推荐第1篇：采购流程
采购知识 采购流程：包括收集信息，询价，比价，议价，评估，索样，决定，请购，订购，协调与沟通，催交，进货验收，整理付款。[1]
采购（purchasing）：是指企业在一定的条件下，从供应市场获取产品或服务作为企业资源， 以保证企业生产及经营活动正常开展的一项企业经营活动。采购实践可分为战略采购（sourcing）和日常采购（procurement）两部分。
一般流程
一、企业采购流程[2]一般有比选、竞争性谈判和单一来源三种形式： 比选采购方式的主要流程：
1、采购人发出采购信息（采购公告或采购邀请书）及采购文件；
2、供应商按采购文件要求编制、递交应答文件；
3、采购人对供应商应答文件进行评审，并初步确定中选候选供应商
（中选候选供应商数量少于递交应答文件供应商数量，具体数量视采购项目情况而定）；
4、采购人保留与中选候选供应商进一步谈判的权利；
5、采购人确定最终中选供应商，并向所有递交应答文件的供应商发出采购结果通知；
6、采购人与中选供应商签订采购合同。
竞争性谈判的主要程序：
1、采购人发出采购信息（采购公告或采购邀请书）及采购文件；
2、供应商按采购文件要求编制、递交初步应答文件；
3、采购人根据初步应答文件与所有递交应答文件的供应商进行一轮或多轮谈判，供应商根据采购人要求进行一轮或多轮应答；
4、采购根据供应商最后一轮应答进行评审，并确定成交供应商；
5、采购人向所有递交应答文件的供应商发出采购结果通知；
6、采购人与成交供应商签订采购合同。
流程内容
1、询价(Solicitation)
询价就是从可能的卖方那里获得谁有资格完成工作的信息，该过程的专业术语叫供方资格确认 (SourceQualification)。获取信息的渠道有：招标公告、行业刊物、互联网等媒体、供应商目录、约定专家拟定 可能的供应商名单等。通过询价获得供应商的投标建议书。
2、供方选择(Source Selection)
这个阶段根据既定的评价标准选择一个承包商。评价方法有以下几种： 合同谈判：双方澄清见解，达成协议。这种方式也叫“议标”。
加权方法：把定性数据量化，将人的偏见影响降至最低程度。这种方式也叫“综合评标法”。
筛选方法：为一个或多个评价标准确定最低限度履行要求。如最低价格法。
独立估算：采购组织自己编制“标底”，作为与卖方的建议比较的参考点。
一般情况下，要求参与竞争的承包商不得低于三个。选定供方后，经谈判，买卖双方签订合同。
3、合同管理
合同管理是确保买卖双方履行合同要求的过程，一般包括以下几个层次的集成和协调。
1)授权承包商在适当的时间进行工作。
2)监控承包商成本、进度计划和技术绩效。
3)检查和核实分包商产品的质量。
4)变更控制，以保证变更能得到适当的批准，并保证所有应该知情的人员获知变更。
5)根据合同条款，建立卖方执行进度和费用支付的联系。
6)采购审计。
7)正式验收和合同归档。[3]
工作职责 1．新产品、新材料供应商的寻找、资料收集及开发工作。
2．对新供应商品质体系状况（产能、设备、交期、技术、品质等）的评估及认证，以保证供应商的优良性。
3．与供应商的比价、议价谈判工作。
4．对旧供应商的价格、产能、品质、交期的审核工作，以确定原供应商的稳定供货能力。
5．及时跟踪掌握原材料市场价格行情变化及品质情况，以期提升产品品质及降低采购成本。
6．采购计划编排．物料订购及交期控制。
7．部门员工的管理培训工作。
8．与供应商以及其他部门的沟通协调等。
采购员
工作职责
1．订购单的下达。
2．物料交期的控制。
3．材料市场行情的调查。
4．查证进料的品质和数量。
5．进料品质和数量异常的处理。
6．与供应商有关交期、交量等方面的沟通协调。
砍价总结：
（1）购物要货比几家，摸清行情。
（2）砍价之前，要跟客户做好沟通和具体分工，包括双方的关系称呼、价格、购买意向等 细节。
（3）砍价开始的第一步，要向商家传递一个信息：今天过来就是要定下来购买的。
（4）砍价第二步，肯定商品和服务令人满意，只要价格谈妥，我们就可以作出购买决定。
（5）砍价第三步，举出比家（就是别的商家），向砍家（即正在面谈的商家）施加压力。
（6）砍价第四步，找到真正的价格决策人，抛出客户的底价，抓住时机促成交易。
砍价总结：
（1）跟购买者确认好，今天能否作出购买的决定？
（2）前往砍价之前，要作准备工作，包括：所买的东西的规格、型号、配置情况、以及价 格行情等。
（3）比较好相类似的商品，询问有关的问题。
（4）选定看好的商品。
（5）砍价第一步：感谢服务人员态度认真、服务好等。
（6）砍价第二步：表达今天作出购买的打算。
（7）砍价第三步：表明只要价格合适，马上作出购买的决定。
（8）砍价第四步：让对方出价，这一步可以往复进行。
（9）砍价第五步：亮出底价，让对方作出反应。
(10）砍价第六步：请出价格决策者，直接进行谈判，条件下成交。
推荐第2篇：采购流程
1、目的
制定采购工作规范，确保酒店采购的物资或服务符合要求。
2、适用范围
适用于本酒店提供产品的供方和本酒店服务及服务过程中所需物资的全部采购活动。
3、职责
3．1财务物资部及服务采购部门负责供方评定的组织工作。
3．2由物资采购领导小组负责对供方的评定工作。
3．3财务物资部负责物资采购工作的管理和实施，相关部门负责服务采购工作的管理和实施。
3．4财务物资部和餐饮部共同负责对食品原材料的验证及验收，其它采购的物资由相关使用部门和仓管员联合验证及验收。
3．5服务使用部门负责相关服务产品的验证及验收。
4、评定供方的程序要点
4．1采购的分类
（1） 常备物资采购
（2） 鲜活食品采购
（3） 临时性采购（包括服务采购）
（4） 专项物资采购
4．2供应商评定
4．2．1评定内容
（1）是否具备满足本酒店所需产品和服务质量要求的能力。
（2）是否满足本酒店所需产品的生产能力和合同约定的交货能力。
（3）是否具备本酒店所需产品的质量保证体系。
（4）供方的资信、资质、历史业绩等情况。
4．2．2评定方法
（1）由财务物资部负责组织收集供方提供的关于生产设施、组织、人员、资金等方面的资信、资质文件和就所要求的质量水平提供有关生产产品的质量数据、实物及相关资料。
（2）由财务物资部对供方进行考察，即对其工作场所、设施结构和质量保证体系进行现场实际评价，并对供方的评定做《供方的评定记录》。
① 质量要求：应保持与其他同类产品的质量相比，质量较优。
② 价格要求：应保持与其他同类同等质量的产品相比，价格较低。
③ 交期要求：应保持及时供货。
④ 配合要求：有良好的服务态度并能配合酒店作相应改进。
由财务物资部对现行供应商（除集贸市场外）的送货质量、价格及其及时性、合作态
度的不合格项进行评估。每3个月从质量、价格、送货期和合作态度四方面进行一次业绩评估。前三个月中任何一项累计5 次以内（含5次）不合格视为轻度不合格;累计5次以上或连续3次不合格，视为严重不合格。
（3）由物资采购领导小组进行会议评审，填写《供方评定会议记录表》，确定合格供方。
4．4评定结果分类
4．4．1对具有合格的质量保证体系，具备酒店所需产品要求能力的供方记入合格名单。
4．4．2对有少部分供货数量品种缺空，经限期纠正后能满足产品要求能力的供方列入后 备名单。就以上评定结果，报总经理批准并发送相关部门。
推荐第3篇：采购流程
工业设备安装采购流程
一、配合投标采购流程
1.审核评估。当接到经营部的投标标单时，采购部要对需询价的材料有全面的了解。包括材料的规格型号、厂牌、图纸、材质、数量、原产国、有无特殊要求等其他参数。
2.询价。根据产品信息对比公司现有供应商，若是成熟产品则可向公司现有合格供应商询价，挑选2-3家；若是新产品则可利用网络、产品手册等各种渠道开发新供应商，注意供应商的审核。询价时，采购员以《询价单》的形式进行询价，内容应包括材料参数（包括内容、型号、单位、数量、厂牌要求、材质等）、交货时间、交货地址、价格是否为含税含运费价，购买时是否还有折扣，付款方式如何等。
3.信息整理。采购员要及时跟踪供应商的报价进度，收到报价单以后则要进行审核，看是否符合要求，是否有明显错误，是否有疑问不清楚的，跟供应商再次确认各项信息是否有误。若符合要求，则将整理后的报价信息交给经营部，同时采购部自留一份存档；若不符合要求，则要跟供应商进一步沟通，要求供应商重新报价，直至满足要求。当采购人员无法准确描述清楚时，可要求技术人员支持，由项目经理或技术员直接跟供应商进行沟通。
二、材料采购实施流程
1.评估及分配任务。采购部主管接收到工程部的请购需求后（通常情况下为一份《请购单》复印件），要进行采购评估，然后由主管分配给各采购员采购任务。
2.审核。采购员要了解所需采购材料的详细信息，包括规格型号、厂牌、图纸、材质、数量、原产国、有无特殊要求等其他参数，若是常用材料，则先核对库存；若是新产品，则查询投标时的询价资料，并继续寻找新供应商。
3.制定采购计划。初步了解请购材料信息后，采购人员根据材料使用先后、紧急情况、供货周期、常规特殊等制定采购计划。
4.询价。采购员要筛选合适的供应商进行询价，一般不低于三家。《询价单》需详细说明产品参数，尽量让供应商出图纸或样品确认，同时需注明交货时间、交货地点、是否为含税含运费价，付款方式如何。
5.比价，即货比三家。针对三个或三个以上的供应商的价格，采购员要进行比价，制作《比价表》，初步分析价格、供货周期、质量、付款方式、信誉等方面。
6.议价。采购员在经过比价了解价格趋势后，要分别同各供应商进行议价，然后进一步分析、比价，在施工进度不影响的情况下优先选择质优价廉，付款方式最好的供应商。然后，采购员要将自己的比价结果和采购意见提供给采购主管，以便参考审核。 7.下订单或合同。采购主管根据采购员提供的比价结果，综合考虑后给出答复。然后，采购员要与供应商签订《采购订单》或《采购合同》，订单或合同需包括采购物品名称、规格型号、数量、单价、总金额、计划到货日期、交货地点、付款方式，双方所需承担的责任，违约责任及处罚，质量要求等。确认无误后，合同双方均需签字盖章。订单或合同一经生效就具有相应的法律效力，任何一方违约就必须承担相应的法律后果。
8.预付款。合同签订以后，若需支付预付款，则采购员需填写付款申请单，经采购员、出纳、采购主管、项目经理、总经理签字后提交财务部。原则上10万以上可考虑提供预付款，具体情况具体而定。
9.催货。采购人员要按照采购订单上要求的供货日期，不定期向供货商反复催交，直至材料到达送货地址。送货时供应商还需提供产品的合格证、材质证明、说明书、技术资料、送货单等相关文件。
10.验收。采购人员需在收到当天或第二天（节假日除外）和项目经理或技术员一起验货，包括规格型号、数量跟订单是否相符，质量是否有问题，相关验收文件是否齐全。若验收合格，则填写《验收单》，入库。若验收不合格，且是严重不合格，则采购员在联系供应商之后进行退货或换货处理，并做好不合格记录，填写《不合格处理报告》；若材料经检验为稍有瑕疵（即外观有缺陷，功能不影响），此时，采购员需联系供应商说明情况，退货或者价格打折处理。在不影响施工进度的情况下，优先考虑退货；若施工很紧急，换货不允许的情况下，则在项目经理或技术员认可后，优先考虑不退货价格做打折处理，然后办理正常入库手续。
11.入库。材料入库时，采购员要填写《入库单》，《入库单》需经采购员、项目经理或技术员、仓库签字，有特殊要求的需经业主确认。
12.资料收集。材料到货后，采购员需检查是否具有《产品合格证》、《质量保证书》、《材质证明》等文件，若没有及时收到，采购员需联系供应商将资料备齐。采购员要保管好这些资料，以便项目部工程验收时使用。
13.发票。材料全部收到以后，采购员可通知供应商开发票。采购员收到发票之后，需仔细核对，包括公司的名称、帐号、税号、发票上的材料名称、数量、金额，核对无误后按照订单或合同的付款方式入账，编制月结付款计划。所谓月结，即当月25号前收到发票，次月25号付款；25号后收到发票，次次月25号付款。入账时采购员必须将发票、送货单原件一起交给财务部门，采购部门留复印件。
14.付款申请单。每月月初10号前，采购员需做好当月月结《材料付款申请单》及汇总表，经采购员、出纳、采购主管、项目经理、总经理签字后交给财务。汇总表财务和总经理各一份。
15.评价。交易完成后，采购员需及时对供应商进行评价，填写《供应商评价表》。供应商评价以一个季度为周期。
16.供应商开发。开发新供应商时，必须向供应商索取营业执照、税务登记证、委托代理证、开票资料等文件，并加盖公章，扫描件或复印件均可。有效期到期时，要及时更新，向供应商索取最新的资质文件。
三、仓库材料管理
1.入库。材料到货验收合格后，采购员需填写《入库单》，详细说明材料内容、规格型号、数量、厂牌、材料为哪个工程使用。采购员要及时将《入库单》和材料移交给仓库。《入库单》一式三联，原件采购部保留、仓库保留一份。《入库单》需有采购员、项目经理、仓库三方签字。
2.出库。施工人员需要从仓库领取材料时，需填写《材料出库单》，说明领料内容、数量、工程名称、领料人、领料日期，并经项目经理或其授权的技术员签字认可后交给仓库，仓库凭单凭签字发放材料，无单无授权签字的一律不予领取，否则由仓库发放人承担责任。
3.调拨。当A仓库需要从B仓库拿材料时，需填写《材料内部调拨单》。调拨单要有A、B仓库保管员签字，以及项目经理、副总签字。仓库保管员见调拨单调货。
4.盘点。仓库保管员要管理好仓库材料，每个月将材料出入库报表交给采购部和工程部，同时要及时对仓库材料进行盘点，一个季度盘点一次。盘点时，若发现有损坏的工具设备，则仓库保管员要及时进行保养维修，填写《设备保养记录表》。若有些材料已经报废，则要及时上报主管，由主管做出处理决定，并做好书面记录，填写《废料回收记录表》。
5.劳保用品发放。发放劳保用品时，仓库保管员要做好发放记录。劳保用品包括工作服、安全鞋、安全帽、安全带、防护眼镜、电焊手套、焊接专用工作服、焊帽、气割专用眼镜等。
四、仓库工具设备管理
1.采购。项目经理根据工程需要提交《工具设备请购单》，采购员拿到请购单后，核对仓库存量，按需购买工具设备。工具设备必须要有合格证，使用说明书，技术资料等。
2.验收。采购人员需在收到当天或第二天（节假日除外）和项目经理或技术员一起验货，包括规格型号、数量跟订单是否相符，质量是否有问题，相关验收文件是否齐全，必要时进行现场测试。验收合格后，采购员要填写《验收单》，入库。如有损坏，采购员必须及时跟供应商调换。仓库保管员要保存好工具的使用说明书、合格证等资料。
3.入库。验收合格后，采购员填写《入库单》，办理入库。《入库单》需经采购员、项目经理或技术员、仓库签字。入库后仓库保管员要对新的工具设备进行编号，登记在册。 4.领用。工具设备按照工程领用。一个工程做完，所有工具设备必须全部归还，有新工程时重新领用工具设备。领用时，必须要填写《工具设备领用单》（即出库单），说明工具设备名称、数量、工程名称、领料日期，并有领用人、承包商、项目主管、仓库签字。仓库保管员确认工具设备完好，方可发放。
5.使用。工具设备要合理使用，特别是电动工具必须正确、合理地使用，发现问题必须立即停止使用。使用人要严格遵守安全操作规程，不准违章使用。
6.归还。工具设备归还时，必须是领用本人归还，经仓库检查完好后在《工具设备领用单》上填写归还记录。未及时归还的工具设备，仓库保管员需不断跟踪，直至归还。若归还时有损坏，则仓库保管员需跟现场、项目经理或其授权的技术员确认是施工过程中出现的正常损坏还是人为的损坏，人为的损坏则领用人需原价赔偿，且公司给与警告处分。当领用人未及时归还且已离职，则要追究到承包商，由承包商负责。
7.保养维修。仓库保管员要定期检查工具设备是否完好，做好工具设备维修保养计划与记录，定期进行工具设备的维护、保养、报废、回收，以一个季度为周期。
8.报废。报废的工具设备必须按审批程序经总经理审核批准后才可进行处理，否则一律不准自行报废。发现工具设备损坏或质量上的其它问题（如超期、受潮、生锈、老化、变质或损坏等），仓库保管员应及时地以用书面的形式向总经理汇报记录在册，由公司统一进行报废回收工作。
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企业采购管理基本流程
来源：原创 添加时间：2012-03-31 查看次数：1246
本文关键字：采购管理
【摘要】不同的企业，采购的物品种类，注意事项有所不同，相同种类的企业由于经营大小的不同，采购环节的管理也有所不同，但是无论是哪种需要采购管理的企业都需要包括以下流程。
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1、填写请购单
①各需求部门根据使用情况的需求提出采购申请，由专人负责填写《请购单》，列出需采购物品清单，包括名称、规格、数量、估计金额、物品来源、需求时间，供采购人员参考之用。为确保采购周期，采购申请部门可提早将采购要求告知采购人员。
②车间每日所需原材料，由车间各需求负责人填写《请购单》，直接报总经理审批。
2、请购申请的审批
①车间负责人的审批：申请人将采购申请递交给部门负责人审批。车间负责人有责任评价该申请是否为必须的业务活动，有责任控制本部门的费用及业务活动的相关成本。
②库管审核：库管人员在收到请购单后，核对库存、采购周期及其他情况，对请购进行确认。如果认为没必要采购(仓库有存货)或采购项目存在不合理之处，要求申请部门进行相应变更。
③财务的审批：审核采购申请的预算情况，从财务管理的角度审核采购的必要性及合理性。
④总经理审批：对采购申请进行最终审批。
⑤最后将采购单交采购，采购物品。
3、请购物品的采购
采购人员获得通过审批的请购单后，负责向2家以上供应商询价，除非是独家垄断产品。采购时应优先选择合格供应商，充分考虑质量、价格、售前售后服务质量等相关因素，并逐步建立起合格供应商档案。
4、采购变更
请购部门若对采购计划发生更改，应重新填写请购单，按采购流程执行。如因采购物品缺货而发生采购变化，由采购人员及时告知申请部门，协商后要更改采购内容，则重新填写请购单，然后按采购流程执行。
5、采购验收
采购的物品是否到货由采购人员负责跟踪，对于供应商交付到公司及采购人员自行采购的物品，采购人员会同仓库管理员根据对应请购单或采购合同进行点收，核对物品的名称、规格型号、数量，经请购部门相关人员验收后入库同时需附经核准的请购单。入库单一式三联，其中记账联需每天提供给财务部；
在点收货物时，应注意检查物品随带的说明书、手册、软件光盘等相关技术资料，仓库管理员应保管好供应商提供的保修单，以便需要维修或技术支持时，可及时与供应商联系。
6、采购付款
固定供应商每月5-10日到财务部核对账务结款，所需凭据：正规发票、入库单及入库单汇总表。
采购人员负责对其他非固定供应商采购物品的付款及报销。
六、采购申请流程：
①需求部门 ——采购部——财务部——总经理采购部（实施采购）
填写请购单 审批
②车间每日需求物料——总经理——采购部（实施采购）
