推荐第1篇：成本核算员岗位职责
成本核算员岗位职责
为加强公司成本的管理，做好成本的统计核算工作，避免不合理的成本投入，减少制成过程中的浪费，现制定核算员岗位职责。
一、核算员岗位职责
1、熟悉本岗位的一整套流程，热爱本岗位，对成本核算工作能够熟练操作。
2、及时整理每日各班组制浆材料的使用量、添加剂的计量、每班水电的消耗量、工人工资、其它相关的消耗，并将数据核算准确，制成表格，同时输入数据软件。
3、对生产的全过程（制浆、开机、切边、检验、包装…..）进行成本统计核算，及时填写每日的核算报表，确保核算数据的准确无误。
4、做好数据的备案整理工作，做到每项数据都有案可查。
5、核算员有责任对岗位价值的进一步完善提供合理的建议。
二、核算员工作流程：
1、每天上班时间必须按规定上班时间到岗，不迟到、不早退。
2、按规定时间跟班采集各种材料的实际使用量，准确无误的将A、B班在制成过程中的各种消耗及时记录核算出来，白班的成本核算要在当天核算出来，夜班的要在第二天上午8.00点核算出来，因不能及时提供核算报表数据的一次扣30—50元；
3、成本核算员核算时要仔细认真，避免造成错误，否则对所造成的后果自行承担。
4、核算员要敦促班组长，对一些有疑问的，及时与班长沟通，弄清之后，方可记录。
5、在操作过程中如果发现不合理的地方，要及时汇报。
三、核算员应承担的责任
1、对履行《成本核算员岗位工作职责》未能尽职尽责负责。
2、对因生产成本超过正常值，未及时上报总经理按造成的实际经济损失的比例承担责任。
3、对涉及成本核算相关事宜的，本人未能尽到岗位责任的应承担相应的损失责任。
4、试用期内本人必须严格遵守职业道德，不得涉及成本核算以外的工作内容（包括每日工作，语言表达、私人交流、工作汇报等）。
年
月
日
推荐第2篇：成本核算员岗位职责
成本核算员岗位职责
1.遵纪守法、爱岗敬业。严格遵守部门考核制度、公司考勤及其它公司相关规章制度，时时注意个人的形象。
2.核算员的主要职责是做好对分管工程项目的总预算分析（按节点分解总预算）、月度预算成本分析和月度产值报表的分析，每月20日~27日按项目部预计进度分析下月月度预算，计算内部项目工程的产值。
3.能够熟悉掌握国家的法律法规及当地有关工程造价的管理规定，精通本专业理论知识，熟悉工程图纸，掌握工程预算定额及有关政策规定，为正确编制月度预算和审核项目总预算奠定基础。
4．核算员要经常了解当地的材料信息价，对分管项目工程的主要材料市场价格进行了解并以书面形式汇总报公司领导。
5.全面掌握施工合同条款，深入现场了解施工情况，为项目预算复核工作打好基础。保证项目部提供预算资料的真实性。
6.完成工程造价的经济指标分析，及时完成工程预算、决算资料的报送。
7.核算员必须掌握公司项目管理系统经济类模块的相关操作方法，熟悉《安装工程成本核算相关规定》。
8.核算员必须服从公司的安排，完成部门领导交办的其他工作。
9.杜绝项目工程月度预算、总预算、产值报表进行谎报虚报等弄虚作假行为。
10．核算员需配合项目部及成本管理员做好成本管理工作，和工地管理人员处理好人际关系，做到忠于职守、实事求是，做好工程成本分析工作，要时时为工地着想，为工地正常施工尽自己的一份力。
11、完成领导交办的其他事宜。
推荐第3篇：成本核算员的岗位职责
成本核算人员岗位职责
1、在院长领导下，按照国家财会法规财会制度和成本管理有关规定，负责拟订医院成本核算实施细则，在成本核算领导小组批准后组织执行。
2、负责医院内部核算，并及时提供其相关的数据分析；对工作人员的工资提成进行考核并计算，对相关的数据指标进行经济核算，并将核算后的数据准确、及时提供给医院相关科室。
3、现行预算和提成核算的全部内容及相关的标准和文件，掌握员工人数及其工种、工资等级、工资标准等与工资相关的情况；负责医院成本和销售的核算工作。制定和实施成本控制措施，进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核。
4、复核或审核考勤表和工资表、奖金表；办理代扣款项，计算实发工资额；组织工资、奖金的发放。
5、主动为有关人员对医院重大项目进行成本预算、编制项目成本计划，提供有关的成本资料和财务分析报表，分析医院各科室资金占用情况，提出资金管理方案建议。
6、当医院推行全面新的成本核算管理和内部核算等制度时，协助有关主管制定总体方案和实施办法，确定各类成本定额、预算标准，并协助各科室的核算员数据的及时上报和核对其数据。
7、学习、掌握先进的成本管理和成本核算方法及计算机操作，提出降低成本的控制措施和建议。
8、负责组织存货的定期清查，盘点工作，按会计制度规定，对所发生的盘盈、盘亏、过时变质、毁损需要报废的货物，要组织相关专业人员，要认真查明原因，进行鉴定后，分别情况进行处理。
9、做好相关成本资料的整理、归档、数据库建立、查询、更新工作，不断监督、调查各科室执行成本计划情况，并就出现问题及时上报。
推荐第4篇：成本核算员求职简历
成本核算员求职简历范文
写好个人简历可以从弥补自身不足开始，写一份有卖点的个人简历就算有一两个劣势也能完美的弥补。
个人信息
fwdq
性 别： 女
年 龄： 28岁 民 族： 汉族
工作经验： 5年以上 居 住 地： 浙江台州 温岭市
身 高： CM 户 口： 浙江台州 温岭市
自 我 评 价
我性格开朗、稳重，待人热情、真诚;工作认真负责，能吃苦耐劳，有很强的执行力和团队协作精神 有很强的适应能力。现希望在金清或新河附近找一份适合、稳定的工作，有意向的亲call我吧!!(*^__^*)(注：求职意向是财务类，愿意尝试行政管理类, 本人持有会计初级职称，统计从业资格证，计算机二级，英语三级等证书)
求 职 意 向
希望岗位： 财务/审(统)计类会计
寻求职位： 会计 行政
希望工作地点： 浙江台州路桥区 浙江台州温岭市
期望工资： 4000 /月
到岗时间：随时到岗
工作目标 / 发展方向
会计，运用所学到的知识以及积累的经验，最大程度的体现自己价值。
工 作 经 历
▌XX07XX0930：浙江奔宝车业有限公司
所属行业： 汽车、摩托车及配件业(民营企业)
担任岗位： 财务/审(统)计类/财务/审(统)计类
职位描述：1.负责材料出入库业务2.对仓库的帐物卡核实 每月定期盘点 3.配件帐结算4.开增值税发票5.其他临时工作
▌XX04XX08：新界泵业集团股份有限公司
所属行业： 机械制造、机电设备、重工业(股份制企业)
担任岗位： 财务/审(统)计类/财务/审(统)计类
职位名称： 管理会计
职位描述：1.根据财务数据，对公司五大事业部经营情况进行统计和分析2.准备每月公司经营分析会资料PPT3.负责五大事业部及职能部门的全面预算编制及预算执行情况的跟踪反馈，为领导决策、决议提供参考4.提供相关部门基础财务数据估岗位需求5.对采购员物资采购成本升降绩效审核 6.公司QCC绩效审核7.参与公司月度、年度盘点8.其他临时项目
离职原因： 生育
▌XX06XX04：新界泵业集团股份有限公司
所属行业： 机械制造、机电设备、重工业(股份制企业)
担任岗位： 公司文职类/公司文职类
职位名称： 事业部成本核算员兼文员
职位描述：1.事业部产品成本造价，2.事业部员工考勤核算，车间员工工资核算，2.事业部采购物资单价审核3.协助核算事业部的全面预算(包括销售预算、销售费用预算、制造费用、研发费用预算等)4.负责事业部的日常会议安排，记录会议纪要并落实跟踪5.各部门周工作计划跟踪6.事业部各项规章制度、通知、通报的草拟7.公司各类文件的收发及档案管理8.审核部门员工财务报销凭证9.协助组织事业部各项活动10.其他办公室日常事务
离职原因： 调岗
▌XX04XX06：浙江万邦德集团有限公司
所属行业： 生物工程、制药、环保(股份制企业)
担任岗位： 财务/审(统)计类/财务/审(统)计类
职位描述：往来账款的管理以及开具增值税专用发票。
教 育 经 历
XX09XX06 丽水学院 管理类/会计 本科
XX09XX06 丽水学院 管理类/会计 大专
XX09XX06 温岭市第二中学 财会类/ 高中
主修课程科目：会计原理，审计，税法，财务管理，成本会计，财务管理，统计，计算机等
培 训 经 历
XX09 XX11 丽水市统计局 统计 统计从业资格证
XX04 XX04 温岭市财政局 会计
技 能 专 长
技术职称： 会计初级职称
语言能力： 英语：一般(3级); 中文普通话：熟练
所在地方言：精通;
计算机能力： 全国计算机等级考试二级
计算机详细技能： 熟练运用office办公软件的操作，有计算机办公软件二级证书
其它相关技能：
会计初级职称，统计从业资格证 英语三级 计算机二级等
获得奖励：国家励志奖学金，优秀学生干部!
