各教学学院积极开展形式多样的宣传教育活动，加大收费管理力度，全校收费工作取得突破。2011年学校全部学生缴齐了学费。
(五)积极资助困难学生。学校多渠道、多形式地资助家庭困难学生，足额支付学生助学贷款风险补偿金，积极从凤阳县农行为学生办理助学贷款，及时发放国家助学金、学生困难补助、学生奖学金，支持学生开展勤工助学活动，大力资助家庭困难学生，使家庭困难学生的学习和生活得到保证。
(六)严格控制学校资金运转节奏，积极防范支付风险。近四年来，学校建设需要巨额的资金投入，安徽省财力有限，学校资金缺口很大。财务处根据学校资金供需的实际情况，每年都高度重视学校整体资金运作，专人负责滚动编制学校年度工程建设、教学仪器和图书资料采购的资金需求预算，依据每月学校实际掌握的资金规模，制定每月学校用于支付工程建设和物资采购资金额度。在确保学校正常运转和人员工资发放的情况下，严格控制基建、教学仪器设备采购支付比例，严格控制大额资金的支付进度，有计划地运作学校掌握的资金，最大限度地调节资金供需矛盾。为了减轻学校银行流动资金贷款周转压力，我们在相关银行的支持下，将一次周转量在1000万元以上流动资金贷款，改成两次归还两次再贷入，有效地减轻了流动资金贷款周转压力。通过从严控制和合理安排学校资金，学校资金使用效益得到了较大提高，有效地保证了学校各项工作有条不紊地开展，有力地促进了学校教学、科研、建设和稳定目标的协调发展。
(七)积极做好迎评工作。财务处根据学校评建办公室下达的工作任务和工作要求，精心准备四项教学经费指标的统计汇总。在学习兄弟院校经验的基础上，制定了学校四项教学经费统计目录，加班加点地汇总2011年四项教学经费明细账，写出了财务处迎评自评报告和2个观测点自评报告，全力以赴地迎接评估，并在正式评估中取得较好成绩，圆满完成了学校交给的任务。
(八)适应新形势，切实抓好财务管理。高等教育大发展，不但扩大了高校经济总量，丰富了高校经济活动的内容，也从根本上改变了高校财务管理的运行机制。近四年来，我们根据新形势发展需要和上级主管部门的工作要求，积极强化财务管理。一是进一步推进预算管理。财务处始终把学校年度预算管理当作重要任务来抓，根据省财政厅、省教育厅《安徽省省属高校预算管理暂行办法》，制定了《安徽科技学院预算管理办法》，初步建立了以各职能部门秘书为成员的预算队伍，并且用以会代训方式向参加学校年度预算编制工作的人员普及预算知识和技能，学校预算工作逐步规范化。根据省财政厅、省教育厅下达的我院年度预算批复，在分管院长的领导下，积极协调校内各单位，从整体上把握全院收支进度，支出总规模得到了较好控制，圆满完成了每年的预算计划。由于我校预算管理工作扎实有效，2011年财务处韩林同志被省教育厅评为全省高校预算管理先进工作者。二是积极做好非税收收入改革工作。2011年省财政厅要求省属高校必须完成非税收收入改革工作，非税收收入改革的核心是高校必须把属于非税收收入范畴的学生学费收入、住宿费收入等全额上缴省财政厅指定的财政专户，然后根据学校的用款计划向省财政厅国库支付中心申领上缴的收入。根据省财政厅、省教育厅的统一布置，我院认真做好非税收收入改革的人员培训、法规学习、票据领用、专用设备安装等各项准备工作，积极应对非税收收入改革给学校财务管理带来的挑战，2011年较好地实施了非税收收入上缴和回解工作。三是不断完善财务管理制度体系，推进学校经济运行规范化。财务处根据新的形势和新的要求，制定了《安徽科技学院预算管理办法》、《安徽科技学院基建工程项目投资管理暂行规定》，修订了《安徽科技学院财务管理办法》，形成了以上级规章制度为主体，校内办法和规定为补充，有自己特色的财务管理制度体系，进一步规范了新形势下学校经济活动的运行秩序，工作汇报《财务工作汇报》。 