保运通提示：小型企业的采购流程基本上就是以上流程，大型企业的采购管理流程在以上流程上更为细化，正确的采购管理促进了企业的发展，为企业带来更多的利益。
一）对物资采购实行归口管理，除规定的具有对外采购职能的物资管理部门及委托代理人（以下简称采购员）外，其他各部门及人员原则上不得对外采购物资。
（二）采购部计划人员根据当期生产、维修计划及材料消耗计划编制当期物资采购计划，报请分管公司领导审核后并呈董事长批准，交物资采购人员按计划采购物资。
（三）物资采购（10000元下的零星采购除外）应按照公司《价格管理办法》进行采购价格审核，按照公司《合同管理办法》的要求，签订物资购销合同。
第五条购入物资的采购成本组成
（一）买价；
（二）运杂费（包括运输费、装卸费、保险费、包装费、仓储费等，不包括按规定根据运输费的一定比例计算的可抵扣的增值税额）；
（三）运输途中的合理损耗；
（四）入库前的挑选整理费用（包括挑选整理中发生的工、费支出和必要的损耗，并减去回收的下脚废料价值）；
（五）购入物资负担的税金（如关税等）和其他费用。
以上第
（一）项应当直接计入各种物资的采购成本，第
（二）
（三）
（四）
（五）项，凡能分清的，可以直接计入各种物资的采购成本；不能分清的，应按物资的重量或买价等比例，分摊计入各种物资的采购成本。
第六条 采购借款挂账及报销
（一）采购人员在物资入库验收后，根据采购供货合同、供货单位开具的增值税专用发票及“物资验收单”，填写“采购报销单”（借款单须填写供货单位名称、账号、开户行、所购物资规格型号、数量、单价、金额）经财务部审核合格后报董事长批准后予以挂账。
二）采购部库房于每月月底前将当月“物资验收单”汇总填写“材料收发登记表”送交财务部，由财务部会计人员将库房“物资验收单”与采购人员已挂账的“采购借款单”进行配单、报销，并作账务处理。
（三）购进的各种材料、物资严格按照公司制定的付款政策进行付款，严格控制预付款。对确需预付的材料款由物资采购部门提出特殊付款申请报告，财务部严格审定供货合同和有关凭证后，经财务主管审核，报请公司总经理批准后，安排资金支付。
（四）采购的各类物资必须取得国家规定的增值税专用发票，对小规模纳税人开具的发票（不实行增值税的行为除外），财务人员一般不得办理挂账手续。如属生产临时急需，需先征得财务部主管领导同意后方可购买，并在税务机关开具增值税发票，财务人员才能挂账付款。
（五）采购的各类物资取得的防伪税控系统开具的增值税专用发票，会计人员必须自该专用发票开具之日起90日内到税务机关认证，认证通过的增值税专用发票，应在认证通过的当月挂账并按增值税有关规定核算当期进项税并申报抵扣。
第七条 材料物资的管理
（一）材料物资采购入库后，库房要保持材料、物资的完整性，收入、发出要有凭据，做到日清月结；并按财务部要求，在每月初前三日前报出库存物资收、发、存增减汇总表，定期进行盘点清查，做到财务账、实物账、实物三相符，如有盈亏应随时报告。
（二）财务部根据采购部库房上报物资台账严格稽核各种原始单据，在确定无差错后进行材料的收入、发出账务处理；每月末将财务部账务系统中的材料余额与采购部库房台账中月末余额数相核对，确保账实相符。
（三）对材料物资发生盘盈、盘亏、毁损（报废）等情况，应采取相应的处理方式。对盘盈、盘亏物资采购部库房应提出书面情况说明报财务部；对毁损、报废物资应由采购部牵头，组织质量部、技术部进行技术鉴定，并出具书面鉴定及处理意见，交财务部审核，财务部审核汇总后向公司领导报批，然后根据核准数作账务处理。
第八条 材料成本差异的计算
财务部对材料成本差异的计算要遵循配比原则。应严格以当月发生的材料成本差异为计算依据，其差异率的计算公式为：
材料成本差异率=（期初结存差异余额+本期发生差异额）÷（期初库存材料余额+本期材料入库数）×100%
财务部应按月编制材料成本差异计算表并进行账务处理，且材料成本差异因受成本结算期影响，每半年或全年应对材料成本差异进行汇总清算。
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物资采购控制程序
1 目的
为了加强物资采购的管理,确保采购符合规定要求，根据有关物资采购的法律、法规和相关文件，特制定本程序。 2 范围
本程序适用于局（公司）采购活动全过程的管理和控制。 3 5.1 职责
机关服务中心
负责办公设备（电话、传真等通讯设备，打印、复印等文印设备，扫描、碎纸等其他设备，摄像、录音、照相等设备，办公桌椅、各类文件柜，沙发茶几衣柜等，文件档案管理类，桌面用品，办公本薄，财务用品，辅助用品，打印、装订、纸张等办公耗材，电子电器用品，电视、冰箱、空调等电器，生活日杂用品，厨房用品，）、燃料（燃煤）、劳务服务（汽车保险、物业管理）、交通及运输工具（物流配送车辆除外）、劳保用品、招待用品等内容的采购。 5.2 信息中心
负责一般性计算机设备（台式、便携式计算机，IT设备零配件，固定和移动存储设备，移动数据传输设备，服务器类，投影机，网络设备，音视频会议设备）、商业化软件（指直接从市场可以购买的标准软件等非定制开发的商业软件）、信息化服务（软件运维服务、硬件运维服务）以及与信息化建设相关的咨询服务等内容相关的采购。 5.3 安全保卫科
1
负责安防消防设备设施（安防设施，消防设施）以及与安防消防相关的咨询服务等相关内容的采购。 5.4 办公室
负责投资、采购项目招标代理单位等相关咨询服务内容采购。 5.5 机关工会（政工科）
负责文体用品（体育用品，工作服、运动装，出版印刷）以及与企业文化建设相关的资产、咨询服务等内容的采购。 5.6 物流中心
负责交通运输（物流配送用车辆，卷烟配送服务）、物流用品（包装物，笼车，托盘，周转箱，设备设施，设备配件）、物流劳务外包以及与卷烟分拣、配送相关的咨询服务等内容的采购。 5.7 综合计划科
负责全市行业50万元以下的房屋修缮、装修以及相关咨询服务内容的采购。 5.8 政策法规与体制改革科
负责与法律服务相关的咨询服务内容采购。 5.9 审计科
负责与财审服务（工程监理，会计事务所，审计事务所）相关的咨询服务内容采购。 5.10 其他
与咨询服务相关的各类咨询服务由市局（公司）三项工作管理委员会（以下简称“三项委”）研究临时制定归口负责部门。
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4 4.1 4.1.1 工作程序 项目审批
十万元以下（不含十万元）的项目的采购项目，执行《河北省烟草公司秦皇岛市公司小额项目管理办法》。 4.1.2 十万元以上的采购项目，执行《河北省烟草公司秦皇岛市公司工程投资物资采购和宣传促销工作管理委员会工作规则（暂行）》、《河北省烟草公司秦皇岛市公司采购项目管理办法》、《河北省烟草公司秦皇岛市公司招标比价采购管理实施细则》。 4.1.3 需求部门根据年度预算编制情况提出需求申请报主管领导、主要领导、市公司预算管理委员会办公室（一下简称预算办）审批，审批通过后转交三项工作管理委员会采购工作管理办公室（以下简称采购办）。 4.1.4 项目估算金额在二万元以下（不含二万元）的采购项目，由需求部门根据年度预算编制情况提出项目申请，经主管领导、主要领导、预算办审批通过后转交采购部门，由采购部门采取比价原则进行采购。 4.1.5 项目估算金额在十万元以下（不含十万元）、二万元以上的项目，由需求部门根据年度小额项目计划编制情况提出需求申请，经主管领导、主要领导审批通过后将请示文件复印件以及《河北省烟草公司秦皇岛市公司小额项目备案表》报送至市公司采购办备案，备案通过后由采购部门对项目内容与计划（预算）安排的一致性进行审核，并根据比价原则进行采购。 4.1.6 采购数额在十万元以上的项目，由需求部门根据年度采购项目计划编制情况提出需求申请，经市公司主管领导、主要领导、预算办签署意见后，报送至市公司采购办，由采购办组织项目归口审核部门对项目进行初审，审
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议通过后转交市公司三项工作管理委员会办公室（以下简称“三项办”），由三项办组织三项工作管理委员会（以下简称三项委）召开会议讨论，讨论通过后由招标比价采购管理办公室（以下简称“招标办”）组织项目采购。 4.2 4.2.1 招标采购
确定进行招标的，实施部门组织制作并发布有关招标公告，收集投标单位资料，并进行资格审查，发布招标通知，招标办组织召开招投标会议，监督部门进行监督，确定中标单位，并印发中标通知书。 4.2.2 4.2.3 实施部门及时通知中标单位，与供应商草拟合同。
草拟的合同需经法规科、招标办、审计科、财务科审查后，采购部门与供应商签订合同。 4.2.4 4.2.5 4.2.6 实施部门组织实施采购和验收，财务科根据采购凭证结算。 比价采购
确定进行比价采购的，实施部门组织前期的市场调查，选取三家以上的商家，监督部门进行监督，并提交市场考察报告。 4.2.7 招标比价采购管理委员会审核同意项目实施部门提交书面市场考察报告后，并组织会议对入围商家进行评议，监督部门进行监督，确定中选商家。 4.2.8 4.2.9 实施部门及时通知中选商家，与供应商草拟合同。 草拟的合同经法规科审查后，与供应商签订合同。
4.2.10 组织实施采购和验收，财务科根据采购凭证结算。 5 相关文件
4
5.1 《河北省烟草公司秦皇岛市公司工程投资物资采购和宣传促销工作管理委员会工作规则（暂行）》 秦烟[2012]62号 5.2 《河北省烟草公司秦皇岛市公司采购项目管理办法》 秦烟[2011]72号 5.3 《河北省烟草公司秦皇岛市公司招标比价采购管理实施细则》 秦烟[2011]60号 6 6.1 附录 流程附录
采购流程图及节点说明 6.2 6.2.1 表格附录
《河北省烟草公司秦皇岛市公司投资（采购）项目立项请示》
QY-JL-JH-03 B/1 6.2.2 《河北省烟草公司秦皇岛市公司投资（采购）项目审批表》
QY-JL-JH-06 B/1 6.2.3 《河北省烟草公司秦皇岛市公司小额投资（采购）项目备案表》
QY-JL-JH-04 6.2.4 《河北省烟草公司秦皇岛市公司采购项目验收报告》
QY-JL-JH-05 A流程附录 物资采购项目流程
5
投资采购控制流程省局公司党组采购/投资委员会综合计划科各职能部门（A）（B）（C）（D）（E）制定下年1否否否度采购/投资计划2汇总各部门的采购/投资计划通过后主管领导审批形成公司总的3审批公司总采购/投资计划通过审议公司总采购/投资计划年度采购/投资计划通过单项采购/投资4是金额是否大于否100万财务部将采购/投5批复是资所需金额纳入来年的预算中6投资采购实施流程7单项采购/投资是金额是否大于否30万8省局进行备案归档
记录控制流程节点说明
B记录表格附录
编号：QY-JL-JH-03 B/1 河北省烟草公司 投资（采购）项目立项 秦 皇 岛 市 公 司 请 示 时 间 申请部门 年 月 日 承 办 人 申请金额 万元 申请事项（包括项目内容、申请金额、实施计划等）： 预算委意见： 领导批示： 备 注： 7
编号：QY-JL-JH-06 B/1 河北省烟草公司秦皇岛市公司 投资（采购）项目审批表 时间 年 月 日 编号 投 号 项目名称 项目概况 投资 （采购） 委员 会议 意见 三项委 意见 备 注 8
河北烟草所属市公司自主决策投资项目备案表 申报单位(盖章)：河北省烟草公司 市公司 联系人： 项目名称 项目建设单位 项目批文及文号 建设地址 项目总投资（万元） 总建筑面积（M） 2电话： 项目类型 建设期（天） 企业法人 项目负责人 资金来源 生产能力 主要建设内容 项目建设的必要性 规划、土地和环保 部门对项目的意见
1、项目报告书（电子文档）；
2、市公司投资委会议纪要、党组会议纪要（电子扫描文件）；
3、地方人民政府有关职能部门出具的意见（电子扫描文件）。附 件 审核意见 说明：
1、备案项目是指由市公司自主决策，总投资额在100万元以下、30万元（含）以上的投资项目。
2、项目类型分为固定资产、信息化、多元化、境外投资、利用外资和其他。
3、具体项目填写时，可根据项目的情况和特点对表格进行适当调整。9
河北省烟草公司秦皇岛市公司采购项目验收报告表格编号：合同编号：合同名称：接收单位：项目地点：序号1项目编号：交付方式及交付日期：接收单位联系人：联系电话：交付物品清单交付设备名称标识/编号（规格型号）S/N（产品序列号）数量验收结果说明23交付问题说明：备注：接收负责人/日期：交付负责人/日期：验收组成员/日期：监督组成员/日期：1． “验收结果”一档由验收小组填写，“是”或“否”，有问题在说明中注明，也可使用附页说明。2． 此表不足记录结果时，可以有附页，附页格式与此页相同。
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三、物资采购 ㈠请购
1、常规物资由仓储部门库房管理员根据现在库存数量和消耗情况提出采购申请，由主管部门审批，常用物资的库存量不得超过半个月，不常用物资和采购时间较长的物资库存量不得超过1个月为原则，保证物资周转率年度达到10次以上。物资采购目录以外的物资由使用部门（科室）提出申请，主管部门审核，院长审批，物资采购目录以外的物资申请数量一般不得超过预计使用1个月的数量，经使用3个月能够正常使用后，纳入物资采购目录管理。经使用3个月不能够正常使用的，不得纳入物资采购目录管理管理。
2、物资采购申请批准后统一交到仓储部门，由仓储部门库房管理员根据批准的物资采购申请编制《物资请购单》，《物资请购单》应完整填写物资名称、规格、型号、数量等基本信息，需要专门说明物资生产厂商的，应在备注栏中注明物资生产厂商。物资采购申请部门不得提出指定物资供应商的要求。
3、《物资请购单》由库房管理员编制，同时将电子档上传财务科和主管部门进行预审，预审完成后，报主管部门审核并签字、报财务部门审核并签字，物资请购一般每周一次，原则上每周二下午由库房管理员将批准后的《物资请购单》报采购部，并上传电子档一份。
㈡采购
1、每年年初，各医院编制全年物资采购预算，编制价格以上年度实际采购最低价为基础。
2、采购部应根据医院年度物资需求情况选好供应商，采购部应当对供应商的资质、物资质量、配送及时性、供应商的信誉等情况进行科学评估，确定信誉好、质量高、价格低、供应及时的供应商作为公司的物资供应商。对首次纳入公司的物资供应商应当要求物资供应商提供相应的资质证明材料留医院仓储部门备案，采购部留资质证明的电子档（所有供应商的资质证明材料均应在医院仓储部门备案，随时供医院和政府相关部门调阅）。
3、年初应由公司组织一次集中招标采购会，由各供应商报价，公司确定全年物资的招标采购价格和确定《物资采购目录》，《物资采购目录》内的物资为常用物资。公司确定《物资采购目录》后，应及时将物资采购目录和招标采购价格以电子文档的方式下发各医院财务部门，物资采购目录和准予公开的采购价格以电子文件的方式下发各医院主管部门，同时送公司财务部备案。
4、《物资采购目录》以内的物资和《物资采购目录》以外的药品、医疗器械和卫生材料均由公司采购部统一采购，《物资采购目录》以外的物资和零星物资（单件价值在200元以内且批量价值在500元以内的物资）由医院自行采购。
5、采购人员收到《物资请购单》后，根据年度物资采购确定的供应商进行物资采购。
6、采购人员要严把物资质量关，特别是对有效期不足6个月的药品、卫生材料禁止采购。
7、《物资请购单》送达采购部后，常用物资一般应于一周内由供应商送达医院仓库；如因不可抗力及市场紧张因素导致在一周内采购不到的特殊物资，采购部应于《物资请购单》达3天内反馈到请购部门，原则上物资采购的最长时限为15天。物资供应商不能送达医院仓库的，由采购部提货并送达医院仓库。
㈢验收
1、物资到达仓库时，由最先接收物资的人员通知采购员和主管部门指定的物资验收人员依据《物资请购单》对所采购的物资进行验收。
2、验收人员在验收时主要负责物资的质量问题，即：物资的生产日期、到期日期、物资的名称、规格、厂商、包装等质量问题，对物资经验收与订购单不符的物资或质量不符合国家要求的物资，验收人员 有权拒绝入库。
3、库房管理员在验收时主要负责物资的数量问题，即：物资的数量是否正确，对超过采购申请数量的物资，库房管理人员有权拒绝入库。
4、对不符合国家要求、医院采购要求和超过申购数量的物资，由采购人员负责退货处理。
5、经验收合格的物资，应及时办理入库，并打印物资入库单一式三联，《物资入库单》作为物资验收合格凭证，应当由验收人员、采购人员和库房管理员共同签字确认，与供应商的送货单一并作为付款或 应付款项的依据，入库单第一联由库房留存，作为物资入库的依据，第二联交由采购人员作为报销结算的依据，第三联由库房管理员根据供货商分类整理后，于次月3日报财务科作为应付账款入账。 ㈣付款
1、行政后勤物资一般采取货到付款或月底结算；医疗物资采取先采购，延后两个月付款的方式。
2、月底终了，采购部应收集各供应商的《供应商对账单》，各家供应商的《供应商对账单》应按月编制，在对账单上应标明期初余额、本期购买金额、本期付款金额和期末余额，《供应商对账单》（或传 真件）须经采购部签字确认后应于每月5日前送到医院财务科，财务科应核对每家供应商的对账单，对账单核实有误的，采购部、仓储部门应当协助查实，确保做到账账相符、账实相符。
3、原则上，下月的物资付款总额应当与上月的物资采购总额相当，医院因资金紧张不能确保物资付款计划的，应于每月10日前根据月份资金使用计划及时通知采购部物资付款额度，便于采购部编制物资 付款计划；采购部因物资采购困难或供应商回款需要增加物资付款计划的，应于每月10日前根据物资付款计划及时商医院财务部门物资付款需要，财务部门在资金能够保障的情况下，应适当增加物资付款额度。
4、每月15日前由采购部编制当月物资付款计划表，医院财务部门审核后，报医院院长审批后复印一式两份，原件送财务部门，复印件由采购部留存，同时采购部将付款计划表电子档传财务部门一份。
5、采购部根据审核批准后的物资付款计划填制物资付款报销单，物资付款报销单应同时附物资采购发票和物资入库单，并于每月20日前报财务部门审核，经审核符合要求的付款报销单，财务部门集中于 每月下旬支付，财务部门支付相应款项后，出纳及时在采购共享资料文件夹更新付款进度供采购部了解付款情况。
6、市场紧缺医疗物资或特需医疗物资需要预付款或现付款的，应事先报经医院院长批准，财务部门凭批准报告予以预付款或现付款。㈤质量反馈
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第二章 采購及付款循環 第一節
一、請購物品分類 (一)、生產性物品
1.原物料:供生產產品所需之材料.2.委外加工:由本公司提供原物料,委託供應商提供勞務,制造出本公司指定規格產品之加工作業,分為原物料加工及成品加工兩種.3.商品:可直接銷售,不需再經加工之產品.