拓展阅读：如何打造完美的个人简历在竞争中脱颖而出
简历是求职这场万里长征的第一步。万事开头难在这样的第一步里首先要讲究一定的方法，一份优秀个人简历的标准及其所起到的作用有哪些第一步是要写好个人简历，第二步是要投递到合适的公司，但是如何能到顺利走完前两步呢如何让个人简历脱颖而出呢
第一步 写好个人简历
在编写个人简历上，技巧的作用就非常大，能够将个人简历写好，就更容易获得求职的成功。很多人认为填写个人简历就是写出自己的“丰功伟绩”或者仅仅是把工作经历，学习状况罗列出来。这种简历无法引起用人单位注意。好的简历能提供出用人单位关注的相关信息，要做到有的放矢，投其所好。
第二步 投递单位要选好
每个求职者都是一个鸡蛋，最适合他的篮子只有一个，想要找到那只最合适的篮子，必须先弄明白，那是什么样的篮子。——《鸡蛋宝典》
选择适合自己有发展前景的单位投递简历是明智之选。首先要知道你是哪种人，是靠工薪吃饭还是将来自己创业。其次你的兴趣是什么选一份自己有兴趣的工作才能完成的更舒心将工作做到更好。接着就需要重视行业的发展及回报率。最后就要就要考虑用人单位的地域，性质，规模以及前景。
先了解自己再知道自己想要的是什么，拿捏得当对症下药就可以在竞争中脱颖而出，打造完美简历就是这么简单!
推荐第5篇：成本核算员转正报告
转正报告
尊敬的公司领导：
从201X年X月XX日开始进入公司，担任计划部成本控制一职已有一个月的时间，现根据公司规章制度，申请转为正式员工，恳请领导批准! 由于工作充实，感觉一个月的试用期过得很快，此时回顾一下工作、反思一下不足、思考一下打算，是非常及时且有必要的。我总结这一个月的点点滴滴，心中感触良多。此时的转正述职报告与其说是一篇制式化的文章，不如说是对过往一个月工作的一次总的检视和思考。一个月以来，在上级领导的指导和同事的支持帮助下，本人有了很大的进步，也在工作上做出了一点微薄的成绩，同时需要改进学习和值得引起注意的地方同样很多。
一、试用期阶段性工作总结：
（一）、试用期内所完成的工作
1、根据XXXXXX工程XXXXX地块及XXXXXX医院预算，合理计算原材料成本，对预算进行分析、对比、总结，编制二次目标成本分析表，制定各部门分解目标，依该成本对设计提料、供应采购、工程施工安装等环节进行审核控制；
2、依据各工程与施工队所签订的安装合同及工程施工分项面积清单对项目部每月所申报的安装费申请作单价及完成量审核；
3、依据XXXXXXX、XXXXXXX工程项目部转发的业主方增补洽商函对上述两工程需增补处作增补报价及增补报价利润分析表；
4、每月5日前对上月计划回款未回的项目部下发工程回款催告单并跟踪回款进度。
5、每月15日对计划回款工程下发工程回款提示单；
6、每月25日收集、整理并校核本月各工程实际直接费用支出及次月资金使用计划。28日主持召开月资金平衡会，分析各工程资金使用状态，向各部门提供预期资金使用参考信息。对存在资金缺口或有潜在风险的工程作出预警；
7、次月5日前对上月计划回款未回的项目部下发工程回款催告单并跟踪回款进度。
（二）、试用期内其它后续跟进工作；
1、对XXXXXX及XXXXXXX工程其余地块预算做跟进，尽快完成该部分的二次目标成本分析，从而对该工程实现全面审核管理；
2、熟悉了解公司以往工程概况；
3、整理完善本部门相关数据，以便更好开展成本控制工作。
二、取得的进步和体会：
通过一个月的融入和磨合，我基本上适应了公司的工作环境和工作氛围。在这个适应过程中，我得到了长足的进步和一些感悟：
（一）、工作能力得到锻炼
在领导的指导和同事们的支持和帮助下，我的工作能力得到长足的进步。除了可以独立编制二次目标分解，完成月资金使用计划和各项增补报价之外，组织、协调、写作能力也得到了锻炼。
（二）、对工作职责更深的理解和思考：
通过领导的耐心指导和一个月的认真工作，我对成本核算工作有了更深入的了解和思考。成本核算不仅仅是计算、测量的过程，更要从整体上思考和分析问
题，在做好本职工作之余更重要的是实地了解物料、关心原物料的市场价格走向。
三、需改进之处：
（一）、独立思考的能力有待提升
之前的一份工作一直是处在被动的工作这样一种认知上，目前的岗位更多的是需要独立思考和解决的能力，现已经意识到这方面的紧迫性和重要性，这要求我在今后的工作中多思考、多问，争取早日独立开展一系列工作，这也是我今后努力的重心。
（二）、知识技能的提升
由于工作的需要和自身能力的缺失，成本知识、协调能力、沟通技巧是我必修的功课，在今后的工作和业余时间提高这些方面的能力是必不可少的。除了要更多的阅读这方面的书籍、请教领导和同事，积极交流沟通之外，更多的在工作之余反思自己的不足，总结更好的方式方法。
总而言之,工作不仅是谋生的手段,也是一个人实现人生价值的惟一选择。在今后的工作中我会更加勤恳、努力的工作、提升自身能力，争取掌握更加娴熟的成本知识，为公司发展奉献自己的力量。
现在特此提出试用转正申请，恳请领导批准！
成本控制室
XXXXX XXX年X月X日
推荐第6篇：成本核算员转正报告
转正报告
尊敬的xxx：
从x月xx日开始进入公司，担任xx部xx一职已有x个月的时间，现根据公司规章制度，申请转为正式员工，恳请领导批准! 由于工作充实，感觉三个月的试用期过得很快，此时回顾一下工作、反思一下不足、思考一下打算，是非常及时且有必要的。我总结这x个月的点点滴滴，心中感触良多。此时的转正述职报告与其说是一篇制式化的文章，不如说是对过往三个月工作的一次总的检视和思考。x个月以来，在上级领导的指导和同事的支持帮助下，本人有了很大的进步，也在工作上做出了一点微薄的成绩，同时需要改进学习和值得引起注意的地方同样很多。
一、在领导的指导和带领下进行的工作总结：
（一） 、试用期内从事的日常工作
1 、xxxx，根据对所负责物料（大宗原材料、钣金件、塑料件）的测算，合理计算原材料成本，对成本进行分析、对比、总结，编制成本分析测算表，提供与相应采购主管；
2 、xxxx，及ERP主数据填写。将相关部门提交的新品物料与相应采购主管对接，并把采购主管预估的价格经与外协核实，确认无误后，提交技术部处理；
3、xxxx，核对采购主管提供的外协发票，争取确保每一种采购的物料在发票入账前，价格经过OA审批，包括价格联动物料与新品物料；
4、物料BOM维护，包括新建新品物料BOM、更改物料中的错误信息、添加新供应商等；
5、每月10日前完成成本管控月报，并下发。
（二） 、试用期内其它后续跟进工作；
1、对同一物料不同供应商之间进行比较，采取优胜劣汰；
2、熟悉原材料价格市场行情，随时关注，对新技术、新材料不断深入了解；
3 、对物料进行跟踪，研究是否随原材料价格变动而变动；
4、对原材料价格熟悉，不断从不同渠道了解市场指导价，随时跟踪；
5、积极参与采购主管和供应商的价格谈判，协助降本；
6、通过与家用空调的衔接，同一物料多家采购，避免独家供货，尽量用对比、招标、对外询价等降价方法，降低零部件的采购成本。
二、取得的进步和体会：
通过x个月的融入和磨合，我基本上适应了公司的工作环境和工作氛围。在这个适应过程中，我得到了长足的进步和一些感悟：
（一）、工作能力得到锻炼
在领导的指导和同事们的支持和帮助下，我的工作能力得到长足的进步。除了可以独立编制月报，完成月度和季度工作目标之外，组织、协调、写作能力也得到了锻炼。
（二）、对工作职责更深的理解和思考：
通过领导的耐心指导和3个月的认真工作，我对成本核算工作有了更深入的了解和思考。成本核算不仅仅是计算、测量的过程，更要从整体上思考和分析问题，在做好本职工作之余更重要的是实地了解物料、关心原物料的市场价格走向。
三、需改进之处：
（一）、独立思考的能力有待提升