四是认真清理校内预算外资金。根据省教育厅工作要求，2011年财务处配合监察审计处开展了校内预算外资金清理活动。各单位在自查过程中，对存在的问题都主动及时地进行了整改。同时，通过清理活动，搞清了全院各单位预算外资金的来源、规模和使用管理情况，修订了校内预算外资金管理办法，进一步强化了预算外资金管理。五是加强财务监督,优化支出结构。围绕建设节约型校园，进一步强化了编外用工、招待费、邮电费、报刊杂志费、差旅费的管理，有效地控制了公用开支的上升。六是强化二级财务管理。有针对性地改进院后勤服务总公司和教学基地管理中心财务管理工作中存在的问题，进一步强化了成本核算。教学基地管理中心会计核算工作实现了电算化，提高了工作质量和工作效率。七是加强财务信息统管力度。为了及时掌握学校资金运转情况,财务处制定了一套详细的财务状况监管指标体系,并且进一步明确财务人员信息收集、整理、反映的责任，强化全院财务信息的集中管理，定期分析通报学校的财务状况，发现问题及时反映,及时整改。八是重视加强自身建设,不断提高工作水平和服务质量。除了做好本处工作之外，积极完成学校交办的其它工作任务，积极支持和配合校内其它单位的工作，兼职的同志积极参加学校基建和物资采购招投标活动，充分发挥财务监督和服务作用。认真开展多种形式的在职学习活动，鼓励财会人员参加专业性考试，通过考试促进大家提高业务素质。积极改进工作方法，对一些业务进行集中处理，提高了报账速度和服务效率。九是重视加强对外交流。财务处利用多种形式，加强与兄弟院校、上级有关主管部门、银行、物价等单位的联系，了解信息，筹集资金，学习经验。
各位代表、同志们，当前高校财务工作面临着新的挑战，各高校都在认真分析，并积极采取相应对策。除了要解决高校经济发展带来的财务管理改革与创新问题之外,今后一段时期内，不少高校首先要化解的是债务问题,这个问题解决不好将严重影响高校的正常运转。近年来，我院工程建设、教学仪器和图书资料购置，主要是利用银行贷款，截止2011年1月30日，我院贷款总额为2.16亿元。自2010年开始，我院每年都有还贷任务，通过调整贷款期限结构，争取中长期贷款，减少流动资金贷款，较好地解决了2011年的还贷问题。应当看到，我院的底子很薄，在接受教育部本科教学工作评估之前,学校的各项硬件指标距部颁标准均有一定的差距，有的甚至是较大差距。同时,根据安徽省高等教育发展规划，学校计划在“十一五”期间，全日制在校生规模达到15000人。不加快基础设施建设，就无法应对教育部本科教学工作评估，也不能发展办学规模，保证办学质量。到目前为止，学校工程建设、教学仪器和图书资料购置项目还有约7500万元欠款，经过努力，凤阳县建设银行已批准我院建设项目贷款3000万元，计划于2011年元月发放，加上今年学校节余，最终学校的欠款约为3500万元，主要是待审计的工程尾款。我院现已顺利通过教育部本科教学水平评估,办学基础设施已达到部颁标准,未来几年将不再有基建计划，教学设备和图书的购置将大大减少，学校负债规模将得到有效控制。
当前国家宏观经济形势发生了巨大变化，已经采取多项措施拉动内需，扩大固定资产投资规模,各大银行都在增加信贷规模。同时，省教育厅也在积极争取省财政加大对高校投入，帮助化解省属高校部分负债。此外，今后学校将充分利用已有的办学条件扩大招生规模，开源节流，增收节支。可以预测我院的总体资金状况将很有可能好转。由于学校现有存量贷款和部分工程欠款，2011年还有不小的还贷任务,因此，资金问题仍然是今后学校财务工作的一项极其艰巨的任务。为此，广大教职工应对学校财务工作将要面对的复杂局面有一个清楚的认识和判断，在分享学校发展成果的同时，积极行动起来，献计献策，增收节支，为化解学校困难做出自己的贡献。
