推荐第1篇：财务人员培训实施方案
财务人员培训实施方案
**小学财务人员培训实施方案
学校财务工作是学校后勤工作的重要组成部分，与教学一样，是学校支柱之一，财务工作虽不直接参与教学，但所做的一切细锁、繁杂的工作都是学校教育中不可缺少的，在教育事业的发展中起着不可代替的重要作用。建设一支政治素质高、工作责任感强、业务能力过硬的财务队伍，显得十分紧迫和重要。为贯彻落实《教育部关于大力加强中小学教师培训工作的意见》（教师【2011】1号）和市、区教育局义务教育经费管理的相关文件要求，特制定我校财务人员培训实施方案。
一、培训目标
通过培训，使学校财务管理人员树立正确的办学思想，努力提高财务工作的规范意识、责任意识、安全意识和依法治校的能力。通过培训使财务人员熟悉国家教育法规和政策，熟悉财务政策和法律法规，提高财政管理的意识和能力，进一步巩固熟悉财务业务知识，提升学校财务管理水平。具体目标与要求如下：
1、帮助学校领导树立正确的办学思想，具有履行职能必备的思想政治素质、品德修养、知识结构和管理能力。
2、强化学校财务管理工作，加强对学校支出的管理，严格按照预算批复的支出项目和规定标准执行，把好支出审核关。
3、学习学校财务管理操作规范，掌握财务、财物、公用经费等方面的基本知识，努力提高认识，不断加强自身的业务水平。了解新准则体系框架，掌握和领会新准则内容，要点和精髓。全面按新准则的规范要求，熟练地运用新规则等，进行账务处理和财务相关报表、表格的编制。
4、进一步做好预算工作探索基层学校预算管理规律。
5、加强规范资金管理。
6、财务管理力求科学化，核算规范化，费用控制合理化，强化监督，细化工作，切实体现财务管理的作用。
7、通过学习和交流，明确差距，吸取经验，接受教训，制定出符合本校实际的整改方案，促使财务人员不断提升专业能力、创新管理思路和方法，开创财务管理工作的新局面。
二、培训对象与时间 ：
培训对象：学校财务人员及相关人员 学校培训时间：2016年9月20日上午9:00 2016年11月22日上午9:00 学校培训地点：学校会议室
集中培训：参加上级部门组织的各项培训活动 考察交流：参加上级部门组织的各项外出考察交流活动
三、培训形式和方法
本项培训遵循理论与实践相结合、思想素质与业务素质提高并重、集中培训、岗位培训与考察交流调研观摩等形式相结合的原则。
培训形式：集中学习、自主研修、研讨交流、在职实践、调研观摩等。 培训方法：集中学习与交流考察相结合、理论学习与岗位实践相结合。
1．理论培训：聘请财政、教育有关领导和专家进行专题讲座。 2．交流、研讨：开展校际间经验交流，问题研讨。围绕学校财务管理、资金管理、财产管理等方面的问题进行研讨交流。
3．实践考察：组织到部分学校实地考察，现场学习。调研、外出学习观摩
四、培训理论及具体要求
（一）理论知识
1、学校总务管理操作规范
2、学校财物、财务管理。
3、财务法规及中小学会计制度。
4、事业单位会计概述及会计核算方法。
5、收入核算和支出核算。
6、往来款项、固定资产及净资产核算。
7、新财政机制下义务教育阶段的财务管理。
8、教育系统会计集中核算实施细则。
9、中小学采购管理实施办法。
10、校产维护与管理。
11、中小学预算管理。
12、中小学财务制度解读及管理
（二）具体要求
1、做好预算工作，探索学校预算管理规律。
按照有关上级部门的要求，总结学校预算工作的规律，提高预算工作的预见性、民主性和科学性，做好学校年度预算的编制和落实工作。编制好年度预算，并力求切和实际。
2、规范资金管理。
①根据新的制度与准则结合实际情况，进行业务核算，做好财务工作。
②做好正常出纳核算工作。按照财务制度，办理现金的收付和银行结算业务，努力开源节流，使学校有限的经费发挥真正的作用，为学校提供财力的保证。加强各种费用开支的核算。及时进行记帐。
③财务人眼必须按岗位责任制度，坚持原则，秉公办事。
（三）财务管理力求科学化，核算规范化，费用控制合理化，强化监督，细化工作，切实体现财务管理的作用。使得财务运作趋于更合理化、健康化，更符合学校发展的步伐。要严格学校的硬件管理，学校的课桌、凳及教学仪器设备要管好用好，及时修补，严禁外借。确有正常损坏要按照程序予以报损。各教室、仪器室要严格管理，转接要有手续，损坏丢失要照价赔偿。管好固定资产帐。
（四）做好收费工作
学校收费工作是高压线，在这方面学校要加大管理力度，做到规范、合法。
1、在征得学生家长同意的前提下，适当收取学生的乘车费和伙食费，一定要做到取之于民用之于民，不得截留或他用。
2、按照上级部门的相关文件要求，收取幼儿学生保育费、伙食费等相关费用。
3、教育班主任、教师不得以任何理由收取学生的任何费用。
（五）抽取部分资金对学校破旧、损坏之处进行修缮。
五、培训组织机构 领导小组： 组 长：*** 副组长：*** 成 员：*** **** ***
六、参训要求
1．端正思想，提高认识，根据具体培训时间安排好工作，确保按时参加培训，做到工作学习两不误。
2．按要求作好参训自学笔记，积极参加互动研讨。
3．实践期间要求建立、健全学校财产管理、财务等方面的制度。 根据《中华人民共和国会计法》、《事业单位财务制度》、《中小学财务制度》及其他财务法规的有关规定，通过培训进一步规范学校的财务行为，加强财务监督和管理，提高资金使用效益，促进我校义务教育规范、有序、健康发展，提高我校教育管理水平和服务质量。
**小学
推荐第2篇：财务验收审计实施方案
附件2 医药卫生领域科技重大专项“十一五”计划课题财务验收审计实施方案（试行）
根据《医药卫生领域科技重大专项 “十一五”计划课题财务验收工作方案》，特制定《医药卫生领域科技重大专项“十一五”计划课题财务验收审计实施方案（试行）》。
一、总体原则
财务审计是财务验收的重要环节。财务审计是牵头组织部门在财政部公布中标的95家会计师事务所范围内选定，委托其以第三方身份开展的具有独立性的经济监督活动，工作内容为审查评价会计资料及其反映的财政、财务收支的真实性和合法合规性。会计师事务所出具的审计报告是财务验收的重要依据。
科技重大专项以课题为基本单元进行财务审计。财务审计资金范围为纳入重大专项预算管理的全部资金，包括中央财政资金、地方财政资金、单位自筹资金以及从其他渠道获得的资金等。
二、财务审计范围
财务审计范围是纳入本次财务验收的全部课题，即已批准列入“重大新药创制”和“艾滋病和病毒性肝炎等重大传染病防治”科技重大专项（以下简称两个专项） “十一五”计划，
1 结题日期在2011年12月31日前的所有课题。两个专项中由地方单位牵头承担的课题，其财务审计的组织实施由卫生部负责。两个专项中由军队单位牵头承担的课题，其财务审计的组织实施由总后卫生部负责。
三、财务审计的组织和实施
（一）组织领导。卫生部下设科技重大专项财务验收工作小组（以下简称工作小组），负责两个专项课题财务验收的组织管理工作。工作小组办公室在工作小组领导下会同两个专项实施管理办公室负责落实具体工作。
（二）组织内容。主要内容包括：确定会计师事务所、规范审计收费和业务约定书、分配审计任务、下达审计通知、组织财务专家审查报告、监督课题承担单位落实审计报告整改意见、审计抽查等。
（三）组织方式。工作小组按照就近原则分配审计任务，向课题承担单位下发审计通知，委托会计师事务所对课题进行财务审计。会计师事务所与课题承担单位签订业务约定书，实施现场审计，出具审计报告，并对审计报告内容负责。
四、财务审计内容
财务审计重点内容主要包括：财务管理制度执行情况、资金到位和落实情况、会计核算和财务信息情况、支出内容合规有效情况、预算执行情况和资产管理情况等。
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（一）财务管理制度执行情况。主要包括：预算管理、资金管理、合同管理、政府采购、审批报销、资产管理等国家相关制度的执行情况以及内部控制制度相关情况等。
（二）资金到位和落实情况。主要包括：中央财政资金、地方财政资金、单位自筹资金、从其他渠道获得的资金到位和落实情况，以及按照预算批复和合同任务书要求对任务参与单位的资金拨付情况，单位使用自筹资金垫付支出，其资金垫付及归垫情况等。
（三）会计核算和财务信息情况。主要包括：按照重大专项资金管理规定设立特设账户及单独核算相关情况，会计核算的规范性、准确性、财务信息的真实性，以及会计档案管理情况等。
（四）支出内容合规有效情况。主要包括：执行国家财政财务制度及重大专项资金管理规定的支出范围和支出标准的情况，支出的目标相关性、政策相符性和经济合理性，以及资金使用效益情况等。
（五）预算执行情况。主要包括：按照财政预算管理规定，合同任务约定和课题进展预算执行情况，按照规定程序和权限调整预算情况，以及各类资金结余情况等。
（六）资产管理情况。主要包括：资产购置、资产入账、资产使用和处置情况，开放共享情况，及无形资产管理情况等。
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五、财务审计工作程序
财务审计工作程序包括：下达审计通知、实施现场审计、交换审计意见、提交审计报告（征求意见稿）、报告审查、出具审计报告、落实整改意见和审计抽查共8个环节：
（一）下达审计通知。工作小组对课题牵头单位下达审计通知，同时抄送会计师事务所。会计师事务所根据审计通知，与课题牵头单位签订业务约定书。业务约定书须报工作小组备案。
（二）实施现场审计。会计师事务所按照审计计划和审计要求，对课题承担单位的财务收支情况的真实性、合规合理性进行现场审计。
（三）交换审计意见。会计师事务所向工作小组提交审计报告（征求意见稿）之前，应当先与被审计单位交换审计意见，要求被审计单位对报告中所列示的财务数据和披露的问题进行核实确认。被审计单位应当积极配合会计师事务所工作，在规定时间内完成审核确认工作，并向会计师事务所出具书面回复意见。如果被审计单位对审计意见存有异议，无法与会计师事务所达成一致，会计师事务所可以在审计报告（征求意见稿）中予以特别说明。
（四）提交审计报告（征求意见稿）。会计师事务所在下达审计通知之日起1个月内完成审计工作，按照审计计划在规定时间出具审计报告（征求意见稿），并对课题进行总
4 体评价。课题总体评价是指会计师事务所依据科技重大专项课题验收指标（附件1）对卫生部科技重大专项课题财务验收审计意见表（以下简称审计意见表，附件2）中各项指标给予量化打分。会计师事务所须向工作小组提交的材料包括：审计报告（征求意见稿）、被审计单位书面回复意见和审计意见表。
（五）报告审查。工作小组将抽选财务专家对审计报告（征求意见稿）进行审查，提出修改建议，供会计师事务所参考。审查重点主要包括：报告内容结构是否完整、文字表述是否准确、披露问题定性是否准确、引用政策是否准确和整改建议是否可以执行等。
（六）出具审计报告。会计师事务所参考财务专家审查修改建议，进一步修改完善审计报告，并向工作小组出具正式审计报告。如会计师事务所与专家审查意见有原则性分歧，应当在审计报告中加以说明。
（七）落实整改意见。工作小组根据会计师事务所的审计结果下发整改通知，同时将审计报告（含分项审计报告）批转至课题牵头单位。课题牵头单位应当组织参与单位具体落实整改意见，并在1个月内将课题整改情况书面报送工作小组。工作小组将组织力量，对课题整改情况进行监督检查。
（八）审计抽查。工作小组将抽选部分审计报告进行检查。审计抽查采取现场方式，与课题财务验收同步进行。财
5 务验收专家对审计报告内容进行核实认定，抽调凭单、核对数据，审查披露事项是否缺失、问题定性是否准确等。审计抽查中发现审计报告欠失公允性、真实性和合法性，影响了课题财务验收工作，工作小组将终止或取消其财务审计资格，并视情节，移交相关部门依法追究会计师事务所的审计责任和相应的经济赔偿。
六、财务审计具体要求
（一）审计方式。财务审计采用现场审计方式，审计对象包括课题牵头单位和参与单位。
（二）审计时限。下达审计通知后1个月内完成审计工作，并出具审计报告（征求意见稿）。审计工作包括：现场审计、交换审计意见和课题总体评价。
会计师事务所接到审计任务后，应当编制具体的审计计划，并将审计计划的审计组成员报工作小组备案。工作小组对审计计划的可操作性进行审核，并按照审计计划进度，采取随机方式抽查审计实施进展情况，及时发现和解决审计中存在的问题。审计计划和审计组成员发生重大变化，会计师事务所必须报工作小组同意后，方可调整计划和变动审计人员。
（三）审计人员。审计组成员不得少于3人，审计组组长必须由参加过审计培训的人员担任，并且优先考虑具备国家科技重大专项或其他科研专项审计经验的人员。
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（四）审计培训。工作小组将组织会计师事务所进行审计培训，统一审计要求、细化审计内容、规范审计报告。会计师事务所必须派出有关人员参加审计培训，无故不参加审计培训的会计师事务所，将取消本次审计资格。
（五）业务约定书。业务约定书由工作小组规范内容和格式，由会计师事务所与课题牵头单位签订。业务约定书须报工作小组备案。业务约定书内容包括：委托内容和目的、工作时限和要求、双方的责任和义务、主要审计人员、审计费用及支付方式、审计纪律和保密承诺、违约责任和其他需要约定的事项等。
（六）审计报告。会计师事务所以课题为基本单元，向课题牵头单位出具课题总审计报告。课题有参与单位的，会计师事务所还需要向各参与单位出具分项审计报告。总审计报告是在汇总和总结各分项审计报告的基础上，对整个课题出具的审计报告。总报告是课题财务验收的重要依据。
审计报告包括正文和附表。会计师事务所必须按照审计报告规范格式和统一表格出具审计报告。附表详见附件3。审计报告正文内容主要包括：
1.课题基本情况：包括课题承担单位基本情况、立项基本情况、实施情况、单位内部财务管理制度建设及执行情况等。
2.课题预算安排及执行情况：包括课题预算安排情况及
7 课题经费到位情况、拨付情况、使用情况和结余情况等。
3.课题经费管理和使用中存在的主要问题及整改建议。4.审计意见（综合评价）。 5.其他需要说明的事项。
（七）审计费用及支付方式。审计收费标准由工作小组根据会计师事务所审计报价，结合实际情况，平衡后制定统一的收费标准（审计计费办法另行下发）。审计费用由课题承担单位在课题经费中列支。
审计费用支付方式。会计师事务所与课题牵头单位签订业务约定书后，由课题牵头单位支付30%的预付款。会计师事务所出具正式审计报告后，课题牵头单位支付70%余款。审计费用由课题牵头单位与会计师事务所统一结算，参与单位应分担的审计费用由课题牵头单位与参与单位自行协商解决。
（八）审计沟通。在审计过程中，会计师事务所发现被审计单位有重大违法、违纪、舞弊问题或被审计单位出现影响审计独立性等情况，应当及时向工作小组报告。会计师事务所对课题支出的相关性不能做出正确判断，影响到课题审计结果的，可以向工作小组提出派请技术专家支持。工作小组也将随时解答会计师事务所提出的疑问。
（九）答疑义务。课题财务验收时，财务验收专家对审计报告有疑议或异议，会计师事务所应履行到现场解释或答
8 疑的义务。
（十）审计责任。会计师事务所在审计过程中，应当依据中国注册会计师审计准则执行相应的审计程序，以确保审计结果（审计报告）的公允性、真实性和合法性。会计师事务所对所出具的审计报告内容负责，因审计结果（审计报告）欠失公允和真实，影响了课题财务验收工作，工作小组将视情节，移交相关部门依法追究相关会计师事务所的审计责任和相应的经济赔偿。