之前的一份工作一直是处在被动的工作这样一种认知上，目前的岗位更多的是需要独立思考和解决的能力，现已经意识到这方面的紧迫性和重要性，这要求我在今后的工作中多思考、多问，争取早日独立开展一系列工作，这也是我今后努力的重心。
（二）、知识技能的提升
由于工作的需要和自身能力的缺失，成本知识、协调能力、沟通技巧是我必修的功课，在今后的工作和业余时间提高这些方面的能力是必不可少的。除了要更多的阅读这方面的书籍、请教领导和同事，积极交流沟通之外，更多的在工作之余反思自己的不足，总结更好的方式方法。
总而言之,工作不仅是谋生的手段,也是一个人实现人生价值的惟一选择。在今后的工作中我会更加勤恳、努力的工作、提升自身能力，争取掌握更加娴熟的成本知识，为公司发展奉献自己的力量。
现在特此提出试用转正申请，恳请张经理批准！
xxxx部 xxx
xxxx年x月xx日
推荐第7篇：餐饮成本核算员岗位职责
1.根据“酒吧进销调存日报表”中各类酒水销售情况，按相应的酒水单价算出总金额，并填写“餐饮成本统计汇总表”。2.负责核对各酒吧清单及出品单是否一致，发现问题及时汇报部门主管。3.核査每日各部门酒吧汇总制作的“酒吧进销调存日报表”及酒吧清单，并根据“酒吧进销调存日报表”中的销售量填制“销售还原表”。4.每天根据清单填“海鲜耗用统计表”，每10天汇总一次，填人“餐饮成本统计汇总表”中的海鲜一栏,月底负责核算海鲜当月总耗量。5.按客房酒水、西餐厅、多功能厅、桑拿健身中心、餐厅、歌舞厅的餐饮材料领用单,分部门登记“饮料销售还原表”，将不计人“饮料销售还原表”的领用餐料，按每10天的汇总金额填成本统计汇总表。6.每10天根据“餐饮成本统计汇总表”作成本报表,并派发给各部门，以便部门管理控制成本。月底所做成本报表复印几份，并送交总经理、副总经理、部门经理以供参考。7.每月下旬按时参加各营业点餐料盘点，复査并计算盘存数，并把酒吧实盘数登在“销售还原表”中，算出盈亏数，编制“溢缺报告表”。8.整理保管当月酒吧核算有关资料，并制订有关报表。9.负责对各酒吧酒水、香烟等实行有效的监督与控制。10.月底对“工作餐”结转成本，并按部门做统计表。11.积极提出改进工作的设想，协助主管做好本组工作。12.及时完成主管指派的任务。
推荐第8篇：成本核算员岗位职责(共)
篇1：关于成本核算及其岗位职责的认识 关于成本核算及其岗位职责的认识
一、成本核算岗位职责
1.严格遵守国家和公司的成本开支范围和费用开支标准，结合公司生产经营特点和管理要求，制定成本核算方法。
2.根据公司生产经营计划编制成本、费用等计划，并将指标分解落实，确保计划实现。 3.按照成本核算办法的规定，确定成本核算对象，正确归集，分配生产成本与费用，做到数字准确，内容真实。
4.每月按时编制成本核算凭证及报表。对照成本计划找出成本升降原因，提出降低成本、费用的途径，加强成本管理。
5.协助有关部门定期对自制半成品以及产成品进行盘库，核对产品库存情况。
6.积极开展与成本核算有关的信息会议，加强各部门的交流与沟通，使信息更透明更快捷。
7.完成领导交办的其他工作。
二、成本核算岗位的权限
根据成本核算岗位的职责，应赋予相应的权限
1.有权要求企业有关单位和人员认真执行成本计划，严格遵守国家的有关法规、制度和财经法律。
2.有权参与制定企业生产经营计划和各项定额，参加与成本管理有关的生产经营管理会议。
3.有权督促检查企业各单位对成本计划和有关法规、制度、财经 纪律的执行情况。
个人看法：进行成本核算，提供真实，有用的核算资料，是成本会计的基本任务和中心环节。要做好成本核算首先部门机构设置与人员配置要完整，根据部门设置及产品工艺特点来制定成本核算流程。我认为做好成本核算最基本的就是基础资料。做成本讲究的是协作，配合，只有先做好了成本核算，才能考虑成本控制，否则一切也都是白干，不真实，也没有意义。要做成本控制就得做好物料内部控制措施,就得以制度制约人。做成本不要太急于求胜心切，他不同于普通的会计核算。我是一名2010年毕业的本科应届生，至今已在成本核算岗位实习了一个半月，对公司的了解也在逐步的深入，第一个月的成本核算工作，是在吕佳师傅和夏梅香师傅以及各位同事的帮助下完成的，对成本核算的概念和深层含义还不甚了解，只是单纯的忙于输数字，做凭证，做报表，不知道为什么要这么做，更不用说发现问题了。第二个月我开始单独的成本核算工作，在过程中经常碰到问题，比如材料会计所提供的数据出错，和帐内不符；由于仓库记账人员的马虎材料没有对号入库，使得对账怎么也对不平；基层人员提供的数据缺合同号等等。由于公司的成本核算是采用分步法，所以仓库人员与材料会计所提供的数据等资料的真实性和完整性显得尤其的重要，一个数据错误，会使得成本核算所做的工作全部作废，需要重新操作，工作量十分的庞大，因此加强基层材料员对数据资料的重要性认识可以使成本核算变得更为快捷，准确性、可靠性也会相应的提高。
对于成本核算的工作我还只是刚刚开始，慢慢的会更加深入的去
分析，去琢磨，只有先做好成本核算才能在此基础上进行成本控制与成本分析。何部长在某次财务会议上的话使我映像深刻：成本核算工作并不是个难事，做个半年基本都能熟悉，但是仅仅只会做核算工作，离一个优秀的会计还很远。只有当看到某个数据，看到某项材料的单价，就能知晓它是否有大幅变动，能够知晓变动的原因才是一个有才能的会计。我想我的确离一个有才能的会计还很远，但是我会不断的努力，争取向目标靠近。
古希腊有四大美德，也是我一直所信仰的：正义、勇敢、谨慎、节制，不管是做人还是做事都应该坚持自己的信仰，在财务工作中我觉得谨慎与节制有时候可能比正义和勇敢更为重要，甚至谨慎应该列为四大美德之首，并且引导其他三者。因为缺乏谨慎其他都将成为盲目的德行，执行正义者若是缺乏谨慎，将成为独断或偏执。勇敢者若是缺乏谨慎恐怕会变成莽行或盲动。也就是说谨慎带有谦卑或自甘作为工具的性质，它为其它德行服务，却不必然有自己的目的。谨慎所关注的是执行的方法，古希腊大哲学家亚里士多德早就指出，对于任何行动、任何美德而言，谨慎都是不可或缺、无可取代的。爱好正义，不必然能达到正义，爱好和平，不必然能取得和平。要达到美好的目标，不能完全依靠冲动和热情，而更重要的是选择良好的方法和途径。而选择的过程最需的就是谨慎。亚里士多德视谨慎为志士美德，因为谨慎意味着对事实的认知和理性的判断，惟其谨慎才能决定如何为预定的目标选取最适当的方法。也就是说，良知是一切良行的基础。中国历史上最明白谨慎之价值的是诸葛亮。在《出师表》中他自述，“受
任于败军之际，奉命于危难之间，先帝知臣谨慎，故临崩寄臣以大事也”。在财务工作中最应注重的就是谨慎，不只是对数据，报表各种资料的谨慎，更是对联系各部门，基层工作人员和做好领导参谋的谨慎。真正做好财务工作需要的就是选择良好的方法和途径。
以上仅是我做了一个半月成本核算会计的片面感想，但是我会不断的努力，不断的充实自己，与仓库，各部门不定期的交流与沟通，勤学勤问，相信在不久的将来，定能为公司在成本核算及成本控制与分析上提出有建设性的意见。
成本核算会计 2010-8-22 篇2：核算员岗位职责 核算员岗位职责
为了加强岗位价值管理的精细化，确保岗位价值核算员每项工作内容有章可循，做到公平、公正、公开，恪尽职守，特制定核算员岗位职责。
一、核算员岗位职责
1、熟悉岗位价值的一整套流程，热爱本岗位，对核算工作能够熟练操作，认真贯彻执行岗位价值制度，做好本队职工的岗位核算工作。
2、每日及时整理班组工作量得分、各岗位岗位绩效考核、职工个人行为考核表、班组奖罚分，并将分数输入岗位价值软件。
3、每日及时的填写，做到公正公开。
4、核算员应对职工关于自己的岗位价值核算疑问给予解释。
5、核算员不得徇私，随意增减职工分数。
6、做好数据的备案整理工作，做到每项数据都有案可查。
7、核算员有责任对岗位价值的进一步完善提供合理的建议。
8、岗位价值核算员由办事员兼任。