各位代表、同志们，学校事业经过全院师生员工坚持不懈的努力拼搏得到了巨大发展，综合办学实力明显增强，这也是我院下一步发展坚实的物质基矗今后我校发展任务光荣而又艰巨，需要全院上下群策群力，广辟财源;需要统筹发展计划;需要科学地配置资金;需要用改革的精神和办法来用好资金，发挥出最大效益。
三、2011年学校财务工作的主要任务
2011年学校财务工作的指导思想是：以“三个代表”重要思想为指导，坚持科学的发展观，认真贯彻全省教育财务工作会议精神，以确保学校正常运转为前提，多渠道筹措办学经费，积极化解学校资金压力，进一步加大对教学建设、硕士点创建和引进高层次人才的支持力度。积极开展建设节约型校园活动，严格控制各项开支，不断提高办学效益。
(一)精心编制2011年学校预算执行计划和2011学校预算。
学校年度预算是学校年度收支综合性计划，是确保学校年度工作任务完成，促进学校事业发展的关键。根据省财政厅、省教育厅《安徽省省属高校预算管理暂行办法》和《安徽科技学院预算管理办法》，进一步抓好学校年度预算管理.在认真分析2011年学校预算执行情况的基础上，尽早编制2011年学校预算执行计划，并组织力量，积极协调各部门严格各项开支的预算管理。我们计划对公用经费特别是办公费、邮电费、差旅费、印刷费、交通费，参考兄弟院校的标准，分解到各单位包干使用，努力使全校年度预算收支变动控制在允许的范围。切实遵守预算编制程序，强化基础预算信息的收集和整理，充分发挥校内各部门在预算编制中的基础性作用，扎扎实实地做好2011年学校预算的编报工作，进一步提高预算编制的规范性、科学性和可操作性。
(二)继续多渠道筹资，切实化解资金紧缺压力。
学生学费收入仍然是学校预算收入的主要来源，学费收入足额按时到位，是学校各项开支有序进行的重要保证。各二级学院要在总结过去收费工作经验的基础上，进一步做好明年学生收费工作，力争更好的成绩。同时，我们将继续按照上级和学校有关规定，加强对困难学生的资助工作，按时发放奖学金和有关生活补贴，支持开展勤工助学活动。我们将继续全力以赴地配合学生处和各二级学院，进一步做好学生生源地助学贷款发放的服务工作。
我院现已顺利通过教育部本科教学水平评估,办学基础设施已达到部颁标准,未来几年将不再有基建计划。今后若干年内学校财务管理的一项主要任务就是化解学校已有的负债和部分竣工工程尾款，这同样需要我们全力以赴、积极应对。多渠道融资、开辟财源是改善学校财务状况的根本途径，2011年力争在融资上取得新的进展。一是积极争取省财政对西校区实验楼工程的投入。二是争取高校贴息贷款。三是尽早落实县工行到期贷款的续贷工作。四是继续开展校内教职工信托融资工作。五是积极探索合作办学、合作建设、合作开发新途径，尽力保证学校的资金供应。
我院利用奥地利政府400万欧元贷款购买教学仪器设备项目，已经获得国家发改委和国家财政部批准，正式进入到具体实施阶段，学校已成立专门组织负责此项工作，财务处将全力配合学校有关部门，切实把利用奥地利政府贷款购买教学仪器设备项目做出成效来。
运作好学校资金，调节资金供求矛盾，防范支付风险，是学校财务工作的一项重要任务。我们将会继续同有关职能部门强化学校大额资金支付项目的预测和计划工作，根据学校年度资金供应总量和供应时间，努力使大额资金支付有节奏地进行，确保学校资金运作有序平稳。
(三)依法依规理财,健全制度,强化执行监督，进一步规范财务管理。