(二)、非生產性物品
1.一般消耗性物品: (1).制造部門使用之消耗性物品 (2).研發部門之研發用料.(3).辦公使用之文具,印刷品等一般非生產性用品,.2.自制設備之材料零件采購及零組件制作外包.3.設備維修.4.零星採購:符合零用金支付限額之一般消耗性物品請購項目
二、生產性物品之請購: (一)、原物料請購:
生管物控人員依據業務部門之每月Forecast需求明細,扣除現有成品庫存量及已生產之在途量,得出當月成品需求量,依BOM展算成品所需原物料之毛需求量,再扣除原物料之現有庫存量及已請購之在途量,得出原物料之凈需求量,參考最少訂
「材料備料總表」「計劃備料金額表」購量及最小包裝量予以調整請購量后,編制及,
請購作業
呈總經理核準后,據以開立原物料「請購單」,並參考請購當時業務需求變化分批請購呈部門主管審核后,交采購單位采購,實際訂單之原物料需求量超出上述計劃備料計劃量時,生管物控人員依超出量開立「請購單」,依核決權限呈權責主管簽核后,交採購單位采購.
(二)、原物料加工:
生管物控人員依採購回復之原物料交期安排原物料加工作業,經採購搜尋合格委外加工廠商及議定加工單價后,由生管物控人員開立原物料「委外加工單」委外生產,並跟催加工進度.
(三)、成品加工:
生管單位依照生產計劃安排成品委外加工生產時,經採購單位搜尋合格委外加工廠商及議定加工單價后,由生管人員依據核準之制造命令單開立成品「委外加工單」委外生產,並跟催加工進度.
(四)、商品請購:
採購人員依據業務實際商品訂單需求,扣除現有庫存及已請購之在途量,開立「訂購單」呈權責主管簽核后交採購單位採購.當商品兼有自制時,由生管人員依實際訂單需求,扣除現有庫存量,已請購之在途量及生產在途量,衡量自行安排生產或外購,如決定商品外購時,由生管人員開立「請購單」呈權責主管審核后,交采購單位開立「訂購單」采購.
三、非生產性物品之請購:
(一)、一般消耗性物品:
需求單位填寫「請購驗收單」之請購欄,載明品名,規格,需求日期,數量,預估單價,用途,參考廠商相關資料,依照核決權限呈核后,轉采購單位進行採購;統一請購或全廠共用物品之請購,得由采購單位依相關來源單據或估計之實際需求填請購驗收單,簽核后進行採購作業.
(二)、設備維修:
維修承辦單位依據核準之「修護申請單」,填寫「請購驗收單」轉采購單位辦理.
(三)、零星採購:
金額3,000以下,直接由需求單位主管核定購買后填「請款單」辦理請款,不須經請購,訂購,驗收等程序,但請其他單位代購時仍應填寫「請購驗收單」辦理請購.符合零星採購限額之統一請購或全廠共用物品之請購,得比照本項規定由採購單位主管直接核定辦理.
(四)、請購驗收單單據編號原則:
由采購單位比照固定資產請購驗收「事先連續編號控制方法」.「非/固定資產連續編號清單」應按固定資產與非固定資產類分開管理,固定資產由採購課,管理課及資訊部統籌管理;非固定資產則由各部門自行建檔管理.
(五)、請購金額3,000以上(含)一律需填請購驗收單.
(六)、凡屬於工作申請單之請購事項,不論金額大小,一律皆需填寫請購驗收單.
(七)、固定資產請購驗收單事先連續編號控制方法: 1.編號原則: X X XXXX 第一碼:
部門別
采購課S
管理課A
資訊部K 第二
三碼
年度別
中華民國 第四 五 六 七碼:
流水號
例如:S880001 880002
880003 ………889999 2.採購單位需影印一份請購驗收單歸檔備查,並按序號由小至大歸檔.
四、控制重點
(一)、請購單必須詳細注明參考廠商,規格型式及需用日期等內容,如申請物品需采用特別運送及保存方式者,應加注意事項.
(二)、請購必須先作庫存審核,核准時應遵照核決權限辦理.
(三)、緊急采購不應經常發生,事后應補開請購單,追究原因是否為不可抗力,有無改善計劃.
(四)、應定期檢討請購單有無延遲採購情形,請購數量應符合經濟采購量要求.
第二節
採購作業
一、採購單位: (一)、採購課:生產物品,制造部門使用之消耗性物品,研發部門之研發用料,自制設備之材料零件採購及零組件制作外包,機器設備之維修.(二)、管理課:辦公使用之文具,印刷品等一般非生產性用品,廠房,辦公設備及其他設備之維修.(三)、資訊部:電腦設備之維修
二、採購程序
(一)、生產性物品之採購程序: 1.請購文件之審核:
採購人員於收到採購申請文件時,須審核請購資料是否完備,若不完備須通知請購單位補齊資料或退件,採購申請文件之請購資料須有品名,料號,單位,數量,交期,品質要求等資料,若為外購商品應審核有否外購商品成品圖.緊急採購事後應補齊請購單,且不應經常發生,發生時應追究原因,如非不可抗力,應請請購單位提出改善計劃或對策.2.合格廠商之搜尋:
(1).當採購申請文件之產品為初次採購時,採購人員可向既有之合格廠商詢問,若所詢問之廠商無該產品時,則進行廠商搜尋,調查及評鑑等事宜.
(2).凡初次採購之產品或初次往來之廠商,皆須送樣承認,必要時可與合格廠商簽訂合約,並將合格廠商登錄於合格廠商名錄.
3.詢價,比價,議價:採購人員隨時不定期向廠商詢價並與廠商議價,其結果及時維護並記錄在合格廠商名錄.
(1).詢價
A:採購金額低於NT$30,000得不需取得供應商之書面報價資料.
B:新材料或產品之詢價以現有供應商為優先考慮對象.
(2).比價
A:原物料及商品請購:生管人員依用料或業務需求量開立請購單,電腦系統即依據請購料號自合格廠商名錄中依序列出三家單價較低之廠商資料,採購人員則依成本,品質,交期因素選取適當廠商,如選取之廠商非最低價者,採購人員必須加註原因說明,呈採購主管簽核后執行訂購作業.
B:委外加工:生管人員依生產計劃開立「委外加工單」安排原物料及成品委外加工前,採購單位應先搜尋合格委外加工廠商及議定加工單價后,編制委外加工比價表供生管單位選取適當廠商,新增或修改廠商資料時採購單位須即時更新委外加工比價表轉生管備查.生管人員選取委外加工廠商非最低價者,應於委外加工比價表注明原因,每月存檔備查.
C:若非特殊規格者,需有二家以上之供應商比價.
D:若產品僅有獨家供應,擬於產品規格無法替換則可以免比價,.
E:向長期供應商合約採購或策略性專案採購者得免逐筆比價程序.(3).議價:採購人員經詢價后有下列情形者,應再與供應商議價
A:報價高於前批采購價格者
B:請購量較前批量大者.
C:已知市價有下趨勢者.4.開立訂購單及訂購單之更改取消
(1).採購單位考量請購單位之需求期限及採購作業前置時間及供應商交期,依核定價格條件向選定供應商開立「訂購單」自存備查並以傳真或郵寄通知供應商.供應商須於訂購單確認欄內簽字確認訂購單內容,並以郵寄,傳真或電話方式確認,如以電話確認,採購人員須記載確認時間及確認無誤之字樣並簽字.
(2).若採購之供應商為國外廠商,則依據「進口作業程序」辦理之.
(3).當請購單位需求「訂購變更通知單」通知採購人員,採購人員與廠商協商后回復請購單位,當未有進料驗收時,在電腦系統作修改或取消訂購單;如已有進料記錄,尚有未交貨數量時,則在電腦系統以結案方式修改訂購單並知會供應商.
(4).當單價,付款條件異動時,採購單位承辦人員填寫「單價異動通知單」檢附供應商報價單,依核決權限呈主管簽核后,將異動后之資料輸入電腦系統,屬原物料,委外加工品則影印1份轉交財務部,商品則影印2份分別轉交市場部及財務部.5.訂購之跟催: (1).采購人員須將訂購單上廠商回復之交期輸入電腦,並依據電腦進貨明細表檔案跟催交貨.(2).以call off方式交貨之訂購單跟催:
由生管課提供「每周交貨通知單」通知採購課下週進貨明細,採購課先行確認內容之后,再以傳真或電話聯絡方式通知供應商,經供應商確認交期及數量后,採購人員在每周交貨通知單確認交期及數量,若交期及數量有修改時應於修改處簽名后,回復生管物控人員,並將交期,數量輸入電腦更新.(3).供應商因故交貨延遲影響生產計劃或出貨時,如為原物料時,採購人員須開立「採購延遲入庫單」通知生管單位,如為商品時須開立「延遲出貨單」通知業務單位,並得依合約或訂購單之延遲扣款規定辦理扣款.
(二)、非生產性物品之採購程序: 1.請購文件之審核: 比照生產性物品採購程序之原則辦理.2.合格廠商之搜尋: 查詢過去詢價及采購記錄,若無舊記錄,則另尋找新供應商,進行詢價,比價,議價之作業.3.詢價,比價,議價: 比照生產性物品之詢,比,議價之規定辦理.議價完成后,採購單位承辦人員應整理各供應商之報價,並填寫於「請購驗收單」之詢比價欄內,作成選定供應商建議,實際採購金額低於或等於原請購金額時,由原請購核決之低一階主管核準后進行訂購作業;若高於原請購單核準的金額,則比照請購單的核決權限簽核后進行採購作業.4.開言訂購單: (1).依簽準之后請購驗收單,採購單位考量請購單位之需注日期及採購作業前置時間及供應商交期,依核定價格條件開立「訂購單」由採購單位課級主管簽署后,以傳真或影本郵寄通知供應商后,存檔備查.訂購金額低於NT$10,000時,得不開立「訂購單」.(2).若採購之供應商為國外供應商,則依據「國外進口作業程序」辦理之.(3).若供應商因故導致交貨延遲,必要時可依照合約或訂購單之延遲扣款辦法處理之.(4).訂購金額超出NT$10,000(含),須另簽訂采購合約書,由採購單位理級主管及原申請單位與供應商辦理簽約.(5).合約簽訂內容須含價格,付款方式,完成時間,驗收方式,延期扣款罰則,解約條件等事項.重要採購合約簽訂前須委請法律專家審查表示意見.
三、控制重點: (一)、詢價資料平日應注意收集,須詳實完備,保持最新時效,供應商資料亦應隨時更新,保持正確記錄.(二)、請購單必須經主管核準后,方得辦理採購.(三)、辦理比價,議價,招標等作業應符合公司規定,外購進度亦依預定採購程序控制追蹤.(四)、大量採購之主料,副料,包裝材料,以合約採購為原則,並應保持二家同時供料,以免受到供貨品質之限制,影響生產作業.(五)、重要採購合約簽訂前須洽法律專家表示意見.(六)、遇到市場上各項原材料之供應將大幅變化時,須通知有關部門,以便事先連擊;報告呈核后,立即採取應變措施.(七)、國外購置應利用避險方法,使成本固定,或將匯率變動損失降到最低.
推荐第8篇：政府采购流程
政府采购流程
一、采购申请的提交
w 属于年初部门预算已确定的采购预算，货物或服务《政府采购申请表》交分管业务科室审批（用预算外资金采购的项目同时提交预算外资金用款申请书）。基本建设项目《政府采购申请表》交基建科审批，并分别由审批业务科下达采购资金到采购办执行
采购。
w 执行中追加采购预算，属于年初采购预算范围内的，提交采购申请程序与本条第
一款相同。
w 执行中追加采购预算，不属于年初采购预算范围内的，按预算管理程序申请批准后，再填报《政府采购申请表》，并按本条第一款规定送相应业务科审批，由业务科下
达采购资金到采购办执行采购。
二、确定采购方式
w 采购办根据项目情况（采购规模、实施时间、技术要求等）结合当年政府采购目录和限额标准规定，确定采购方式（公开招标、邀请招标、竞争性谈判、单一来源采购、询价）和组织形式（区政府集中采购机构采购、部门集中采购），并下达采购任务书，
由采购中心或主管部门执行具体的采购；
w 暂不能确定合适采购方式的，由采购中心或主管部门发布采购预告征集供应商后，
根据供应商报名情况确定采购方式。
三、采购中心或主管部门组织集中采购
w 根据采购人提出的书面需求（技术指标、时间需求、服务及付款方式）编制采购文件（招标文件、谈判文件、询价文件等）；
w 对技术含量高的项目，在制作采购文件时，应邀请专家（或专业技术人员）对技
术要求把关；
w 采购文件征求采购人意见（根据需要）； w 采购文件送采购监督部门备案（采购办、监察局）；
w 发布采购信息；
w 组建评标委员会（并送采购办备案）；
w 提前半天或一天到区政府采购办市专家库中抽取专家；
w 组织开标； w 组织评标； w 公示拟成交结果； w 发出成交通知书。
四、签订采购合同
w 采购人依据成交状态与成交供应商签订采购合同，采购合同应一式四份，采购单位、供应商、集中采购机构和政府采购办（基本建设项目同时送基建科）各执一份； w 采购人应在3个工作日内将采购合同送采购机构审核见证、采购机构在收到正式合
同后7日内应将采购合同送采购办备案；
五、履行采购合同
w 采购人应本着对国有资产负责的态度，按照采购合同认真组织验收（属于采购中心采购的项目，采购中心应协助或见证验收），并出具验收报告。属于分次付款的采购项目同时出具《政府采购分次付款通知书》；
w 采购人将验收报告原件、发票复印件、《政府采购分次付款通知书》送集中采购机构(部门集中采购的项目直接送区政府采购办）；
w 集中采购机构将验收报告、发票复印件、《政府采购分次付款通知书》送采购办
办理付款。
六、拨付采购资金
w 采购办根据采购合同进行合同登记；
w 采购办按照合同约定的付款方式，开具政府采购付款通知书，通知业务科室划拨采
购资金入政府采购专户。
w 采购资金进入专户后，按以下两种方式将采购资金支付给供应商：
w 1）由采购专户将资金拨付给供应商；
w 2）单位使用贷款资金（非政府财政性贷款）采购的项目，由单位依据采购办出具
的支付通知直接支付给供应商。
七、办理采购款需提供的资料
w 汽车维修费的结算资料：定点维修单、费用结算单、耗材清单、发票复印件。
w 汽车保险费用结算资料：保单、发票复印件、确认书。
w 采购中心采购的货物或服务项目资料：合同原件、发票复印件、验收报告。属于非一次性付款的项目还须提供分次付款通知书。
部门集中采购的货物或服务项目资料：采购工作记录资料、合同原件、发票复印件、验收报告。属于非一次性付款的项目还须提供分次付款通知书。
ABB（www.daodoc.com）是电力和自动化技术领域的领导者，服务于公用事业及工业用户， 在帮助客户提高绩效的同时，降低对环境的影响。ABB集团的业务遍及约100个国家， 全球员工总数约133,000人。 ABB集团总部位于瑞士苏黎世，成立于1988年，是由瑞典的Asea公司（阿西亚）和瑞士的Brown Boveri & Cie（布朗·勃法瑞）公司合并的结果。Asea公司的历史可以追溯至1883年。而Brown Boveri & Cie公司则成立于1891年。
ABB集团將所有产品和服务分为两大核心部门 ：电力技术和自动化技术。
ABB在中国：与中国共同成长
ABB一直坚持与中国共同成长的信念。今天，ABB在中国拥有23家分公司和销售办事处以及27家合资和独资公司。在中国的员工总数超过了6,500人。
通过直接投资和与当地投资者的合作，ABB公司在输配电、自动化产品和系统等方面都建立了强大的生产基地。
ABB在中国的业务包括完整系列的电力变压器和配电变压器；高、中、低压开关，电气传动系统和电机。ABB在中国生产的许多产品都因其一流品质成为
推荐第9篇：采购审计流程
采购审计流程
业务流程概要
采购业务流程将包括以下审计子项：
●供货商/承包商的选择和档案管理
●采购定价
●采购计划的订立、审批及修改
●采购合同的订立、审批及修改
●购货程序
●应付账款的购货付款
● 购货的入库和退回
● 费用的处理（费用的审批、报销和截止）
本章所指采购不包括固定资产的采购（固定资产采购见《固定资产的购置及入账》）。另由于各个企业的采购模式千差万别，本审计程序仅列出了最常见的采购及费用的审计子项。对于新的审计子项，内部审计人员可以参照本程序，考虑其和已有审计子项的关联性自行追加。
调查问卷：
问题 回答记录 1．公司有无书面的采购操作流程文本？ 2．公司的采购类型或方式有哪几种？
3．负责采购的部门有哪些？分别负责何种类型的采购？ 4．采购部门的组织结构？是否定期进行人员轮换？ 5．公司一般的购货流程是如何运转的？ 6．公司如何选择供货商？是否有相关的政策？ 7．供货商档案的保管采用何种方式？有无保密措施？ 8．采购商品的定价如何确定，是否包括在供货商主档案中？ 9．供货商资格是否需定期审核？若是，请介绍一下审核的程序？ 10．供货商档案的授权接触控制是如何设置？ a.使用系统的逻辑接触控制？
b.手工管理的档案是否有相关的保密政策，并由专人管理？
11．公司是否每年制订采购计划，请介绍一下制订的流程？是否依据生产和营销计划来制订采购计划？
12．采购计划的变更是否经合理的批准？
13．是否所有的采购都需制订合同？如不是，何种情况下一定需制订合同？ 14．采购合同制订的流程是怎样的？
15．由谁在采购合同上签字？若非法人代表，则是否有法人代表的书面授权程序？
16．采购合同的变更是否经合理的批准？
17．公司如何确保采购合同是与有资格的供货商签订且定价是合理的？ 18．采购合同是否采用格式合同？格式合同是否经法律顾问审核？ 19．是否所有采购合同需经法律部门审核？如不是，何种情况下采购合同需经法律顾问审核？
20．采购合同（采购订单）的归档和保管程序如何？是否连续编号？ 21．请介绍一下采购需求从提出、审批通过到采购部进行处理的过程？ 22．公司是否定期核对采购计划执行情况？ 23．超采购计划的采购需求是否经合理的批准？ 24．紧急采购的流程是什么？
25．公司的询价程序如何进行，是否有书面的记录？
26．采购部门如何与仓库、财务部门衔接？（从物流和信息流两方面） 27．财务记录应付账款前是否核对合同（或订单）、入库单据、发票等资料？ 28．是否有控制过程来保证应付账款及其对应的存货采购记录于同一个会计期间？
29．采购运输的方式是？(可以多选) a．公司自提？
b．客户运输到公司处？ c．委托承运人？
30．仓库收货时是否核对采购合同（或订单）？
31．收到采购产品的数量是否经过采购部和仓库的共同确认？ 32．是否有质量检验部门对收到的产品进行质量检验？ 33．客户送货大于定购数或质量不符合要求，如何处理？ 34．采购退回的操作程序如何？
35．入库单是否事先连续编号，并有人对归档的这些单据的连续性进行检查？
36．是否至少每月制作应付账款账龄分析表？ 37．公司如何确保使用供货商提供的现金折扣？
38．公司是否有资金使用预算？应付账款的支付是否符合资金使用预算？ 39．公司是否有书面的费用报销程序？ 40．公司费用报销的审批是否有适当的授权？