二、核算员工作流程：
1、每天上班时间必须严格根据一号煤矿规定上班时间 到岗，不迟到、不早退。
2、每天按时到岗，将各考核分值在核算中心规定时间10点半之前输入至系统，否则按照核算中心制定有关处罚条例进行处罚。
3、核算员在输入员工作业计分时，要仔细认真，避免造成错误，否则对所造成的后果自行承担。
4、对没有及时分分的班组，核算员要敦促班组长，对一些有疑问的分，要及时与班长沟通，弄清之后，方可上分。
5、在操作过程中如果发现不合理的地方，要及时汇报与核算委员会。 篇3：成本核算科 核算员岗位职责 成本核算科岗位职责
一、严格遵守国家和公司的成本开支范围和费用开支标准，结合公司生产经营特点和管理要求，制定成本核算办法。
二、根据公司生产经营计划编制成本、费用、利润等计划，并将指标分解落实，确保计划实现。
三、按照成本核算办法的规定，确定成本核算对象，正确归集、分配生产费用。
四、按时编制产品成本、费用报表。对照成本计划找出成本升降原因，提出降低成本、费用的途径，加强成本管理。
五、协助有关部门定期对产成品进行盘库，核对产成品库存情况。
六、开展班组群众性核算，落实经济责任制。
七、完成领导交办的其他工作。核算员岗位职责
1、负责本部门费用的核算工作，并做好各项数据的汇总和上报工作，做到日清月结，数据记录准确无误。
2、核算员负责本部门相关单据的收集和保管，并指导材料员开具 相关单据。
3、核算员负责本部门相关事物处理的账务核对监控工作。
4、核算员负责建立、健全本部门费用控制目标责任制度，分析、
监控、考核各项费用的执行情况。并制定本部门相关成本控制措施。
5、负责本部门各项考核指标的过程监控与考核。
6、每月按照非煤事业部成本核算组规定报送相关数据。
7、每月按照财务部规定报送相关数据。
8、完成领导交办的其他工作 。
篇4：成本核算员岗位职责 项目经理岗位职责
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篇5：成本核算员岗位职责 成本核算员岗位职责
1.遵纪守法、爱岗敬业。严格遵守部门考核制度、公司考勤及其它公司相关规章制度，时时注意个人的形象。
2.核算员的主要职责是做好对分管工程项目的总预算分析（按节点分解总预算）、月度预算成本分析和月度产值报表的分析，每月20日~27日按项目部预计进度分析下月月度预算，计算内部项目工程的产值。
3.能够熟悉掌握国家的法律法规及当地有关工程造价的管理规定，精通本专业理论知识，熟悉工程图纸，掌握工程预算定额及有关政策规定，为正确编制月度预算和审核项目总预算奠定基础。 4．核算员要经常了解当地的材料信息价，对分管项目工程的主要材料市场价格进行了解并以书面形式汇总报公司领导。
5.全面掌握施工合同条款，深入现场了解施工情况，为项目预算复核工作打好基础。保证项目部提供预算资料的真实性。
6.完成工程造价的经济指标分析，及时完成工程预算、决算资料的报送。 7.核算员必须掌握公司项目管理系统经济类模块的相关操作方法，熟悉《安装工程成本核算相关规定》。 8.核算员必须服从公司的安排，完成部门领导交办的其他工作。
9.杜绝项目工程月度预算、总预算、产值报表进行谎报虚报等弄虚作假行为。
10．核算员需配合项目部及成本管理员做好成本管理工作，和工地管理人员处理好人际关系，做到忠于职守、实事求是，做好工程成本分析工作，要时时为工地着想，为工地正常施工尽自己的一份力。
11、完成领导交办的其他事宜。
篇6：成本用量核算员岗位职责
浙江奥康鞋业股份有限公司成本处成本核算员岗位说明书
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篇7：核算员岗位职责 核算员岗位职责
职责范围：
1．根据批生产指令，及时准确地领取原辅料及包装材料，经质量监督员检查合格后，方可投入使用。
2．根据公司领料制度，严格按消耗定额领发物料，做到手续齐全，帐物相符。 3．每个品种生产结束后，对剩余的原辅料、包装材料，按规定办理退库手续。 4．认真做好车间考核工作，做到认真准确并及时汇报。 5．做好产成品（自制半成品）入库工作。
6．每天报产量日报单及工时记录，日报单及工时记录要准确无误。 7．上报生产所需物质的计划单。
8．核算员日常填写领料单，必须按规定的材料目录名称、单位、规格、数量填写，采用实际价格结算，到月末按规定时间与财务部材料会计衔接，由材料会计提供本月材料实际平均单价划价做消耗，填写领料单时不得随意变更材料名称及单价。 9．核算员每月按规定日期及时与保管员对票之后，与材料会计对清当月材料的出库帐目。 10．每月结帐日，核算员要及时准确的清点在产品，如因在产清点不实造成产品成本价格不准确，由核算员负责。
11.核算员接到财务成本会计下达的各项指标通知后，必须在第二天上报车间成本，成本计算按“成本核算实施细则”要求执行，制造费用，在产品的分配计算，按标准执行，不得估计。
12.核算员应按“成本核算实施细则”要求设置帐目，登记帐目，在成本会计下达各项指标三天内将“产品成本单耗表”、帐本及记帐凭证一起报送到财务成本会计审核。 13.核算员必须熟悉并掌握各产品消耗定额，每月根据生产计划各产品所需材料开具领料单到仓库领料，不允许超定额领料（超计划产量除外）、随意领料，控制不当造成材料成本不实由核算员负责。
14.核算员要熟悉生产过程，掌握各产品的生产流程及各产品所需原料名称，以便正确核算产品成本。
15.在财务成本会计的指导下搞好成本分析工作。
权限：
1.对车间物料消耗有考核的权力。 2.对车间劳动定额有考核的权力。
责任：
1.对所保管的物料的数量和包装完好性负责。2.对物料管理不善造成的混料、交叉污染负责。 3.对有关危险品不能及时退库造成的事故负责。 4.对各报表数据的真实性、准确性、及时性负责。
篇8：成本员岗位责任制 标准化车间成本员岗位职责
编制：
审核：
批准：
成本核算员岗位职责
一、负责车间的经济核算业务，直接对财务经理负责。
二、负责本车间的成本控制，及时做好预算、成本分析、加班汇总、统计物资耗料单。
三、对车间的物料进行领取、发放、保管。
四、坚守岗位、坚持原则，及时统计报告本车间的成本状况，提取改进意见，设法降低成本，提高经济效益。
五、负责建立实施本车间的成本核算及物料消耗监督制度，促使合理使用原材料，减少浪费。
六、审核每个项目的每月人工工资，结合算单工程量及工时统计。
七、每个项目竣工后，做项目决算和成本核算。
推荐第9篇：工程成本核算员职责
(建筑)
工程成本核算员职责
1、认真贯彻执行公司各项管理制度和方针政策，听从公司统一管理，服从公司统一领导，认真完成本职工作；
2、参与工程建设招投标工作，包括招标文件的评审、答疑纪要及询标内容的整理；
3、精通现行定额的内容及相关的取费标准和文件，熟悉各项目部的施工图纸；
4、参与施工合同的评审与谈判，参加各项目部的图纸会审和技术交底工作；
5、负责制订预算费用的控制标准，并参与评审；
6、负责审核工程联系单变更费用；
7、负责撰写月度工程成本分析报告；
8、根据相关部门需求，及时提供工程成本分析数据；
9、经常深入现场，对设计变更、现场工程施工方法更改材料价差，以及施工图预算中的错算、漏算、重算等问题，能及时做好调整方案；
10、对施工单位提交的工程结算资料及零星工程结算进行审核，并做好最终把关；
11、负责核对已付工程款、甲供材料和施工用水用电数量及其他扣款，计算工程尾款并填写付款申请单；
12、协助工程部处理日常施工中有关工程费用方面的问题；
13、参与施工图会审；
14、根据设计公司提供的规划平面图、施工图及设计变更联系单计算销售面积；
15、负责测绘面积的核对工作；
16、负责工程造价信息的收集及管理；负责成本信息库的建立与管理；负责绿化、苗木价格信息的收集与管理；
