《应收应付管理》习题
1.在同时启动销售系统与应收款系统的情况下，应收款系统可以向销售系统传递记账凭
证。F
2.无论采用“详细核算”应用方案还是“简单核算”应用方案，应收款系统均可以对销售发票
进行制单处理，并传递给总账。 T
3.在应收款系统中，期初余额的形式只能是其他应收单。F
4.在应收款系统中，通过期初余额录入功能，用户可以将正式启用账套前的所有应收、应
付业务数据录入到系统中，作为期初建账的数据。F
5.在应收款系统的单据编号设置功能中，可以将收款单的编号设置为“允许手工修改\"。T
6.在应收款系统中，不能对专用发票进行单据格式的设计。F
7.在应收款系统中，系统默认的代垫费用类型为“其他应收单”。T
8.应收款系统的启用会计期间必须与账套的启用期间一致。F
9.可以在建账完毕后直接进入系统启用设置进行应收款系统的启用。T
10.在应收款系统的制单功能中，系统默认制单日期为单据日期。F
11.在录入一笔坏账收回的款项时，应该注意不要把该客户的其他的收款业务与该笔坏账收
回业务录入到同一张收款单中。T
12.在应收款系统中，当背书方式为“冲销应付账款”时，如果背书金额大于应付账款，则将
剩余金额记为供应商的预付款，并结清该张票据。T
13.在应收款系统中，如果贴现净额或背书金额大于票据余额，系统自动将其差额作为利息，
但可以修改。F
14.在应收款系统中，核销的记账日期应等于业务处理时的注册日期。T
15.在应收款系统中，同币种核销时，如果结算的金额小于收款单金额与预收款的使用金额
之和，则系统优先使用预收款的金额。F
16.在应收款系统中，一次只能对一种结算单类型进行核销，即手工核销的情况下需要将收
款单和付款单分开核销。T
17.在应收款系统的收款单中，如果选择表体记录的款项类型为其他费用，则该款项用途为
其他费用，且其表体的科目不能是收付系统的控制科目。T
18.在应收款系统中，应收单是记录非销售业务所形成的应收款情况的单据。应收单的实质
是一张凭证。T
19.无论是否使用销售系统，所有发票及应收应付单均应在应收款系统中录入。F
20.在应付款系统中，通过业务账表查询，可以及时地了解一定期间内应收应付款项的发生、
收款付款的汇总情况、累计情况及期末结存汇总情况。F
21.在应付款系统中，单据报警的作用是对快要到期的单据或即将不能享受现金折扣的单据
进行列示，系统提供自动报警和人工查询两种方式。T
22.如果应付款系统中生成的凭证已经在总账系统中记账，又需要对形成凭证的单据进行修
改，则可以删除凭证，然后对原始单据进行其他操作后再重新生成凭证。F
23.如果将总账系统与应付款系统集成使用，则在应付款系统中的制单日期应该满足总账制
单日期序时要求。T
24.在应付款系统的应付冲应付的转账处理功能中，每次可以选择多个转入单位。F
25.若网上银行需要取消确认支付标记，则需要判断这些单据在应付款系统是否已经制单，
只要未制单便允许取消支付标记。F
单选题
1.在应收款系统的取消操作功能中，不能完成（D）操作。
A.取消核销。B.取消票据处理。C.取消并账。D.取消制单。
2.应收款系统中的科目账查询结果，一般来说应该与总账中的客户往来账查询结果相同，
但如果存在以下情况之一，就会导致两边结果不一致。A
A.总账期初余额明细与应收期初明细不一致。
B.应收系统期初余额录入后未与总账进行对账。
C.总账中未执行记账操作。
D.应收系统中还有尚未制单的业务。
3.在应收款系统的账表查询功能中，（C）功能中包括“明细方式”和“回款方式”两种显示
方式。
A.业务总账B.业务余额表C.业务明细账D.对账单
4.如果在应收款系统中生成的凭证已经在总账中记账，又需要对形成凭证的原始单据进行
修改，则可以通过（A）操作，然后对原始单据进行相应的修改。
A.冲销凭证B.取消操作C.取消记账D.删除凭证
5.在应收款系统中，收款单据的类型主要包括(D )。
A.销售专用发票。B.销售普通发票。C.收款单。D.其他应收单。
6.在应收款系统中，录入期初余额时，发票和应收单的方向包括正向和负向，而（C），
则不用选择方向，系统均默认为正向。
A.应付单B.预收款单C.预付款单D.应付票据
7.在应收款系统中，期初发票是指还未核销的（C），在系统中以单据的形式列示，已核
销部分金额不显示。
A.应收账款B.预收账款C.应收票据D.其他应收款
8.在应收款系统中，期初数据的准备应不包括（C）。
A.设置客户档案。B.设置存货档案。C.设置供应商档案。D.设置结算方式。
9.在应收款系统的制单功能中，合并制单一次可以选择多个制单类型，但至少必须选择一
个制单类型，其中，可以进行合并制单的单据类型是（D）。
A.核销制单B.坏账处理C.票据处理D.转账处理
10.在应收款系统的制单功能中，以下说法错误的是（D）。
A.制单后可以增加、删除分录。
B.制单后可以增加、删除分录，但增加、删除的分录科目不能为受控科目。
C.系统生成的分录不允许删除。
D.可以修改附单据数。
11.在应收款系统中，核销时，结算单列表中款项类型为预收款的记录其缺省的内容为（A）。
A.本次结算金额等于该记录的原币金额。