（十一）保密原则。会计师事务所必须对审计过程中知悉的被审计单位的信息严加保密。对涉及国家秘密的课题，会计师事务所应当根据被审计单位需要，另行签署保密协议或保密承诺书，明确保密责任。
（十二）审计纪律。根据《民口科技重大专项项目（课题）财务验收办法》有关规定，在财务验收过程中，验收专家组成员、会计师事务所等专业机构人员、相关管理人员和相关机构不得有弄虚作假、徇私舞弊等行为，一旦发现将终止或取消其参与重大专项财务验收工作的资格。有违反国家法律法规行为的，将按有关法律法规处理。
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推荐第3篇：财务会计部党风廉政建设实施方案
财务会计部2010年
党风廉政建设责任目标实施方案
根据《关于印发河南省农村信用社联合社2010年党风廉政建设责任目标》（豫农信发„2010‟29号）文件精神，结合财务会计部实际情况，特制定具体实施方案。
一、建立学习机制，提高能力素养
坚持标本兼治、综合治理、惩防并举、注重预防的工作方 针，着力建立学习提高机制，采取集中学习和自我学习的方式，不断深入学习十七大、十七届四中全会、十七届中央纪委五次全会和第八届省纪委五次全会等重要精神，深入贯彻落实科学发展观，坚持用发展的马克思主义指导客观世界和主观世界的改造，提高运用科学理论分析和解决实际问题的能力，注重自律和他律相结合，推进工作作风进一步转变。
二、明确责任内容，强化监督制约
加强员工党风廉政建设责任监督，规范员工行为，支部书记同每一位员工鉴订廉洁从业承诺书，随时对本部门员工廉政行为、廉政效能工作开展情况进行检查，发现问题要立即整改。每一位员工都要高要求、严律已，严禁出现任何违反党风廉政建设的行为。领导干部要自觉坚持“两个务必”，严格执行“八个坚持、八个反对”，严格遵守“四大纪律八大注意”，树立“八个方面”的良好风气，认真贯彻落实《国有企业领导人员廉洁从业若
1 干规定（试行）》和中纪委《关于严格禁止利用职务上的便谋取不正当利益的若干规定》。同时，结合全省农信社财务管理工作的实际情况，将党风廉政建设与业务工作同布置、同落实、同检查、同考核，认真做到“两手都要管”、“两手都要硬”，彻底杜绝“重业务发展，轻党风廉政建设”单腿走路现象的发生。
三、结合自身业务，落实责任目标
(一)强化考核，促进业务经营科学发展。适应改革发展需要，全面评价各市农信社经营成果，缴发经营活力，制定《2010年度业务经营目标考评办法》，法充分体现质量效益、激励约束和客观公平的原则，促进全省农信社发展方式的转变。
（二）千方百计，努力消化历年亏损挂账。抓住当前国家对农信社减免税的有利时机，进一步加大消化历年亏挂力度，对全省农信社的亏挂分布和财务资源情况进行摸底和预测，向领导提出控亏增盈、争取更多优惠政策等工作建议，分解目标任务，建立奖惩机制。
（三）脚踏实地，做好主要经营管理指标月报。将财务、信贷、改革、银行卡等14项经营管理指标纳入月度动态监测范围，指定专人负责月报编制，每月12日前印制成册，统一向省联社领导以及市农信办和县级联社发放，为全省农村信用社提供业务发展、扭亏增盈、改革改制方面的针对性、综合性信息，促进业务经营管理的前瞻性、目标性和科学性。
（四）集中精力，确保新会计准则顺利实施。全面实施新会
2 计准则是我部今年的重点工作。为扎实推进新会计准则，财务会计部将集中精力，及时制定相关配套制度，方便基层学习掌握。同时加强与相关部门的沟通，就新会计制度框架设计和核心系统改造等问题进行探讨，确保新会计准则按时平稳切换和顺利实施。
（五）完善内控，规范制度和业务操作流程。紧紧围绕省联社“打基础、提质量、靠科技、谋突破”的“基础管理年”活动部署，狠抓基础管理工作，对存在的薄弱环节以及风险点，建章立制，规范提高，努力做到以规章为制约，以制度为准绳，夯实管理基础，规范经营活动，完善防控体系，把住风险源头。结合业务发展需要，财务会计部对涉及会计、出纳方面的各项制度、办法进行梳理完善，制订《河南省农村信用社会计出纳制度及业务操作流程》，有效促进全省农村信用社会计出纳业务管理的标准化、流程化和规范化，努力实现由经验管理向科学管理转变，由粗放管理向细化管理转变，由行政管理向企业管理转变，由单线管理向系统管理转变。
（六）精打细算，认真落实全面预算管理。围绕农信社发展战略规划，以增加收入和节约成本为中心，通过对收入、费用、成本、利润等项目的准确预测，科学编制并推进实施全面预算，引导全省农信社优化资源配置，完善业务经营目标监测与考核，加强财务控制与监督，强化刚性约束，逐步向精化化、规范化的管理方向转变，不断提升农信社的战略管理水平。
（七）厉行节约，促进管理费运用的重点与高效。树立勤俭节约、精打细算的意识，按照中央和国家机关落实厉行节约八项要求，结合省联社“讲、树、促”教育活动实施方案和农信社实际情况，严格预算支出管理，提高行政运行效率，重点向改制改革、科技建设、市场营销、教育培训等工作倾斜，彻底杜绝“跑、冒、滴、漏”等不良现象的发生，确保管理费的高效运用。
二〇一〇年四月三十日
推荐第4篇：村级财务审计实施方案
今年下半年全镇将进行村委会换届选举，为确保村委会换届选举工作的顺利进行，根据上级有关文件精神，并结合我镇实际，经镇党委、政府研究，决定在村级换届之前对村干部任期和离任责任进行全面审计，为村级换届工作作好准备，制定本方案。
一、指导思想
村级财务审计工作的指导思想是：以党的十七大精神和科学发展观为指导，以维护村集体和农民的合法权益为核心，坚持依法依规按政策办事的原则，严格执行各项法律法规和政策规定，弄清村级经济实力，理顺财务关系，明确村干部的经济责任迎接村级换届，保持农村社会稳定和经济健康发展。
二、组织领导
本次村级财务审计工作由镇人民政府负责领导，各党工委负责具体组织审计工作。镇成立联合审计领导小组（领导小组另行文），在本次审计中发现问题较突出，并有严重违纪违法行为的，相关党工委要及时以书面形式向县联审计小组报告。对审计出的问题要按照法律法规依法进行处理。对侵占、挪用、私分、贪污、挥霍集体资财的单位和个人要依法追究主管人和直接责任人的责任。
三、审计的范围和方法
（一）村级财务审计的范围，主要是村集体经济组织、
村委会及其下属企事业单位。重点是审计2008年村委会换届以来村级财务活动情况和主要负责人任期经济责任。对群众反映强烈的重大问题，可追查到以往年度，立案逐项进行审计。
(二)审计方法：抓住“三个重点”，把牢“四个环节”。“三个重点”一是财务收支帐目，采用审查书面资料的方法 进行顺查与逆查；二是货币资金和有形资产，采用直接盘点现金与实物的方法；三是债权债务，包括承包合同结算兑现，采用核对、复核、查询的方法。
“四个环节”：一是把牢各项收入帐的清查，是否有漏收或收八不入帐；二是把牢各项费用，是否有虚假开支；三是把牢货币资金盘点核对，银行帐户、库存现金是否帐实相符，是否有白条抵库及挪用公款等违纪问题；四是把牢债权债务帐户核对，是否与帐户相一致。
村级财务审计工作在镇党委、政府的统一领导下，由各党工委组织进行审计，做到五个结合：审计查账与走访群众相结合，审计查账与核查实物相结合，审计与化解村级债务相结合，审计与处理问题相结合，审计与建帐建制相结合，确保审计工作取得明显成效。
四、审计的主要内容和步骤
（一）审计内容
1、村集体财务收支情况。审查村级各项财务收支的真
实性、合法性和完整性。重点查明收入是否及时入帐，有无被侵占、挪用；非生产性开支是否严格控制，有无挥霍浪费；村内各项工程的决算情况；未入帐的费用情况；村公益事业资金、土地补偿费收入和政府有关部门下拨资金的管理使用情况；村财务收支是否按时如实上墙公开；民主理财制度是否健全等。
2、集体资产、资源、资金及专业项目管理情况。审查集体资产、资源、资金的管理制度是否健全并严格执行，帐款、帐物、帐帐是否相符，集体资产、资源和专业项目的承包标的、期限、方式等是否经集体经济组织集体讨论决定，标的较大的是否引入了招投标机制，承包或租赁者是否按合同及时缴纳承包款或租金，有无因管理不善造成集体资产和资源的损失浪费。
3、村级债权、债务情况。查清债权、债务增减变化及拖欠占用情况，摸清帐外债权、债务情况。重点审查有无借款举债用于违背政策规定的非生产性支出，是否新增村级债务，有无存在盲目举债情况，有无将集体资金擅自借给个人、企业和外单位，有无擅自为个人、企业和外单位提供担保或抵押等。
4、村级民主决策情况。审查村级重大事项决策是否由村民代表会议或村集体班子会议讨论决定，有无“个人说了算”的情况存在。
5、群众要求审计的其他问题。如村干部任期内的经济活动和责任目标完成情况、村干部任职期间的经济责任等群众要求审计的问题。
(二)审计步骤
1、准备阶段。对被审计的村(居)民委员会，提前三天下达审计通知书，要求村(居)委组织好人员，并由审计人员确定审计工作重点，拟订审计工作方案。
2、实施阶段。审计可采取就地或报送审计，对被审计的村（居)委审查财务收支帐目和经济活动及其有关事项，进行内查外核。
3、总结阶段。由审计人员对被审计村(居)委的财务帐目情况提出审计报告，报乡(镇)人民政府作出审计处理结论。
推荐第5篇：网络财务系统的实施方案
网络财务系统的实施方案
网络财务，是以网络技术为手段，在互联网环境下实施的财务核算、分析、控制、决策和监督等现代财务管理新模式。它将现代网络技术与财务管理技术有机结合，是数字经济的产物，与电子商务的出现相伴而产生的。支持电子商务，能实现各种远程操作（如远程记帐、远程报表、远程审计等）和事中动态会计核算与在线财务管理，能够处理电子单据并进行电子货币结算的一种全新管理模式。网络财务系统的具体实施方案，可从以下方面进行。
一、需求分析
（一）企业应根据自己的需求确定自己到底需要网络财务系统完成什么工作、要达到什么目标和要求。不同的企业有不同的需求，有些企业自己已经有了比较旧的财务信息系统，拥有了一些设备和技术，那么这类企业是否应该在原有的财务系统上加以改建、扩建，新系统的建设需要添加哪些设备，扩建的规模应该有多大，资金投入应该重点投入到软件方面还是硬件方面，人员的安排与培训。另外一种是，企业自己以前从未有过信息系统，没有实现会计电算化，没有这方面的经验，企业的网络财务系统建设完全是一个新的开始，则企业应该从经济可行性、技术可行性和环境可行性三方面着手。
（二）不同规模的企业对网络财务系统的要求是不一样，实现的目的也不一样。一般中小型企业应用网络财务系统主要是为了使财务管理与业务工作一体化、支持电子商务、财务工作无纸化和财务人员移动办公等。而大型企业尤其是集团企业，网络财务系统才能真正把它的特点和优点发挥出来，所以集团公司要实现：
张宇先生管理会计领域的金牌讲师，国资委下属企业CMA集训班特聘讲师，国内多家培训机构的特聘讲师。
美国注册管理会计师、法国国立桥路大学MBA、美国管理会计师协会（IMA）会员。 10年的职业讲师经验，前4年主要讲授营销以及质量和设备管理、最近6年主要讲授管理会计的知识体系。
成为职业讲师之前有10年世界500强企业的管理经验。
目前致力于管理会计的教学和咨询，推动管理会计在中国企业内的实践，提高国内企业的决策和管理水平。
具有扎实而全面的企业管理理论素养。系统地掌握管理会计的理论体系，同时又熟悉企业的销售、生产、采购等经营活动，并将两者进行完美结合。因此既能为企业财务人士授课，又能为经营部门的管理人员授课。
1.公司集中记账，资金集中调配。由于集团总部与各分公司处在不同的物理区域，距离较远，集团希望通过财务软件实现远程报账、远程查账、远程审计、远程查询等工作，使得集团能够对公司集中记账和资金集中调配。所以将公司的内部网和广域网结合在一起，形成有机整体。
2.帮助集团总部对各分公司进行监管。集团公司总监管的本质就是充分授权和真正实现数据共享。网络财务系统可以帮助你突破空间的局限，使物理距离变成鼠标距离，在集团财务部电脑前就可以实时地了解到所属各分公司的财务状况；同时各地分公司的财务人员可以通过集团的授权，查看所授权限范围内的数据资源。不仅使集团对公司的监控变得简单易行，
分公司也在第一时间获得需要的财务信息。
3.良好的扩展性与业务关联。集团财务管理属于集团核心业务结构，这一特点决定了集团财务管理系统的高度开放性。财务模块、采购模块、生产模块与经营模块高度整合在一起，并通过Internet/Intranet在各个不同的业务部门与业务环节之间建立起关联的业务流，从而实现业务数据共享，提高信息价值。
4.可以减少人工费用，降低成本。集团业务扩展，从集团到每家分公司都要有自己的财务部门，庞大的机构组织带来了不必要的开支，而信息的不彻底沟通又导致了各自为政的现象。希望借助网络财务系统，使财务管理变得更有效率，并大大降低公司的成本，同时也提高集团财务管理的标准化及准确性。
5.系统分析员与会计工作人员共同协作，根据调查分析和结果出具一份需求报告书，并经领导审阅和修改。一份完整的报告书需要调查人员和分析人员不断的细化和重复，力求达到报告书和开发模型相一致。
二、软件的评价与选择
（一）自行组织开发。多方组成的软件人员参与业务需求调研、业务流程优化与重组，有利于业务流程优化与重组在具体软件中实现；从企业最需要信息化的环节出发，可以只进行必要功能模块的开发，使新系统更具针对性；充分考虑自身业务要求，而不必考虑作为通用软件而增加很复杂的设置与配置功能，从而软件更加切合企业发展需要，简单易操作；企业内部IT人员参与了网络财务系统开发的全过程，所以今后对软件维护起来就比较容易。不过这比较适合于集团公司自行开发，这种成本较高，针对性强，不适合一般中小型企业。
（二）外购财务软件。纵观当前国内财务软件厂商，比较成熟的有用友、安易和金蝶，这几家厂商的软件功能大致相同，我们选择哪一家应该看重的是软件商的服务，比如对单位人员无偿培训，软件运行期间的维护，软件的二次开发等服务。总之，不管是自行开发还是外购，不但要考虑成本，还要适合本企业。
推荐第6篇：学校财务管理年活动实施方案
“三店街宋寨小财务管理年”
活动实施方案
为加强财务管理,确保财务安全、高效，切实提高资金的使用效益，加快实现财务管理规范化、制度化，根据上级要求，结合我校实际情况，决定开展“三店街宋寨小学财务管理年”活动，特制订工作方案：
一、目标任务
深入贯彻落实十八大精神和科学发展观，不断适应财务投入大幅增加和财务管理改革的新形势，以严格遵守财经法规和执行各项财务制度为主题，围绕“理制度、查不足、促整改、强内控、修办法、重管理”为主线，树立依法理财、科学理财意识，完善财务管理制度，提高财务管理水平，建立健学校内部控制管理体系，保障财务安全高效使用，为教育现代化建设提供有力支撑。
二、时间安排
按“三店街宋寨小学财务管理年”活动的布置从7月开始，12月结束。分为4个阶段，即：组织动员、查找问题、整改落实、验收总结阶段。
（一）组织准备阶段
（1）制定《小学财务管理规范年活动工作方案》和相关活动计划，做好“财务管理年”活动准备工作，对现行有关财务制度、财经法规进行分类整理存档。 （2）召开学校“财务管理年”活动会议，对“财务管理年”活动进行学习。研究本校位如何开展“财务管理年”活动，并加以布置。
（二）查找问题阶段
（1）理清制度：学校要对目前现行财务管理制度进行整理，重点是对本校出台的一些具体管理制度，列出目录后，将有关文件装订成册，分发给出纳及会计，以便学习和检查。