17、工程竣工后，负责撰写整个项目工程成本控制的总结报告；
18、完成部门经理交办的其他事宜。
19、每月25日前完成本月部门工作总结及下月工作计划；
推荐第10篇：成本核算工作总结
成本核算培训总结
一 业主公关帐的统计与核算 1、业主公关帐的报送：
每天运作审计把业主公关账汇总表及业主消费的账单一起报送给成控会计，成控会计要审核账单是否有业主本人签字、汇总表是否正确。
2、关于业主帐的统计：
每天将业主公关帐按照食品、海鲜、酒水、茶艺、香烟等项目并分中餐厅、西餐厅、中餐吧、西餐吧等消费地点分别统计录入电脑固定文件夹。
3、月末处理：
月末将平时统计的食品、海鲜按照上月食品、海鲜成本率计算出本月成本价格填在本月食品成本报表费用分析相应位置上，原装酒、饮料按照当月的进价计算出成本价，自制饮料，茶水按标准食谱计算出成本价填在本月酒水成本报表费用分析相应位置上。
4、上统计表经主管审核后要作为凭证附件粘贴在凭证后面。
5、业主公关账汇总表及相关账单要按月存档。
二 公司帐（费用帐）的统计与核算：
1、公司费用帐报送：
公司费用帐是各部门高级管理人员为联系酒店业务而在酒店消费产生的业务招待、试餐、赠送而产生的费用。每天运作将报表、账单及相关宴请单送至成本会计。成本会计要按照以下要求进行审核：
a各位领导及有关部门，赠送酒水为不含酒精的饮料。
b 赠送食品标准为：经理以下人员赠送标准36元以下。超过规定金额的须餐饮部经理签字。 c宴请，需提前填制宴请单，由财务总监，采购部经理，副总经理批准有效。
2、统计方法同业主公关账。
三 物料的购入
1、审核收货报表，成本只需审核存货报表、成本收货日报。A、存货的审核
存货类收货记录收货人由库房来签字,由库管员录入，成本审核。 B、成本类的审核
成本收货记录由各收货部门领导来签字。由成本录入帐套内。 C、海鲜类的审核
由海鲜池的负责人签字，及使用部门负责人签字。由成本录入帐套内。
2、原则上不准更改收货记录上面的签字，如更改需在更改的旁边签上更改人的姓名。
3、退货的单据，应有供应商签字。
4、报价单上没有的物料，特别是调料因请购单上库管已填写进价，所以予须特别审核。但个别物料涨幅多得新货必须通知主管确认价格方可。
5、中厨、西厨的水果都单统计。
6、每天将成本收货日报及存货报表录入文件夹内。
四 内部调换
1、有关部门：中厨房、西厨房、中餐吧、美食吧、大堂吧、音乐酒吧、迷你吧、茶艺苑。
2、西厨房调到房务部的水果，月底按房务部的赠送（业务推广费）来审核。
3、美食吧平时偶尔有卖咖啡、华邦果汁、燕京普啤、可乐浆等。但物料算做西厨房，到月底根据销售数统一调拨过来。
4、有时美食吧和大堂吧之间也有调拨，但无需核算。
5、关于月底调拨
调拨单上的价格由厨房自己填制，由于交来的单子价格双方已确认签字，所以这类单据就不作审核。在做每日成本分析表时，从中厨的销售中减调，加到西厨的销售中。月底报送运作汇总数，调整好月底的销售收入分析表。然后根据调整后的收入报表调整每日销售收入分析表的最后一天。并且根据调整后的报表做月底成本分析表。
6、目前中厨赠送的水果由中餐吧来管理，但成本算在中厨房内。中厨调到中餐吧和西厨调到中餐吧的水果，都是做鲜榨果汁用的。
7、中餐吧往宴会部门调拨酒水，需要核实是否做了酒水的收入，如果做了收入就不用开调拨单。如果没有做收入，须开中餐吧调到中厨。 五 物料的领用及审核
1、领用不同仓库的物料需要分开领料单填写。
2食品、酒水、由指、定负责人审批。燕、鲍翅的领用必须有厨师长、餐饮部经理同时签字审批，并由上杂主管领用，库房发货才可以。
3、百货仓的物料不管餐饮部领用什么，都由餐饮部经理签字方可。
4、特别注意：财务运作领用酒水时录入单据时入中餐吧。领用香烟时录入财务运作部。
5、咖啡、华邦果汁、矿泉水领料由西厨领。
6、食品及酒水类出库由库管员录入，成本审核，审核时需注意仓号、部门、原始单据号、日期，及领用明细。
财务部 王庚武 2011.09.28
第11篇：成本核算工作总结
刘环年度工作总结：
2012年的工作我想应该为两个阶段，
第一阶段：1-7月份的文化、宣传、培训、改善等等， 第二阶段：8月份至今的采购部发票审核、成本核算。
为了便于更好的工作，我想就重点存在问题、以及2013年计划进行总结汇报： 问题一：价格库问题
首先公司价格库比较乱，不规范，从输入格式、到价格情况，价格可能有多个，可能对一个价格就要落实多次，追溯到几个月前的单子，在工作中就存在一些困难。 问题二：填报价格的准确性
每月需要多次给财务填报价格而无价格情况。针对这种情况目前的方法向王雷、常丽蓉进行反馈，或者向可能的采购员进行询价，相关人员进行图纸查询、定价等等，工作也就非常被动，可能还存在无图纸、无法核算的情况。只能进行估价，估价出入大，影响成本核算准确度情况。 问题三: 价格更新落后
在填报的价格过程中，我们的产品成本确实存在更新落后的情况，财务部对此颇有微词。 问题四：核价工作的滞后
核价工作的滞后，造成一定的影响，也给后期的审票工作带来困难。一张红联中，如果有无价格的就会出现，此联供应商无法开票的情况，如果零件价格需要随着市场价格变动情况，就造成一定的困难，高的我们吃亏、低的话，供应商有意见，华伟就是例子。
问题五：在总成成本方面进行进一步的完善
目前我们的产品总成成本没有人进行汇总、但是财务部价格方面又需要、市场开发也是参考，13年在此方面要进行完善。 工作中存在问题：
1、发票审核
工作中自已也是本着细致、认真的工作原则，但对发票的审核过程中还是存在对价格不敏感问题，而且前期对工作流程不够清楚。
工作中的想当然：
产品价格可能有多个，在审核过程中又没有标注过于清楚，容易犯想当然的情况，10月份有份发票中DZL6N/3-012产品就是这种情况。该产品价格库没有价格，自己知道，并进行标注但是自己疏忽没有上报就进行了价格录入工作。虽然没有造成损失，但是自己深深自责，没有做好最后一关的监控。通过后两个月的意识的强化。没有出现上述问题。在下一步的工作中要检查做到几下几点：
1、对发票审核过程中的发现的问题，及时向计划员、领导进行反馈，对问题及时处理。
2、新产品、新价格在录入过程中加强订单的审核，对无领导签字的坚决不予录入，严格按照相关规程进行执行。
3、对新录入方式进行规范，对新录入的价格，要标注时间、厂家，为价格的核查做好基础。
2、核价工作：
核价方面自己还在学习过程中，对管子、橡塑、线束方面有了初步的了解、内部的核价方法也比较清楚。自己在钣金、芯体方面加大学习。
2013年工作计划：
1、进一步对价格库进行捋顺。
下一步将对重复的价格进行筛查，进行重新的核定，目前已经对橡塑方面、软管方面进行了筛查，在橡塑方面，最多有四种价格的现象，准备首先从常用产品入手进行核定，已经与航豫进行沟通，争取在较短的时期完成，这也是核算组在降本方面一个措施。
2、价格库进行进一步的细化
每家供应商的报价不同、质量不同，在核算过程中有可能存在价格的不同，对供应商进一步进行细化，供应商进行询价，即使当面查询，其它厂家价格也不会有泄露的现象。加强财务部的沟通与财务价格的衔接。
3、对各种产品的核价进行学习。虽然自己近期一直在不断的学习、了解产品零件的核算方法，在发票审核过程中，在给财务部的报价过程中，自己还是深深感到对产品的了解、业务知识不足，自己对产品的价格敏感度还是有待提高，不能够快速识别存在问题。再有就是通过核价的学习，自己能够在工作上能够得心应手、独当一面、
2013年将是我对产品深入了解、加强学习的一年，我自认虽然年龄不小，但是学习能力还是非常强的，工作上我要干一行、爱一行、专一行。
5、通过ERP的平台，在成本核算、价格管理上能上新的台阶。
2013年ERP一定能够得到非常好的应用，随着ERP的推进，对价格也要进行全面的录入工作，这也是一个较大的工程，我会在此方面尽自己最大的力量。