41．财务部门在支付费用前，是否合理的核对审批手续是否完整，并检查原始单据的合法性，复核费用的准确性？
42．预付款的政策和控制措施是怎样的？
43．是否有专人定期对费用的波动情况进行分析？ 44．在现在的工作中，您最担心或最关心的事是什么？
一、供货商/承包商的选择和档案管理
（一）内部控制评价表 控制目标分类：操作性合规性
控制目标：供货商/承包商的选择符合公司的经营目标和最大利益。 风险：
●产品质量问题； ●材料数量与供货时间 ●无法得到保证； ●价格偏高；
●售后服务压力增加；
●潜在的舞弊可能； ●生产停顿。 控制活动：
1、公司制订供应商分类标准（如长期和临时），并制订不同类别的管理方法。
执行程序
A
2、公司制定选择供货商/承包商的基本选择标准（主要应考虑供货商的供货能力、原料质量及各项指针的合格情况、价格与付款条件、财务状况、管面化，并经管理层审批通过。
执行程序
A
3、由各相关部门（如采购部、财务部、质量管理部、企业管理部、生产技术部、实验室等）组成评选小组对供货商/承包商进行评估讨论，衡量各供货商的能力及条件，在供货商/承包商评价表中记录有关各供货商/承包商的供货质量、供货及时性、货款价格等各方面的反馈信息，各部门负责人应在供货商/承包商评价表上签字确认部门意见，选出合适的供货商。合格供货商名单经管理层审核批准后生效。
执行程序
B
4、采购部应随时多渠道地收集公司潜在供货商/承包商的相关信息并建立信息档案备查；根据获取的潜在供货商/承包商信息填写供货商/承包商评审表，相关信息包括供货商/承包商的简介、主要产品及价格、竞争优势等，并由管理层审阅并签字确认。
执行程序
A
5、其它
执行程序
其它
控制目标分类：操作性合规性
控制目标：供货商/承包商的更新符合企业的规章制度。 风险：供货商/承包商不再符合公司要求 控制活动：
1、对入库和生产过程中发现的原材料质量问题，以及随之产生的产品质量问题进行跟踪和监控；及时与供货商/承包商沟通产品质量、售后服务等问题，并予以跟进。
执行程序
C
2、定期（至少一年一次）汇总材料使用情况，对供货商/承包商进行评价（材料质量、交货时间、售后服务等），形成评价报告，并经管理层审批后生效。对于不合格的供货商/承包商，应及时更新修改供货商/承包商名单。 执行程序
D
3、其它
执行程序
其它 控制目标分类：操作性
控制目标：对供货商/承包商数据的修改须正确、及时、完整。 风险：
1、供货商数据不准确；
2、仍使用已不合要求的供货商/承包商 控制活动：
1、对供货商/承包商数据的更改由专人进行，且需经适当的管理层审批；更改后的资料由独立于更改者的人员复核，确保其正确性。执行程序
E
2、其它
执行程序
其它 控制目标分类：操作性
控制目标：供应商/承包商档案保密
风险：
1、供应商/承包商的信息的泄漏；；
2、公司遭受损失 控制活动：
1、制订对供应商/承包商档案的保密政策。
执行程序
F
2、使用系统的逻辑控制限制供应商信息的接触。
执行程序
G
3、其它
执行程序
其它
注：各组织所面临的由于控制目标失败而产生的风险影响因具体环境因素的变化而不同。我们在此根据COSO 的精神和公司的实际要求列出通用性的风险影响，以供内审人员参考。内审人员可以在实地工作中根据被审企业所处行业及经营环境自行删补。
（二）审计程序： A 1.与采购部经理进行访谈，了解供应商分类的标准以及选择供货商/承包商的标准和流程，包括：
●标准的制定方法和制定人（如质量标准由质量部门、生产技术部或试验室制定，价格标准由财务部制定等）及制定的标准（如供货质量、供货及时性、货款价格、生产能力、信誉等）
●候选供货商的数量
●选择过程（如是否经过招标、是否先经小规模试生产、是否由各部门综合评价等等）
●所使用的档案（如书面政策、询价单据、评审表等） ●选择的标准及流程是否有改变及改变的频率
●符合标准但未列入最终名单的供货商/承包商是否列入潜在供货商名单 1.取得公司选择供货商/承包商的书面政策，查看是否经管理层审批，并与以上了解到的程序比较是否有出入。
2.根据了解到的政策下达部门，询问该部门的操作人员对政策的了解程度。B 1.取得公司的供货商名单，查看是否经过管理层的审批。
2.采用判断抽样的方法抽取___家供货商，查看相应的单据（如评审表等），判断是否经过公司规定的选择流程。
3.采用判断抽样的方法随机抽取___张采购发票，查看是否全部从列入名单的供货商处采购。
C 1.对生产部门及采购部门进行访谈，了解对原料的质量问题如何监控，如是否将其记录在案并及时与供货商反馈。
2.采用判断抽样的方法随机抽取___个反馈记录，查看是否及时与供货商沟通和改进情况，以及是否在对供货商的评价报告中有所反映。
D 1.对采购部经理进行访谈，了解更新供货商/承包商的标准和流程： ●对供货商/承包商的定期复核频率
●对供货商/承包商的复核程序与方法（如评价报告等）
2.采用判断抽样的方法从供货商清单中抽取___家供货商，查看相应的评价报告，判断是否经过公司规定的定期复核流程；
3.从评价报告中寻找不合格的供货商，查看是否还在最新的经管理层批准的合格供货商名单中。
4.查看不合格的供应商名单及相关档案是否有所保存。E 1.与采购部、IT 部等相关部门进行访谈，了解供货商数据更改的政策与流程，使用的单据，审批人等。
2.采用判断抽样的方法抽取___个数据更改记录，查看更改人是否经过适当的授权，更改的记录是否辅有相应的批准与审核单据，资料的更改是否及时。
F 1.询问采购部有无对供应商/承包商档案保密的政策，并获得书面文本，复核管理层的确认。
2.访谈采购部门具体业务人员，评价供应商保密政策的执行情况。G 1． 访谈 IT 人员，了解系统中供应商档案控制的情况；
2． 在 IT 人员的帮助下，获得可以访问供应商档案人员的名单； 3． 了解、评估名单所列人员授权的恰当性。
二、采购定价
（一）内部控制评价表 控制目标分类：操作性合规性
控制目标：采购定价是合理的，并且符合公司政策。 风险：
1、造成公司资产损失；
2、产生舞弊的可能。控制活动：
1、采购定价经过适当的询价程序，并有书面的询价记录。执行程序
A
2、产品采购定价需经适当的管理层审批。
执行程序
A
3、公司制定产品的基准采购价格，实际采购价格不应超过基准价格一定的幅度。
执行程序
B
4、采购合同（或订单）签定前由专人核对价格是否与公司预先制定的价格相符。
执行程序
B
5、采购合同需经适当的管理层批准后执行。
执行程序
B
6、基准采购定价应定期更新，基准采购定价的更新应经管理层批准。
C
7、其他
执行程序
其他
（二）审计程序 A 1． 询问采购部门或其它相关部门采购定价的询价程序；
2． 从公司采购产品基准价格表中用判断抽样的方法抽取_____个样本，跟踪至询价记录，检查基准价格的确定是否正确，并检查询价记录的操作人及审核人的签字，以及基准价格批准人的签字。
B 1． 询问采购部门或其它相关部门制订采购价格的遵循程序； 2． 获得并查核采购基准价格的权限浮动表；
3． 从采购合同（或订单中）用判断抽样抽取_____份采购合同样本，检查其价格是否与基准价格相符或与公司的询价结果相符；并检查相关人员的签字及批准采购合同（或订单）人的签字。
C 1． 询问采购部门或其它相关部门采购定价的定期更新的相关程序； 2． 检查公司采购产品基准价格表，检查其价格是否定期更新，是否有管理层的签字确认。
三、采购计划的订立，审批及修改
（一）内部控制评价表
控制目标分类1：操作性合规性 控制目标：有计划的采购行为。
风险：
1、存货资金占用过大或缺货；；
2、影响生产及销售。控制活动：
1、确定采购计划制订的依据经管理层批准。
A
2、根据批准后的制订依据设定适当的采购计划编制流程。
A
3、根据批准的年度生产计划以及存货情况，编制年度采购计划并分解，由适当的管理层批准。
A
4、定期调整采购计划，与当期生产计划相符合，由适当的管理层批准。B
5、采购计划的变更需要有依据，并且由相关部门复核后，由管理层批准 B
6、计划外的采购，必须由相关部门复核后，由管理层批准。
B
7、其它
其它
控制目标分类2：操作性
控制目标：采购计划符合生产需要。
风险：
1、不能满足生产需要；
2、影响生产及销售。控制活动：
1、采购计划应包括以下内容：采购品种、数量、价格、质量要求以及批量进度安排。
A
2、采购计划确定及变更后，应送至生产部备案。
A/B
3、采购部定期编制实际采购与计划的差异报告，详细说明存在的重大差异，由适当的管理层审阅。
C
4、其它
其它 控制目标分类3：操作性
控制目标：采购进度适应资金状况。 风险：
1、资金无计划；
2、资金低效率运作。控制活动：
1、采购计划中包含资金的预算，财务部参与编制过程，协调资金需求的可行性与购货紧迫性之间的关系。
A
2、采购计划确定及变更后，应送至财务部备案。
A/B
3、财务部资金计划差异报告中单列采购资金计划与实际比较数据。
C
4、其它
其它
（二）审计程序 A 1． 对采购部相关人员进行访谈，了解采购计划制订的依据和程序等； 2． 获得书面的采购计划制订政策的范本；
3． 对照采购政策，评估采购计划流程的符合程度；
4． 对生产部门、财务部相关人员进行访谈，了解他们对于采购计划的参与程度；
5． 察看年度采购计划的内容是否完整（包括采购品种、数量、价格、质量要求、批量进度安排以及资金计划），是否有高级管理层的签字或者确认；
6． 在生产部门、财务部察看采购计划，是否与采购部门的计划一致。 B 1． 获得月/季度采购计划，检查其是否与年度采购计划的批量进度一致； 2． 对生产部门相关人员进行访谈，了解生产计划的变更情况，获得生产计划变更文件； 3． 对采购部相关人员进行访谈，了解采购计划变更的依据和程序等； 4． 审阅更新的采购计划，查看是否有相应的变更依据以及管理层的审批签字；
5． 从生产部门、财务部取得变更后的采购计划，检查是否与采购部门的变更计划一致。
C 1． 获得采购部每月编制的采购差异报告，察看是否有管理层的审阅记录； 2． 获得财务部对于采购资金计划与实际的差异报告，查看该差异是否与采购差异一致；
3． 对采购部相关人员进行访谈，了解差异产生的原因及其对于生产的影响； 4． 对生产部门相关人员进行访谈，了解采购计划的差异对生产的影响。
四、采购合同的订立，审批及修改
（一）内部控制评价表
控制目标分类1：操作性合规性
控制目标：公司使用合法、完整的采购合同/订单。 风险：
1、潜在的法律纠纷；
2、或有的不应承担的约束。控制活动：
1、公司制定模块化的标准合同模板，标准合同模板由公司法律顾问在相关部门协助下制订，由高级管理层签字批准。
A
2、公司制定标准采购订单模板，由高级管理层签字批准。
A
3、法律顾问定期根据国家相关法律法规对标准合同模板/采购订单模板进行复核。
B
4、合同的制作以标准合同模板为准，按具体需要使用相关的模块，法律顾问审核合同的合法性并签字确认。
C
5、未使用标准格式的合同应经法律顾问复核。
C
6、其它
其它 控制目标分类2：操作性合规性
控制目标：采购合同/订单的制定符合公司的各项政策及规定和管理层的意图。 风险：
1、潜在的利益损失；
2、不符合管理层的意图；
3、未经授权的合同。控制活动：
1、公司有合同/订单审批制度，该制度明确各合同控制部门审批的方式、权限、程序、责任和相关控制措施，并经高级管理层核准后执行。
D
2、公司在合同/订单审批过程中使用合同评审单，计划控制、预算控制等部门审核未订合同/订单并在评审单上签字。
D
3、公司有经管理层批准的分级授权制度，制度中规定相应人员签字权限。E
4、经公司高级管理层授权可以代表公司签订合同/订单的的人员有公司高级管理层签发的书面授权书。
E
5、其它
其它 控制目标分类3：操作性
控制目标：采购合同和订单的修改符合管理层的意图。
风险：
1、潜在的利益损失；
2、不符合管理层的意图；
3、未经授权的修改。控制活动：
1、采购合同的修改需要经过适当的审批及授权。
F
2、采购订单的修改需经双方书面的确认，并使用的审批。
F
3、其它
其它 控制目标分类4：操作性
控制目标：所有签订的采购合同/订单得到妥善的保管。 风险：
1、采购合同/订单的丢失或损坏；
2、敏感信息的泄漏。控制活动：
1、采购合同/订单连续编号。
G
2、供货商签返的合同/订单被妥善的归档保管。
G
3、合同/订单的借阅有登记簿记录借阅人的签名和日期。
G
4、采购合同/订单存放地点有足够的物理安全保障。
G
5、作废的合同与订单被妥善保管。
G
6、其它
其它
（二）审计程序 A 1.访谈公司采购人员，了解公司是否有标准化合同模板/采购订单模板；该范本是否由法律顾问定期复核；
2.获得标准化合同模板/采购订单模板，检查是否有高级管理层和法律顾问的签字确认。
B 1.获得法律顾问对标准化合同模板/采购订单模板进行复核的记录，检查复核的频率；
2.追踪复核记录中的变更到标准化合同模板/采购订单模板，检查变更是否被及时更新。
C 1.访谈合同/采购订单制作人员，了解合同/采购订单的制作是否以标准化合同模板/采购订单模板为依据；
2.用判断抽样，抽取___份合同的内部评审单，检查是否有法律顾问的复核确认。
3.询问采购部管理层，是否存在未使用标准格式的合同，若有，用判断抽样法，抽取__份未使用标准格式的合同，检查是否有法律顾问的复核确认。
D 1.访谈公司管理层，了解公司是否有合同/订单审批制度，并获得有高级管理层的认可。
2.获得书面审批制度，检查高级管理层的复核确认。
3.访谈公司的各合同控制部门，了解合同/订单审批过程是否执行了合同/订单审批制度，使用合同评审表记录合同签订前的各部门控制过程；
4.通过判断抽样，抽取__份合同评审表，检查上面是否有各评审部门的签字确认。
E 1.访谈公司管理层，了解哪些人员被授权可以代表公司在合同/订单上签字和签章；
2.获得被授权的人员名单，检查各人被授权的额度；
3.检查被授权人的书面授权书，检查授权书上是否有法人代表的授权签字；4.通过判断抽样，抽取__份合同/订单，对照签字人授权额度，检查是否有签字人超过授权额度的现象。
F 1.访谈合同的执行部门，了解合同/订单的修订过程和版本的控制过程； 2.获得合同修改的书面证据，如修改批准单，或者是合同审批单，使用判断抽样，抽取___份档案，检查相应部门的审核意见和签字；检查法律部门对于修订合同的意见和签字；
3.通过判断抽样，抽取__份经修改的采购订单，是否在更正处有本公司更改人的签字。
G 1.访谈采购部相关人员，了解供货商签返的合同/订单的保管情况；了解采购合同/订单的借阅是否有登记；
2.检查归档的采购合同/订单是否连续编号；如果有长期未归档的需要查核原因。
3.获得合同/订单的借阅登记簿，查看借阅者的签字和日期；
4.实地观察采购合同/订单（包括作废的）的保管情况，判断是否有足够的物理安全保障；
5.实地观察合同/订单保管地点，是否有足够安全措施。
五、购货程序
（一）内部控制评价表 控制目标分类1：操作性
控制目标：保证原料的采购数量及质量等符合公司的生产和营运需要。 风险：
1、公司采购了不需用的材料；；
2、占用公司资金。
3、资产利用效率低。
控制活动：
1、原料采购需求需经使用部门及相关部门的管理层批准。
A
2、设置专人核对采购需求是否与采购计划匹配。
B
3、超计划采购的审批应经特别授权。
B
4、设置专人核对采购订单是否向经批准的供货商发出，采购价格是否符合公司的定价。
C
5、采购订单应经适当的管理层批准；
C
6、设置专人制作采购订单情况汇总表，并定期与采购计划核对，对超采购计划的事项进行跟踪。
B
7、紧急采购有审批和申报流程，并由专人定期复核，分析频度等。
B
8、其它
其它
控制目标分类2：操作性
控制目标：保证所有的原材料采购都已按时执行。 风险：
1、公司停产待料；
2、公司收入的损失。控制活动：
1、采购订单是事先连续编号的，并由设置人员定期对归档采购订单的连续性进行检查。
D
2、已完成的订单作相应标记，专人定期检查是否有长期未完成的订单，并进行调查。
D
3、设置专人制作采购订单情况汇总表，并定期与采购计划核对，对长期未完成订单进行调查。
D
4、其它
其它 控制目标分类3：操作性合规性
控制目标：保证备品备件、低值易耗品的采购符合公司的政策及使用需要。 风险：公司资源浪费 控制活动：
1、公司应制定备品备件采购的程序，并设置适当的审批权限。
A
2、备品备件的采购需经使用部门及适当审批权限的管理层批准。
A
3、备品备件采购集中由采购部门执行。
E
4、备品备件应向经批准的供货商进行采购。
E
5、设置专人定期制作备品备件采购金额分析表并进行分析，对异常波动进行分析。
E
6、其它
其它
（二）审计程序 A 1． 询问采购部或相关部门采购程序方面的控制流程；
2． 从请购单中用判断抽样抽取_____个样本，检查是否有需用部门负责人审核签字，是否经其它管理层人员批准签字。
B 1． 询问公司对超计划采购的审批权限规定；
2． 询问采购部门或相关部门公司采购是否有专人定期将采购需求与采购计划进行比较，是否有书面记录；
3． 从需求与计划比较记录中，用判断抽样抽取_____个样本，检查比较是否有分析和改进措施的跟进。；
4． 从采购订单情况汇总表中用判断抽样抽取_____个超采购计划的事项样本，跟踪至相应的调查记录，以及高级管理层的批准记录。
5． 询问管理层紧急采购的流程，查核有无专人定期复核和分析紧急采购。 C 1． 询问采购部门或相关部门关于采购订单审核的程序；
2． 从采购订单中用判断抽样抽取_____采购订单样本，检查订单是否有复核签字及批准签字，并检查订单是否向经批准的供货商发出，采购价格是否符合公司的定价。
D 1． 检查采购订单档案，检查采购订单是否事先连续编号；
2． 从采购订单情况汇总表中用判断抽样抽取___个订单样本，检查完成订单是否有标记；