法律、法规和制度的规范性、强制性和约束性是确保财经活动健康开展，实现财务工作公平与效率的重要保证。要进一步提高对遵守财经法纪重要性和必要性的认识，切实增强按章办事，依法理财的自觉性。我院在长期的办学过程中十分重视财务管理制度建设，形成了以上级规章制度为主体，校内办法和规定为补充，有自己特色的财务管理制度体系，对提高财务管理水平发挥了积极的作用。近两年来，省教育厅、省财政厅相继出台了不少新的高校财务管理方面的制度，我们也要组织力量尽快制定我校的实施办法。我们不但要重视制度建设，今年还将重点强化制度执行情况的监督检查，严格按法规、制度、程序和手续办事，努力建设“用制度管理，按制度办事，靠制度管人”的理财机制。
(四)以建设节约型校园为重点，不断提高办学效益。
建设节约型社会是党中央、国务院提出的重要战略举措，教育部、省教育厅专门就高校建设节约型校园工作作出了布署。推动建设节约型校园、降低办学成本、提高办学效益是高校的一项长期任务。学校出台了建设节约型校园意见，将在全院大力开展建设节约型校园活动。勤俭办学是我院的传统,在学校资金紧缺的大背景下,全院上下都要充分认识建设节约型校园的重要性、必要性，从我做起，自觉地勤俭节约。
按照学校建设节约型校园的统一部署，财务处将积极开展具体工作。一是进一步规范办公费、差旅费、招待费的管理，努力降低这些方面的支出。规范编外用工管理，尽量减少文印费支出，出省开会要从严审批。按照“必要、适度、节约”的原则，切实控制来客招待开支。学生班费和就业经费也要厉行节约，讲究效益。二是继续严格控制外诊和外购药品，减少医疗费开支。三是进一步规范学校基本建设,强化基建财务管理,努力提高投资效益。四是进一步加强学校二级财务单位收入管理、成本核算、物资采购、存货管理等项工作，不断提高经济效益。
(五)加强队伍建设，切实提高财务工作的服务水平。
提高业务水平是财务队伍建设永恒的任务，《会计法》对财会人员继续教育在经费、时间和内容上都有明确的规定，我们要逐步落实。我们将建立定期学习制度，加强职业道德教育，进一步提高人员工作能力。以改善服务态度、改进服务方法、优化服务过程、公正公平服务等为重点内容，认真对照检查工作中存在的问题，采取切实可行的整改措施，力争使财务工作效能有新的提高。我们将继续加强与财政、银行、工商、税务、物价、省教育厅和省财政厅有关处室的联系;加强与校内各部门、各单位的联系;加强与兄弟院校财务部门的联系。及时取得工作信息，不断营造良好的外部环境。
第20篇：财务工作汇报
建筑公司财务部工作汇报
我们财务部近期主要围绕营改增工作展开，从五一到现在将近半年的时间，经历了一个不寻常的历程，对营改增从刚开始陌生不适应不熟悉到学习摸索、逐步熟悉直至如今形成固定的财务规范，财务部所有同事都付出了艰苦的努力和辛勤的汗水，通过不断的学习和锻炼，我们的增值税发票管理和财务核算及记账能力有了很大提升，财务信息化工作推进有了不少进展，财务团队建设进一步加强，财务部下一步的工作思路和工作方向得到了进一步明确。
具体我们主要做了以下几个方面的成绩：
一、从开具发票初始登记，收取管理费和预收税金，进项发票接收登记审核，会计凭证录入、审核、记账形成一套行之有效的工作制度，加强审核、复核工作。
一、明确岗位职责：王爱荣会计我们两个牵头，利用晚上的时间召开财务内部会议，通过大家讨论，详细布置了财务部每个员工的工作范围，明确了各自岗位主要职责，例如王会计主要负责公司全部资金的授权监督复核处理，陆明珠主要负责公司项目成本核算、费用报销、工资核算、外部接待登工作，确立了分工不分家，以自身主要岗位职责为主，主次分明，兼顾其他，团结互助，心往一处想，劲往一处使，大家齐心协力把整个财务工作做好，逐步形成了以老带新，积极进取，努力工作，和谐共进的工作局面。