不觉自己来到采购部已经有半年了，想起刚来自己对好多工作摸不到头绪，到现在工作思路不断清晰，我感谢采购部这个集体、感谢领导的帮助，2013年的工作我有信心把它做好。
采购部核算组： 刘环
20
13、
12、27
第12篇：成本核算员岗位工作标准
成本核算员岗位工作标准
1 范围
本标准规定了成本核算员岗位的职责、任职资格、工作内容要求与方法、检查与考核。 本标准适用于公司成本核算员岗位。 2 岗位任职条件
3.1教育：中专以上学历。
3.2经历：具有3年以上相关工作经验。3.3技能：熟悉本岗位要求相关知识。
3.4能力：具有一定沟通、文字、组织能力。3 职责与权限
3.1 职责
3.1.1负责编制成本、费用计划并组织实施。3.1.2拟定成本、费用管理与核算的办法。 3.1.3协助建立健全各项原始记录和定额资料。
3.1.4负责成本、费用的核算，登记各种成本、费用明细帐。3.1.5编制有关成本，费用的会计报表。
3.1 编制有关成本、费用的分析，进行成本、费用的预算。 3.2 保管与成本、费用相关的凭证、账册和资料。 3.2 权限
5.3审查有关部门提供的材料、人工、费用的定额资料。5.4审查有关部门用工用料和管理费用的开支。
4 工作内容与要求
4.1负责计算实际成本和编制成本报表工作，达到数字准确，上报及时。
4.2负责车间的日常财务管理、会计核算工作，做到帐目健全、清楚、准确。4.3负责车间所用原辅材料的稽核工作，达到节约使用，不浪费。
4.4负责工资及各种福利待遇的汇集上报和发放工作，做到及时、准确。4.5搞好日常事物工作。
4.6做好领导交办的临时性工作。5 检查与考核
由主管领导进行检查与考核，每半年一次。
第13篇：车间成本核算员参考职责
车间核算员岗位职责
第一条 核算员负责MRPII系统车间事务处理，具体包括：任务发放、发料（限冷加工车间）、完工入库、子库定义错误反馈等，系统操作严格按照真实可行性原则进行。
第二条 核算员负责车间相关单据的收集和保管，并指导领料员开具相关单据。（具体业务单据包括：领料单、退料单、超支单、成品入库单）。
第三条 核算员负责车间相关事物处理的账务核对和实物的监控。
第四条 负责每周任务完工的提交关闭申请及报表的上交。（时间：每周六上午11：00之前），同时对提交关闭的任务中有超领物料的现象请在备注栏中给予说明。
第五条 核算员负责车间盘点工作的组织及盘点差异的分析说明，公司没有组织全面盘点的情况下，各车间核算员在每月最后一天下午5：00以前打印盘点报表（注明合格品、待处理品）并上交制造部成本核算，生产制造成本核算于当日采用抽查的方式盘点，对抽查结果将进行通报。
第六条 核算员负责建立、健全车间费用控制目标责任制度，分析、监控、考核各线体费用的执行情况。并制定车间相关成本控制措施。
第七条 负责车间各项考核指标的过程监控与考核。
第八条 每月按照生产制造部成本核算组规定报送相关报表。
第九条 每月按照财务管理部规定报送相关报表。
第一零条 生产制造部成本核算每月8日召开车间成本会议，车间核算员负责在每月9日组织召开车间内部成本控制宣贯会。
第二章 日常具体工作考评标准
明细事项1： 车间当日生产、发料及完工的MRPII系统处理必须在第二天上午11：00之前完成。
考核办法： 未按规定时间完成，核算员扣1分。
明细事项2： 车间核算员必须保证每日账实相符，生产制造部成本核算每周通报一次。
考核办法： 生产制造部成本核算不定期抽查，每发现一例，核算员扣0.5分。
明细事项3： 单据（领料单、退料单、超支单）书写清楚、数字真实准确、按月整理（每月15日前装订成册）、统一保管（封面注明：年月日、类型、保管人）。
考核办法： 未按照要求执行，核算员扣1分。
明细事项4： 物料报废（包括：板材、成品物料）必须在每月末之前将本月必须报废的物料报废清理，其他部门不同意报废的待处理物料需进行台账登记。每月5号上报制造部成本核算（注明产生日期，处理时间。）并妥善保存《物料报废审批表》。
考核办法： 未按规定要求、时间内报废，核算员扣1分。并追究相关责任。
明细事项5： 车间报表、申请、报告等相关资料应妥善保管，不得遗失。外借单据必须进行交接登记。
考核办法： 未按要求执行的，核算员扣2分。
明细事项6：
车间生产任务提交关闭必须在每周六上午11：30点之前准确无误上交财务管理部。（在提交的关闭清单中有超领物料必须在备注栏注明超领物料、编码、数量、金额）
考核办法： 不及时提交、错误、漏记、每发现一例，核算员扣1分。
明细事项7： 车间任务关闭，严格按照“七天任务关闭”、月末27号“三天任务关闭”原则进行，超出规定时间，车间成本核算员必须注明未关闭原因，并于每周一下午16：30之前提交生产制造部成本核算，整理后统一提交财务管理部。
考核办法： 未按时关闭，不提交未关闭说明，每发现一例，核算员扣1分。
明细事项8： 车间核算员每日登记样机领用数量、成品更改数量，每月2号以月报的形式向生产制造部成本核算提交电子档。
考核办法： 未按规定提交报表，核算员扣1分。
明细事项9： 车间核算员每日登记超领物料（分线体），每日上午11：00之前向生产制造部成本核算组提交电子档，由制造部成本核算以周报形式提交财务。
考核办法： 未按规定提交报表，核算员扣1分。
明细事项10： 车间核算员每周一上午10：00 之前提交上周《车间日常返工返修明细表 》，内容时间真实、数字准确。
考核办法： 未按以上要求提交，核算员扣1分。
明细事项11： 车间核算员每天上午10：00之前提交《半成品下线预警报表》、《挑选物料日报表》，内容真实、数字准确。
考核办法： 未按要求提交，核算员扣1分。
明细事项12： 车间核算员负责每月4号之前向生产制造部成本核算提交车间盘点差异分析报告，由生产制造部成本核算于4日前统一提交财务管理部。
考核办法： 未按时提交，核算员扣1分。
明细事项13： 车间拆机完毕，核算员应及时准确登记拆机人工和时间，并在拆机后1个工作日内上报生产制造部成本核算，由生产制造部成本核算于1个工作日内报送财务管理部备案。
考核办法： 未按时提交，核算员扣2分。
明细事项14： 每月按财务管理部规定报送相关报表，同时经生产制造部成本核算组审核后统一报送财务管理部。
考核办法： 报送不及时、错误、漏报、不严谨，每发现一例，核算员扣1分。
明细事项15： 车间核算报送公司外部门的申请、报告、报表必须经生产制造部成本核算审核后方可提交。
考核办法： 未按规定执行的，核算员扣2分。
明细事项16： 核算员负责车间盘点的组织及差异分析说明。公司在没有组织全面盘点情况下，各车间核算员在每月最后一天下午5：00前打印盘点报表（注明合格品、待处理品）并上交制造部成本核算，生产制造成本核算于当日采用抽查的方式盘点，对抽查结果将进行通报。
考核办法： 核算员未按照规定执行，扣2分。
第14篇：施工计划员个人工作总结
施工计划员个人工作总结
年末将至，不知不觉间我来到XXX公司已经有半年时间，来到XX项目也有三个月的时间。作为刚刚毕业的新员工，我的岗位是计划员。尽管身为一名优秀的土木专业的毕业生，最初做这个岗位的时候，有那么一丝地不甘心。但是经过了半年的工作，我意识到计划员是一个重要的岗位。它在协调生产过程、保证工期、指导工程进度方面起到了关键作用。
工作半年的时间，我从**到天津，从天津到**，从**XXX到**XX，从最初对职场有基本的认识，到对各岗位工作内容的了解，到对工作环境的熟悉，再到对我的岗位有了初步的掌握。
从最初觉得我的工作是整天都很清闲，到后来需要晚上加班到很晚，周末也都要加班。我意识到了，如果我真的投入到我的工作中，我要做的事情其实很多很多。经历了这半年，我已初步掌握了我的岗位职责内的以下内容：