3． 对于长期未完成订单调查其原因。 E 1． 对公司的采购部进行访谈，了解备品备件的采购流程和操作部门； 2． 获得经批准的合格供货商清单；
3． 使用判断抽样，选取___个备品采购订单样本，与获得的合格供货商列表进行比较，确认订单的对象是在清单上可以找到的供货商；
4． 使用判断抽样，选取___张采购发票，追踪付款发票到供货商，判断是否为经批准的供货商。
六、应付账款和购货付款
（一）内部控制评价表 控制目标分类1：操作性财务性
控制目标：只有当定购的服务已被提供，才可以记录应付款。
风险：
1、不恰当的承担了债务；
2、舞弊的可能；
3、公司资产的损失。控制活动：
1、服务提供后，应有相关人员在发票上签字确认，并经管理层审核。
A
2、财务人员核对发票和相应的其它支持文件（如合同、订单等）是否一致，发票的确认及审核手续是否完备，只有符合要求的才可记录应付款。
A
3、应付款凭证入账前应经制作人以外的财务人员复核。
A
4、实际服务费用应定期与预算比较，由管理层复核并签字。
B
5、其它
其它 控制目标分类2：财务性
控制目标：所有采购产品的应付款都正确、完整、及时地（在恰当的会计期内）记入。
风险：
1、未及时确认负债；2公司财务信息不准确。 控制活动：
1、财务人员应核对发票和相应的入库单、订单（或合同）是否一致，各单据的审批手续是否完备，只有符合要求的才可记录应付款。
A
2、应付款凭证入账前应经制作人以外的财务人员复核。
A
3、实际采购数量应定期与预算比较，由管理层复核及批准重大的波动。B
4、入库单应事先连续编号，并设置人员对其连续使用情况检查。
C
5、对在会计期前后发生的入库进行追踪和必要的调节，以确保入库产品的应付款记录于正确的会计期。
D
6、设置专人制作已入库发票未到以及采购产品物权已转至公司但未运达情况清单，并经适当的管理层复核后，预估入账。
E
7、对于从供货商发来的对账单应与应付款明细账核对，并制作调节表，有差异的应查明原因。
F
8、其它
其它 控制目标分类3：操作性合规性
控制目标：购货付款应符合公司的政策及手续。
风险：
1、货款支付未符合公司政策；
2、发生舞弊的可能；
3、公司资产损失。
控制活动：
1、支付由申请人提出申请，部门负责人审批，以及按不同金额由不同授权的管理层批准。
G
2、设置专人审核应付款的支付是否符合公司的资金使用计划。
H
3、采购支付金额应定期与现金预算进行比较，对重大差异应进行必要的调查。
H
4、超现金预算的支付应由高级管理层批准。
H
5、其它
其它
控制目标分类4：操作性
控制目标：确保所有的现金折扣都可充分利用。 风险：
1、失去现金折扣；
2、公司资产损失。控制活动：
1、应付款应注明到期日，设置专人定期检查应付款是否到期。
I
2、其它
其它 控制目标分类5：财务性
控制目标：所有已支付的应付款都正确、完整、及时地（在恰当的会计期内）记入录。
风险：财务信息不准确。 控制活动：
1、应付账款的支付凭证应由制作人以外的财务人员核对相应的审批单据 G
2、对于从供货商发来的对账单应与应付款明细账核对，并制作调节表，有差异的应查明原因。
F
3、其它
其它 控制目标分类6：财务性合规性 控制目标：应付账款正确地披露。 风险：财务报表披露不准确。 控制活动：
1、会计期末制作应付账款清单，由专人检查余额为负数的明细客户，并在制作报表时做必要的重分类。
J
2、其它
其它
（二）审计程序 A 1． 询问采购、财务等相关人员，了解服务采购方面的控制流程； 2． 从应付账款明细账中，用判断抽样抽取_____个凭证样本，检查是否有制作人及复核人签字，跟踪至相应的发票、合同（或订单），检查审批手续是否完备，内容是否一致。
B 1． 询问实际采购服务与预算比较的控制操作流程；
2． 判断抽样抽取3－4 个月的比较书面记录（按审计时间范围为12 个月为例），检查制作人签字及复核人签字，对超过____％的波动，跟踪至调查分析记录，并作出说明。
C 1． 检查入库单，看其是否事先连续编号； 2． 查看其是否连续使用和归档。 D 1． 向财务部相关人员了解采购应付账款的截止控制流程；
2． 抽取会计期末前__天至会计期末后__天期间所有的材料入库单； 3． 跟踪至相应的发票、凭证及会计账目，检查单据内容的一致性，入账会计期是否正确。
E 1． 询问财务、采购等相关人员有关暂估入账的控制流程；
2． 判断抽样抽取3－4 个月的暂估清单，检查制作人及复核人签字，跟踪至相应的入库单、合同（或订单），并跟踪至凭证，检查内容是否一致，入账会计期是否正确； 3． 查看在发票到后进行应付暂估的冲回。 F 1． 询问是否有与供货商对帐的制度；
2． 从供货商发来的函证中用判断抽样抽取_____样本， 跟踪至相应的调节表，并检查差异调查分析记录。
G 1． 询问财务、采购等相关人员有关采购支付的控制流程；
2． 从应付款的借方支付凭证中用判断抽样抽取____凭证样本，检查凭证制作人及审核人签字，并跟踪至支付的审批记录，检查申请人签字，部门负责人签字，及管理层批准。
H 1． 询问采购支付与现金预算比较的控制操作流程；
2． 判断抽样抽取3－4 个月的采购实际支付与现金预算比较书面记录（按审计的时间范围为12 个月），检查制作人签字及复核人签字，对预算的跟踪至高级管理层的审批记录及调查分析记录。
I 1． 询问财务人员制作应付账款到期表的控制；
2． 判断抽样抽取3－4 个月（按审计时间范围为12 个月为例）应付帐款到期表，检查制作人及复核人签字，并检查是否有过期未付的应付款。
J 1． 询问年末应付账款负数的的处理过程；
2． 检查年末应付账款明细账，对所有负数余额进行调查，并跟踪至年末报表，确认已进行必要的重分类调整。
七、购货的入库和退回
（一）内部控制评价表 控制目标分类1：操作性
控制目标：仓库接受的货物与经批准的订单相符。
风险：
1、接受不需要的产品；
2、接受质量不佳的产品；
3、占用公司资金；
4、公司资产损失。控制活动：
1、收货时，收货人员核对产品的规格、型号、数量是否与经过批准的采购订单相符。
A
2、收货人以外的人员应复核收货人的清点工作，审核收货人填写的入库单，并在入库单上签字。
A
3、公司建立产品质量检验程序，对需质量检验的产品，应按规定及时检验，并有书面的检验记录。
B
4、其它
其它 控制目标分类2：操作性合规性
控制目标：不符合采购订单的供货商送货，按公司政策及时处理。 风险：
1、接受了不需要的产品；
2、接受了质量不佳的产品；
3、占用公司资金；
4、公司资产损失。
控制活动：
1、公司建立处理不符合采购定单的供货商送货的相关政策。
A
2、仓库不接受不符合订单要求如规格、型号及超订单数量、质量等情况的产品，除非经过特殊授权。
A
3、不符合订单要求的产品应在规定时间内及时退回。
A/C
4、接受不符合采购订单的供货商送货应经授权的管理层批准，并有书面的批准记录。
C
5、应退回的产品应在专门区域保管，并有明确的标记。
D
6、其它
其它 控制目标分类3：操作性
控制目标：已收产品的退回经过合理的手续。 风险：
1、客户不承认收到退货；
2、公司资产损失。控制活动：
1、所有运输产品的交通工具出厂都应经安全人员检查放行手续是否完备 E.
2、所有出库的产品应有适当的签收。
F
3、适当管理层对退回货物的损失进行核准，并定期分析发生原因。
F
4、其它
其它 控制目标分类4：操作性财务性
控制目标：收货及退回正确、完整、及时地记录。
风险：
1、收货、退货记录不准确、不及时；
2、信息不正确造成采购决策失误。
控制活动：
1、收货人以外的人员应复核收货人的清点工作，审核收货人填写的入库单，并在入库单上签字。
A
2、入库单是事先连续编号的，并定期检查其是否连续使用。
G
3、采购退回的单据是事先连续编号的，并定期检查其是否连续使用。G
4、对在会计期末前后发生的收货及退货进行追踪和必要的调节，以确保仓库账上收货及退回的记录在正确的会计期内。
H
5、仓库应及时将入库及退回的信息传递给采购部门、生产部门、财务部门等等相关部门。
I
6、其它
其它
（二）审计程序 A 1． 询问仓库及相关人员关于入库及退回方面的控制流程；
2． 从归档的入库单中用判断抽样抽取_____入库单样本，检查入库单是否有制作人及复核人签字，并跟踪至相应的采购订单，核对入库单上的产品规格、型号、数量是否与采购订单相符。
B 1． 询问仓库及相关人员关于公司产品检验的相关流程；有哪些属于免检产品的范围；
2． 在审计程序A2 抽取的样本中，对所有须检验的产品，跟踪至相应的检验记录，检查检验手续是否符合公司政策。
C 1． 在审计程序A2 抽取的样本中，对所有发现的入库单上的产品数量大于采购订单量或其它规格、型号等的不符情况，跟踪至授权管理层批准接受的书面记录，或跟踪至相应的退回单据； 2．若发现检验不合格产品，跟踪至授权管理层批准接受的书面记录，或跟踪至相应的退回单据。
D 1． 实地观察仓库的安排，检查应退产品是否放置于专门的区域，并有明显的标记。
E 1． 询问相关部门如保安部和仓库等，了解出库货物的大门放行程序； 2． 有书面放行记录，用判断抽样抽取_____样本，检查产品发运的放行记录；
3．无书面放行记录，则实地观察产品发运的放行情况。 F 1． 向仓库人员了解出库单是否有收货签收；
2． 使用判断抽样，从归档的出库单/发货单据中抽取___张样本，检查是否有收货签收。
3． 询问适当管理层退回货物损失的审批程序；
4． 获取退回货物的申报表，检查是否有适当管理层的签字；
5． 获得退回货物的分析资料，如损失率分析表等查核分析是否合理。 G 1． 检查入库单/退回单据，看其是否连续编号。 H 1．抽取会计期末前__天至会计期末后__天期间所有的入库单，跟踪至相应的仓库账，检查其内容是否记录正确，且记录于正确的会计期；
2．抽取会计期末前__天至会计期末后__天期间所有的退回单据，跟踪至相应的仓库账，检查其内容是否记录正确，且记录于正确的会计期。
I 1． 询问公司仓库与采购部门、生产部门、财务部门等相关部门信息沟通的政策及流程；
2． 如有书面的记录，查阅相关的书面记录，并评估其合理性。
八、费用的处理（费用的审批，报销和截止）
（一）内部控制评价表 控制目标分类1：合规性
控制目标：费用的批准程序符合公司管理制度。 风险：
1、未经授权的费用支出；
2、运营成本的增加。控制活动：
1、公司制定书面的费用审批流程和制度（包概括费用审批权限，报销政策等）。
A
2、部门所有费用由部门主管审批，部门主管的费用由其上级领导审批。A
3、费用报销单应由具备相应权限的审批人批准，并签字确认。
B
4、其它
其它 控制目标分类2：操作性
控制目标：有效批准费用的支出。
风险：
1、运营成本的增加；
2、管理层对支出的控制失效。控制活动：
1、预算内费用按公司一般费用审批程序批准。
B
2、预算外的费用应通过额外的审批程序批准，或不予批准。
B
3、定期复核预算外费用发生的合理性和频度。
B
4、其它
其它 控制目标分类3：操作性
控制目标：只接受经有效批准并实际发生的费用的报销。 风险：
1、未经授权的费用支出；
2、管理层对支出的控制失效。控制活动：
1、审核费用报销单是否经过部门主管或额外批准程序的批准。
B
2、审核费用报销单的填写是否按照公司管理制度的要求
B
3、将费用报销单与所附的发票，入库单等原始单据进行核对，审批原始单据的合法性，并签字确认。
B
4、其它
其它 控制目标分类4：财务性
控制目标：费用被正确、完整、及时地录入。 风险：
1、录入错误的会计期间；
2、录入错误的会计科目。控制活动：
1、按费用的性质和实际发生的日期，录入正确的会计科目和会计期间。B
2、财务主管人员对费用凭证及附件进行复核，并签字确认。
B
3、其它
其它
（二）审计程序 A 1． 对财务部或其它相关人员进行访谈，了解费用审核流程、相关制度及执行状况等；
2． 获得被审计单位书面的费用审核流程或政策，并复核该流程或政策的完整性和管理层的确认。
B 1． 获得费用报销单范本；
2． 使用判断抽样法，从费用明细账中抽取__个样本，追查到费用审核表、发票及其它原始单据，察看是否与明细账一致，费用审核表的填写是否按照公司管理制度的要求，费用审核表是否按权限经费用支出部门主管、财务人员的审批，超出预算的费用是否经过额外程序的审批，原始发票是否与费用报销单一致，费用是否记入适当的会计期间；
3． 评估费用处理是否符合公司政策；
4． 获取预算外费用发生的原因、频度等的相关分析报告，并评估其合理性。
推荐第10篇：采购流程优化
采购流程优化
［摘要］ 随着信息化的快速发展，互联网的运用越来越重要，但是许多中小企业的信息化运用很落后。文章从中小企业的采购现状入手，分析中小企业现有采购流程中存在的问题。根据中小企业采购流程中存在的问题对中小企业的采购进行整合优化，再在整合的基础上提出整个流程的优化，并提出具体的优化流程及优化步骤，最后提出采购流程优化后实现的效益。
［关键词］ 中小企业; 采购整合优化; 采购流程优化; 采购效率 采购是企业生产运营活动的首要步骤，是企业成本控制的关键点，是企业各项生产经营活动的前提。但是，对中小企业的调查研究发现，现在中小企业的经营管理非常落后，对现代化科技手段的运用非常低，采购还停留在人工化采购阶段。无论何种采购方式，采购流程都是控制优化采购的关键。各中小企业由于信息化的制约，采购的流程大多比较简单，缺乏现代化的手段。中小企业可以通过采购流程的优化来降低成本，提高效率。近年来，很多学者从不同的角度对信息化影响下的采购活动进行了研究和探索，研究工作和成果有助于我们理解和完善中小企业采购活动的流程，但总体来说，和国外相比，这一领域还较为薄弱。 1 中小企业采购现状
采购是指企业取得一定的产品和服务作为企业资源，以保证企业生产经营活动的重要活动。而采购流程就是企业从寻找出合适的供应商开始到收到货物付款的一系列的中间活动。从调查研究未来的我国中小企业现有的状况来看，企业的采购流程呈现出以下几个特点。
1.1 各个公司之间独立采购，且单一业务独立采购
由于中小企业存在着行业、规模和不同地域的差异，同一地区的中小企业或者是采购物资相同的中小型企业之间的采购都是相独立的，企业之间没有共同采购、信息共享的意识。且企业内部的采购物资也是各种物资之间独立采购，没有不同物资同一家供应商采购的意识。中小企业横向、纵向之间缺乏战略合作伙伴之间的联系，不正当竞争的现象大量存在。由于单个公司的力量较弱，单一业务独立采购力量更弱，加大了高价采购的风险、供应商的供货风险以及为了减少货源短缺而加大库存造成的风险，同时多次数的采购耗费了大量的人力、物力、财力。
1.2 采购数量少，受市场影响大
受企业规模的限制，中小企业的采购数量不会很大，对供应商来说大多是量少次数多的采购。同时，由于物资少，企业与供应商的讨价议价能力较弱，享受到的规模优势很少。但是从企业自身角度来说，企业由于规模小，资金相对不是特别的充足，对价格的变化较敏感，市场上价格的轻微变化就能引起企业的巨大的反应，导致企业抗风险能力较弱。
1.3 供应商不稳定，缺乏货源保证机制
由于企业采购规模小，与供应商之间的关系大多是临时性的关系。遇到紧急情况时，采购人员很有可能需重新寻找供应商，企业供货得不到保障。同时，在企业不同的发展阶段，对物资的需求和采购的要求都会有差异，因而，在企业外部复杂的生产经营大环境影响下，企业与供应商的关系趋向复杂化。现在中小企业大多实行采购批次少、采购量大的采购，以保障供货，但是这无形中加重了企业的库存负担，造成企业资金积压，给企业造成不应有的损失。
1.4 信息化程度低，采购效率低
中小企业大多是家族式企业，企业规模较小、基础设施落后、信息化程度较低，电子商务普及程度比较低，更不用说电子采购了。企业基本上靠人工采购，没有高效的采购信息系统，采购效率得不到提高。传统的采购流程中不涉及电子采购，流程简单，但是实施过程时间长，效率过低。
1.5 采购流程简单，监督机制不健全
从整体上看采购流程简单，信息化程度较低，所有的步骤基本完全是靠采购人员完成。采购人员是一次完整采购的核心。由于中小企业规模较小，信息化程度不高，采购流程大多是根据销售人员的申请实施，采购人员再根据申请经采购主管批准去采购物资。采购过程中由采购人员快速的实现产品入库过程，采购中间时间短，采购人员没有时间实现市场调查。订单式采购，采购人员直接按照订单寻找供应商，采购流程原始、简单，并且缺乏现代化的监督机制，完全由采购人员自主决定采购的权限较大。因此，在采购过程中对采购人员的监督特别重要。
2 基于信息化的中小企业采购整合优化
基于信息化的电子采购涉及的角色众多，如中小企业、供应商电子采购平台等。各个中小企业通过电子采购平台的采购，有助于实现各个中小企业之间、各个中小企业与原料、辅料、服务供应商之间的信息交流与共享。电子采购平台的设立为各个中小企业的采购提供一个统一的交互平台，通过现有采购流程的优化及电子化，采用先进的信息技术，实现基础信息的共享，采购工作的协同，使采购行为更加规范，工作更加高效，管理更加科学，通过电子采购平台的采购希望实现的目标包括以下几点。
2.1 为各个中小企业提供全面及时的采购综合信息服务 各个中小企业通过平台可了解到其他中小企业的资源需求信息、供应商的供应信息、外包资源信息等，并提供基本的分类检索的功能，方便信息査找。中小企业可以通过平台寻找出可供挑选的供应商、共同的资源需求方。
2.2 整合各个中小企业的力量，强化中小企业的采购影响力 从现有的状况来看，各个分子公司之间相互的联系较少，没有规模采购的优势。中小企业通过平台，在平台中寻找出最合适的供应商，各个中小企业之间也可以通过平台，寻找出有共同需求的企业，通过平台整合采购需求，加强中小企业在采购中的影响力。
2.3 加强中小企业与供应商之间的战略合作伙伴关系 现在供应商与需求商的关系一般都是临时性的关系，或是长期合作的关系，很少甚至是没有战略伙伴关系的形成。企业之间相互竞争的状况不断，由于供货出现的问题导致企业的生产运营情况也是不断。通过电子采购平台对供应商评价和监督，挑选出最适合的供应商，建立战略合作伙伴关系，建立完整的供应链机制。