二、规范工作流程：通过制定财务内部流转单，从开票确认单登记，外经证资料整理，网上申请外经证，项目和施工登记，预缴税金，开具发票，发票初始及系统软件登记等，详细规定了财务工作的每个步骤，谁登记谁记录谁复核都有严格规定，都需要在流转单上签字确认，这样就如同生产流水线操作，每个人谁应该做什么做了什么做了多少，请清除一目了然，这样就可以逐步理顺了流程，明确了责任，提高了工作效率，减少了差错发生。
三、加强发票管理，防范税务风险：针对营改增，我们财务部一方面加强对税收和财务政策的学习，一方面结合公司自身特点，逐渐摸索出一套行之有效的发票管理方法，例如针对挂靠客户发布了营改增告知书，对公司增值税发票管理作了明确规定，近期又对反映较多的收取成本票进项税向客户发放了《财务告知书》，对进项发票，要求提供订购单、发票、点对点付款、现金收据、送货单运输单等附件，尽力做到税务要求的四流合一，防止虚开发票，做好发票审核、项目登记、发票认证、外经证、预交税金、开具发票、登记客户档案、发票入账、复核、记账、结账、出具报表、纳税申报，严格按照财务规定和流程办事，如今已经基本形成了固定的操作模式，熟练度逐步提高，差错率大大减少。
四、做好内控工作，逐步建立监督复核检查机制。根据岗位职责分离原则，它要求每项经济业务都要经过两个或两个以上的部门或人员的处理，使得单个人或部门的工作必须与其他人或部门的工作相一致或相联系，并受其监督和制约。其内容包括：①对每一项业务不能完全由一人经办； ②钱、账、物分管，例如，仓库保管员负责原材料的收、发、存和管理工作，并负责登记原材料的数量，而相关的账务处理则由会计人员负责； ③有健全严格的凭证制度。就是一项工作至少两个人经手，减少差错发生概率，也有利于防范舞弊风险。在财务方面，保证金返还、记账与资金收支、财务凭证操作与记账凭证复核、软件系统登记等一些关键环节都增加了检查和复核程序，在一定程度上检查了错误发生的可能行。
五是做好服务工作：我们强调财务职能不仅仅是核算和监督，一定要增强服务意识，我们公司主要业务就是靠优质专业的服务赢取客户的信任，具体到财务方面，一方面做好接待工作，依靠良好的专业素质和热情服务做好开票、缴纳税费等答疑解惑工作，另一方面做到合理收费，及时支付工程款，除了原则性问题外，及时解决外挂公司牵涉到我们的困难问题，给予周到细致的帮助，尽我们最大努力服务好公司各部门和外部客户及挂靠承包商。
主要问题：
一、是费用报销：（1）费用报销黏贴单黏贴不规范，公司制定了费用报销制度，对报销单有明确的规定，还是有个别员工不能按照公司要求执行，报销单贴的杂乱无章、不够整齐美观，影响凭证审阅和装订；（2）网上清科锐华系统费用报销科目过于简略，如办公费用一批，缺乏科目明细和用途，让人看了不知所云，非常茫然；还有一些差旅费、打车费、招待费等，书写非常简单，时间、地点、事由，一概全无，、差旅费、车费报销：差旅费报销按照《差旅费管理制度》执行，需根据授权由部门领导或者分管领导审批；所有车票都必须在《差旅费报销单》上逐笔注明出发地、目的地、乘坐日期；出租车发票注明打的事项、原因及行驶区间；报销车票时，有同行者应注明同行者姓名及同行目的。就是发票贴了，写了汇总金额，汇总一个科目，严格说不但不符合内部管理规定，税务严格起来也不允许税前列支；（3）费用报销日期要求当月费用当月报销，特殊事由最迟不要超出60天，尤其是增值税发票，及时递交财务，不要超出认证期限，就快就要到年终，当年发票除了12月份发票要求当年报销，不能拖到下年，防止发票失效。