（1）在生产经理的指导下进行项目总体施工计划的编制，并根据实际施工进度、根据与甲方的合同工期，制定相应的节点计划、季度计划、月计划、周计划等。
（2）依据每日工作完成情况，进行日报。依据每周工作完成情况，进行周报，同时上报甲方及监理。
（3）准时参加项目的生产会议，记录执行项目承包合同存在的问题及产生的原因，并做好记录。
（4）对各工长及项目各部门进行计划交底。
（5）编制材料等资源需用计划，并及时上报给项目经理及公司相应部门审核。
（6）负责项目的统计工作，对项目进度、工期、实物工程量进行统计。
（7）每月度讲项目的工期履约情况、完成产值情况、下月计划情况等，以月报形式上报公司。
（8）按照局管理手册按时进行局管理系统录入。按照公司要求按时进行分公司管理系统录入。
虽然我已经掌握了以上一系列岗位职责，但我深知，我不足的地方还有很多。比如做事不紧不慢，这就导致了我会偶尔不能按时完成领导交予的工作。其次，我还有一些岗位职责没有接触，没有理解，没有熟悉，这就导致了我不能自主地去完成分内工作；另外，材料需用计划的编制我还无法有自己的见解，多数是按照工长所提数量进行编制，尚不具备对材料需用数量进行审核的能力，这就需要我继续努力学习算量，熟悉定额，熟悉施工工序。
所以，在2013年，我会努力提高工作效率，认清自己想要的；完成自己工作的同时继续学习算量，学习有关合同的内容；经常去现场多看看施工过程，看看材料实物，不能纸上谈兵。另外，明年9月，即可报考一级注册结构工程师基础考试。虽说与我现在的工作内容没有多少相关，但是作为土木专业的毕业生，我不会放弃自己的本专业，所以在工作之余我会看书学习，争取一次性考过一级结构师基础考试。正所谓，活到老，学到老。问渠那得清如许，为有源头活水来。只有不断地丰富自己、提升自己，为自己注入新的东西，才能让自己保持最积极向上、乐观拼搏的人生态度。
新的一年，我要继续努力，牢记自己最初的梦想，实现自己的人生价值。也为公司创造财富。
汇报人：**茹冰
第15篇：酒店成本核算员的具体工作职能
酒店
成本核算员
的具体工作职能
班级：08酒店管理学生：刘艳艳学号：20081507108
酒店成本核算员的具体工作
1、审核每日的收货单，按入库货物的种类入账，并编制记账凭证。
2、审核每日的领料单，按照出库货物的种类入账，并根据各部门领料数量、金额等资料编制记账凭证。
3、审核库房转来的报损单，找出原因包财务总监。
4、按照酒店规定复核高级职员和有关人员的工作餐及洗衣费用和宴请单，其费用计入相关部门。
5、按期编制每日成本报告，汇总食品成本和饮料成本及分析报告财务总监。
6、每月期末结账，对库存的物品、食品、饮料等进行盘点，保证成本的真实性。
以下是整个成本控制核算的过程：
一、确定成本核算中心
酒店以营业部门作为成本核算中心，餐饮部以各餐厅、酒吧等营业点作为二级核算单位，特殊情况下也可以将项目作为成本核算单位。
二、成本核算和管理
1.餐饮成本核算
（1）餐饮成本核算根据毛利的不同以食品和饮品分别核算。为便于成本管理。
（2）餐饮成本的来源渠道一般有直拨和仓库领用两类。直拨食品一般指鲜活类，如肉、海鲜等原料，这类原料一般直接拨入厨房，由使用部门、仓库管理员共同验收，验收后由仓管员开具验收单，双方签字后一联交财务成本核算处，成本核算处审核后凭此单计入在餐饮成本；仓库领用则从财务一级仓填制领料单，如油、米等能够存放的餐料。另外还有贵重原材料也由一级仓领取。领料单须经使用部门经理签字（特殊情况经主管代签），而贵重原材料则需财务部成本主管加签，以便控制和管理。仓管员整理当天领料单后次日送至财务成本核算处，成本核算处审核无误后计入餐饮成本。
（3）月末盘点制度。为反映成本的真实性，在月末由财务部成本核算员与厨房人员共同盘点，根据盘点结果计算出月末成本，由成本核算员编制凭证，冲减当月成本。而对于久置未用的食品、原料则提出处理建议。
（4）吧台酒水成本单独核算。各营业点对吧台酒水的管理要制定严格的管理制度，财务部设专人管理并建立相应的进、销、存数量流水帐，及时反映酒水进、销、存情况，使酒水成本得到有效控制，防止浪费和流失。财务部根据需要可随时（每月不少于二次）抽查吧台酒水的管理情况，并于每月的月未组织盘点，核对帐实是否相符，为成本核算提供真实资料。
（5）酒店员工食堂成本单独核算，每月按人均标准及员工人数用餐天数计提伙食费。每月用餐成本（包括洗碗剂、卫生用具等）由此列
支。员工食堂工作人员应统计每月用餐人数，用各项菜款、水电、气等合理的费用标准来进行成本分析，加强食堂成本控制。员工食堂由人事部主管，财务部进行财务监督。
2.客房成本的核算
客房一次性客用消耗品由客房部根据其营业的消耗量到财务一级仓库领取，存于其二级仓备用并按此标准量补货，领用时计入客房成本。客房二级仓的管理办法由客房部自行制定。成本管理人员根据每月住房率和配备标准对消耗情况进行分析，并对消耗情况作出一定评价。财务部核定一定的客用品消耗率作为对客房部的考核指标，每月向客房反馈相关的信息，使客房部及时发现问题。
3.工程部备用维修材料、客房部正常备用的易耗品及客房“迷你吧”的存货，采用直拨制，即领用时一次性计入成本（费用）。这些存货的管理由该部门设专人管理（二级仓）并设立进、销、存帐反映，每月月底盘点一次，同时将盘点结果于次月10日前报送财务部，财务部成本管理人员根据实际情况对上述部门存货管理情况进行定期或不定期（每月不少于二次）的检查，以便及时发现问题。
三、成本控制
1.采购成本。酒店采购成本的控制，是成本管理的重要工作之一，也是酒店成本管理的重点和难点。为做好对酒店采购成本的控制，财务部特做如下规定：
（1）采购审批权
财务部审核，总经理审批，最后报酒店管理公司总经理批准执行。 b.购买批量金额在2万元（含2万元）以下的存货、低值易耗品等，由酒店使用部门及采购部做意见，财务部审核，最后报总经理批准执行；购买批量金额在2万元以上的存货、低值易耗品等，须报酒店管理公司总经理审批方可执行。
（2）采购价格的洽谈及计划采购数量 a.酒店物料的采购价格应由使用部门、采购部、财务部与供应商共同洽谈，根据市场调查情况，做出采购价格，按程序上报审批。 b.物料采购的数量应由使用部门做意见，财务部可根据库存情况，仓库条件等提出修改意见，报总经理审批。
2.餐饮成本
（1）餐饮成本的控制主要是控制食品成本，一般采用总额控制法，即每月根据实际发生成本，与当月收入及免单收入之和的比率即成本率，与上月成本率进行比较。财务部根据可比数字，核定餐饮综合成本率（具体指标由各酒店根据实际情况制定）作为对餐饮部餐饮成本的考核指标（与其工资挂钩，为配合某项促销活动，可经总经理批准，对某项成本部分或全部不计入考核指标中），同时，每周编制餐饮成本报表，分析成本构成报送餐饮部，以使餐饮部及时发现问题，进而解决问题。
上和采购成本两方面进行控制。数量上，在厨房领用时，由成本核算员登记领用数量，每月成本核算员根据每日餐饮点菜单统一计算每月贵重菜品（如燕窝）销售数量。采购成本方面，贵重和大宗食品原料价格是影响餐饮成本的主体，因而采购成本的控制是餐饮成本控制的重点。
第16篇：公司成本核算员的述职报告
述职报告
---------------******财务科成本核算员
一，2008年工作回顾：