（2）查找问题：学校组织教职工对现行的财务管理制度进行学习（次数不少于2次），逐条对照我校的实际操作情况，查找不足。重点检查内容为：学校制订的财务制度有无违反上级财务制度的内容；学校重大经济事项是否集体研究；重大财务开支决策是否符合财经法规和财务制度规定；学校资金、资产管理、采购、资产出租和废旧资产处置、经济合同等有关财务制度是否严格执行；学生生活费、营养餐费、生均公用经费支出是否符合相关规定；财务岗位的设置是否符合相关规定；财务核算是否规范，账物、账表、账账是否相符一致等。学校要形成查找存在问题阶段总结报告，对现行制度执行不到位的情况进行全面总结，并提出有关修订制度的建议。
（三）整改落实阶段
学校要召开会议，研究整改工作。重点做好以下工作：一是做好对近来财务检查及经费使用发现问题的整改；二是通过查找不足，对财务制度执行不到位的情况，提出整改意见、落实具体措施和责任单位或责任人；三是本学校制定的财务制度违反上级的财务制度的，按照上级财务制度修订本单位财务管理制度；四是从完善制度、加强监督入手，规范资金使用决策程序、加强银行账户、资金管理、资产管理及内部控制，出台有关内控制度。
学校要对照自己的整改落实情况进行复查，确保财务制度执行不走样，并对本单位经费管理规范年活动开展情况进行总结。复查结束后，学校要将本学校现行的财务制度上墙。
（四）验收总结阶段
县教育局经费管理规范年活动领导小组根据学校总结情况，迎接上级对我单位进行抽查。
三、工作要求
（一）加强组织领导。开展“财务管理年”活动，是2013年我县教育财务管理的一项重点工作，也是具有长远意义的基础性工作。是维护财经秩序，严肃财经纪律的需要，也是提高各学校财务管理水平的需要。学校负责人高度重视这项工作，亲自组织协调各阶段工作。学校成立“财务管理年”活动领导小组，具体负责组织协调、相互配合，明确责任，确保“财务管理年”活动扎实有效开展。
（二）加强宣传，增强财经法制观念和责任意识。要充分利用学校例会宣传开展“财务管理年”活动，提高影响力和知晓度，充分调动教职工参与的积极性和主动性。要加强对财政体制改革政策和财务规章制度进行宣传和普及，使依法管财、科学理财、节俭用财、讲求效益的观念得到普遍增强。
（三）加强学习培训，提高财务管理水平。一是要根据本学校情况，举办各种形式的财务制度培训。二是积极参加县教育局组织的各类学习培训活动、学校要求财会人员抽时间学习《中小学财务管理制度》等文件。
推荐第7篇：村财务清理工作实施方案
峪岭管区农村财务清理整顿工作实施方案
为认真做好农村集体财务管理和监督，实行财务公开和民主管理，维护农村集体经济组织及农民群众的利益。根据富纪发[2011]4号文件精神，经管区研究，决定对管区各村财务进行全面的清理整顿工作，现制定如下实施方案。
一、组织领导
为了加强清理整顿村级财务工作的领导，管区成立清理整顿村级财务工作领导小组：
组长： 李小强
副组长： 张建斌
成员：
领导小组下设办公室，办公室设在管区财政所，办公室主任由
同志兼任，领导小组负责管区的清理整顿工作。
二、工作步骤
具体分四个阶段：
第一阶段（2011年4月1日-4月15日），宣传动员阶段；
召开村由党支部书记、村委会主任、监委会主任和村民小组长参加的村级财务清理整顿专题会议，安排部署此项工作，认真宣传村级财务清理整顿工作的指导思想和宗旨要求，统一思想，提高认识，分解落实责任，争取干部群众对清理整顿工作的支持和配合。
第二阶段（4月16日-5月15日），各村进行自查自纠；
组织各村组开展自查自纠，清理归结本村组财务账目，做到全面、真实、清楚，并将账务上交管区财务清理整顿工作领导小组，同时将
财务状况在本村组进行张榜公布，接受群众监督。整个过程，村民监督委员会要全程参与。管区也要做好衔接工作，写出自查自纠报县村级财务清理整顿工作领导小组。
第三阶段（5月16日-6月15日），集中审计和查处阶段；
由管区纪委牵头、管区农经站、财政所参与，组织对管区各村组财务逐一进行审计，重点开展“三清三查”工作；清理收支来往账据，清理集体资金、存款、有价证券，清理集体财物；查非生产性开支，查村干部报酬和补贴，查土地补偿等专项资金使用情况。最后根据检查情况写出详细真实的审计报告，整理归纳出突出问题。针对清理出来的问题，各村要在管区财务清理整顿工作领导小组的指导下，提出整改方案认真进行整改，对应纠正的问题坚决予以纠正。对检查出的涉嫌违纪违法的突出问题由管区，纪委研究，上报县纪委或移交司法机关继续侦查，立案处理。
第四阶段（6月16日-6月30日），建章立制阶段。
通过清理整顿，总结村级财务管理方面的得与失，进一步健全农村财务管理制度，充分发挥村民监督委员会的职能作用，规范财务处理程序，实现财务管理民主、公开、透明。
三、清理整顿内容
此次村级财务清理整顿的范围是2006年以来全县村级财务运行
状况，重点是本届。具体包括以下内容：
（一）集体资产，包括货币资金和财产物资。清理整顿有无侵占、挪用、坐支现金、白条抵库、公款私存、出租出借银行账户的现象；固定资产总账、明细账是否做到账账相符、账实相符，固定资产的新
建、购置、折旧、出售、报废、毁损等是否按规定程序审批、入账，是否有集体财产被个人侵占、非法转让、转卖等行为。
（二）财务管理制度和村务、财务公开执行情况。各项收入是否及时、足额入账，支出发生是否有据，票据是否规范，手续是否齐全，村级招待费、报刊订阅费等非生产性开支是否超标；村干部报酬（工资、资金、补助）标准是否符合有关规定；是否存在未按民主程序，私下交易变卖土地等问题；专项资金（包括留归集体的土地补偿费、“一事一议”资金、粮食直补、合作医疗等资金）是否执行专账核算、专款专用；是否按规定全面实施财务公开；是否严格执行“村财乡管”、“三审三签”等制度。
四、几点要求
一是必须确保数据的真实性、准确性。各村要按照规范操作，必须保证数据的真实性、准确性、可靠性。对于在清理整顿中出现的违规操作、凭空编报债权债务，要责令其重新清理。
二是必须按时按质完成工作任务。各村要严格按照时间要求，扎实开展工作，在规定的时间内完成各阶段的工作任务。
三是必须严格遵守工作纪律。各村要将财务这次清理整顿工作作为一项重要工作来抓紧抓好，抓出实效。对在此工作中不按时间、不按要求、弄虚作假、虚报、瞒报的，要严肃追究相关人员责任。
2011-3-29
推荐第8篇：加强财务精细化管理实施方案
加强财务精细化管理实施方案
为进一步加强全市国税系统财务管理，规范财务收支行为，防范和控制财务运行风险，促进财务管理工作持续、稳定、健康发展，根据《会计法》、《国家税务局系统经费会计制度》、《国家税务局系统行政单位财务管理办法》等文件精神，结合我局实际，就全面推行财务精细化管理制定本方案。
一、指导思想
以科学发展观为统领，以加强财务网络版核算为基础，切实规范全市国税系统财务管理工作，财务管理以“细”为起点，做到细致入微，对每一岗位、每一项具体的业务，都建立起一套相应的工作流程和业务规范，在实践中狠抓落实，并将财务管理的触角延伸到财务工作的各个环节，通过行使财务监督职能，拓展财务管理与服务职能，实现财务管理“零”死角，挖掘财务活动的潜在价值。
二、实施目标
通过在全市国税系统实施财务精细化管理，努力实现财务管理工作的“三个转变”，即财务工作从静态核算向动态控制转变，从应付事务向操作规范转变，从管理向服务转变。财务管理制度体系进一步健全，预算执行的刚性和均衡性进一步增强，财务基础工作进一步夯实，财务收支管理进一步规范，财务工作各环节运行更加顺畅，执行更加有力。
三、主要内容
（一）规范财务岗责体系
按照财务精细化管理的要求，各级各单位必须尽快完善财务岗位的设置，制定较完备的职位说明书、工作标准和岗位考核办法。市局财务管理科设置财务负责人岗、预算管理岗、基本建设管理岗、固定资产管理岗、财务稽核岗、监督考核岗、经费会计岗、经费出纳岗、综合管理岗等，各全职能预算单位也必须参照市局财务管理科岗位设置情况，规范本单位岗位设置。各直属单位相应设置财务负责人岗、财务报账员岗、基本建设管理岗、固定资产管理岗等岗位。在人员配备上，可以一人多岗，也可以一岗多人，但不相容岗位必须分离，做到相互监督，有效规避财务管理风险。
（二）强化财务制度建设
1．做好制度清理工作。在对上级有关制度进行梳理的情况下，对本单位印发的各项财务制度或办法进行一次全面的清理，该废止的报告领导之后及时废止，该修订完善的应尽快修订完善，最后装订成册，供实际工作参考和使用。
2．完善制度体系建设。各单位要根据财务精细化管理要求，结合以往财务工作实施情况，当前应着手制定以下制度：一是财务管理工作规程，内容涵盖财务岗位设置与岗位职责的明确、业务工作流程、工作要求和考核措施等；二是经费预算管理办法，内容涵盖预算编制原则、编制程序、预算审核、预算调整、预算执行的监督等；三是财务收支管理办法，内容涵盖收入管理、支出管理、工作要求等；四是固定资产管理规程，内容涵盖固定资产的界定、管理机构和工作职责、固定资产购置、调拨、处置、清理的工作流程、固定资产使用与维护、工作纪律等；五是其他制度或办法，内容涵盖财务内部控制制度、现金管理制度、财务稽核制度、财务核算管理制度、财务分析制度等。
3．强化制度的落实。市局财务管理科要根据平时工作运行情况，对各单位进行不定期的检查，对各项财务制度的落实进行督导。
（三）加强经费预算管理
1．实施全额预算。将所有政策范围内的收支统一纳入预算管理，把所有财务收支活动纳入经费集中支付的轨道。各区局、直属单位除中财拨款、利息收入和考核扣款收入外，要将通过各种合法渠道取得的其他收入一律先上交市局，市局再根据实际情况予以返还。各单位各种经费支出务必在本单位财务账上反映，禁止采取变通方式在账外支出。
2．科学编制预算。一是认真坚持“二上二下”的预算编制程序；二是科学编制收入预算。除上级批复的中财拨款收入外，各单位应根据年度一般预算指标，加强与地方财政部门的沟通和协调，按照规定比例足额编制其他收入预算，努力实现应收尽收，力争超收；三是科学编制支出预算。对人员经费支出部分，各单位应根据人事部门提供的相关数据，结合单位实际，细化科目，计算到人。对公用经费支出部分，各单位应根据制度规定的具体开支标准和额度，以定员定额为基础，结合近三年来的开支规模，分项编制商品和劳务支出预算和项目经费预算，杜绝预算编制和执行“两张皮”的现象。各县市局的预算编制情况要经市局审核批复后执行，各区局、直属单位预算编制情况要经市局局长办公会审核研究同意后，方可批复执行。
3．严格预算执行。预算一经批复，各单位必须严格执行。市局每季度对各单位预算执行情况进行通报，对超预算支出的单位及时预警，并在考核点评上扣分。
4．规范预算调整。各单位对预算之外根据实际工作需要必须的专项支出，尤其是小型基建维修支出，务必先以书面形式上报市局，经市局局长办公会研究同意后，市局财务管理科以公文形式进行批复调整。
5．强化预算分析。各单位每季度必须对本单位预算执行情况进行详细的分析，以书面形式上报市局财务管理科。预算分析不仅要保证第一环节基础数据的准确性，还要加强横向、纵向分析，能够从单调的单个数据中找出预算执行的规律，保持有利趋势，控制不利趋势，对单位领导决策和中心工作的开展提供数据的支持。
（四）加强财务收支管理
1．坚持经费支出原则。未纳入预算或超出预算的支出，一律不得列支；财务手续不全的一律不得列支；原始凭证不合法不合规的一律不得列支。
2．把好经费收入关。要求各单位对取得的各项收入严格审核，不合法不合规的收入严禁入账。收入一律缴入财务部门，严禁私设“小金库”、账外账。
3．把好经费支出关。规范市局机关科室预算经费、机关公用经费和专项经费的开支范围，细化支出流程，明确审批环节。直属分局和稽查局经费支出按规定的支出标准和审批程序审批完毕后，由报账员报市局核算中心审核后列支，票证中心、车购税分局的经费支出按规定的支出标准和审批程序办好各项手续，由单位报账员将支出条据集中报分管机关领导签字同意后，方可列支。各单位对总局、省局要求控制的支出项目，如招待费、交通费、会议费等，要巩固前几年开展节约型机关建设和节能减排工作的成果从严控制，确保支出不超过同期水平。
（五）加强债权债务管理
各单位必须对债权债务进行一次集中清理，查明产生原因，并以此为契机，规范个人借款和还款程序，严禁向无预算关系的单位借款或把资金借给无预算关系的单位和个人，严禁未经批准产生新的债务。各单位要在每季度末向市局上报暂存和暂付款明细，发现问题，及时督促整改。
（六）加强固定资产管理
各单位必须按上级部门出台的有关文件规定，加强对本单位固定资产的管理，固定资产实物管理要有专人负责，明确固定资产管理部门、财务部门、使用部门及技术管理部门的职责，每年对固定资产必须进行一次全面清理，做好盘盈盘亏记录，完善审批手续，并适时与财务部门对账，确保账实相符。固定资产购置、调拨要按程序完善审批制度，固定资产处置要通过政府采购部门按程序进行，处置收入和出租、出借收入严格按上级文件精神实行“收支两条线”的管理模式进行。
四、实施保障
（一）提高认识，加强领导
各单位要充分认识加强财务精细化管理的重要性，组织召开专门会议进行宣传发动，并按要求组建相应的工作机构。
1．成立领导小组。为将加强财务精细化管理工作落到实处，市局成立由局长胡宏新同志任组长、总会计师尚春同志任副组长，财务管理科全体人员为成员的加强财务精细化工作领导小组，负责全市国税系统加强财务精细化工作的组织、指导和协调工作。各单位也要相应成立加强财务精细化管理的工作专班，“一把手”负总责，将此项工作抓好抓落实。
2．成立民主理财小组。各单位要选派政治过硬、作风正派、组织纪律性强的一般干部，一般在4—5人，组成民主理财小组，每月末对本单位的经费收支情况进行核查，并在财务报表上签字。
各单位要在3月底，将加强财务精细化管理专班人员和民主理财小组核查情况以书面形式上报市局财务管理科。
（二）制定方案，精心部署
各单位财务部门要主动承担起加强财务精细化管理的各项具体工作，在反复调查研究、认真分析本单位财务管理现状的基础上，结合本单位实际制定加强财务精细化管理的工作方案和配套措施，并按方案要求组织实施。
（三）加强督促，务求实效
各单位要结合自身实际，在制定本单位实施方案的基础上，制定一系列相关的工作目标考核标准和办法，并确定分段的工作目标和时间表。各单位领导要加大督促、检查、指导的力度，把加强财务精细化管理工作作为年度考核的重要内容，逐级进行考核，以确保工作落到实处、取得成效。
五、实施步骤
（一）调查研究，制定方案
各单位财务部门要对本单位财务管理现状进行认真调查、分析，针对市局方案，找出薄弱环节，确立工作重点，在充分征求各部门意见的基础上，制定切实可行的工作方案。
（二）成立机构，组织实施
各单位要根据方案要求，成立加强财务精细化管理工作专班和民主理财小组，明确职责，并将责任逐级落实到各个职能部门和个人，确保工作不走过场。
（三）完善制度，高效运行
各级各单位结合本单位财务运行现状，完善方案要求的各项管理制度，确保财务管理工作有章可循、有据可依。
（四）强化考核，阶段总结
每季度末，市局以财务网络版核算情况为依托，组织人员对各单位财务精细化管理情况进行一次常规检查，提出考核意见；各单位也要组织相关人员对本单位财务精细化管理情况进行自查，发现问题，及时整改。
推荐第9篇：15年财务执法监察实施方案
2015年财务执法监察实施方案