二、是发票规范：现在税务是以票控税，具体到对我们要求财务就是见票付款，除了购买材料预付款和其他一些特殊情况外，购买材料和费用报销要求必须取得发票，要求根据公司开票资料开具发票，必须开具公司抬头全称，能够取得发票尽量取得发票，尽量取得增值税专用发票。开票除了差价较大以外，一般情况下都应该取得发票，见票付款是需要遵循的原则。
三、材料公司报销流程：公司上下都对材料公司报有很高的期望，希望材料公司能够成为我们公司新的经济增长点，反映流程运行不畅，报销审批环节较多、时间较长，材料款支付存在一定滞后现象。材料公司从原来的粗放经营到现在的规范管理，里面可能会出现一些难题，现在公司请管家婆软件帮助我们设计了业务操作流程，相信通过一段时间试运行以后，业务流程会逐步畅通，运营效率会进一步提高，材料公司会走上良性发展的健康道路。
四、公司在费用报销制度里有明确要求，公司职工月工资、奖金、津贴等收入超出3500元部分需要提供发票冲销，发票不足部分金额个人所得税税费自理。取得工薪收入缴纳个税是公民的法定义务，既然公司帮你想办法规避这部分支出，公司要求提供一部分发票也是理所当然，无可厚非，我已经在公司群里公布了部分员工提供发票金额，现在距离公司要求还是远远不够，时间紧，任务重，各位还要多努力，争取到年底完成任务，避免这部分支出，公司员工提供发票问题，专票少，取得难度大，在京东、天猫、苏宁电商注册，上传资质，可以取得专票，养成要发票的习惯。
1、财务部门针对信息化标准化框架的思路以及如何落实；
一是把财务数据和财务信息纳入用友财务软件、清科锐华、管家婆A8系统，随着公司规模的扩大和业务量的剧增，以前只靠EXCEL登记做账的方式方法越来越不适应公司的发展，必须要作出彻底的改变，我们根据领导的要求，近期主要在清科锐华系统里增加了财务管理模块，对五一营改增以的业务做了整理录入工程合同，销项发票，进项发票，税单的登记工作，税金和管理费，审定单，程款，往来事项都要登录在内。我们财务部所有人员加班加点，任劳任怨，放弃了正常的休息时间，经过一个多月的努力，现在前期工作已经基本完成，基本可以达到要求，要达到我们的管理要求还有后期还有很多复杂细致的工作需要处理，要求我们紧密配合小樊，做好吃苦的准备，争取在11月份做好全部登记录入试运行工作，12月份正常运行。
二是这周六开展管家婆A
8、财贸双全、CRM协同流程梳理及操作培训，逐步规范各项业务流程，建立一整套适合公司发展的操作基本规范。
三是和用友软件、金蝶软件对接，期待开发出适应我公司特点的财务软件，实现公司财务数据全部信息化。
2、财务部门今后工作的思路
随着公司业务的急剧增长和公司规模的进一步扩张，对我们财务部提出了更加严峻的挑战。
一、是必须加快加强财务信息化建设，争取把财务数据全部纳入信息系统，为实现办公信息标准化全面化自动化创造条件，加强财务管理，财务信息共享创造条件。
二、是通过财务制度进一步建立公司财务内控规范，加强财务复核和审计工作，减少错误和舞弊的发生。
三、是财务基础工作，建立财务操作规范，从制度、流程入手，逐步梳理、规范，对内编写财务操作手册，对外编写纳税答疑资料，把财务整体工作提升到新的水平。
四、是加强财务团队建设，重视对人才的培养。建立奖惩和考核相结合的激励制度，奖勤罚懒，建立轮岗制度，对优秀表现突出的员工要大胆启用，重点培养，在财务部挑大梁，担重任，建立以老带新培训制度，鼓励员工学习，参加各类资格职称考试，理论与实践相结合，不断提升自身业务水平。建立一支特别能吃苦，特别能奋斗高素质、高水平的财务团队。