B.本次结算金额为空。
C.系统将当前结算单列表中的本次结算金额合计自动分摊。
D.直接冲减应收款。
12.在应收款系统中，结算单列表显示的款项类型为应收款和预收款，而款项类型为（A）
的记录不允许在此作为核销记录。
A.应付款B.预付款C.其他费用D.应收票据
13.应收系统中选择结算单类型为付款单时，被核销单据列表中可以显示的记录有（C）。
A.蓝字应收单。B.红字应收单。C.蓝字发票。D.付款单。
14.在应收款系统中，（A）用来记录发生销售退货时，企业开具的退付给客户的款项。
A.收款单B.付款单C.应收单D.应付单
15.在应收款系统的日常业务处理中，收款单中的款项类型应不包括（C）。
A.应收款B.预收款C.应付款D.其他费用
16.如果应收款系统与销售系统集成使用，在应收款系统中不能对销售发票进行（A）操作。
A.录入B.查询C.核销D.制单
17.在应付款系统中，取消核销的操作应该在（D）操作之前完成。
A.收款单据录入B.收款单据审核C.手工核销D.核销制单
18.在应付款系统中，取消操作的类型应不包括（A）。
A.取消记账B.取消并账C.取消转账D.取消核销
19.在应付款系统中，账表查询的科目账查询功能可以完成（C）查询。
A.科目总账B.科目汇总表C.科目余额表D.汇总记账凭证
20.在应付款系统中，业务账表应不包括（B）。
A.业务总账B.业务明细账C.业务余额表D.凭证汇总表
21.在应付款系统与总账系统集成使用的情况下，应付款系统应向总账系统传递（C）。
A.付款结算情况。B.应用函数。C.凭证。D.分析数据。
22.在应付款系统的详细核算应用方案下，应付款系统的主要功能有（D）。
A.处理应收应付项目的付款及转账业务。
B.对应收应付票据进行记录和管理。
C.在应付项目的处理过程中生成凭证。
D.审核已生成的记账凭证。
23.在应付款系统中，如果期初余额为预付款则应填付款单，付款单的款项类型主要包括
（B）。
A.预收款B.预付款C.应收款D.应付票据
24.在应付款系统中，如果选择根据单据自动报警，不需继续选择的参数是（D）。
A.提前天数B.信用方式C.折扣方式D.提前比率
25.在应付款系统中，关于票据管理以下说法正确的是（D）。
A.商业承兑汇票必须有承兑银行。
B.银行承兑汇票不能有承兑银行。
C.保存票据的结果是系统自动增加了一张结算单。
D.票据生成的付款单不能修改。
多选题
1.在应收款系统中，通过业务账表查询，可以及时地了解一定时期内期初应收款结存汇总
情况及（BCD）等情况。
A.应收款发生B.收款发生的汇总C.坏账准备计提D.期末应收款结存汇总
2.在应收款系统的凭证查询功能中，删除凭证的前提条件是（ABC）。
A.未审核B.未经出纳签字C.未记账D.未传递到总账
3.在应收款系统中，根据客户往来款项核算和管理的程度不同，系统提供了（ACD）两种
应用方案。
A.精细核算B.粗放核算C.详细核算D.简单核算
4.在应收款系统中，录入期初余额，包括未结算完的（ABC）单据。这些期初数据必须是
账套启用会计期间前的数据。
A.发票B.应收单C.应付单D.预收款单
5.在应收款系统中，当系统选项中设置了启用（ABCD）数据权限，则在查询、编辑期初
余额数据时均需要根据登录用户的对应数据权限进行相应的限制。
A.客户B.供应商C.部门D.职员
6.在应收款系统中所使用的应收科目应满足如下条件：ABD
A.应付款系统受控科目B.应收款系统受控科目C.本币科目D.末级科目
7.在应收款系统的账套参数设置中，凭证页签的账套参数主要包括。（AC）
A.受控科目制单方式B.非受控科目制单方式C.应收款核销方式 D.销售科目依据
8.在应收款系统中，以下（ AC）账套参数不能随时修改。
A.应收款核销方式B.单据审核日期依据C.坏账处理方式D.应收账款核算模型
9.有权启用应收款系统的操作员是（AB）。
A.系统管理员B.账套主管C.财务主管D.会计主管
10.在应收款系统的制单功能中，关于制单日期，以下说法正确的是（BC）。
A.系统默认为当前业务日期
B.制单日期应大于等于所选的单据的最大日期
C.制单日期系统默认为单据日期
D.制单日期应小于等于所选的单据的最大日期
11.在应收款系统的坏账处理功能中，以下说法正确的是（BD）。
A.只能在初始设置中改变坏账准备的计提比率
B.本次坏账发生金额只能小于单据余额
C.本次坏账发生金额只能等于单据余额
D.坏账收回制单不受系统选项中“方向相反分录是否合并”选项控制
12.在应收款系统中，无论做过以下任意一种操作，就不能修改坏账准备数据，只允许查询。BC
A.录入期初余额B.坏账计提C.坏账发生D.坏账收回
13.在应收款系统中，转账处理功能主要包括（BCD）。
A.应收冲预付B.应收冲应收C.预收冲应收D.红票对冲
14.在应收款系统中，在以下几种情况下票据不能被删除。AB
A.收到日期在已经结账月
B.票据所形成的收款单已经核销
C.已经进行过计息处理
D.已经进行过转出等处理
15.在应收款系统的单据审核功能中，“单据过滤条件\"包括（ABC）。
A.已审核B.未审核C.客户D.供应商