为认真落实“收支两条线”管理规定，充分发挥财务执法监督工作职责，不断加强我市具有非税收入职能部门和单位的财务管理工作，依据有关法律法规查处部门和单位财务管理、财务收支等方面存在的各种违规违纪问题，为加快实现“休闲新区、经济强市、幸福鹿泉”奋斗目标提供良好服务。特制定《鹿泉市2015年财务执法监察实施方案》如下：
一、检查内容
1、擅自增设收费、罚款项目，扩大收费、罚款范围，提高收费、罚款标准，继续征收已明令取消的收费、罚款项目;
2、编报虚假收支计划、决算；
3、未按规定实行“收缴分离”；
4、未经财政部门审核，擅自开设银行帐户，私设“小金库”、帐外帐，将财政性资金公款私存；
5、未按规定办理收费、罚没许可证，进行收费和罚款活动；
6、未经审批，进行基本建设和购买车辆；
7、违反行政、事业性收费票据管理、使用规定；
8、违反“收支两条线”规定；
9、隐瞒存款，坐支、挪用预算外资金，逃避财政监督；
10、滥发奖金、补贴、津贴、实物；
11、挪用专款，虚列支出，违规列支；
12、违反鹿泉市政府集中采购制度，未按规定执行定点加油、定点修车；
13、上述未包括的其它违规违纪问题。
二、检查时限
2015年财务执法监察时限，是
2013年1月至2014年12月底前以及因其他原因未经执法监察的单位以前年度的所有财务收支情况。
三、检查方式
2015年财务执法监察工作，采取调帐的方式进行。
四、计划检查的单位
一中 一中分校 二中 三中 实验高级中学 职业中专学校 职工子弟中学 师范进修学校 人民医院 中医院 妇幼保健院 二院 三院 四院 五院 六院 房产公司 建筑业管理处 测绘服务公司 墙改办 城市管理局 城管监察大队 法院 检察院 司法局 地方公路站 汽车公司 公路工程队 路政执法大队 水务局
水资办 水土保持 水产 水厂 供水公司
文广新局 文保所 文化馆 图书馆 体育局 黄壁庄镇政府 石井乡政府 上寨乡政府 开发区管委会 党校 气象站 农业局 农广校 社保所 就业局 矿管办 统计局 商务局 酒类专卖 档案局 医疗办 人防办 抱犊寨 散装办 工信局
国土资源局 土地监察局 土地测绘公司 土地交易市场 土地开发公司 土地储备公司
环保局 汽车尾气检测 公安局 交警队 报社 残联 运管站 建设局 药监局（以上单位检查时限为：2012年1月至2015年12月底）（75个单位）
以上这篇2015年财务执法监察实施方案就为您介绍到这里，希望它能够对您的工作和生活有所帮助，如果您喜欢这篇文章，请分享给您的好友，更多范文尽在：工作计划 ，希望大家多多支持管理资料下载网，谢谢。
推荐第10篇：安国市农村财务委托代理服务实施方案
安国市农村财务委托代理服务实施方案
第一条 为了进一步加强和规范农村集体财务管理,保护农民的合法权益,防止集体资产流失,促进农村经济发展,维护和保持社会稳定.根据有关农村政策法规和上级有关指示精神,结合我市实际,特制定本实施方案。
第二条农村会计委托代理服务制是指村集体经济组织将村集体经济组织的财务帐目以书面形式委托给乡（镇）农财站进行规范化管理。是在坚持村集体资产所有权、使用权、审批权和监督权“四权不变”的原则下，在群众自愿、民主管理的前提下进行。由村民会议或村民代表会议通过，向乡镇提出申请，由村集体经济组织（或村民委员会）与乡镇签定协议，明确双方的权利、义务和法律责任，依法确立委托关系。
第三条本实施方案实用于各乡镇、村几村集体各种经济组织。第四条乡镇、村要依照本办法做好农村会计委托代理工作，并自觉接受上级主管部门的知道、监督和检查。
第二章机构人员及职责
第五条安国市成立农村财务管理改革领导小组，组长由市委副书记史风起担任，下设农村会计委托代理服务制办公室，具体负责推行“农村会计委托代理服务制”工作的组织协调、指导工作，办公室设在农牧局，办公室主任由农牧局副局长韩副欣担任
第六条乡镇成立农村会计委托代理服务中心，农村会计委托代理服务中心受乡镇党委、政府领导并接受市农村会计委托代理服务中心的指导、监督和检查。中心设主任一名，由乡镇农经站长或财政所长担任，代理会计数量可根据工作量大小设置，一般控制在2-4人，每个代理会计一般负责5-10个村的会计业务。代理会计 由乡镇懂财务工作，熟悉电脑作操作，有管理能力的干部中调动
第七条实行代理后，取消原村会计、出纳，只设一名助理会计。村助理会计由村集体经济组织推荐，乡镇农经站考核，县级农经管理部门考核，合格后方可上岗。
第八条市农村会计委托代理办公室的主要职责
1、根据有关政策法规对乡镇农村会计委托代理工作进行监督和指导
2、负责对乡镇的代理会计、村助理会计进行业务培训，年度考核、考试发证工作
3、负责对乡镇代管资金进行审计监督
第2九条乡镇代理中心的主要职责
1、对委托代理的村集体经济组织负责，做好各项会计业务的核算工作
2、审核监督委托代理的村集体经济组织的报账凭证是否符合有关规定，审批程序是否符合要求，各项收支和资金使用是否合理，保证会计资料真实、完整
3、及时反映会计资料信息。按财务制度为委托代理的村集体经济组织提供会计报表及有关收支明细情况，并指导各村按财务公开规定进行财务公开，接受群众监督；按照上级主管部门的要求，及时上报和提供各类开垦开垦看看会计信息
4、做好委托代理的村集体经济组织的会计资料、档案的整理和保管工作
5、为委托代理的村集体经济组织对外投资、工程建设等经济活动提供咨询服务
德2十条乡镇代理会计的职责
1、忠于职守、坚持原则、爱岗敬业、遵纪守法、热情服务
2、代理会计必须严格执行财经制度，对各村的经济业务进行严格的审查，对合格的票据编制记账凭证，对不合格的票据不准入帐，严格把关
3、做好村级财务公开及其他会计数据处理工作，坚持做到每月定期与村核对现金、存款及相关数据，及时向所委托的村反馈财务活动情况，做好经济发展参谋
4、做好所委托代理的村的财务与决算、统计报表及档案管理工作
第十条村助理会计的主要职责
1、严格执行财务制度和财务计划
2、做好本村财务管理、帐簿设置、登记、保管工作，协助代理会计审核本村的原始凭证，编制记账凭证
3、负责保管好库存现金、有价证券及支票、印签等，每月及时结算报账，定期与代理会计和对账目
4、各种收款收据的启用、使用、验票、备案，要按规定执行，对不真实、不合法、违反财务制度的票据有权拒绝支付；
5、负责整理本村除财务公开以外的其他公开内容。
第三章会计委托代理制运行程序
第十一条编织年度村级资金使用预算。年初村级根据全年工作计划和资金使用的有关规定，编制年度资金使用预算方案，召开村民大会或村民代表大会讨论通过，报乡(镇)农经站审核、备案，向村民公布。
第十二条合理安排使用集体资金。年度预算方案审核通过后，村级再根据年度预算方案制定开支计划，经村民主理财小组讨论通过，报乡(镇)农经站审核通过后，由会计委托中心按预算监督使用。
第十三条村集体经济组织发生经济业务要取得原始凭证。经办人要在取得的原始凭证签名，再经村主管财务领导审批后，把票据交给助理会计，并办理财务手续。
第十四条民主理财小组审核原始凭证。村集体经济组织的各项开支必须经民主理财小组审核，对符合财务制度规定的票据加盖民主理财章，并有权否决不合理开支。民主理财小组重点审查经济业务的真实性和开支的合理性。
第十五条助理会计报账。对本村发生的原始凭证向代理会计
报账，代理会计编制记账凭证，并办理票据接交手续。 第十六条帐前审核票据。乡（镇）委托代理中心主任要对各村开支的原始凭证进行逐笔审核，对符合有关规定、合理合法的开支要签字盖章，对不符合规定开支予以退回。
第十七条代理会计根据记账凭证进行电算化账务处理或手工登记账薄。
第十八条输出财务资料。帐务处理完毕，将财务会计资料装订成册，归挡管理。按月或季度给村级反馈各类会计报表、各类会计数据、财务公开资料等，并有村集体经济组织在财务公开栏公开，接受群众监督
第十九条年编制财务决算报表。会计委托中心年终编制村级财务决算表，财务资料由会计委托中心统一建档管理，做到一村一柜，专人负责
第四章账务、票据、印章管理
第二十条乡镇委托代理中心按要求分村设立帐簿，统一记账科目。村级设置和使用现金日记帐和存款日记账、集体资产台帐及往来明细账。现金、存款日记者每年度建新帐。台帐、往来账作为会计主体核算账的辅助备查帐簿要定期审核，确保集体资产的安全与完整
第二十一条会计核算按新会计制度要求进行，统一使用借贷记账法
第11篇：生产服务分公司财务精细化管理实施方案
生产服务分公司财务精细化管理实施方案 根据陕北矿业公司2012年工作会精神，进一步提高财务管理水平，提升财务工作人员的工作能力，明确岗位职责和管理目标、细化工作标准，确保工作高效、准确、到位， 全面实现我公司财务精细化管理，大力实施公司“十二五”规划，深化“追求卓越，争创一流”理念，以加快发展为中心，以精细化管理和全面预算管理为着力点，积极推动管理创新，夯实管理基础，完善公司各项管理制度，全面理顺公司经济秩序，不断提高财务管理水平，使公司财务管理工作更加标准化、规范化、专业化、秩序化和系统化。从而有效促进公司的可持续发展，努力打造集团内部优秀企业。现根据生产服务分公司的实际，制定本实施方案。
一、指导思想
坚持以科学发展观为指导，围绕打造集团内部优秀企业为宗旨，以公司所涉及的各项财务收支为管理内容，以现金流为管理主线，以集团NC信息网络和OA办公系统等相关软件为基础平台，依托制度建设、程序规范、全程跟踪、全面预算、绩效考核等手段，以提升经济效益为出发点，把“精、准、细、严”落实到工作的每一个环节，堵塞管理漏洞，减少管理死角，全面推行精细化管理，从而实现公司制定的各项目标。提升公司财务管理水平和会计标准化，确保公司财务实现全面、精准、细致、规范、高效管理目标。
二、组织结构
为了更好的开展财务精细化管理工作，成立精细化管理工作领导小组，组成人员如下：
组长：经理，书记 副组长：主管经营副经理 成员：财务部门成员
领导小组下设立办公室，办公室主任 ，具体工作由财务科负责。
三、目标要求
全面把握管理科学化的三个核心（即靠制度实施管理、靠系统完善管理、靠监督考核提升管理）和精细化工作的细化要求，健全财务管理制度，深化岗位描述成果来完善岗位责任体系，充分运用现代管理方法和信息化手段，实现对财务工作的精细、细致、深入管理，切实提高财务管理水平，树立精细化管理理念，确定岗位标准，细化工作责任，制定工作流程，使财务管理的各项工作处于高效、精细运行状态。
四、基本原则
一是严格执行会计准则，坚守职业道德底线。严格按照企业会计准则和集团公司会计核算办法执行财务会计核算，加强职业道德体系建设，不断提升财务管理水平，做到监督和核算职能有机结合，在强化管理中提高服务水平，在优化服务中强化各项业务管理。 二是既要加强工作梳理，又要优化流程设计。 工作梳理是科学化精细化管理的基础，流程设计是科学化精细化管理的依托。要在对现有的管理措施和做法进行梳理分析，全面查找问题，认真研究解决办法的基础上，按照精简程序、理清环节、分清责任、明确标准的要求，健全和优化各项管理工作流程，做到目标明确，理念清晰，无缝衔接，有机配合，既互相促进又相互制约，既提高效率又减少差错。
三是既要完善岗位责任体系，又要强化考核落实。岗责明晰、权责对等是科学化精细化管理的基本原则，加强考核、确保落实是科学化精细化的重要保障。要根据财务部门工作职能，建立健全岗责体系，做到分工明确、各司其职、协调配合，从机制上保证权责一致，促进责任落实。要按照奖优、治庸、罚劣的原则，加强绩效考核，使科学化精细化管理的成效体现到本质工作效能的充分发挥上来。
四是既要运用科技手段，又要注重制度建设。先进科技手段是科学化精细化管理的支撑点，健全制度建设是科学化精细化管理的着力点。要依靠公司OA等信息系统资源推动财务工作科学化精细化，努力创新管理方式，提高工作效率和质量。要在执行好已有行之有效的工作制度的基础上，进一步健全和完善各项工作规范，做到财务运行顺畅且符合公司工作实际，可操作、可检查、可考核。
五、主要内容
财务管理精细化的主要内容包括全面预算管理精细化、日常收支核算精细化、资金管理精细化、财务分析决策精细化、投资与融资精细化、固定资产与存货管理精细化、财务报告精细化管理等。财务精细化管理的具体工作由财务部门承担。推行财务管理精细化管理工作是落实矿业公司2012年工作会精神的体现，因此必须做好以下几方面工作。
（一）全面预算管理精细化
认真落实陕北矿业公司《精细化管理实施意见》，瞄准“精细、精准、精确、精益、精美”目标，推动机制创新，实现各项工作超前化，管理落实目标化，全面提升公司管控水平。围绕企业管理，以经济效益为中心，建立包括生产指标、经营指标、成本指标、考核指标、费用指标等“大小结合”的全面预算精细化的指标体系。
围绕经营活动，按照“统一组织、分级管理、综合平衡、确保重点、全面预算、动态控制、权责对等、奖罚并重”的原则，提高预算编制质量，认真落实矿业公司《全面预算管理办法》，提高预算的前瞻性，严格预算审批流程，减少随机预算发生，坚决防止预算的频繁，不合理调整，维护预算的严肃性，强化预算的约束性。
切实增强预算执行能力，抓好预算编制、预算审批、预算执行、预算调整、预算分析与考核等各个环节的落实。严格执行矿业公司规定的收支两条线，坚持支出执行按预算，追加支出按程序；加强资金申报，审批和财务凭证审核等工作，监督预算执行及财务核算的全过程。
（二）日常财务收支精细化
加强日常财务核算，严格执行企业会计准则和《陕煤集团会计核算办法》及其补充规定等，规范财务行为，夯实会计基础，堵绝“小金库”现象，统一支出项目、标准和范围，切实按政策和规定程序操作，充分发挥财务的核算、监督作用。要加强对原始凭证的审核，严格把关，堵绝各种虚报报冒领现象发生，严格执行矿业公司的成本管理规定，正确划分收益性支出和资本性支出界限，正确划分各项工程的费用，做到各项工程支出清晰透明，便于考核，以达到财务工作高效运行。
㈢专项资金管理精细化。
要加大对专项资金计提和使用的监督管理力度，分清资金渠道和支出项目、用途，全面掌握有关专项资金的政策、额度、项目要求等，从项目的论证、立项、申报，再到工程的验收、资金的拨付进行事前、事中、事后监督。
㈣债权债务管理精细化。
要加强公司债权债务管理 ，对个人备用金严格按照公司资金管理办法执行，做到借款的及时清理；对司机人员严格实行定额备用金制度，对外欠的应收款项加强台账管理，及时催收，避免出现呆坏账，提高资金使用效率；加强对债权债务基础数据的动态管理和分析，增强债务监控的主动性。
公司应按照供应商的设立加强应付款的台账管理，详细反映内部各业务部门及各个供应商应付款项的发生、增减变动、余额及每笔账龄等财务信息，定期编制应付款项明细表，向公司经理和相关业务部门反映应付款项的余额和账龄等信息，及时分析应付款项管理情况。
㈤税务管理精细化。
积极开展税务筹划，依法合理避税，减轻企业税负。财务部门税收筹划人员要认真研究公司的经营环境、经营管理特点、发展战略目标和策略、财务状况等，明确税收筹划的重点，从节税性、成本性、便利性等方面筛选税务筹划方案，在税务筹划执行过程中要及时进行信息反馈，针对可能出现的情况变化调整税务筹划方案，以实现预期的税务筹划目的，控制筹划风险。
财务部门相关人员要主动学习和掌握我国税法及相关法律法规，根据税法要求，明确企业各项经营业务及企业涉及的各种税目及其内容，及时合理地做好纳税申报工作，确保公司利益。搞好公司税务档案的科学管理，提高档案工作的水平，维护档案的完整与安全。 ㈥财务基础工作管理精细化。 要加强财务基础工作的标准化建设，按照要求进行会计工作的达标提升，建立相应的内部会计管理制度，从财务人员的任用选拔、岗位配置及轮换交流、人员培训、业务指导与考核、会计移交、等环节抓起,不断提升综合素质，提高财务人员政策理论水平，增强业务工作能力，优化知识结构，掌握技能技巧，同时选拔业务素质高、工作能力强的同志作为人才后备，保持财务队伍的稳定。