2.4 从整体上控制中小企业的采购成本
对于各个中小企业来说，通过虚拟平台，中小企业可以与其他同需求的企业合作，发挥采购的规模优势，加强与供应商的议价能力; 各个中小企业通过采购平台寻找出最为合适的供应商，减少采购和储存成本; 各个中小企业通过虚拟平台寻找原料、辅料、服务的供应商，减少了中小企业之间独自寻找供应商的成本; 各个中小企业之间可以增加协调度，减少物资紧缺时原材料的采购和运用成本。规范化或者固定化中小企业的采购业务流程，减少不必要的环节。中小企业加强信息化建设，通过平台的采购可以将中小企业的采购流程规范化，简化流程，节约资源。
2.5 实现中小企业采购一体化
通过平台，中小企业可以实现各种原料、辅料、服务供应商的寻找。减少各个中小企业独自通过不同渠道寻找不同供应商的消耗。
3 中小企业采购优化的效益
通过电子平台的采购，给中小企业带来了巨大的效益。 3.1 提高了采购的效率、降低了综合采购成本
采购平台有助于中小企业采购信息的获取，减少了寻找供应商的成本; 中小企业也可以通过平台寻找到共同物料的需求商，增强采购力量与供应商进行谈判，加强了与供应商的讨价议价能力; 通过平台建立类似于供应商的机制，从信息化的程度上保证了企业的一体化; 与传统的纸质采购相比，电子化采购减少了出错率，避免了纸质的浪费，减少了采购成本; 通过交易平台的监督，避免了中小企业独立寻找供应商交易的风险。通过平台，从整体上保证了中小企业寻__找供应商的快速性; 增加了企业寻找产品需求商的途径; 减少了采购人员直接采购的复杂性与耗时性; 保证采购的及时性; 提高了采购的公开性与透明性，规范了采购行为; 提高了中小企业的采购效率。
3.2 提高了中小企业的信息化水平
采购平台使中小企业可以通过虚拟平台实现相关的业务，如网上下单、网上确认收货、网上评价等。提高了整个企业的运作效率。企业信息技术的发展，使企业能够以敏锐的反应满足市场需求。电子化采购能够加强企业之间的相互协作、增强市场反应能力、加强企业的核心竞争力。
4 结论
采购是企业一项重要的经济活动，没有电子采购也形成不了电子商务。企业应该采用现代化的采购理念，从根本上改善对采购的认识，调整采购流程，提升企业的竞争力，使企业融入到现代化的经济之中。从以上分析可见，现在中小企业的采购流程完全依靠信息化技术进行优化的空间和条件，只要加强对信息化技术的运用，并对采购进行合理化的管理，必然可以提高采购管理效率。中国中小企业数量很多，大部分都存在采购的问题。在现代化的浪潮中，谁能尽快调整采购形式，提高采购效率，通过采购节省提高整个供应商的效率，节省成本，企业就能在现代化的竞争中脱颖而出，成为竞争的胜利者。
第11篇：超市采购流程
超市采购流程
（1）质量：
质量的传统解释是\"好\"，或\"优良\"，对采购人员而言，质量的定义应是：\"符合买卖约定的要求或规格就是好的质量\"。故采购人员应设法了解供应商对本身商品质量的认训或了解的程度，管理制度较完善的供应商应有下列有关质量的文件：
● 质量合格证
● 商检合格证
采购人员应向供应商取得以上的资料，以利未来的交易。在我国商品的产品执行标准有国家标准、专业（部）标准及企业标准，其中又分为强制性标准和推荐性标准。但通常在买卖的合同或订单上，质量是以下列方法的其中一种来表示的：● 市场上商品的等级
● 品牌
● 商业上常用的标准
● 物理或化学的规格
● 性能的规格
● 工程图
● 样品（卖方或买方）
● 以上的组合
采购人员在采购时应首先与供应商对商品的质量达成互相同意的质量标准，在可能的情况下，对一引起产品，如大米、衣服、家访用品、鞋类等商品，应要求供应商提供样品封存，以避免后的纠纷或甚至法律诉讼。对于瑕疵品或在仓储运输过程损坏的商品，采购人员在采购时应要求退货或退款。（2） 包装：包装可分为两种\"内包装\"（PACKAGING），及\"外包装\"（PACKING）。内包装是用来保护、陈列、或说明商品之用，而外包装则仅用在仓储及运输过程的保护。在自选式量贩的营业方式中，包装通常扮演非常重要的角色。
外包装若不够坚固，仓储运输的损坏太大，降低作业效率，并影响利润。外包装若太坚固，则供应商成本增加，采购价格势必偏高，导致商品的价格缺乏竞争力。
设计良好的内包装往往能提高客户的购买意愿，加速商品的回转，采购人员应说服供应商在这方面向好的企业学习，并加以改进，以利彼此的销售此外，采购人员在采购包装的项目时，应先了解超市的政策，进而与供应商协商对彼此双方都最有利的包装，否则不应草率订货。（3） 价格：
除了质量与包装之外，价格是所有采购事项中最重要的项目。我们在客户心目中的形象就?quot;高质量低价格\"，若采购人员对任何所拟采购的商品，以进价加上合理的毛利后，连自已都判断该价格无法吸引客户的购买时，就不应向该供应商采购。
在采购之前，采购人员应事先调查市场价格，不可凭供应商片面之词，误入圈套。如果没有相同商品的市价可查，应参考类似商品的市价。
在采购价格时，最重要的就是要能列举供应商产品经超市销售的好处。
此外，公平而合理的价格，还可通过单独与供应商进行采购或由数家供应商竞标的方式来取得。单独与供应商进行采购进，采购人员最好先分析成本或价格；数家供应商进行竞标时，采购人员应选择两、三家较低标的供应商，再分别与他们采购，求得公平而合理的价格。但在使用竞标方式时，采购人员切勿认为，能提供最低价格的供应商即为最好的供应商。我们必须综合徇一个供应商其送货、售后服务、钏销支持、其他赞助等方方面面的支持。所以有时候我们会放弃与提供极低价格给我们的大批发商的全作，而选择不愿意提供极低价格给我们的制造商或生产厂商与我们合作，因为通常制造商通常在产品质量、货源保证、售后服务、促销活动及其他赞助上会有更多的营销费用支持。
总而言之，价格采购是所有商业采购中最第三的，也是最困难的项目，但愈是困难的项目，令人愈觉得有挑战性，这也是采购工作特别吸引人之处，超市采购人员应体会认识这一点，并运用各种采购技巧去达成这项艰巨的任务。（4） 订购量：在超市分店数仍少的时候，订购量往往很难令供应商满意，所以在采购时，应尽量笼统，不必透露明确的订购数量，如果 因此而导致采购陷入僵局时，应转到其他项目上。
在没有把握决定订购数量时，采购人员不应订购供应商希望的数量，否则一旦造成存货滞销时，必须降价出清库存，因而影响利润的达成，以及造成资金的积压及空间的浪费。但采购人员应与供应商协商一个合理的最小订货金额或数量，最好以金额表示。否则，如果没有最小订货金额或数量限制，日后由楼面人员下单订货或运用OPL订单订货时，每次下单的订货量太小，要求供应商频繁送货，会增加供应商的成本。进而导致超市的价格无优势。相反，如果最小订货数量或金额太高，则会造成超市库存过高，导致压仓、滞销、削价求售等风险。
（5） 折扣（让利）：折扣通常有新产品引进折扣、数量折扣、会款折扣、促销折扣、无退货折扣、季节性折扣、经销折扣等数种。有些供应商可能会由全无折扣做为采购的起点，有经验的采购人员会引述各种形态折扣，要求供应商让步。
采购人员应向供应商说明超市的部份顾客?quot;专业客户\"，换名话说专业客户都是很会精打细算的，若供应商的折扣数无法大到让超市的商品售价能吸引他们上门，就算我们向供应商订货，这一关系也不可能持久，这种交易反而不利于超市的价格形象，故最好不要向该供应商采购。（6） 付款天数（帐期）：超市的付款方式与商品的采购方式紧密相关，通常经销的商品采取\"货到的XX到\"的方式结款，代销、联营的商品采取\"月结XX天\"的方式付款（详细请参考供应商手册\"超市的采购方式\"一节）。
付款天数（帐期）与采购价格息息相关，在国内一般供应商的付款天数（帐期）是月结30~90天左右，视不同的商品周转率和产品的市场占有率而定。对于超市而言，我们通常要求\"一般的食品干货类商品帐期在货到45天以上\"，\"百货类商品的帐期在货到60天以上\"。而且由于超市衽每月统一付款，供应商实际收到货款的时间要比合同平均延长15天《（0天+30天）/2》。精明的供应商业务人员会对此进行计算，故身为采购人员不可不知。总而言之，采购人员应计算对超市最有利的付款天数（帐期），对于惯于外销或市场占有率大的供应商，一般要求的付款期限都比较短，有的甚至要求现金或预付款，但这全凭采购人员的经验与说服力。在正常情况下，超市的付款作业是在交易所齐全时，按买卖双方约定的付款天数（帐期），由银行直接划款至供应商的帐户，这是超市的一大优势，因为一般国内的零售商在付款时，总是推三托四，找一大堆藉口，延迟付
款，造成供应商财务调节器度的困难。对于新进供应商来说，采购人员对此还有一个很重要的工作就是必须请供应商详细新闻记者超市\"供应商手册\"有关付款部分的内容，并对超市的付款流程详细予以说明。在以往的经验中，由于超市采用了国际上先进的商业运作模式，与国内传统的商业作业模式有很大的区别，一些供应商（尤其是内陆城市的供应商）对此相当陌生，另外超市开业初期，许多流程尚未顺畅，导致供应商付款不及时，影响超市与供应商之间的配合与合作。（7） 交货期：
一般而言，交货期愈短愈好，因为交货期短，则订货频率增加，订购的数量就相对减少，故存货的压力也大为降低，仓储空间的需求也相对减少。对于有长期承诺的订购数量，采购人员应要求供应商商分批送货，减少库存的压力。由于超市电脑计算订单数量的公式中，交货期是个重要的参数，采购人员应设法与供应商采购较短的交货期，降低存货的投资。但是不切实际上压短交货期，将会降低供应商商品的质量，同时也会增加供应商的成本，反而最终影响超市的价格优势及服务水平。故采购人员应随时了解供应商的生产善，以确立合理及可行的交货期。一般而言，本地供应商的交货期为2~3天，外埠供应商的交货期为7~10天。（8） 送货条件：
超市系超大型的自选式的超市，商品的进出量极大，若供应商无法在送货作业上与超市密切配合，将严惩影响超市的运作。送货条件包括：按指定日期及时间送货、免费送货到指定地点、负责装卸货并整齐将商品码放在栈板上，以及在指定包装位置上由好超市店内码（或印国际条码）等等。这些事情看来简单，但若采购在采购时，对供应商没有提出要求，则有些供应商人员将会经常出错，对超市的运作影响其他大。对于经常出错的低应商，建议采取一些必要的警告或罚款措施。（9） 售后服务保证：
对于需要售后维修的家电或电子产品，采购人员就要求供需尖商提供免费的1~3年的售后服务，并将保修卡放置在包装盒内，保修卡应标明本商圈内的维修商地址及电话，并且今后若维修商的名字、地址及电话一蛙发生更换，供应商应于第一时间通知超市采购人员，由采购人员及时通知卖场相关的退换货处人员及楼面主客。
走私货由于货品来源不明，同时售后服务也成问题，而且他们逃漏国家税收，是违法行为，因此超市采购人员千万不可去碰它，否则后患无穷。（10） 退换货
超市有限公司大部份商品采取经销形式，即买断经营，理论上不应该丰在退货的问题但在实际运作中，由于供应商产品质量的问题、残损有因判断错误或由于供应商业务人员的误导，形势估计过于乐观等因素，造成买进的商品库存过高，或商品滞销的情况，有诚售与远见的供应商销售业务人员，应主动解决超市相关业务人员的困扰。如果供需尖商的业务人员不积极配合，超市面上不会继续与其合作的。因为通常情况下，供应商会有较多的销售渠道处理此种滞销商品。（11） 促销活动：
\"超市快讯\"是超市营销最重要的武器，但快讯的成功与否，全赖于采购人员选择的商品是否正确，以及售价是否能吸引客户上门，通常我们\"超市快讯\"所选择的品项都是一些畅销的、高回转的、大品牌子的民生消费品（详细请参考\"超市快讯\"一节）。在采购员人员采购中，应强调超市每个门店的每期快讯发行数量达到30000~50000份，直接邮寄到公司的目标顾客群中，影响力极大，对提高供应商商品的品牌知名度及市场占有率有很大帮助，对于一些担心快讯价格会扰
乱其市场价格体的供应商，超市采购人员则应强调超市欢是衽会员帛的超市，会员顾客与非会员顾客之间享受不同的类别待遇，我们可以采取\"非会员顾客不得购买\"或采取\"会员价与百会员价\"方法，甚至可采取\"每卡限购\"、\"印花限购\"等方法或措施，加以控制，故不会对其价格体系造成很大的影响。在促销商品的价格采购中，采购人员必须了解一般供应商的营销费用预算通常占营业额的10~25%，供应商不难由此预算拨出一部份作为促销之用。一般来说，大品牌的供应商在\"超市快讯\"促销期间愿意下浮10~30%不等，有些小品牌或不知名品牌更能下浮50%，求的是薄利多销，或推广产品知名度，采购人员应了解供应商的需求与目的。
超市与供应商之间的促销活动多种多样，例如降价、地堆、端架、搭赠、抽奖、文艺表演等等（具体请参考\"超市促销范例\"一节）。采购人员应将20%的时间放在与供应商洽谈促销活动上，以提升彼此的销售业绩。（12） 广告赞助（Advertising Contribution）为增加超市的利润，采购人员应积极与供应商采购争取更多的广告赞助，这也是采购人员业务考核指标之一。超市所指的广告赞助，有下列几项：● 超市快讯
● 室内灯箱
● 室外灯箱或户外看板
● 地板广告
● 购物车广告
● 购物袋广告
● 电视墙广告
● 店内广播广告
● ……等等（13） 进货奖励：
是指一段时间达成一定的进货金额供需商给予的奖励，通常为有条件的及无条件的进货奖励，例如：目前本公司所要求的供应商在每月付款金额基础上返还公司的返利，即是无条件的进货奖励，或称\"帐扣\"；其余要求超市进货额达到一定条件后，才返回一定奖励的即为有条件返利。由于本公司系统的限制，采购人员在与供应商采购时，应要求每月的进货奖励（即帐扣），尽量不要采取每季、每半年、甚至每年的返利，因为有时我们不见得与该供需尖商能合作这么长时间。依采购人员的经验，通常都可要求供应商给予进货金额1~10%的进货奖励，供应商因销售份额的需求很乐意提供此种奖励。此种奖励对超市提升利润额大有帮助，例如：有些商品可能供应商因种种原因不愿以较低的价格供应，采购人员为增加利润，应积极与供尖商采购要求更高的进货奖励，但切忌为了争取奖励，而增加不切实际的采购数量，结果库存压力大增，甚至季节过后必须打折求售，这种情况采购人员不如不要进货奖励。有些供应商业务人员会在其报价单（通常在出三价）基础上下浮多少点折扣。另处进货奖励（即帐扣）与价格折扣有所不同，请采购人员务必参?quot;进货奖励\"说明一节，加以区分。（14） 其他赞助费用：在超市的采购业务上，赞助金的种类繁多，包括：\"新入市的开业赞助费、新店赞助费、新品上架费、集中陈列赞助费、周年庆赞助费、各种节庆（元旦、春节、端午、五
一、中秋、国庆节）的赞助费、端架/地推/地笼陈列赞助费……\"等等。
\"广告赞助费\"与\"其他赞助费\"在超市营运里，占举足轻重的地位，有此公司两者的金额在开业前可收到数百万人民币的收入，开店后陆续向供应商收取，最高可达营业额的2.5~8.0%。这种被供应商称之为：\"苛捐杂税\"的费用，引
进国内已有好几年的历史，它超到了\"筛选供应商\"（以价制量，淘汰一些没有实力的供需尖商）、\"增加公司利润\"等积极的作用。同时供应商对此有了认识之后，其经营机制自然会保留一笔广告与促销专款用在此一目的，以促销其产品，可谓\"一个愿打，一个愿挨\"。
采购人员在与供需尖商采购进，尽量强调，，超市所收取的这些其他赞助费用，尤其是节庆赞助费用，通常都会用于各种大型的促销活动上，而这些促销活动通常都须要几十万甚至上百万的费用投入，如此高额的促销活动费用如果都由超市来承担，超市是无法承受的，这就需要供应商们一齐支持，所谓\"聚沙成塔\"，通过这些大型的促销活动，可以吸引大量的人流，提高来客数或客单价，反过来他们可以提高供应商的销售。但供应商的赞助费应与供应商的销售成比例，否则有此采购人员变本加厉，需求无度，赞助费的费率已经到了无行无情的地步，贻笑大方。\"合情合理\"是双方共同成长的基础，我们对供需尖商的基本态度应是\"合作\"，而不是\"对抗\"。（15） 供应商的表现：
表现不良的供应商往往会影响到超市的销售及利润，并造成顾客的不满。故采购人员应在采购时，除价格外应谈妥合约中有关质量、数量包装、交货、付款及售后服务等条款，及无法履行义务的责任与罚则。采购人员应了解任何采购都是与供应商维持关系的过程的一部分。若某次采购采购人员让供应商吃了闷亏或大亏，供应商若找到适当的机时，也会利用各种方式回敬采购人员。因此采购人员在采购过程中应在超市与供应商的短期与长期利益中，求取一平衡点，以维持长久的关系。
总而言之，采购采购本身是一件很复杂、很艰难的工作，因为采购对象、供应商规模、采购项目都不尽相同，但采购人员只要灵活运用以上所述的技巧与策略，在采购中将不难一一克服困难。此外，经验、机智与毅力都是采购人员在采购中所须要的。
第12篇：采购流程计划书
采购岗位职责：
1、熟悉并掌握产品的所有知识（第一，播种—收获—加工 第二，天气对产品的影响，第三，产品的加工流程、工艺，出口的品质要求 第四，
2、
采购流程
1、外贸业务员接到客户询盘后，联系负责产品的采购，采购员进行报价，外贸业务员也可
以自己联系工厂进行询价，但是采购员与业务员必须沟通协商，寻找最优供应商，最终敲定采购员进行敲定。
2、签订合同时需要签订清楚，需要包装，包装方式，不合格的条件等
3、控制质量目前是由采购部进行跟单，装货计划、提单号、箱号等由外贸业务员提前发送
与采购，以便早做准备，计划更改也提前告知采购。
4、装货完毕，采购通知业务员付款，付款计划采购安排，开票信息财务整理后发送给业务
员，由业务员传达给采购。或者财务直接与工厂对接，目前不现实。
5、
第13篇：采购审计流程
采购审计：
检查点：相关的制度、流程如何规定，在实际执行的情况，各个控制点是否按要求执行。 主要包含5大控制点：采购计划、采购询价、供应商选择、合同评审、验收入库
一、对采购计划进行审计
主要审查公司采购部门物料需求计划是否合理、科学，与实际上的生产计划是否一一致，是否存在偏离实际的情况；对采购数量、采购时间、运输、使用、质量是否有保证措施?
