销售行为——销售发票——销售未收款——应收账款——收款，录入收款单——应收账款减少——核销应收账款
借：库存现金
贷：应收账款
采购行为——采购发票——采购未付款——应付账款——付款，录入付款单——应付账款减少——核销应付账款
购买：借 原材料 58
贷：应付账款 58
折扣：借：应付账款50
贷：财务费用 5
贷：银行存款 4
5某客户：同时有预收账款和应收账款——预收账款和应收账款进行抵消——往来核销 某供应商：同时有预付账款和应付账款——预付账款和应付账款抵消——往来核销
某客户既是客户又是供应商——应收账款和应付账款——应收账款和应付账款需要抵消——往来核销
练习
10、
1、以manager身份编制完成一份销售发票，并保存和审核；日期与你的会计期保持一致.
2、对上述销售发票收款，收款类型为“收款”，以出纳员的身份录入一笔收款单，并对该
收款单进行保存和审核；
3、以manager身份编制完成一份采购发票，并保存和审核；日期与你的会计期保持一致
4、对上述采购发票付款，付款类型为“付款”，以出纳员的身份录入一笔收款单，并对该
收款单进行保存和审核；
5、对上述的收款单和付款单生成会计凭证。注意：系统提供的会计分录一般是错误的，需
要在收款单和付款单格式里更改模板凭证中的会计分录。
提示操作步骤：
1、销售发票的录入路径：销售管理——销售发票——选客户——修改日期——赊销——结
算方式——金额——选择产品代码（F7可以调用）——录入单价和数量——保存——审核
2、收款单的录入路径：应收应付——收款单——选客户——修改单据日期——选择收款类
型——结算账户——结算方式——结算号——表头金额——如果有折扣需要录入折扣，并选择折扣科目——选源单（F7），注意本次核销金额=表头金额
3、生产收款单的凭证：生成凭证——选择事务类型和前述的收款单类型一致——确定——
点击选项——修改模板，将正确的科目设置到模板，并保存退出——点击按单，生成凭证，如有错误，需根据错误进行凭证修改