㈦财务分析决策精细化
加强财务会计分析工作，提高会计信息质量和管理水平，要从实际出发，坚持实事求是，反对主观臆断，结论先行，搞数字游戏；要全面看问题，坚持一分为二，反对片面地看问题；要发展地看问题，要定量分析与定性分析相结合，坚持定量为主。
财务分析的具体工作内容：各项收入完成情况及主要原因分析；各项支出情况及主要原因分析；营业利润完成情况及其完成的主要因素及采取的措施；资金运用、债权债务清理情况及其增减变化主要原因分析；各项项社保费用计提及收支分析；现金流量及分析；工资总额收支及劳动生产率完成情况及主要原因分析；其他重大经济事项分析。财务分析报告要按照规定时间报送相关领导，且分析报告中提供的资料必须真实、准确、完整，如实反映情况；分析的结果要客观、科学，具有指导性。
六、实施步骤
㈠学习动员营造氛围阶段（月—月）
公司将通过会议、简报、文件等多种形式，加大对实施财务精细化管理的宣传力度，通过宣传“精细化管理”的重要意义、工作思路及工作方法，在全公司范围内营造实施精细化管理的浓厚氛围主要做一下工作：
一是学习宣传阶段（月 日前）通过会议、文件、简报等 宣传推行财务精细化管理的重要性和必要性，提升专业员“精细化”管理的理念，使财务人员在认识中行动，在行动中提升，不断把精细化管理推向深入。
二是理清职能，梳理完善制度阶段（ ） 结合公司实际，认真剖析，查找管理工作上存在的问题及不足，梳理制度、办法、制度配套工作流程。
三是分清岗位职责，规范程序，完善流程阶段。根据财务部门岗位职责的有关要求，在梳理制度、办法，制定各项工作流程的基础上，制定详细规范的财务工作流程，按照精细化管理中“精、准、细、严”的要求，落实好工作环节中的每一个细节。
（二）检查落实阶段
（三）总结分析阶段
（四）结果评价阶段
七、工作要求
（一） 加强组织领导，明确管理责任
（二） 加强宣传报道，营造良好氛围
（三）扎实推进实施，完善管理体系，提升财务管理水平
第12篇：某县教育财务集中核算管理实施方案
xx县教育财务集中核算管理实施方案
为认真贯彻落实《会计法》和国务院、省、市农村教育工作会议精神，根据 《国务院办公厅关于完善农村义务教育管理体制的通知》、云南省人民政府《云南省深化农村义务教育经费保障机制改革实施方案》（云政办发[2006]36号）的要求，认真贯彻《中共xx县委、xx县人们政府关于推进教育综合改革与发展工作的实施意见》（沾发[2005]30号），全面落实农村义务教育“以县为主”的管理体制，切实加强教育系统财务管理，提高资金利用率和办学效益，结合我县实际，决定在全县教育系统实行财务集中核算制度。现就教育财务集中核算管理实施提出以方案：
一、指导思想
认真贯彻农村义务教育实行“在国务院领导下，由地方政府负责，分级管理，以县为主”的体制，明确责任，加强管理，进一步促进农村教育事业健康快速发展，更好的为我县经济和社会事业的高速发展提供人才和智力支持。
二、基本原则
财务集中核算的基本原则是：预算管理体制不变，单位资金使用权不变，会计主体法律责任不变。实行财务集中核算后，各单位预算管理体制、理财内控机制不变；各单位资金收入，执行县非税收入资金管理制度，其资金所有权、使用权、审批权不变； 各
1 单位的债权、债务仍有原单位享有和负担； 资金管理、核算相对集中，以校为单位实行报账制，统一开户，分户核算；不断加大教育投入，依法组织收费收入，合理安排支出，有效调剂资金，提高教育经费的使用效益； 规范、科学管理，提高会计信息质量
三、集中核算的范围和对象
纳入教育财务集中核算的范围包括：由教育部门举办的各级各类公办学校、幼儿园（以下简称各单位）。
纳入教育财务集中核算的资金是：各学校的各项收支，包括行政经费、事业经费及专项资金、基建资金、上级部门拨款、下级上缴收入、银行贷款、其他应纳入单位财务核算的各类资金（工会、学校食堂资金除外），工会、学校食堂资金将通过定期核查来加强监督管理。
四、集中核算实施步骤、时间
（一）动员部署阶段（5月15日前）。安排部署有关人员学习有关财经法规和上级文件，统一思想，提高对实行财务集中核算重要性的认识，增强搞好财务、校产自查清理工作的责任感和自觉性；健全xx县教育财务集中核算中心，制定岗位责任制度、工作程序，编制有关清查移交报表；召开教育、财政、人事、监察等部门的联系会议。
（二）自查清理阶段（5月16日—5月20日）。（1）各单位核算各项收支款项，清理结算往来款项，尤其是个人借款尚未结算部分，要无条件追回；（2）清理各竣工或在建合同、工程审计定案书，核对已付、预付和应付未付的资金数额；（3）清理盘点财产物资，并由各方面管理人员、校产管理员、会计进行核对，如有不符，查明原因，属人为造成的损失，责成有关责任人赔偿，属账务处理错误的，由会计人员予以调整；（4）对有账外资金的单位，如实将账外资金发生的时间、来源、支出用途、净结余数额填报《账外资金（小金库）自查情况登记表》，于5月20日前报县教育局，如隐匿不报，一经查出，对有关负责人及相关人员进行严肃处理；（5）5月20日前结清账务，核对银行存款、库存现金和有价证券余额，编制好会计、固定资产清查等有关报表，并填好移交清册，写出清查报告报县教育局，作好移交前的准备工作。
（三）审计移交阶段（5月21—6月10日）。对各单位的校产情况进行审计、移交。审计移交期间，各单位暂停一切收支业务,对发现问题的单位坚决查清问题，并追究有关人员责任。审计结束后，联合审计组负责监督各单位取消银行帐户,同时将审计后的所有银行存款、现金、有价证券上缴教育会计核算工作机构，并监督办理有关手续。实行集中核算制度前,各单位原已形成的财务档案、会计资料等仍由原单位按规定妥善保存。
（四）正式运行阶段（2006年6月10日）。各单位移交手续办理完毕后，相关的会计核算业务、资金结算业务等全部纳入教育集中核算中心办理，并由县财政、审计部门进行监督。核算中心于次月5日前将本月会计报表反馈给学校和乡镇中心学校，帐目原始凭证和其他会计资料在核算中心保存一年后，退回教育系统各单位保存
（五）总结验收阶段（12月1日-12月31日）听取基层学校的意见和建议，总结整个调整工作，向县委、县政府做全面汇报。
四、机构职责
组建xx县教育局会计核算中心统一办理教育系统各单位资金的管理、结算、收支核算业务，实行财务集中核算、资金集中支付，并接受县财政的监督。8个乡（镇）设立教育局会计核算中心核算点，机构设在各乡（镇）中心学校，该机构受教育局会计核算中心领导，其职能负责乡（镇）中小学教育经费的核算和管理，财会人员由教育局和财政局考察委派，编制在xx县教育局会计核算中心，工作业务由教育局会计核算中心考核。核算中心实行严格的内部控制制度，做到相互制约、相互监督。
五、运作程序
核算中心对各学校实行“集中管理、统一开户、分户核算”的管理办法，经费管理使用统一的核算软件，统一记账、统一科目、统一核算、统一报表。取消所有学校的会计岗位和银行账户，只设一名报 4 账员。集中管理，即由县教育核算中心集中管理各学校的财务工作；统一开户，即由县教育核算中心统一在银行开设一个账户，然后在中心内部为每个学校分别单独开设户头；分户核算，即由县教育核算中心为每个学校分别设置一套完整的账簿。
（一）资金管理制度
（1）预算内资金。每月会计核算中心统一发放工资后，由核算中心根据情况分别拨付到各单位的分户；中小学公用经费根据年初的预算数，按季度拨付到单位的分户；今后增人增资、减人减资，按县人事部门的批复及时分别报县财政局；各种专款由县财政局拨付县教育局会计核算中心，然后按文件要求拨付到相关单位。
（2）预算外资金。各单位收取的预算外资金全部上缴财政专户，核算中心每月向县财政局申请拨回后，各单位写出用款申请报核算中心，核算中心根据各单位的上缴情况合理安排使用，并分别拨付到各单位的分户。
（二）、收支审核制度
实行单位资金收支审批和收支凭证审核。各单位收费前必须向核算中心报告，由核算中心审核其收费依据、标准、时间后予以审批，提供法定的票据，所有收费必须及时上缴，严禁坐收坐支；对各单位的日常公用支出采用定额管理，对基建、大型购置等项目支出采取立项管理；各单位报送的原始凭证必须经过核算机构审核后，方可报账、5 取款和账务处理，所有支出凭证必须真实、合法、规范，注明支出用途，由经办人、报账员、分管领导、主要领导签字，收入必须合法，且严格使用规定票据。
（三）、备用金制度
根据各单位的业务活动量，核定一定数量的备用金，用于日常零星开支。
（四）预算的编制、执行、调整制度
学校编制预算，将学校的一切收支行为纳入预算管理，进入法制化的轨道。
（1） 预算编制。
学校预算编制流程采用“二上二下”的操作流程
“一上”是指县教育局编报预算建议数。在这一阶段各基层学校首先编制年度预算建议草案，上报县教育局，由教育局汇编成部门预算建议数报送县财政局。
“一下”是指县财政局下达预算控制数。县财政局编制县本级财政预算初步草案报县级人民政府审定，经批准后下达预算控制数。
“二上”是指县教育局上报预算草案。根据县财政局下达的预算控制数，教育局向各类学校布置编制年度预算草案，然后汇总各类学校上报的年度预算草案，再报送县财政局。
“二下”是指县财政局批复预算。县财政局审核汇总各部门预算草案，送县政府审批后，报人代会审议。在人代会审议通过一个月内，
6 县财政局向县教育局正式批复年度预算，县教育局收到年度预算批复数后，正式向各类学校下达年度预算批复。
（2）预算执行
预算批复后就进入预算执行阶段，预算执行是整个预算工作程序的重要环节。各类学校的收支，必须严格按照批复的预算执行。
（3）预算调整
包括预算追加、追减、上划、下划及科目间的调整等。调整的程序原则上应与预算编制程序一致，先自下而上提出申请，再自上而下进行批复。预算调整申请应包括调整的事项和原因调整的必要性、调整的金额等。
二、组织领导
成立由分管县长任组长，财政、教育、监察、审计、人行及承办银行等单位主要负责人参加的县教育财务集中核算工作领导小组，负责对教育财务集中核算工作的领导。教育系统各单位成立由主要负责人任组长，分管负责人及工会、总务、教务、政教、财务、校产管理人员参加的财务自查清理工作领导小组，负责各单位财务的清理核查工作。监察、财政、审计、教育等部门组成联合审计组，监督各单位帐务的移交工作。同时，教育局要根据本方案制定实施细则，认真组织实施。
七、本实施方案从2007年5月10日起实施。
第13篇：泉州师范学院关于开展财务检查工作实施方案
泉州师范学院关于开展财务检查工作实施方案
根据省教育厅、财政厅、监察厅《关于开展高等学校财务检查工作的通知》（闽教财„ 2009 ‟ 128 号）的要求，结合我校实际情况，特制定本方案。
一、财务检查的对象和内容
1、检查对象：各二级学院、机关各有关部门、各有关单位。2、检查内容：
根据《会计法》、《高等学校财务制度》、《高等学校会计制度》，国家和省有关的财经法规、规章和制度的规定，以及我校内部财务制度，对我校2008 年的财务管理、会计核算、内部控制等工作进行全面检查；如遇重大问题的，可追溯到以前年度。同时，此次的财务检查工作将和我省开展“小金库”专项治理工作结合进行。财务检查的重点内容主要包括以下 13个方面：
1.是否按规定完整编制学校预算，是否按批复预算严格执行。
2.各项收支是否按规定纳入学校财务部门统一管理和核算；是否存在“小金库”问题。
3.是否存在超范围、超标准的收费行为；预算外资金等非税收入是否严格执行“收支两条线”的规定，是否及时缴存财政专户。
4.是否存在滥发奖金、津贴补贴以及铺张浪费等问题。
5.高校科研项目经费的内部管理制度是否健全，管理、使用及结余经费处理是否符合规定。
6.高校国家助学政策的落实情况，专用基金提取和使用是否符合规定。
7.物资采购是否执行政府采购制度和招投标制度，做到采购行为规范透明。
8.基本建设项目投资的管理、核算是否按规定执行。
9.固定资产处置是否按审批权限进行审批，处置收入是否按照规定入账。
10 ．是否厉行节约，严格控制能源消耗和运行费用支出，严格控制校园建设标准。
11.对外投资是否按规定程序报批，校办产业管理是否规范，是否按规定建立管理制度并对资产保值增值进行考核和监督。
12.高校结余资金是否按财务制度有关规定及时处理。
13.学校现有债务及清理情况。
二、财务检查的方法和步骤
财务检查工作主要采取自查自纠和重点检查相结合的方式进行，从 2009 年 7 月起到 2009 年 11 月底结束，具体工作主要分以下四个阶段进行。
1、动员部署（ 2009年7月下旬—8月中旬）
接到上级文件通知后，学校召开财务检查工作布置动员会，进行动员部署，印发实施方案，启动专项治理工作。
学校部署动员会后，各学院，机关各有关部门，各有关单位要认真组织学习、领会有关文件精神，掌握政策规定，严格按照要求，立即组织本学院、本部门、本单位动员部署，做到人人皆知，全员覆盖。
2、自查自纠阶段（ 2009年8月中旬至9月上旬）
各学院，机关各有关部门，各有关单位要按照要求，落实工作措施，认真组织自查，不走过场。对自查中发现的各种违法违规问题，必须自觉纠正。自查自纠工作结束后，各学院，机关各有关部门，各有关单位要按规定要求上报自查自纠总结报告，填报《泉州师范学院财务检查自查自纠情况表》（见附件）和自查自纠工作总结报告于9月9日下午下班前报送校财务检查工作领导小组办公室。各单位负责
人对自查自纠情况负完全责任。自查面必须达到 100%。各学院，机关各有关部门，各有关单位要将所属单位上报的自查自纠报告、情况表留存备查。
3、重点检查阶段（ 2009年9月8日至 9月18日）
在自查自纠基础上，校财务检查工作领导小组将组织有关部门人员，开展重点检查，重点检查面将不低于纳入治理范围单位总数的 20%。
重点检查对象：
一是以前检查发现存在违反财务规定的学院、部门和单位；二是有群众举报的部门和单位；
三是自查自纠措施不得力、工作走过场的学院、部门和单位。重点检查后形成检查报告及《福建省高校财务检查自查自纠情况表》，上报省教育厅、财政厅、监察厅，并将发现的有关情况通知有关单位进行整改。
4、整改落实阶段（截至 2009年 11 月下旬）
各单位根据自查自纠情况和重点检查发现的问题进行分析、汇总，制定整改措施并抓好落实。在整改落实过程中要深入剖析原因、完善制度、深化改革，强化源头管理。
学校将针对财务检查工作中发现的问题，制定整改措施并抓好落实，做到整改落实过程中要深入剖析原因、完善制度、深化改革，强化源头管理。建立起规范财务管理的长效机制。各二级学院、机关各有关部门、各有关单位要将财务检查工作整改情况形成书面报告，于 2009年 11月 10日前报送校财务检查工作领导小组办公室。
三、财务检查的工作要求
开展财务检查是贯彻落实科学发展观，加强党的执政能力和预防惩治腐败的的具体行动。各二级学院、机关各有关部门、各有关单位
要统一思想，迅速行动，精心组织，密切配合，确保治理工作取得实效。
1、做好宣传发动
学校将利用网络、校报、电台等渠道，多形式、多层次、多角度地宣传财务检查的重要意义、工作内容和政策规定，对财务检查工作发现并查处的典型案例有选择地予以公开曝光。校财务检查日常工作机构要通过编发工作简报等方式，及时通报检查工作进展情况，加强信息沟通，促进工作深入开展。