二、采购询价审计
每个材料是否有不同供应商的报价，是否做到货比三家，甚至N家，确定最终价格是是否有相关的书面记录。
三、采购选择审计
供应商的生产状况、质量保证、供货能力、公司经营和财务状况的调查。是满足公司标准要求；对于一些长期合作过的供应商，是否每年对供应商进行周期性的评审，包括供货质量、工程能力、履行合同次数、准时交货率、价格水平、合作态度、售后服务等进行评审；
四、合同的审计
审查合同的内容和交货期执行情况，是否有完整的收货、验收的原始记录，是否严格按合同规定付款。如有与合同不符的情况，是否及时与供方协商处理，对不符合合同部分的货款是否拒付。是否对有关合同执行中的来往函电、文件都进行了妥善保存，以备查询。
五、验收入库的审计
是否对收货、入库、发放过程进行验收控制；对不合格品控制执行情况审计，审查是否对发现的不合格品及时记录，是否及时反馈给供应商，供应商的处理方式是什么；是否保持一定的产成品存货以规避缺货损失；是否保持一定的料件存货以满足需求增长引起的生产需要；是否建立牢固的外部契约关系，保证供货渠道稳定，降低风险，规避成本。
第14篇：物料采购流程
采购部采购及付款流程
1、各部门根据实际需求填写采购申请单 。申请单需注明产品名称，数量规格等详细信息，并交由部门负责人签字审核 。
2、部门审核的申请单交由公司总经理签字审批 。
3、签字后的申请单交到采购部门，采购部按照申请单制订采购计划及周期 。
4、采购部门需找相应供应商 ，供应商必须符合品控部关于食品原辅料供应资质要求 。
5、涉及需要定版等包装类物料采购，样板必须有品控部、销售部、总经理签字。
6、寻找到相关供应商后进行比价招标流程 。
7、相关手续履行完后采购部负责起草合同 ，并由财务部对相关条款进行审核 ，最后交由总经理签字 。
8、采购部按照合同下单给供应方 ，并按照合同规定督促供应方履行合同
9、物料到厂后 ，采购部通知库房保管接货 。
10、保管通知品控部门对物料进行检验 ，检验合格并出具检验合格单后办理入库手续 ，在入库单签字确认 。
11、采购部需按照合同约定时间办理相关付款手续
12、财务部需在所有手续完备的情况下按照合同规定进行付款 ，包括合同本身、物料入库单据及相关人员签字、产品检验报告单及相关人员签字。其他如发票等按照财务要
求执行。
13、当到厂物料不合格时 ，品控部门出具不合格检验单 。
14、财务部负责与供应商联系退货及相关赔偿事宜 。
15、对已经签订合同的长期合作供应商进行物料采购时 ，不需要再次进行比价，跳过上述第
四、
五、
六、七条。
16、采购部需根据市场实际变化情况，不断了解物料价格变化，针对既定或待定合同的价格进行沟通，以达到降低采购成本的目标。
物料采购比价 招标流程
1、
第15篇：自行采购流程
自行采购流程
①详细填写所报内容②“经办人”“负责人”签字③加盖本单位公章④申请自行采购报告①根据项目审批表的内容自行采购②由本单位自行办理结帐手续①项目审批表第
一、四联交①一份项目审批表三联存档②发票复印件一份交①一份项目审批表二联③采购货物发票复印件二份存档②发票复印件一份
1、申请采购单位报项目审批表
2、自行办理采购单位
3、存档备案采购单位采购办采购中心政府采购主管领导审批报②申请自行采购报告存档控办总体流程申请控编购买车辆温宿政府采购办控办领取申请愿书报温宿政府采购办控办①领取“新疆维吾尔自治区购买小汽车、大轿车、摩托车申请单”填写②主管领导审批③控办盖章地区控办办
1、申请控编预算单位
2、购买车辆预算单位地区控办办①地区审核②报自治区申办交温宿县控办①“小汽车编制登记薄”②“购买汽车准购证联”“单位留存联”“车管所存查联”主管领导主管领导办温宿县控办办预算单位办①依据“准购证”的车型填写“计划申请审批表”②“经办人”“负责人”签字③加盖公章温宿县政府采购办办①资金落实②申请审批表的车型与“准购证”是否一致送采购采购中心审核主管领导办①县领导批准②编委下文的定编文件③组织机构代码证报①领取“党政机关事业单位小汽车定编申请表”②主管领导审批报①有空编②县领导批示③纪检委批示④财政局领导批示审核报通过报通过通知申报国库集中支付单位政府采购流程图汽车维修、轮胎总体流程申请程序项目申请审批表→审批程序→汽车维修程序→结算程序→支付程序报财政局各业务股室①落实资金②负责人签字、盖章申请表采购办送审核政府采购主管领导指定承修厂家送①政府采购分管领导批示②采购中心加盖公章送汽车维修厂家①公务用车定点维修申请表②公务用车定点维修结算单送采购中心①对照标书②按招标折扣率进行结算③加盖公章依据采购中心的折扣率填制资金请拨单送国库支付单位①发票资金请拨单的金额②在资金请拨单上审核签字加盖本单位财务章汽车维修厂家备齐各手续审核政府采购办政府采购分管领导批示支付中心支付送注汽车维修轮胎及装璜统称为汽车维修政府采购办统称为采购办政府采购中心统称为采购中心
3、维修程序国库支付单位
4、结算程序汽车维修厂家
5、支付程序汽车维修厂家
2、审批程序国库支付单位
1、申请程序国库支付单位“公务用车定点维修申请表”①详细填写所维修轮胎及装璜等内容②“经办人”“负责人”签字③加盖本单位公章①资金落实各业务股室或国库支付中心②本股室负责人签字、盖章国库集中支付单位政府采购流程图定点采购总体流程申请程序项目申请审批表→审批程序→下达程序→采购程序→支付程序
1、申请程序国库支付单位报“项目申请审批表”
6、支付程序供应商①详细填写所报内容②“经办人”“负责人”签字③加盖本单位公章申请财政局各业务股室①落实资金各业务股室或国库支付中心②本股室负责人签字、盖章送①落实资金②业务股室签字、盖章申请表采购办送审核政府采购分管领导审批上报下达政府采购申请表政府采购中心①采购办下达申请表②确定采购方案及供应商实施采购验收采购单位为主采购办为辅采购中心合格鉴定验收报告及资金清拨单定点单或中标通知书二份资金请拨单一式三份签定的合同四份验收报告四份发票复印件一份审核送采购办政府采购主管领导审批支付中心支付送
4、采购程序采购中心
2、审批程序国库支付单位
3、下达程序采购办根据审批过的政府采购申请审批表
5、验收程序供应商所供货物
第16篇：比价采购流程
东辛农场工程招投标、物资比价采购
操作流程的规定
为进一步规范农场工程招投标和物资比价采购活动，保证招标工程和物资比价采购工作的有序进行，维护公开、公平、公正的市场竞争环境，根据工程建设管理和招投标相关法律、法规和东农办[2007]60号文件精神，结合农场实际情况，特就有关操作流程作如下规定：
一、招标办公室组织网络
招标办主任：骆丙殿
招标办公室下设工程招标组、物资比价采购组。
工程招标组成员：孙乾俊 骆 飞 车从春 李恩富
潘智勇 孙学军
物资比价采购组成员：封昌美、孙学军、孙乾俊
二、工程招投标程序
1、农场内凡2000元以上的，且在农场年度固定资产投资预算范围内的工程建设项目，必须先由建设单位提出建设申请，报分管场领导审核，经场长批准立项。场建管办或农机水利中心凭场长批准立项报告方可进行工程施工设计和工程预算。场建管办或农机水利中心在向场财务科提供工程预算书的同时，要提供工程招标文件，工程招标文件至少要含工程技术说明、单位工程量、工程施工质量要求和工程图纸等与工程相关的其他资料。工程预算书经场财务部门进行工程预算复核后，报经场长批准。预算书由场财务部门进行封存保管（预
算书仅在评标小组决定标底时方可公布），场招标办凭工程立项报告和经分管场领导批准的招标文件进行对外发布招标公告。
2、工程设计和工程预算工作。投资额在50万元以内的单项工程设计、预算由社管会建筑管理办公室负责，其中，农田大小水利土方工程、新建、维修龙门涵洞工程和单项投资额5万元以内的农田水利建设工程的设计、预算由农机水利管理中心负责。超过50万元以上的单项建筑工程，根据工程难易程度和技术要求可由建设单位和场招标办公室委托社会中介机构设计、预算，社管会建管办或农机水利管理中心予以协助。
3、投标人的资格审查。招标办公室须根据招标工程的规模与技术要求，确定投标人必须具备的资格，并对投标人资格进行严格审查，投标单位或个人之前在农场内中标的在建工程总体工程量完成不足80%的不得参加报名(具体工程量确认由农机水利中心和场纪委确认)。严禁不符合投标资格要求的投标人参与投标，违者将追究资格审查人员的责任。
4、投标人在通过资格审查后，由招标办出具委托收款证明，场财务部门凭招标办委托收款证明收取投标人的投标保证金和报名费，报名人与交纳保证金人员的姓名应一致。
5、投标实行资格审查、自愿报名，参加投标必须由投标人亲自到场。否则，投标书不予拆封。每份标书仅限两人入场（公司法人代表和项目经理）。
6、开标时先拆封投标人标书，具体评标、定标办法按招标文件有关规定和操作程序进行。
7、按招标文件确定的中标人，应现场与招标单位签定中标通知书，并在招标工作结束后将投标保证金转为工程履约保证金，凭中标通知书和工程履约保
证金收据作为签定合同的依据。若中标人放弃中标资格，则投标保证金不予退还，且半年内不得参加其他投标。
8、工程具体招标办法可以采用公开招投标、邀请招标和议标等方式。
9、中标人凭中标通知书和工程履约保证金收据须在规定时间内与建设单位签订工程施工合同，招标文件作为合同附件，中标人应严格按合同和招标文件及施工图纸进行施工。
10、工程招标结束后，工程立项报告和工程预算书统一由场招标办负责保管。
11、工程施工质量和工期必须严格按合同约定和招标文件规定执行，特殊情况需延长工期的，由施工单位申报，建设单位批准，报招标办公室备案。否则，将按合同规定追究中标人的违约责任，同时，招标办公室将停止中标人一年内参加农场内其它项目的投标资格。
三、物资比价采购操作程序
1、农场内凡一次性采购在1500元以上的办公用品或生产过程中耗用2000元以上的农用材料、原材料、低值易耗品、包装物、燃料、生产设备，均要通过场招标办公室进行比价采购。
2、单位需采购生产性物资时必须填写采购申请报告，经本单位主管领导批准后上报场招标办公室负责比价采购人员。
3、对非生产性物资采购必须由单位提出申请，报分管场领导审核，经场长批准。场招标办负责比价采购人员凭场长批准报告方可进行物资比价采购。
4、对价值在2万元以上重大物资采购且年初就已拟订计划购买的物资，须报年度或月份计划，并填报材料采购审批表及相关附表，以便招标办公室提前安排。
5、采购物资单位或部门上报时要填明采购货物的具体名称、规格、数量和预计价格，并附报三家以上供货单位的有关资料。如在实际采购过程中发生与预计价格存在重大偏差，则应按上述程序补办相关批准手续后方可进行采购。
6、具体负责比价采购人员应及时将采购事项向招标办主任或分管场领导进行汇报，对参与物资比价采购人员由比价采购具体负责人负责协调，凡涉及到相关单位、部门应积极配合，不得推诿。
7、物资在比价采购前，比价采购小组成员应认真了解所采购物资品种、规格及质量等方面技术要求，并结合采购单位申报表内容进行网上查询，了解材料的生产商和供应商，充分做好采购前的基础工作。
8、比价采购小组成员在采购物资过程中发生的差旅费、运费等费用，经招标办主任审核，由分管场长审批。
9、每个采购项目均由比价采购小组人员与购物单位及相关技术人员一起组织参与采购。
10、物资采购坚持质量与价格相统一的原则，不能片面追求价格低廉而忽视其质量，也不能只顾质量而不顾价格，力求优质低价，采购人员力争做到“三比一算”，即，比质量、比价格、比服务、算成本，避免低质高价。
第17篇：采购工作流程
采购工作流程
一，下单：
1.通常情况下，采购员接到缺料，获取缺料以下基本信息：存货编码，产品型号，数量。
2.分析缺料信息是否合理，再将定单下给供应商，定单必须含有以下信息：材料型号，数量， 单价，金额，计划到货日期。
3.采购审核员根据具体情况进行定单审核
4.定单传真给客户以后，采购员需要与客户确认采购信息，并要求签字回传。
二，跟催：
采购定单完毕以后，采购员根据采购定单上要求的供货日期，采用时间段向供货商反复确认到货日期直至材料到达我公司。
三，入库：
一）.实物入库：
收货员收材料之前需确认供应商的送货单是否具备以下信息：供应商名称，定单号，存货编码，数量；如定单上的信息与采购定单不符，征求采购员意见是否可以收下。
二）.单据入库：
采购员根据检验合格单，将检验单上的数据入到用友中，便于以后对帐。但也存在些问题，表现为：
1.外加工的检验合格单没有入库；2.采购入库定单号和数量比较混乱。
四，退货：
采购填写退货单，进行定单退货。
五，对帐：
一），月结表：
每个月月初，各供应商将上月月结表送至我公司，采购员根据我公司收货员签字的送货单，我公司的入库单据和单价表核对月结表。
目前月结表中出现以下不足之处：无定单号，存货编码，退货数量，上月欠款余额，发生额至本期欠款余额等信息。
二），增值税发票：
校对发票上的以下信息：我公司的全称，帐号，税号，发票上的材料名称，数量，金额。 在此发面我们也有欠缺表现为发票金额大于定单金额，特指一张定单只有一种材料的情况。 六，付款：
根据付款周期编制付款计划，安排付款。
询价采购是指对几个供货商(通常至少三家)的报价进行比较以确保价格具有竞争性的一种采购方式。询价采购工作流程
一、询价准备
1、计划整理。采购代理机构根据政府采购执行计划，结合采购员的急需程度和采购物品的规模，编制月度询价采购计划。
2、组织询价小组。询价小组由采购人的代表和有关专家共三人以上单数组成，其中专家人数不得少于成员总数的三分之二，以随机方式确定。询价小组名单在成交结果确定前应当保密。
3、编制询价文件。询价小组根据政府采购有关法规和项目特殊要求，在采购执行计划要求的采购时限内拟定具体采购项目的采购方案、编制询价文件。
4、询价文件确认。询价文件在定稿前需经采购人确认。
5、收集信息。根据采购物品或服务等特点，通过查阅供应商信息库和市场调查等途径进一步了解价格信息和其他市场动态。
6、确定被询价的供应商名单。询价小组通过随机方式从符合相应资格条件的供应商名单中确定不少于三家的供应商，并向其发出询价通知书让其报价。
二、询价
1、询价时间告知市招标办、资金管理部门等有关部门。
2、递交报价函。被询价供应商在询价文件限定的时限内递交报价函，工作人员应对供应商的报价函的密封情况进行审查。
3、询价准备会。在询价之前召集询价小组召开询价预备会，确定询价组长，宣布询价步骤，强调询价工作纪律，介绍总体目标、工作安排、分工、询价文件、确定成交供应商的方法和标准。4、询价。询价小组所有成员集中开启供应商的报价函，作报价记录并签名确认，根据符合采购需求、质量和服务相等且报价最低的原则，按照询价文件所列的确定成交供应商的方法和标准，确定一至二名成交候选人并排列顺序。
5、询价报告。询价小组必须写出完整的询价报告，经所有询价小组成员及监督员签字后，方为有效。
三、确定成交商
1、采购人根据询价小组的书面谈判报告和推荐的成交候选人的排列顺序确定成交人。当确定的成交人放弃成交、因不可抗力提出不能履行合同，采购人可以依序确定其他候选人为成交人。采购人也可以授权询价小组直接确定成交人。
2、成交通知。成交人确定后，由采购人向成交人发出《成交通知书》，同时将成交结果通知所有未成交的供应商。
3、编写采购报告。询价小组应于询价活动结束后二十日内，就询价小组组成、采购过程、采购结果等有关情况，编写采购报告。
采购知识
1、尽量收集多一点产品信息：我不熟悉这个产品，但是我会尽我最大的努力寻找懂得这个产品信息的人，从别人那去学到自己本来不知道的东西。那怕是一丝丝信息都算是学习和进步。采购知识
2、做事情要有条理：我基本上会每天记录下来，我所做过的工作，处理的事，对没有处理好的事，要求次日，或紧接处理，尽量做到问题不推迟，尽最快解决。
采购知识
3、工作有计划：在每一天结束前我会在头脑里打旋我什么事没完成，明天的主要事情是什么，做个计划。很重要的，或事情较多，我会记录下来，逐个处理。
采购知识
4、学会主动与人沟通：经常与车间，仓库，打样车间、品质的相关人员接触，这样便于自己了解产品，跟踪需要，减少工作失误，提高工作效率。
采购知识
5、对工作的难点重点要有总结：对工作中的难点，事后尽量做个简短的书面总结便于自己以后总结经验。要求厂家处服务处理事得交书面说明。
采购知识
6、尽量做好工作总结：对所做的工作，每个月至少做个简短的总结。从工作量、工作内容、完成事项，要事处理，问题解决，工作失误，工作计划等方面做个简短的总结。
采购知识
7、做好供应商的管理：尽量用条款有效的文件去约束牵制他们，让他们能主动争取配合我们工作，及时解决问题，让其感受有压力又有动力。
采购知识
8、要持续对订单的跟踪：工作要有责任心，要严谨，要主动出击，不要寄希望于供应商肯定没有问题，要及时做好跟催工作，要分析供应商的每一次看似合理的理由，是否隐藏着丝丝供货风险或其它东西。要做好记录，便于查询和统计，及配合相关部门做好工作。
采购知识
9、问题处理：反应要快，汇报要及时、处理问题要敏捷果断，要有自己较好的处理建议提供，并能与供应商做个合适的谈判结论。
采购知识
10、职业习惯：要让自己有一个好的职业习惯，有成本概念，有利润思维，有风险意识、有统筹能力、有交流沟通好习惯。这些都有助于自己向一个更优秀的采购靠近，做一名真正优秀的采购员。
采购员，在进行业务联系时，打业务电话的要点。
1、想好打电话的目的是什么？是询价、是讲价、是订价、是分析市场变化等。
2、组织好自身谈话内容的概要，做到谈话流畅，语言丰富，用语专业，亲切自然大方，热情大度。
3、对供应商所销售的这个品种及其它供应商（同种产品）的信息要了解，以此好回应对方的谈话。
4、要记住对方所销售这个品种现在的大约价格，及你上次所订购价格，或上次你报给对方你购的价格及你虚拟报给对方的价格。
5、在关心业务的同时，不妨多给予客户出了业务关心外，工作身体等也做个善意问侯。
6、对新客户多介绍并展示一下自己公司的实力和优势等。
常用物料降价如何采购？
如果你是一名采购人员，接到一个客户来电，对方的报价比上次报价更低了。此时的你接下来会做些什么工作？要确保做好这个品种的采购工作，为企业降低采购成本！首先应意识到此物料行情下降，价格下滑。接下会做如下事：
1.证实信息的准确性。具体就是去询问你所掌握的所有供此货的供应商，给他们以沟通方式的形式告知对方别人给你报价，如何如何的合适，价格降了。看他们的反应。
2、以订货的形式，强压价谈价，查知真实情况。如果真降了，没有不想有货不做点降价表示出货的商人。
3、找寻此物料的前生原材料，从网上，从前生原材料的商家去查实是否有降。
4、证实物料价格真是降了。就得做到要这些天勤询价，讲价
，了解行情走势，做到需货时能购到最低的价格。
5、如果你暂时不需要这种物料，你也千万别放松警惕，有很多时侯会出现在降价期间你没购进价格又因某些原因而回升哟！你做采购的要是错过这种时机购货那就是你的失责。采购应该有觉察物料降中见涨的征兆。
6、勤看报表，了解库存量，少购货，缓购货，保持最低库存量。
7、越是降价时期采购员应该更有信心购得更低的价格。越是降价，越要讲价还价，压价力度要加大，这时你完全可以这样规劝你的供应商：
今天你这个价格不卖给我，别人先做了，说不定过两三天你的物料还没找到出路，价格比这个降得更低。没有不心动的。
常用物料涨价如何购买？
采购最基本的职责就是保证所购产品的质量，和供应商的售后服务跟得上公司需要的前提下，能购得物美价廉的产品。最有能力体现的就是能把握好采购的度，能做好行情降价和涨价的物料供应。在大起大落的环境中能为公司降低直接原材料成本，搏得自己的产品多占领市场份额的机会，就是优秀的采购。涨价的征兆：
1、你打电话给供应商了解情况，供应商表现出惜售的状态。
2、有经常给你打电话询订单的供应商家（有长期业务的商家具有代表性）。近段时间变得在你的电话铃声中消失了。
3、你要订单，不是价格没给到位，对方对你的需货量打折的情况下。
4、你供应商对你大叫前生原材料涨得很多，或有什么意外情况，导致某一种市场走俏的原材料不能生产，或减少。等很多情况下，可能物料要涨价的局势比较大，你作为一名采购员就是密切关心行情动态了。证明有涨，要做好如下准备工作。
1、分析现在行情涨，是你公司用量的淡季还是旺季，淡季有用就行，不给生产断货，旺季就得确保此时的低成本购进。
2、分析出涨价的具体原因：这种涨势会不会导致求大于供，有没有人为炒作，就是前生原材料紧张，能紧张多久。还波及的范围有多大，受不受国际因素的影响，与石油，人民币的兑付等问题关联有多大等到。
3、只有从根本找准的涨势的原因，才能对症想策。
4、信息肯定是知道得越早越好，当然你能下手得越早也越好，你完全可能在有所觉察的情况下，先与信息不好，或对你公司合作很好的客户手中购上一担货。这时你可以称你公司的用量加大，什么的，以能购得多点好，最好是价格不涨，或稍有表示。抓住时机，涨价时有时是需要分秒必争的。
5、涨价要沉得住气，不要一听供应要调价，马上就不知所措，或者说有的紧跟其上。要灵活运用，多家订购，越俏的货，越不能在一家做，万一供应商因为特别的原因推辞送货，或不送，到时急得人是你，卖了高价赚钱的是供应商。
6、涨价时订购一定有必要采取多项选择，不要让你对供应商的信任导致你需要的产品迟迟不能到库，越是涨价，供应商的前生材料还是紧，说不定供应不可能在你这拿了订单，但是你可能对自己能不能购上原材料心中一点底都没有。这也很正常。你不耗不起与他们赌或者说事后来处理的，为此越是行情不正常，采购人员越要警惕小心。一颗红心多手准备，胜多失少。
成功采购员需具备七大要素
1.操守廉洁：
面对各种供货商，有些供货商总会想办法以金钱或其它方式来诱惑采购人员，以达其销售目的。采购人员若无法把持，可能不自觉掉入供货商的陷井，而不能自拨，进而任由供货商摆布，到底人类对财富之欲望是无止境的。有一句名言，很值得我们参考，那就是：“做事可以失败，做人不可失败。”我们深信大部分的采购人员都能洁身自爱，否则纸包不住火的，不应得之财富终会被曝光，这种人必
遭公司与社会唾弃，而惹致个人身败名裂。
2．掌握市场：
流通业是将各种民生消费品卖给最终消费者的产业，故商品种类繁多，且日新月异，采购人员必须努力透过各种管道及方式（包含检讨卖场人员的建议与反应，因为他们最接近客户），了解市场之需要及趋势，而非坐井观天，如井底之蛙，自以为秀才不出门，能知天下事，究竟市场的变量太多，我们应尽量利用一切资源，掌握它们，做好知已知彼，则必能百战百胜。
3．精打细算：
有一商场名人曾说：“会卖不如会买”，这句话在流通业已成为至理铭言，这句话的意思是：卖场人员若因为商品不对，或价格太贵，使再大的劲，也不如采购人员选对商品，又买到便宜的价钱，来得更轻松，因为顾客的眼睛是雪亮的，如果被仓库卖场人员说服买下该件商品，事后发现被骗，他是不会再光顾的。采购人员必须能精打细算，供货商虽然牺牲了一点利润，但若销售量增加，供货商还是喜欢与这种采购人员或公司来往的。
4．积极认真：
现代流通业讲求的是速度及效率，否则就被淘汰出局，采购人员以积极认真的态度来工作，将可使本公司的商品能适时适地的推出，符合卖场的需要。与卖场的沟通更须要此种工作态度。
5．创新求进：
商场如战场，不进则退，输家可能成为羸家，赢家也可能变成输家。流通业尤其需要采购人员能有创新（非标新立异）的思考力，力求突破现状，随时以新点子或创意来改善个人的工作方法与效率，同时在商品组合方面也应力求创新，如此成功才可确保。
6．适应性强：
采购是个机动性很高的职位，对市场及供货商均须随时掌握，开发新的商品或供货商也是采购的重要职责之一，故东奔西走，甚至远赴国外采购有时也是必要的。采购人员因此必须有很强的适应性，能够适应不同的环境、地区、或国家，否则一直坐在办公室是不可能把工作做好的。身为采购对其所负责之利润预算负全责，其压力可想而知，采购更必须能适应此压力。这是一项劳心劳力的工作，劳心指竭尽脑筋把工作做好的付出，劳力指辗转各地体力负荷 ，要做好采购的工作，须事先有此心理准备。
7.团结合作：
表面上采购工作似乎是单独作业，但人不可能脱离群居而单独生活，采购人员也不可能脱离公司的整体作业，采购必须与同事和谐共处，彼此合作，互相支持，采购的工作才可无往不利。身为采购应去除本位主义或独善其身的意识，凡事应以公司大局为重，待人处事，尤须注重团队的合作，并以公司的利益为前提。团结生力量，这是很容易懂的，我们挥公司的整体的力量，与竞争对手在市场上一争长短。覆巢之下无完卵，公司全体每一位同事都应有此忧患意识.