2、落实公示工作，接收师生监督
校财务检查日常工作机构要设立并公布举报电话、举报信箱，注意发挥网络举报作用。要认真做好举报的受理工作，建立举报登记和查处督办制度，指定专人负责，做到件件有交待、事事有着落。要认真执行信访工作保密制度，切实保护举办人的合法权益，对打击报复举报人的，依法依纪从严惩处。
校财务检查工作设立举报电话和举报信箱、邮箱。
举报电话：22919635
举报信箱：校行政办公楼一楼大厅
3、强化工作督导
在财务检查工作期间，校财务检查工作领导小组将赴各二级学院、机关各有关部门、各有关单位加强督促和指导，及时总结推广好的经验做法，督办典型案件。对工作组织领导不力、自查自纠不认真，以及拒绝接受重点检查的单位，及时给予批评并责令整改。要加强监督、严肃执纪，切实维护有关政策、法规和纪律的严肃性。
4、加强内控，健全管理制度
学校充分发挥内审的监督作用，将学校所有经济活动纳入审计范围，建立完善有效的监督体系和内审机制。做好内部财务制度的“废、
改、立”工作，增强自我约束机制，杜绝财经违纪行为，防范财务风险，保证财经工作健康有序运行。
5、建立报表逾期上报责任追究制度
对未按期上报报告、报表的单位，不再受理，同时将追究相关领导和责任人员的责任，并进行通报批评。
四、联系人及联系方式
校财务检查工作领导小组办公室
联 系 人：陈端暐
联系电话：22919660
附件：泉州师范学院财务检查自查自纠情况表
第14篇：某镇村级财务清理工作实施方案
XX镇村级财务清理工作实施方案
为认真做好农村集体财务管理和监督，实行财务公开和民主管理，维护农村集体经济组织和农民群众的利益，经镇党委会议研究，决定对各村进行农村集体财务清理工作，现制定如下实施方案：
一、指导思想
以科学发展观为指导，紧紧围绕新农村建设的大局，认真落实农村基层党风廉政建设相关规定，坚持逐村清理、突出重点、整体推进的原则，对村集体财务进行清理规范。在摸清家底、发现并解决突出问题的基础上，进一步建立健全村级财务管理制度，探索规范管理的长效机制，从源头上预防违纪违法问题的发生，促进基层党风廉政建设和班子建设，密切党群、干群关系，增强基层党组织的战斗力和凝聚力。
二、清理内容
重点是清理检查村委会和有财务收支活动的村民小组自2008年村级组织换届以来集体财务开支情况；村干部及有关人员执行村集体财务管理制度的情况。具体包括：
（一）村财收支情况
（1）、村财收入：向承包单位或个人收取的承包、标包款；村
集体经营性收入；变卖出租集体资产的收入；上级有关单位的无偿拨款，支农资金等专项经费；各级组织和个人对村集体的捐助资金；林改收入；其他收入。
（2）、村财支出：村、组干部工资补贴、办公费、书报杂志支出、差旅费、电话费等；其它支出。
（二）各种债权债务。查清村集体各种欠款、被欠款，查清各种代收、代付款来源去向情况。
（三）集体财产。查清至2011年九月底的村集体财产的名称、数额、去向和增减情况及原因。
（四）现金、存款和有价证券。查清会计、出纳保管的账目，查点现钞、有价证券，核对银行存款，查账款、账户、账据是否相符；村干部及有关人员有否挪用、侵占、占用公款等违纪现象等。
三、组织领导
镇上成立财务清理领导小组，由镇长XXX同志任组长，党委副书记、纪委书记XXX同志为副组长，副科级纪检员XXX同志、综治办主任XXX同志、财政所长XXX同志、XXX同志为领导小组成员；镇上成立七个指导组，分驻各村指导村上工作，各指导组组长由联村领导担任，成员为各村驻村干部。
四、工作步骤
第一阶段，宣传动员阶段，时间为（10月8日至10月14日）。
由各村指导组协助，村支部书记召集，必须召开由村主任、村文书、村监委会主任、见习村官、村民小组长、村民代表参加的村级财务清理专题会议，安排部署此项工作，认真宣传村级财务清理的指导思想和宗旨要求，统一思想、提高认识，争取党员、干部群众对村级财务清理工作的支持和配合。
第二阶段，自查自纠阶段，时间为（10月15日至10月30日）。 由各村指导组监督各村开展自查自纠，清理归结本村账目，必须做到全面、真实、清楚，同时将账目状况分年度在本村醒目位置进行张榜公示，接受群众监督。
第三阶段，集中审计和查处阶段，时间为（10月30日至11月30日）。
由镇财务清理领导小组负责，对各村财务进行逐一审计，清理村级收支往来账务票据、集体资金、存款、有价证券、集体财物，清查村非生产性开支、村干部报酬、补贴等。针对清理出来的问题，各村要制定整改方案认真整改，对应纠正的问题，坚决纠正。对检查出的涉嫌违纪违法的突出问题，由镇纪委研究上报县纪委或移交司法机关继续侦查处理。审计结束后，再次召开由村支部书记、村主任、村文书、村监委会主任、见习村官、村民小组长、村民代表参加的村级财务清理专题会议，将清理结果在会上通报，并在村上醒目位置张榜公示，接受群众监督。同时，镇上设立统一监督举报
电话，号码为：123456。
五、几点要求
一是必须确保数据的真实性、准确性、完整性。各村要按照规范操作，对于在清理中出现的不召开会议、不公开账目的，一经查实，要责令其重新开展清理，并追究指导组和村主要领导责任。
二是必须按时按质完成任务。各村要按照时间要求，扎实开展工作，在规定的时间内完成各阶段工作任务。
三是必须严格遵守工作纪律。对在此次工作中不按要求、不按时间、弄虚作假、虚报、瞒报的，要追究相关人员责任。
第15篇：财务
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第16篇：财务
假期在老师的帮助下我来到了吉林省××厅实习，在这段实习的时间里让我受益匪浅，无论是在学习上还是在人际交往上等其他各方面都学到了许多在学校学不到的东西，感触颇深，打开了视野，增长了见识，为我们以后进一步走向社会打下了坚实的基础。此次实习的具体内容为：
一、实习单位基本概况
略
二、实习单位的业务流程
该实习单位的业务除了日常的财务处理外还要对全省的各个××部门进行审计，规划和计划全省的××部门的财务资金及相关工作。其日常的财务工作主要是通过“用友财务通标准版”进行操作的，其主要内容如下：
（1）、根据日常业务和原始凭证填制记账凭证。
（2）、审核凭证，试算平衡。
（3）、对账
（4）、结账
（5）、编制本月的相关报表
（6）、打印会计凭证，与原始凭证粘贴装订成册。
三、实习内容
1、了解单位的情况，该单位为行政单位，了解其各职能部门的设置。行政单位的主体是行政单位；对象是执行单位预算过程中各级行政单位财政资金的领拨、使用及结果；原则为真实性、相关性、可比性、一贯性、及时性、清晰性、收付实现制、专款专用、实际成本计价、重要性；特点为目标是行使政府职能，经济业务活动范围较窄，业务活动具有明显的非营利性，财务管理以预算拨款为中心，收支核算必须严格服从预算管理的要求，以收付实现制为会计核算基础，不需要进行成本核算。
2、阅读相关书籍，了解单位的主要工作与相关职能。
3、了解工作部门-规划计划财务处的主要工作与职能以及记账方法、会计制度等。
4、帮忙送文件、打印和复印文件、会计凭证等，熟悉工作环境及适应工作环境。
5、查阅相关会计凭证，了解主要会计科目与主要业务等。其主要的会计科目分为资产类、负债类、净资产类、收入类和支出类。主要会计科目有暂付款、固定资产、暂存款、拨出经费、经费支出包括基本支出和项目支出、应付工资等。我们接触到的主要业务是报销和借款。
6、手工对账10年1月-6月份，主要是零余额账户用款额度，理解和掌握零余额账户用款额度这一账户。
7、运用excel表格制作固定资产明细表，掌握和运用excel表格的功能。了解到该单位的固定资产与企业的固定资产处理方法不同，该单位的固定资产不计提折旧，不摊销。
8、整理和修改xx年年会计凭证，了解其主要业务、会计科目及原始凭证与记账凭证相对应及粘贴方法等。
9、了解“用友财务通标准版”的主要功能及与学校学习的用友软件的不同。运用用友软件的好处，包括：采用计算机替代人工记账、算账、报账，以及对会计信息进行分析和利用的过程，促进会计工作的效率和质量；促进现代单位会计工作的规范化和会计工作职能的转变，为整个现代单位的管理工作现代化奠定了基础，更加的方便、快捷、省时省力。
10、运用“用友财务通标准版”记账，主要是10年7月份的业务。主要业务是报销和借款。
11、修改错误凭证，理解和掌握主要业务的记账方法及各会计科目的作用，熟练运用和掌握“用友财务通标准版”.
四、实习心得体会
这两周的实习给我的感触太深了，仿佛一下子长大成人，懂得了更多地做人与做事的道理，真正懂得学习的意义，时间的宝贵，和人生的真谛。让我更清楚地感到了自己肩上的重任，看到了自己的位置，看清了自己的人生方向。
下面我从个人实习意义及会对计工作的认识作以下总结：
一、作为一个会计人员，工作中一定要就具有良好的专业素质，职业操守以及敬业态度。会计部门作为单位的核心机构，对其从业人员，一定要有很高的素质要求。从知识上讲，会计工作是一门专业性很强的工作，从业人员只有不断地学习才能跟上单位发展的步伐，要不断地充实自己。我认识到专业课的重要性，使我有了动力，也对会计工作产生了兴趣，我决定回学校以后一定要努力学习专业知识。
1、学习好预算会计，掌握预算会计与企业会计的不同：1）会计核算基础不同，预算会计为收付实现制，企业会计为权责发生制。2）会计要素构成不同，预算会计包括：资产、负债、净资产、收入和支出，企业会计包括：资产、负债、所有者权益、收入、费用和利润。3）会计等式不同，预算会计为：资产=负债+净资产，企业会计为：资产=负债+所有者权益。4）会计核算内容及方法有其特殊性，预算会计为：固定资产与固定基金对应，固定资产不计提折旧；对外投资与投资基金对应；对专用基金实行专款专用办法；不实行成本核算，即使有成本核算，也是内部成本核算。一般没有损益的核算。
2、学习会计电算化知识，熟练掌握用友软件，虽然用友软件在学校曾经学习过，比较熟悉，但与实际操作中的用友软件有一定的差别，学习得还不够系统与全面，仍需继续钻研与学习。
3、熟练掌握excel表格的功能。
4、熟悉和掌握电脑的基本知识和其他知识。
二、作为一个会计人员要有严谨的工作态度。会计工作是一门很精准的工作，要求会计人员要准确的核算每一项指标，正确使用每一个公式。会计不是一件具有创新意识的工作，它是靠一个又一个精准的数字来反映问题的。所以我们一定要加强自己对数字的敏感度，及时发现问题解决问题弥补漏洞。实际工作与在学校学习的理论只是有很大的差距，应本着谦虚谨慎的学习态度认真求教，注重以后的实践学习。会计工作需要我们要认真仔细，有耐心。
三、作为一名会计人员要具备良好的人际交往能力。会计部门是单位管理的核心部门，对下要收集会计信息，对上要汇报会计信息，对内要相互配合整理会计信息，对外要与社会公众和各政府部门搞好关系。在于各个部门各种人员打交道时一定要注意沟通方法，协调好相互间的工作关系。工作重要具备正确的心态和良好的心理素质。要学会为人处事，接人待物，同时要知道相关的礼仪知识。要有团队精神，增强与人沟通、交流的能力以及与人合作的能力。
第17篇：审计处财务审计科创建文明窗口实施方案
审计处财务审计科创建文明窗口实施方案
审创[2010]号
根据机关党 [2009］4号文件和审计处处务会议精神，为了打造“公开、公正、廉洁、高效”的办事窗口，为学校管理层和和广大师生员工提供良好的服务，财务审计科为确保文明窗口创建工作取得实效，特制定如下方案：
一、指导思想
以深入学习实践科学发展观为指导，切实加强思想道德建设，进一步提高全体工作人员的文明素质和道德修养，提升业务水平和服务质量，创造良好的审计服务环境。
二、主要任务
1、加强道德建设和职业技能培训，不断提高职工文明素质和服务技能。结合行业特点，深入开展党的路线方针政策教育和理想信念教育，扎实推进社会公德、职业道德、家庭美德、个人品德建设，全面开展职业理想、职业责任、职业技能、职业纪律教育，引导干部职工树立正确的职业观，形成爱岗敬业、诚实守信、办事公道、服务人民、奉献社会的道德风尚。大力推进文化建设，认真组织全员读书学习活动，用健康向上、丰富多彩的文化体育活动，凝聚人心，振奋精神，提升素质，推动工作。有计划地组织职业素养、服务规范、文明礼仪、岗位技能等教育培训，通过开展优质服务竞赛等活动，引导职工强化自立意识、竞争意识、效率意识、信用意识、环境意识和开拓创新精神，不断增强服务本领，进一步提高做好工作的使命感、责任感。
2、加强科学管理，全面推行规范化文明优质服务。制定完善目标管理责任制、岗位规范、服务操作规程，健全民主管理、科学管理制度，从语言、仪表、行为、服务、环境、效果六个方面来规范服务的全过程。公布岗位职责、办事程序、服务规范、工作纪律等，提高服务效率。建立完善岗位工作责任追究制，进一步将员工的岗位行为与考核奖惩挂钩，增强管理权威。用“主动、热情、耐心、周到”的标准，规范服务态度；用“保密、标准、客观、方便”的标准，规范服务流程；转变工作作风，提高服务质量。
3、加强环境建设，不断优化服务设施和手段。按照高标准、高质量、高效能的原则配置办公服务器材，加快环境改造，拓展服务功能，满足窗口服务需求。营造明亮、洁净、齐全、舒适的服务环境，创建有序、规范、便捷的服务秩序，为被审计单位提供舒心、安心的服务环境。
三、创建内容
（一）管理有序。建立健全各项管理制度和审计操作流程，加强规范化管理。明确工作职责，落实首问责任制度，确保工作切实到位；强化工作纪律，做到上班时间坚守岗位，不出现脱岗情况，树立良好的窗口形象。
（二）服务规范。
1.文明服务。职工仪表端庄，举止文明，佩带校徽，态度和蔼、服务热情，使用普通话，推广行为准则和文明用语，杜绝服务忌语（见附件），并将其张贴于各窗口，向社会公开承诺，加强社会监督。杜绝“门难进、脸难看、事难办”现象；杜绝“生、冷、硬、顶、推”现象，认真接待和处理各项审计工作事务，创造和谐的审计关系。
2.规范服务。实行公开办事制度，规范办事程序。公布审计制度、审计程序和监督电话上墙。严格执行审计工作首问责任制和岗位责任制，严禁对审计对象人为
设置工作障碍。恪守审计人员职业道德规范，认真遵守各项规章制度，杜绝在工作中吃、拿、卡、要和谋取私利行为。
3.优质服务。坚持实事求是、客观公正的审计原则，严格按照《中国内部审计准则》依法审计。保守工作秘密，切实搞好与相关单位的工作协作。落实办事提速，服务提质要求，精简办事环节，简化办事流程，真正做到按工作标准流程审计，按承诺时间办结，进一步完善内部考核机制，提高工作效率和工作质量。
（三）设施完善。努力改善办公条件，配置现代办公设备，实现窗口服务办公现代化，为广大教职工提供高效、便捷的服务；加强审计信息网站建设，充分发挥网络媒体的优势，服务全校的发展。
（四）环境优美。做好防火、防盗、防事故工作.加强环境卫生管理，落实责任，勤于打扫，做到办公场所干净清洁，室内室外整齐有序，到无卫生死角，办公室桌椅统一，物品整洁、卫生，各种物品摆放规范整齐。让窗口工作人员心情舒畅，被审计单位人员感觉良好，营造宜人的工作环境。
四、工作步骤
第一阶段：制定方案，宣传发动。（四月）
召开全体成员会议，研究创建工作，制定创建文明窗口工作方案，召开动员会议，作好布置安排，统一思想，明确目标，达成共识。要制作张贴悬挂各种活动标识，进一步做好宣传发动，广泛宣传开展“创建文明窗口”活动的重要性和必要性，引导全体职工积极参与活动，营造良好的工作氛围。
第二阶段：组织实施，逐步推进。（五月—九月）
根据创建方案，有计划地组织实施，开展相应的创建活动。设立创建宣传栏，制作以创建主题为内容的公益广告牌，进行广泛的宣传；以创建文明窗口为载体，在创建形式上不拘一格，大胆创新，以推动工作、推动人的素质整体提高，促进文明程度不断提高，文明建设不断发展。
全面落实创建工作任务，力争通过近一年的时间，使窗口行业在创建工作机制、思想道德建设、文化教育培训、文明优质服务、规范化管理、争先创优活动、文明形象树立等方面取得突破，努力营造和谐文明的社会发展环境。
第三阶段：总结经验，检查验收。（十月）
认真总结回顾，撰写书面总结材料，做好迎接校机关党委检查验收的准备工作。
五、创建主要措施
1、加强对创建工作的组织领导。
成立创建工作领导小组（附后）。
2、强化对创建工作的检查考核。
把创建工作列入议事日程，与业务工作一起研究部署，一起贯彻落实；纳入年度目标管理，一起检查考核，一起总结表彰。
3、开展评优创先主题活动。
以创建文明窗口为载体，深入开展以评比 “标兵窗口”为竞争机制的创优争先活动，掀起“比、学、赶、超”热潮，推动创建工作的深入开展。
第18篇：8国家电网公司深化财务集约化管理实施方案
附件9：
国家电网公司深化财务集约化管理实施方案
根据《国家电网公司“三集五大”体系建设实施方案》，在充分总结试点工作成果，进一步深入调研的基础上，制定深化财务集约化管理实施方案。
一、深化财务集约化管理的总体思路和主要目标 深化财务集约化管理的总体思路和主要目标是：坚持以“六统
一、五集中、三加强、三保障”为主线，按照“深化应用、提升功能、实时管控、精益高效”的目标要求，把握“规范化、深化细化”两个重点，拓展财务管控的宽度、高度、深度和细度，推进财务集约化管理体系的深入应用和常态运行，促进财务与业务高度协同，持续增强财务保障公司发展、引领价值创造、调控资源配置、服务管理决策、防控经营风险的能力，不断提高财务管理现代化水平，加快推进“两个转变”和“一强三优”现代公司建设。
工作原则和实施路径是：以依法规范经营为首要责任，以提升财务管理现代化、集约化水平为核心任务，以标准化、信息化为基础手段，以提高企业效率效益和发展素质为最终目的，按照以下路径持续深化财务集约化工作：
一是以全业务链过程管控为抓手，着力引领价值创造。贯
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彻落实公司战略目标和国资委要求，深化全面预算管理，科学安排经营发展投入与产出，强化刚性约束。加强经营全过程管控，构建业务流和价值流高度融合的闭环管理体系。着力提升各业务板块的赢利能力。
二是以资本资金资产集约管理为重点，着力优化资源配置。创新资本统筹配置机制，合理安排各单位资本金规模，促进内部协调均衡发展。强化总部对资金资源的调配，增强资金活力，进一步提高资金保障能力。加大资产重组力度，深化产融协同运作，促进各级电网和各业务板块协调发展。
三是以一体化财务信息平台为基础，着力强化决策支持。进一步完善财务信息系统功能，推进财务与业务系统集成，提升财务信息平台一体化、实用化水平。深入推进会计报表“一键式”生成和应用，加强财务信息展示和智能分析诊断，增强决策支持能力。
四是以实施财务管控标准流程为核心，着力防控经营风险。全面实施财务管控标准流程，加强财务流程与“三集五大”业务体系的一体化整合，努力推动前端业务流程的标准化、规范化，构建规范、有序、高效的标准化财务管控体系。
二、深化财务集约化管理的主要内容
（一）完善财务标准体系
按照“总部主导、网省细化、市县执行”的分级负责机制，进一步健全完善“六统一”财务政策标准体系，有效发挥政策 － 186 －
标准的管控作用，以标准化保障规范化、促进集约化、提升信息化，夯实管控基础。
1．统一会计政策。结合公司推进“三集五大”工作和依法从严治企的要求，进一步梳理工程建设、生产管理、职工福利等方面尚待统一规范的事项，会同相关业务部门健全完善政策标准，促进规范经营。进一步完善会计政策标准和会计政策选择指引，建立会计政策的审核、发布和控制机制，实现会计政策的集中统一管控。
2．统一会计科目。进一步规范会计科目核算内容，完善核算科目与预算项目的对应关系，确保公司系统相同经济业务会计科目使用唯一。研究会计科目辅助核算维度，深化应用会计科目管控功能，实现会计科目变更在线统一管控。
3．统一信息标准。进一步细化完善财务信息标准，健全完善财务与业务集成信息标准，强化财务主数据集中管控，扩大财务主数据规范应用范围，提升财务主数据决策支持功能，有力支撑财务分析与辅助决策。
4．统一成本标准。深化应用生产运营标准成本体系，进一步加强成本精益化管理。全面推广应用基建标准成本，切实发挥标准成本管控功能。落实基建全过程财务管理实施意见，切实抓好关键环节管控，有效控制工程成本。
5．统一业务流程。在完成试点的基础上，加快财务管控标准流程在网省公司部署应用，加强流程执行情况的在线监控，
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逐步实现财务工作标准化。拓展管控范围，研究制定产业、金融单位标准流程，同步推广实施。积极推动前端业务部门建立标准流程，完善业务规范，推进财务与业务一体化运作。
6．统一组织体系。深入推进各级财务组织体系的统一和优化，全面落实财会人员定岗定编方案，建立财务组织机构在线跟踪机制，健全完善集中、统
一、精益、高效的财务组织体系。
（二）深化会计集中核算
依托财务信息系统和两级数据中心，规范前端经济业务和内部交易处理。全面应用“一键式”报表功能，优化集团报表编审方式，提高会计信息质量和会计核算效率。部署应用财务分析与辅助决策功能，实现信息资源共享和财务指标多维动态展示，提升财务分析和洞察能力。
1．大力夯实会计基础工作。试点推行原始凭证电子化，逐步实现在线展示、在线审核。完善会计基础工作规程，严格标准，树立标杆，全面提升会计基础工作水平。
2．持续推进前端业务协同处理。制定完善财务业务协同处理规范，深化财务与业务系统集成应用，重点推进营销、交易等前端业务按财务规则进行核算和管理，确保集成业务的会计凭证全部来源于业务处理环节。
3．进一步规范关联交易处理。完善关联交易业务处理规则，分级建立关联交易争议解决机制，强化集团对账考核，实现内部关联交易协同确认、账务协同处理和抵销的自动生成。
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4．优化完善集团报表编审方式。在实现关联交易业务全面协同的基础上，设置完善报表取数关系和合并抵销规则，全面实现由账到表“一键式”生成各级会计主体的会计报表和合并报表，加强会计决算的集中汇审和在线审核。
5．提升财务分析和洞察能力。拓展财务分析主题，完善财务分析指标体系，部署应用经营辅助决策支持功能。细化成本分类，拓展经营分析的广度、深度和细度，提升财务对公司经营决策的支持能力。
（三）深化资金集中管理
完善三级集团账户管理体系，拓宽资金归集范围。强化公司总部资金运作统一管理，提高整体运营效益。强化融资统一管控，切实保障资金需要。拓宽商业银行授信空间，构建和谐银企合作关系。完善资金结算平台，加强资金在线监控，防范金融风险，保障资金安全。
1．进一步拓宽资金归集范围。优化账户管控标准，完善三级集团账户体系功能，拓宽资金归集范围，推进上市公司、金融企业和境外企业资金集中，健全完善公司高度集中、统一管控的资金管理体系。
2．创新集团资金运作模式。强化总部资金运作统一管理，增强总部资金运作能力和归集资金的调控能力，优化资金配置，提升集团化运作效益。
3．强化融资统一管控。深化月度融资计划管理，进一步提
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高融资计划的准确性和执行力。综合利用企业债券、中期票据、短期融资券、境外发债、应收账款保理、信托理财等融资方式，开拓国际市场融资渠道，提升资金保障能力。
4．提升资金支付结算系统支撑能力。优化资金支付结算流程，强化支付结算管理，完善对外支付结算平台建设，提高统一结算与集中支付保障能力。
5．构建和谐的银企合作关系。统筹配置公司存贷款资源，规范电费代收手续费标准，协调解决代收电费矛盾。拓宽商业银行授信空间，促进和谐的银企合作关系。
6．加强资金安全管理。加强资金监控预警体系建设和应用，强化金融衍生产品风险管理，组织开展资金安全检查，建立健全资金安全管理长效机制。
（四）深化资本集中运作
促进各板块、各单位协调发展，进一步加大股权清理整合与资本运作力度，优化资本结构，增强资本活力。加强资产精益化管理，进一步提升公司资产质量与企业整体价值。
1．进一步加强资本统筹调配。通过增资、减资、重组、并购等多种方式，进一步优化资本结构，提高资本效率和效益。
2．持续处置不良资产。推进非核心业务和低效无效投资清理处置，及时清理产业并购和农电改制带入的不良投资。
3．深化产融协同运作。优化金融板块布局，进一步提高金融资产运营效率和市场化程度。积极推动所属控股上市公司资 － 190 －
产重组整合，提升资本活力和市场竞争能力。加强境外资产产权管理，切实做好国际并购有关资产财务工作。
4．进一步提升资产精益化管理水平。调整完善固定资产目录，创新资产设备化管理，推动资产设备统一联动。全面开展土地权属清理规范，完善权证手续，强化权属保护。
5．完成体制改革有关财务资产工作。做好地市县层面主多分开多经资产收购整合、主辅分离国有产权划转移交以及有关担保转移、厂办大集体改革等工作。
（五）深化预算集约调控
坚持战略引领和价值导向，突出全面预算的“全面性、协同性、严肃性”特征，健全完善总部与网省、财务与业务纵横一体化的全面预算闭环管理体系，持续提高预算的调控力、执行力和科学化、精益化水平。
1．深化全面预算管理。建立健全战略目标与年度预算相结合、财务预算与业务预算相衔接，事前综合平衡、事中跟踪控制、事后考核评估的全面预算闭环管理体系，强化对经济资源的统筹调控和综合平衡，确保预算对所有单位、所有层级、所有收支和所有项目的有效约束，实现预算管理导向清晰、调控有力、执行严格、考核严肃。
2．科学制定经营目标，统筹安排年度预算。纵向优化对各单位、各层级财务资源的统筹配置，横向促进各板块之间、东西部之间协调发展。优化经营目标和经营策略，确保公司经营
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业绩持续较快增长。
3．进一步加强业务预算管控。优化管理流程，构建财务、业务一体化预算管理模式，着力提升前端业务预算的准确性、规范性。推动业务部门严格执行项目储备制度，进一步规范项目预算的报送、下达和执行，健全业务预算全过程管理机制。加强预算与业务信息集成，研究制定财务管控模块与各专业项目库集成规范，开发集成接口，实现信息共享。
4．严格预算执行控制。深化月度预算管控，严格资金支出控制。加强预算执行分析，建立业务预算分析和通报制度，从源头上强化预算执行控制。深化预算发布、控制功能规范应用，确保公司审定的预算通过信息系统实现强控制、严执行。
5．加强成本精益化管控。深化应用统一的标准成本核定预算，持续提升零基预算管理水平。细化因公出国（境）、公务用车、业务招待等成本费用管理与考核。优化专项成本结构，提高投入产出水平。
6．强化预算绩效考核。健全完善预算指标体系，优化考核方法，充分发挥激励约束作用，确保经营目标有效落实。
（六）深化风险在线监控
进一步建立健全“事前预警预防、事中在线稽核、事后检查整改”三道防线，切实加强对重大经济事项、重要业务处理和重点风险隐患的监控，构建科学高效的全面风险管理与内部控制体系，为公司的持续健康发展提供坚强支撑。
－ 192 －
1．进一步加大财务监督检查力度。巩固财务专项检查成果，分部门、分单位切实抓好问题整改，完善制度体系，建立长效机制。建立健全会计基础工作检查制度。
2．深入运用财务督查成果，修订完善财务稽核管理制度。制定在线稽核应用指南，规范在线稽核工作方式，提升财务在线稽核实用化水平，提升财务风险诊断和预警能力。
3．持续完善风险管理与内控评价体系,落实重大财务事项报告机制，组织完成年度全面风险管理报告，创新内部控制管理手段,试点实施内控评价报告制度。
4．创新财务评价工作模式，研究建立一体化财务评价体系，健全财务评价工作机制，加强典型经验推广运用，充分发挥财务评价导向功能。
（七）加强工程财务管理
全面实施基建标准成本，深化工程全过程财务管控，建立基建财务专项分析制度,强化工程竣工决算管理，加强关键风险管控，进一步提升基建财务管理水平。
1．全面应用基建标准成本。总结试点经验，在滚动修编和优化完善基建标准成本体系的基础上全面推广应用。加快技经试验室基建标准成本管理平台开发和管控功能部署，固化基建标准成本应用流程。
2．建立基建财务专项分析制度。系统设计基建财务管理报表，开展基建财务定期和专题分析，动态掌握基建财务管理情
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况，不断夯实和改进基础工作。
3．加强工程财务风险管理。进一步落实工程全过程财务管理，健全制度，优化流程，完善方法，建立工程财务风险管控体系，防范工程财务管理习惯性违章。
4．实行工程竣工决算分级审批。实行500kV及以上工程竣工决算由公司总部审核批复制度，推动加快工程结算进度，提高竣工决算编制质量及时效性。
5．强化工程其他费用和财政性资金项目财务管理，规范费用列支渠道。
（八）加强财税筹划管理
以“重筹划、争政策、抓规范、强基础、防风险”为重点，夯实财税基础，加强税收筹划，防控财税风险，争取政策支持，持续提升财税管理水平。
1．夯实财税管理基础。构建财税管理组织架构，充实人员力量。出台《国家电网公司纳税手册》，完善纳税工作流程，促进税务管理标准化。健全财税资源沟通交流机制，加强财税信息资源共享。
2．完善财税政策筹划机制。加强财税政策研究，梳理现有财税政策，开展税收筹划，合法合规减轻公司税负。健全纳税风险管理体系，强化税收分析，防控财税重大风险。
3．积极落实并争取财税政策。争取落实企业所得税“三免三减半”优惠政策，出台具体操作办法。密切跟踪营业税改征 － 194 －
增值税试点情况，争取有利于公司发展的税收政策。继续争取国有资本预算资金、中西部农网国债资金转增资本、自主创新资金等财政资金支持。
4．积极推行税收分析和纳税评估。构建税务管理分析指标体系和纳税评估模型，规范税务管理分析报告模板，增强税务分析的可靠性和可比性，提升纳税管理工作水平。
（九）加强电价集约管理
围绕“建机制、提水平、调结构、重监管、促管理”，深化理论研究，争取电价政策，完善电价机制，强化执行管控，努力提升电价集约化管理水平。
1．夯实电价工作基础。逐步建立公司系统规范统一的电价政策体系，加强电价统一管理，依托电价管理信息平台，固化购售电预算和结算等电价业务流程，提升电价管理水平。
2．加强电价改革理论和政策研究。稳妥推进输配电价机制改革试点，配合价格主管部门继续开展输配电价研究测算，争取合理确定关键定价参数。研究输电标杆价格意见，推动建立合理的输电价格传导机制，完善跨区跨省输电价格体系。稳步推进电力用户与发电企业直接交易试点及发电侧竞价上网试点，防范市场风险。