共 1 页 新手采购人员，刚进公司最主要的是要了解三个流程：
一、公司生产经营活动的流程
任何涉及到采购的公司，其部门相对来说都比较完善，如果贵公司有ISO质量体系，那么公司生产经营活动流程基本上可以在ISO的程序体系里进行系统学习和了解，这就比较全面了。随着物流成本及市场竞争的加剧，对采购等前置作业活动的质量要求和时间要求越来越高。要求采购人员不仅仅要了解自己的采购业务知识，更要了解生产工艺及经营活动的相关知识。
我们按普通的生产经营活动：即涉及到业务部、技术部、采购部、生产部、物料部、质量部等几个部门的简单流程，基本上是这样运作的。
首先业务部接单（或公司下单），生产部、技术部及采购部共同确定各自负责的相关资料，如生产部要确定上线期及交货期，技术部要确定相关的样品、工艺制单及材耗，采购部要确定物料到公司的时间。以上几个部门确认好了后，还要反馈至业务或公司，由相关人员进行审核成本及相关的时间，并与客户取得联系（或公司相关负责人员），获得确认后，迅速将相关信息反馈至技术部、采购部及生产部。各部门按原定确认资料进行计划安排并执行。
二、采购作业流程
在物料采购活动中，采购部门要按部门内采购操作流程，进行合格供应商刷选、采购资料内容传递告知给相关合格供应商并要求其反馈相关物料质量及报价信息，然后采购人员进行比价和议价，并最终确定物料供应商，传递采购订单合同。采购人员根据即定的合同要求对供应商进行跟踪，保证保
质保量按时将物料供应到位。供应商按指定仓位将物料运送至物料部后，物料部要取部分物料样送至质检部进行进料检验（小公司由采购人员进行检验），或由物料部向质检部或相关采购人员发出进料检验通知。质检部对进料检验后要迅速将相关质量信息反馈至采购人员，采购人员根据物料质量情况对物料进行进仓、退货或特采等处理决定。每采购一批物料都要对相关的供应商供货的质量、交期及相关合作事项进行评价并在各供应商档案留档，以备后查及对供应商的定期评审筛选。
三、个人岗位作业流程
通常情况下，新人到了新岗位后，要对本部门或公司的运作流程有全面和系统的了解是很困难的，基本上也只是了解个大概的流程，所进行的工作任务主要是一些简单的事务。那么针对这些简单的事务处理，通常情况下一个公司或部门都有其内部日常事务的处理流程，个人一旦清楚自己每天的工作内容后，就可以根据工作内容设计其流程。
那么个人作业流程如何设计呢？
既然是一个正常运作的公司，其事务流程都有一套即定的或默认的程序。这就要求新人到新岗位工作后，必须多问、多看、多想。
多问：每接到一个新的工作任务后，你要问按什么样的流程操作，可以参考哪些案例或即定程序，需要与哪些部门或单位联系，需要使用到哪些表格或文件，需要向哪些人汇报沟通协调。
多看：工作间隙，可以看一下别的同事，有没有和你工作内容类似的，如果有那么他们是按什么样的流程工作的；自己业务稍熟悉后，也可以看别的同事每天都会有哪些其他工作内容，他们的工作内容是如何进行的。这样就可以通过同事，及一些经验丰富的工作人员身上学习到更多知识。
多想：做任何工作，都要想为什么这样做，有没有更简便的方法，这样才能不断提出创新，现在市场竞争环境下，具有创新能力的人才在竞争中才更具有竞争力。
还有最重要的一点就是：对物料一定要深入地了解，性能、质量、成本等很关键，我仅按一般流程给各位采购新手以指导参考，其他对物料要求、检测事项还是希望能有专业人士来补充一下，以充实采购作业指导。
采购员经常会遇到的英文缩写
1.R&D (research&design) 研发
2.APS (automated purchasing system) 自动采购系统
3.CAD (computer automated design) 计算机辅助设计
4.EDI (electronic data interchange) 电子数据交换系统
5.ERP (enterprise resource planning) 企业资源计划
6.ANX (automotive network exchange) 自动网络交换
7.CPO (chief procurement officers) 采购总监
8.CPE (collaborative planning and execution) 合作计划和执行
9.TCA (total cost of acquisition) 总获取成本
10.CPFR (collaborative,planning,forecasting,replenishment) 合作，计划，预测，补充
11.SCM (supply chain management) 供应链管理
12.VMI (vendor managed inventory) 卖方管理库存
13.VMR (vendor managed replenishment) 卖方管理补货
14.SCOR (supply chain operations reference) 供应链管理指南
15.LEW (least ex works) 最小离岸价
16.MOM (markup over coat model) 成本变动
17.3PL (third party logistics) 第三方后勤服务
18.MRP (material requirements planning) 物料需求计划
19.CIO (computer information officers) 信息主管
20.PDCA (plan-do-check action cycle) 计划-实施-检查循环
第18篇：采购管理流程
采购工作标准及流程
什么是日常采购：
1、日常采购是采购人员根据确定的供应协议和条款，以及企业的物料需求时间计划，以采购订单的形式向供应方发出需求信息，并安排和跟踪整个物流过程，确保物料按时到达企业，以支持企业的正常运营的过程。
采购的基本原则：
1、成本效益原则、质量原则、进度配合原则、公平竞争原则。
什么是采购：
1、是指通过交换获取物料和服务的购买行为，为企业经营在合适的时间、地点、价格获取质量、数量合适的资源。
采购员必备能力：
1、成本意识与价值分析能力、预测能力、表达能力、良好的人际沟通与协调能力、专业知识。
什么样才是好的采购员：
1、采购员必备能力外，要有合理的采购计划，遵守5R原则，选择合适的供应商，并加于管理，不断提高。在不影响企业正常生产下，降低采购成本。
采购员须承担的责任：
1、采购计划与需求确认、供应商选择与管理、采购数量控制、采购品质控制、采购价格控制、交货期控制、采购成本控制、采购合同管理、采购记录管理。
怎样合理降低采购成本：
1、事先制定合理的采购计划，查询当前市场行情，掌握影响成本的因素和事件。事中寻找多家合格厂商的报价，制作底价或预算，运用议价技巧。事后选择价格适当的厂商签订合约，利用数量或现金折扣。
什么是合适的价格：
1、采购价格应以达到适当价格为最高目标，采购员必须以采购要求，根据市场行情，分析物料的质量状况和价格变动情况，选择物美价廉的物料进行购买。
怎么样判断采购价格是否合理：
1、进行成本分析，价格分析，市场调研，多家厂商报价。
怎样找供应商：
1、利用现有的资料，公开征求的方式，通过同业介绍，阅读专业刊物，协会或采购专业顾问公司，参加产品展示会。
供应商分类：
1、原材料供应商，小额服务性供应商，临时性供应商。
合格供应商的标准：
1、优秀的企业领导人，高素质的管理人员，稳定的员工群体，良好的机器设备，良好的技术，良好的管理制度。
采购岗位职责：
1．新产品、新材料供应商的寻找、资料收集及开发工作。
2．对新供应商品质体系状况（产能、设备、交期、技术、品质等）的评估及认证，以保证供应商的优良性。
3．与供应商的比价、议价谈判工作。
4．对旧供应商的价格、产能、品质、交期的审核工作，以确定原供应商的稳定供货能力。
5．及时跟踪掌握原材料市场价格行情变化及品质情况，以期提升产品品质及降低采购成本。
6．采购计划编排。
7．与其他部门的沟通协调等
8．订购单的下达。
9．物料交期的控制。
10．材料市场行情的调查。
11．查证进料的品质和数量。
12．进料品质和数量异常的处理。
13．与供应商有关交期、交量等方面的沟通协调。
采购流程：
1、收集信息，询价，比价、议价，评估，索样，决定，请购，订购，协调与沟通，催交，进货检收，整理付款。
采购物料分类：
1、采购物料分为直接物料和间接物料，直接物料将用于构成采购企业向其客户提供的产品或服务的全部或部分，间接物料将在企业的内部生产和经营活动中被使用和消耗。
采购任务接收：
1、直接物料包括（钢材、铜材、铝材、石材、油漆、玻璃钢、油泥等泥塑、不锈钢雕塑、铸铜雕塑所需一切主材及辅助材料、外协件、半成品、成品、工具、生产所用易耗品等）以上物料采购,使用单位需完整填写《请购单》交采购部应赟超，由应赟超做好采购计划安排与朱增伟配合执行采购工作。
2、间接物料包括办公用品、办公耗材等统一由行政部下《请购单》交朱增伟采购。
3、采购部任何接收《请购单》需特别查阅《请购单》所填写内容是否符合公司要求规范,如遇《请购单》填写不完整或未按公司要求经过相关主管审核,采购部可退回不予以接收
采购款项支付及报销审核：
1、永康五金城现金采购、外协加工单批次价值在500元以下物料货款由朱增伟直接用采购备用金支付，待物料入库后凭收据、入库单到杨莲香处报销。
2、非本地采购或单批次价值在500元以上的物料货款全部由应赟超填写支付凭证由杨莲香审核总经理审批后由财务部出纳统一支付。
3、如有加急订单货款需要支付总经理出差期间可由出纳电话或短信请示后直接支付，待总经理回公司后补审批手续。
异常处理：
1、任何采购执行过程中，如出现任何意外状况，采购员须第一时间告知申购部门并上报总经理，作出相应措施。
2、采购部经理须完全掌控采购进度，不可影响公司生产需求及生产进度计划执行。遇有客观因素，采购部经理须立即告知生管部，作出生产计划相应调整。
3、遇不可调整生产计划而采购无法满足时，须立即上报（副）总经理办公室作出相应对策。
4、所有物料入库须按照公司材料入库规定,经品管部专职人员抽验合格.如遇材料品质有任何问题,采购员须在第一时间处理,不可因此影响生产
发货物流：
1、本地物流中心发货统一由生产部直接安排驾驶员发货，需要联系装车货物统一由行政部联系车辆上门装货，外贸货柜由外贸部商务助理统一联系货代或物流公司
第19篇：餐饮业采购流程
餐饮业采购流程
1.审核申购单
每晚下班前部门领导要将审查好的申购单交给厨师长签字后交给采购部。申购单为一式三联，一联留底用，一联交给库管员，第二天验收货物时核对数目用，一联交采购部作为采购物品的清单。如果单项物品超过200元，或者属于新增加的物品，应先交给分店总经理审批，总经理签字同意后才能生效。
2.采购员购货
采购员接到申购单后，要及时和库房联系，根据申购物品核对库存，确定该物品已无库存后，再去市场上采购，对于那些定点采购的物品，采购员可直接电话通知供货商准备好次日需要的物品。采购时要索要正规发票并准确填写抬头。
3.物品入库
采购员采购回所需原材料后。如果是直拨物资，库管员根据前一天的申购单和购买凭证验收货物的数量，厨房验收货物的质量，分店验收员根据物品的单价和实际支付的总金额验收货物：如果是入库商品，库管员要根据申购单核对物品的数量和规格，审计员出示单价及总金额，遇到需要用料人来确定物品质量的情况，用料人要现场验货。一般情况下，都由部门领导尽自验货。
4.填写报销单
直拨物资报销方法：库管员验收完物品后，根据验收的单据填写三联直拨报销单（一联厨师长保留，一联库房保留，一联做报销凭证），然后由厨师长、库管、审计员、采购员签字，然后交由总经理签字，只有五人全部签字后才能报销。入库物资报销方法：采购员购回入库物资经库管员验收合格后，库管员填写入库单据并签字，再由审计员和采购员签字，然后一联留底，一联作为报销凭证，总经理签字后就可报销。
5.物资出库
每天早上各部门领导在本部门所需领用的领料单上签字，库管员根据领料单的数量发放物品。晚上下班前，相关部门领导需要到库房统一签领出库单， 出库单共三联，一联留底备用，一联报财务核算成本，一联交相关部门参考。
6.部门领导下单
餐厅记单员岗位职责
7.厨师长签字
餐厅总厨师长岗位职责
8.交采购员报单
优秀采购员任职要求
9.先核对库存
餐饮企业如何做好仓库管理
10.再报单给供货商
供应商管理的内容
11.部门领导验货
使用部门保管员、验收人员、采购员验收，验收不合格可退货重新采购；验收合格入库，凭入库单及发票到财务办理报账或转账
12.库管员核对数量与价格（入库和直拨）
库管员岗位职责
13.相关人员签字
14.部门填写领料单经审批
餐饮企业物资领用与核查培训
15.库管员照单发货
库管员岗位职责
第20篇：固定资产采购流程
固定资产采购流程
流程编号： 3.1.2 流程拥有者：行政事务部
相关表单步骤 部门固定资产需求
1.由各个部门根据实际需求向行政事务部提出固定资产方面的需求申请 部门固定资产需求 固定资产需求单
2.行政事务部根据固定资产采购预算审核需求 固定资产采购预算 审核结果
3.若审核不合格，使用部门申请对超预算的特批 审核不通过 申请特批 固定资产需求单
4.根据权限由行政事务部经理或总经理审批 超预算采购申请 审批结果 行政事务部汇集各部门的固定资产需求，获得完整的固定资产需求清 审批后的固定资产采 固定资产需求单汇
5.单 购需求 总
6.根据固定资产需求清单作出固定资产采购计划 固定资产需求单汇总 固定资产采购计划 总经理根据相应的权限对固定资产采购计划进行审批，如未能审批则
7.固定资产采购计划 审批结果 通过行政事务部修改固定资产采购计划；如通过则进行下一步
8.未通过审批的与各部门协商调整采购需求 审批结果 调整后的采购需求
9.根据调整后的需求重新作出采购计划 调整后的采购需求 调
整后的采购计划 采购合同、维修协
10.行政事务部根据采购申请办理具体采购业务 批准后的采购计划 议
11.行政事务部进行到货检验（资金财务部相应更新固定资产帐务） 采购完成 库存帐
12.登记固定资产记录 采购完成 固定资产记录 固定资产台帐 13.在资金财务部办理出入库手续 采购完成 出入库手续 14.使用部门领用所购的固定资产 出入库手续
流程名称：固定资产实物管理流程——报废管理 流程编号： 3.1.2 流程拥有者：行政事务部
1.固定资产报废申请 事务部 请表
2.行政事务部组织专人进行审定 固定资产报废申请 审定结果
3.资金财务部签署意见 固定资产报废申请 审核意见
4.总经理审批 固定资产报废申请 审批结果
5.总经理批准，资金财务部作帐务处理 帐务处理结果
6.行政事务部对固定资产提出处理意见 残值处理意见
7.有残值的，将残值收入全额上交资金财务部 残值处理结果
流程名称：固定资产实物管理流程——调拨管理 流程编号： 3.1.2 流程拥有者：行政事务部
1.需用部门提出固定资产使用申请，上报行政事务部 固定资产
使用申请
2.行政事务部对使用需求进行审核，并征求现使用部门意见 固定资产使用申请 审核结果 固定资产使用申请 固定资产《调拨
3.行政事务部填写固定资产《调拨单》 《调拨单》 现使用部门意见 单》 固定资产《调拨
4.现使用部门上交固定资产 固定资产 单》
5.行政事务部办理调拨手续 调拨手续
6.行政事务部调整固定资产卡片