3．积极争取电价政策。配合国家物价部门做好重点电价矛盾疏导工作，积极争取电网电价政策，化解电价政策风险。贯彻落实居民阶梯电价指导意见，促进节能减排。规范收费政策，
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系统梳理各地收费政策出台情况，推动出台系统备用费、新建住宅小区供电设施费等收费政策。
4．切实做好电价政策执行。严肃电价执行权限，严格电价批准和执行流程，规避监管风险。建立健全电价政策执行内部监控机制和外部监管沟通机制，确保电价政策规范执行。加强营销与财务协同，规范电价执行和电费核算管理。
三、深化财务集约化管理的配套措施
（一）加强组织保障
按照“纵向压缩管理层级，横向归并会计主体”的原则，以《关于深化人财物集约化管理调整网省公司有关人员编制的意见》（国家电网人资„2010‟1641号）和《关于公司总部、网省及市（县）公司财务管理职责界面划分的意见》（国家电网财„2010‟1343号）为指导，结合“三集五大”体系建设的新要求，优化调整财务组织机构，落实财务人员配备，构建精益、高效的财务组织体系。
1．网省公司层面。加强本部财务机构设置和人员配备，确保编制到位、人员到位，并将机关财务处统一调整为财务部内设处室。对于“三集五大”体系建设中新设立和继续保留的所属单位，按其功能定位、规模大小、生产特性合理设置财务机构和财务人员岗位。省检修公司、信通公司、电科院、经研院、物流中心、送变电（安装工程）公司等应单独设置财务机构。其下属分支机构不再设置财务机构；确因路途较远、业务量较 － 196 －
大等原因造成管理不便的，可适当配置会计人员负责有关核算、资产管理等基础工作，并相应增加财务人员编制。
2．地市公司层面。地市公司本部财务机构设置和人员配备应按照公司规定落实到位；受管理人员定编总数限制等原因尚未落实到位的，应根据需要相应增加其定编总数。
3．县公司层面。县公司（除同城供电分公司及城郊区公司外）应单独设立财务机构并合理配备财务人员，负责35千伏及以下电网建设工程核算、预算编制与执行、成本会计、农电财务管理、电费管理、纳税以及报销等工作。
（二）加强业务保障
各单位要在认真落实《财务集约化管理实施方案》（国家电网财„2009‟1032号）确定的财务与业务集成保障要求的基础上，根据“三集五大”体系建设的实际情况，进一步做好财务与“三集五大”协同推进的各项工作。
1．合理确定新设机构产权形式。按照压缩产权级次、减少税收成本的原则，依法合规办理检修公司、信通公司、电科院、经研院等机构的工商登记和税务登记。地市级检修公司、信通公司可采用分公司模式或地市供电公司内设机构模式；省级检修公司、地市级检修公司的分公司，均作为分支机构管理，不单独进行工商登记；作为技术支持机构的各中心采用省电科院、经研院内设机构模式。
2．合理设置会计主体。省级检修公司、信通公司、电科院、
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经研院应作为独立会计主体；地市检修公司、信通公司不作为独立会计主体；省级检修公司设在地市层面的分公司、地市级检修公司设在县层面的分公司、地市级经研所等设为其上级公司的成本中心；作为“三集五大”技术支持机构的各中心不设为独立会计主体，作为电科院、经研院的成本中心。新设会计主体均不单独部署账务体系，应在统一的财务应用系统和数据中心内进行核算，并根据需要重新配置核算流程。新设会计主体应按公司规定履行审批程序。涉及账务承继与会计档案移交的，应按会计基础工作规范办理交接手续。
3．合理界定资产管理职责界面。按照“价值管理与会计主体一致、实物管理与运维主体一致”的原则，合理界定资产管理界面。涉及资产划转移交工作的，各单位生产、营销、调度、财务、审计等业务部门要密切配合，认真做好资产清查和移交，切实保障资产安全完整。
4．严格执行财务标准流程。新设各类机构均应执行公司统一的会计政策、会计科目、信息标准、成本标准和业务流程。加强“三集五大”业务流程与财务协同衔接，确保业务管理符合财务制度要求。业务管理职责调整后，财务流程节点相应予以调整，但会计核算、预算管理、资产管理、资金管理、财务稽核等标准化流程必须保持健全完整，并符合内部控制原则。
5．加强新设机构预算管理。各类新设机构均应按照公司预算管理制度和流程，根据其业务范围承担相应的业务预算管理 － 198 －
职责，向上一级财务部门提报预算需求，执行批准的预算方案，并接受预算考核与评价。
6．规范新设机构银行账户开立。按独立会计主体管理的新设省级建设、检修公司可按规定在工、农、中、建四家商业银行中选择开立一个基本账户，在财务公司开立一个一般结算账户，按税务部门规定开立税收专用账户。新增经费账户按规定纳入集团账户体系管理。不作为独立会计主体管理的新设其他各类机构不得开立银行账户。
7．协同推进基建财务管理。加强与“大规划”、“大建设”协同，充分发挥基建财务在电网建设规模确定、投资方案经济性比选，审核年度投资计划等环节的作用，统筹做好基建标准成本实施，增强财务在工程概预算、工程结算和竣工决算环节的管控、监督职能，努力降低工程造价。
8．切实规范电价电费管理。结合“大营销”体系建设，规范财务与营销部门的电价电费管理职责：财务部门主要负责建立健全营销电费财务核算规则、应收实收总账核算、实收预收数据稽核、电费账户管理、编制银行余额调节表并与营销部门核对、发票领购和管理、监督营销部门与客户函证等；营销部门（供用电服务中心及各级营销部和客户服务中心）主要负责电费发行与收费、电费应收、实收、预收明细核算、缴费渠道管理、银行销账、客户函证、电费发票使用管理等。各单位要进一步健全完善内部控制制度，细化电费抄、核、收、销流程
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结点，完善营财系统接口，将财务管理要求固化到营销系统中，加强对电费收入业务的监督检查，防范电费资金风险。
（三）加强技术保障
进一步加强公司一体化信息平台建设，完善软件技术、硬件环境、网络通道、信息安全等支持保障，推动信息集成的深化应用，确保一级集中部署应用系统的稳定运行。
1．软、硬件技术保障。保持软件技术的统一性，优化数据库结构，提高系统的反应速率。完善硬件配置，提升业务集中处理、数据同步以及业务协同的稳定性、时效性，确保应用系统稳定高效运行。
2．网络通道保障。满足公司统一标准管理、集团协同、各级会计主体之间大规模数据传输等要求，确保数据传输的及时、准确、完整和安全。
3．集成平台保障。进一步健全公司一体化企业级信息平台建设，完善统一的业务信息标准及标准间的衔接。完善数据交换标准，进一步统一数据接口开发规范，深化财务与其他业务系统之间的信息集成。
4．安全机制保障。制定系统整体安全策略，建立病毒防护、入侵检测和安全评估体系，建设数据容灾中心，强化两级数据中心冗余备份，保证信息网络稳定运转和数据安全。
5．运行服务保障。健全系统运行维护工作机制，完善系统运行服务，确保系统运行稳定高效。
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四、深化财务集约化管理的实施方式和进度安排 以公司统一的“三集五大”实施方案和财务集约化管理实施方案为基础，细化年度工作方案，加强统筹指导；细化考评指标，落实工作责任，确保实施进度和效果。
1．2012年，以巩固完善、优化提升为主线，以规范化、深化细化为重点，结合“三集五大”体系建设要求，积极推进财务集约化管理体系的深化应用和常态运行，协同落实“三集五大”体系建设目标，夯实财务集约化管理基础。
2．2013年，进一步优化“六统
一、五集中、三加强、三保障”框架体系，拓宽覆盖范围，完善系统功能，提升应用水平，基本建成以“集中化、集成化、标准化、信息化”为特征的现代化财务管理体系，全面提升财务资源配置能力、价值管理能力、决策支持能力和风险防控能力。
3．在基本实现“三集五大”建设目标基础上，进一步持续提升财务集约化管理水平，努力推动财务管理职能向价值管理型和决策支持型转变，到“十二五”末，全面建成具有国际一流水平和国家电网特色的财务集约化管理体系，加快推动实现“一强三优”现代公司战略目标。
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第19篇：财务从业人员“保廉沽、树形象”活动实施方案通知
关于下发开展财务从业人员“保廉沽、树形象”
主题教育实施方案的通知
各基层单位、项目经理部，机关各部门：
为深入贯彻落实党的十八大、十八届三中全会精神，进一步增强公司财务人员廉洁从业意识和拒腐防变能力，不断推进企业廉洁文化建设，根据集团公司下发的《关于开展财务从业人员“保廉沽、树形象”主题教育的通知》文件精神，公司决定在财务系统开展“保廉洁、树形象”廉洁从业主题教育，现将公司主题活动具体实施方案予以下发，请遵照执行。
陕西化建工程有限责任公司
2014-7-
4关于在财务系统开展“保廉洁、树形象”
廉洁从业主题教育的实施方案
一、组织领导
组长：何昕
副组长：赵伟、史宝平、胡明松、张越、赵小权、桑峰慧张新文
成员：各基层单位、项目经理部、机关财务人员。
二、范围
各基层单位（项目部）、省石化建、房地产公司、种业集团
三、指导思想
坚持以马克思主义、毛泽东思想、邓小平理论、“三个代表”重要思想、科学发展观为指导，深入贯彻党的十八大和十八届三中全会精神，以党的群众路线教育实践活动为契机，突出理论学习、警示教育、对照检查重点环节，开展形式多样的宣传教育活动，引导全系统财务人员提高党性修养，切实转变工作作风，筑牢廉洁自律防线，不断提高工作效率，为做好全年财务工作提供有力保障。
四、活动主题
本次活动的主题是“保廉洁、树形象”。保廉洁就是自
警、自律、自保廉洁；依规办事，制约廉洁；评议、考核、监督廉洁。树形象就是勤奋学习，树学习创新形象；踏实工作，树求真务实形象；遵纪守法，树清正廉洁形象；协作共事，树团结和谐形象；通过活动，切实加强财务系统作风建设，更好地发挥财务管理及监督职能，提高服务大局、推进发展的能力。
五、实施步骤
(一)宣传动员阶段：(7月7日一7月15日)结合我公司实际，制定 “保廉洁、树形象”廉洁从业主题教育方案、印发活动通知，抓好活动动员。
(二)学习教育阶段： (7月16日一8月31日)组织各部门财务人员学习有关文件和制度、召开座谈会、开展廉洁从业教育、查找存在问题。
l、开展理论学习。
一是以党的十八大、十八届三中全会精神、习近平总书记在十八届中纪委三次全会上关于《强化反腐败体制机制创新和制度保障深入推进党风廉政建设和反腐败斗争》的重要讲话等为重点，组织财务人员认真学习讨论，全面领会党中央对党风廉政建设和反腐败工作提出的一系列新思想、新论断、新目标、新部署，自觉把思想和行动统一到中央的决策部署上来，用党的最新理论成果武装头脑、指导行动、推动工作落实。
二是以《中国共产党纪律处分条例》、《中国共产党党员领导干部廉洁从政若干准则》、《国有企业领导人员廉洁从业若干规定》、《党员领导干部廉洁从政教育读本》等为重点，加强对财务人员特别是财会领导干部的党纪党规教育，进一步强化广大财务人员的党纪意识和廉洁从业意识。
三是以《中华人民共和国会计法》、《陕西省会计管理条例》为重点，认真学习各项财经法规、严格执行财经纪律，提高党员尤其是领导干部学习、执行财经法规的自觉性，进一步增强党员领导干部的财经纪律观念和经济责任意识，防范财务风险。
2、开展警示教育。
要通过组织财务人员集中观看警示教育片，实地参观监狱进行职务犯罪警示教育等多种形式，使财务人员全面接受廉洁从业教育，并组织进行座谈讨论，撰写心得体会，使广大财务人员从中受到教育、得到警示，筑牢思想防线，提高拒腐防变的能力。
3、广泛听取意见。结合群众路线教育实践活动，积极征求其它部门或者一线人员的工作作风意见。
(三)查找问题、整改落实阶段：(9月1日一9月20日)
财务系统各部门负责人，不仅要抓好自身和本部门工作人员的廉洁自律工作，还要积极主动接受他人监督；每位财务工作者不仅要自觉廉洁从业，还要及时监督、提醒他人遵
守廉洁从业制度；基层各财务部门要在内部通过书面征询意见、个别谈话和设立意见箱等形式，积极查找自身在廉洁从业方面的问题。要找出症结所在，制定整改措施，完善管理，有效化解廉政风险，真正将“保廉洁、树形象”活动融入工作生活中去。
(四)总结阶段： (9月21日一9月30日) 基层各财务部门负责人组织本部门财会人员撰写心得体会，基层各财务部门将活动整体情况进行总结上报。
六、工作要求
(一)提高认识，加强领导。“保廉洁、树形象”廉政主题教育是增强党员干部政治理论修养，提高拒腐防变能力，落实党风廉政建设责任制，推进反腐倡廉建设的一项重要措施。各单位要进一步统一思想，提高认识，加强领导，明确任务，精心组织，周密部署，把廉政主题教育抓出实效。
(二)围绕大局，统筹兼顾。各单位要将“保廉洁、树形象”廉政主题教育与本单位党的群众路线教育实践活动结合起来，与本企业重点财务工作任务结合起来，以廉政教育为动力，突出重点，统筹兼顾，以教育活动促进企业各项工作，全面协调发展。
(三)加强督查，推动落实。各单位要在9月25日前将各财务部门活动总结报送财务管理中心，财务管理中心将对此次活动开展情况进行抽查，对活动中涌现出的先进典型进行
宣传报道，并将活动开展情况作为各财务部门负责人年度财务工作考核内容。
第20篇：财务工作总结
财务工作总结
本学期结束了，为了发扬优点，纠正不足，为了今后的工作做得更好。对本学期财务后勤工作做出总结。
一、加强财务管理
财务工作是学校工作的重要组成部分，是做好学校各项工作的保障。为了使我校的各项工作有序有效的和谐发展顺利。学期伊始，我们学校领导组，针对我校的实际情况，制定了学校财务工作计划，明确了工作目标和具体措施，制定了学校开支预算，做到了心中有数，有规可循，目标明确。 对学校的公共财务，分项逐册，逐件登记造册。各教室各办公室、仪器室、电教室、图书室都有具体负责人，建立实物卡，做到了卡物对照，责任到人。一学期以来，我校公共财务，没有丢失，埙坏现象。凡是本学期新调物品都及时登入“固定资产账”
二、照章办事、合理开支
我们学校的财务工作做到了收支公开、财务公开，收支及时向校长反馈。凡开支大的项目（500元以上），必须经领导组，教代会商量、研究，书面上报中心领导批准后，方可购置。坚持收支两条线，校长一支 的操作方法，没有越权的购置行为，保障了我校各项工作的和谐发展，顺利进行。 本学期我校财务工作，坚决执行上级关于财务工作的有关规定去做，照章办事，彻底杜绝了一切不合理的开支。招
待费限定在20 %的前提下，没有利用公款吃喝、挪用公款、公款私存的现象。更没有私立明目乱收费的行为，乱发奖金的现象。账目做到了及时估算，日清月结。
三、统筹兼顾、节约开支、改善学校办学条件
在具体的工作操作中，我们的全盘考虑，统筹兼顾、精打细算、长远计划节约了一切不必要的开支。在学校各项工作有效顺利的进行下，不超支、有结余的情况下，我们有计划的添置了篮球、乒乓球台、空调、电脑、图书等物品。绿化美化了校园。改善了我校的办公办学条件，为改变我校环境，办公条件。为使我校各项工作和谐发展，顺利进行做出了有效保障。
总结过去，我校财务后勤工作还有很多不足，离上级要求还相差很远。展望未来，任重道远。在今后的工作中，要发扬成绩，纠正不足，努力工作，争取把今后的工作做得更好。
2011-6-22
财务工作总结
2010-6-22 考叔小学