2007年年底我来到瑞辰公司，12月15日从北京来到青县分公司，负责生产车间成本核算工作。公司给我们提供了一个很好的工作平台，通过对各条生产线、各生产环节的了解与学习，了解掌握各项目工程合同的执行情况、生产情况，从原材料入手，拟定出合理的成本核算流程。①对生产投料单的核对监督，提出规范投料单填写建议，确定当班直接原材料聚乙烯、环氧粉末、胶黏剂和钢砂的实际消耗数量。核算出当班生产的单位面积原材料消耗量。②协助库房进行整理盘点，建议规范出库单填写，各种生产用配件和劳保统计数据来自出库单。③监督、统计和核算柴油汽油等燃料消耗，及时充值油卡，确保燃料生产供应。④月底考勤表出来后，严格按照公司工资制度准确及时核算工资，确认各生产线的直接人工工资和办公室后勤人员工资。⑤按照合同核算租赁费和石油一机厂管理费，按月摊销。按照合同核算冬季取暖费用，按月分摊。⑥每月1号、15号记录我公司水表电表示数，结合石油水电队水表电表示数，核算水电费情况。⑦统计各生产线及车辆资产，及时统计新增加资产，不定期对各个固定资产进行评估，合理分摊折旧费用。⑧统计生产线产生废料情况，核算各生产线废料收入。结合上述步骤按照各生产线项目、规格、级别的不同情况，分别核算分摊成本费用，及时汇报各生产线成本费用情况。根据各生产线成本费用情况，提出合理的改善建议。
对于食堂采购工作，由食堂管理员和厨师班长同去购买，我付账，回来后由食堂管理员出具采购清单，双方核对数量单价金额后签字报销。每月月底及时向食堂管理员通报当月伙食费盈亏情况，提醒大家注意节俭。
二，工作职责及工作中存在的问题：
作为成本核算员我工作要积极努力，认真负责，细心核算，确保各项数据准确无
误，及时对各项数据进行整理分摊。成本核算工作相对复杂，涉及到多个方面，关联多个部门，需要细心耐心，及时沟通，对工作中出现的问题及时纠正。
2008年的工作当中出现了精力不集中，时间感不够紧迫，时间安排不够合理的现象，在今后的工作中我要集中精力、合理安排工作时间，确保各项数据及时上报。2008年1月—3月份成本核算由三人分成三条生产线来做，4月---6月由二人来做，7月---12月由一人来做，青县分公司成本核算是在工作中前进，一点一点进步，一步一步完善，对各项数据的准确率一步一步提升，尽可能百分之百准确。公司员工流动较大，对工资核算的时间安排要更加合理，便于当月成本费用核算。各项成本费用核算中，由于原材料品类较多价格不一，目前对于各种原材料价格是综合估价，要做到更加精细的核算，需要及时了解各种原材料的价格变化情况，同时对各种原材料分别计价分别核算。对于如钢砂钢丸实用相对复杂的情况，还是按照综合估价计算，根据使用情况尽可能的接近实际费用。由于石油水电队每月记录水表电表示数时间段与我们生产统计时间段不一致，而且要根据所耗电费加外损耗，功率因数，所以电费核算相对难度大一些，所以对电费核算情况我还要进一步思考总结。
三，展望2009年
2008年即将过去，对于2009年的工作我会更加努力认真，针对不同项目费用的核算要做到更加精细准确，及时完成工作任务，加班加点，按时上报各费用报表。2008年年底新增办公生活区，租赁费用会相对增加，水费电费取暖费会相对增加。新加油罐加油机，柴油汽油等燃料实用会更加合理，燃料费用会相对减少。工资标准提高，人工工资会相对提高。根据市场情况，不同原材料价格不一分别核算，原材料核算会更加精细准确。2009年是新的一年，在这新的年度里我会尽自己的能力去完成我的工作。
财务科成本核算员：***2008年12月25日星期四
第17篇：某年终成本核算员述职报告
XX年终成本核算员述职报告
时间不停，奋斗不息，时间的脚步总是在不知不觉间流逝，转眼间，又是一年过去了，回首一年中的种种，在公司领导的关怀下和各位前辈们的指导与支持下，在不停的忙忙碌碌中进步，现将XX年主要工作及下一步工作思路与目标作如下报告。
XX年11月份我加入了凯晖这个大家庭，担任工程部成本核算一职，从一开始的懵懵懂懂到现在的深入了解与透彻，期间经历了不少风风雨雨，有酸甜有苦辣。在其职，谋其事，无论身处什么样的岗位，首先必须的是要做好本职工作，态度与责任非常重要，身处什么岗位就应该承担什么样的责任，有了正确的态度，才能运用正确的方法，找到正确的方向，进而取得正确的结果。作为一个成本核算员，首先应该具备以下几个主要的条件：1.熟练操作办公软件，需熟悉excel word及其它软件操作和数据分析能力。2.有1年以上皮具厂成本核算工作经验，懂纸格算料、成品报价等工作，对损耗问题拿捏较准，数字观念，成本意识强。3.对常规物料具有识别能力。对各种不同材料的排版方法,拉料方式,有较深刻的认识,且实际工作经验丰富.有了这些基本的条件你就可以对你的工作有条不絮的进行，成本核算员主要是计算产品的材料用量及它的材料单价，供采供购买物料与业务员报价，在核算当中有一个很重要很关键的特点---细心，它在核算单位用量的同时涉及了很多数字，并且都是以小数点千位来表达数字的精确，在制样的过程中用到了什么样的物料我们核算的时候就应该以物料的正确名称来表达，假设在核算的过程中少写多写一个零，点错小数点位置，将pp板误写成了pe板，那后果就非常严重，生管根据你的成本表制出材料领用明细表，采购根据材料领用明细表与成本表进行采购大货物料，物料买少、买错，先不说其中的损失，重要的是生产要出货，物料又供应不上了，最后不能按照客户的交货日期如期完成，得到的结果就是赔偿客户的一切损失费，公司的诚信大大折扣，这一系列的问题就来源于你核算员的一个不细心，不认真所导致。在这一年中虽然以上类似的错误我并没有犯过但工作没有百分百完美，谁都会犯错，但错的同时我们不应该在抱怨，我们需要总结经验与教训，我们需要学习与反省，在失败中反省，在反省中进步，每一次都是在不断的反省中完善，不断学习不断进步，有了工作的忙碌，必然带来了许多工作经历上的收获，成功是一种收获，失败也是一种收获，只有在不断的成功与失败中我们才能慢慢纠正自己，慢慢走向成功。
在这忙碌的一年中，我体会到了一种充实，一种精神，一种永不言弃的精神，无论前路是坎坷，是坦途，都要有一种必胜的信心，时刻为自己加油，相信自己努力不一定成功，但放弃，没有开始，你就已经输了，在凯晖这个大家庭中，每一个人都承担着不同的分工，虽然分工不同，但都在为凯晖公司的进步贡献着自己的力量，每个人都有自己的远大理想和人生目标，但不可因事小而不为，因困难而退缩。只要以坚定的信心和执着的追求对待工作和事业，任何危机或风暴就好似大海里的一朵小浪花，每个人都希望梦想成真，成功却似乎远在天边遥不可及，倦怠和不自信使我们怀疑自己的能力，从而放弃努力，其实我们不必想以后的事，一年、甚至一个月之后的事，只要想着今天我要做些什么，明天我该做些什么，然后努力的去完成，就像钟表一样，每一秒滴答摆一下，慢慢的，你会发现成功就会慢慢的像我们飞来。
XX即将过去了，学习仍在继续，努力仍在继续，进步也仍在继续，在这短短的一年中，我成长了很多，诚然，也认识到了许许多多不足，但我相信，努力总会成功，在未来的XX年中，我还会学到很多，我会继续努力，为公司的发展添砖加瓦，奋斗不息！
第18篇：成本核算年度工作总结
成本核算无论从宏观角度或微观视角观察，成本信息都是重要的绩效评价指标，加强成本管理是引导经营行为的重要手段。今天小编给大家找来了成本核算年度工作总结，希望能够帮助到大家。
成本核算年度工作总结篇1
进入部门后我一直就职于成本核算岗，负责铸造车间的成本管理工作。下面我将近半年时间来自己的工作情况总结如下：
一、岗位认知
在柳机，财务管理制度实行的是责任会计。责任会计是把厂内经济责任制与会计结合起来。企业内部除了进行财务核算以外，还按照内部经济责任制的原则，成立责任会计中心（车间、技术、经营、管理部门）。按照责任归属，确定责任单位，明确责任指标，以各责任单位为主体按责任指标进行核算、控制、监督，实行统分结合、双层核算。按照这种制度，于是，我来到了铸造车间，担任铸造车间成本核算专员。
现代成本会计的七个主要职能是成本预测、成本决策、成本计划、成本控制、成本核算、成本分析和成本考核。成本决策是成本会计的重要环节，在成本会计中居于中心地位。它同成本会计其他职能是密切联系的，成本预测是成本决策的前提，成本决策是成本计划的依据，成本控制是实现成本决策既定目标的保证，成本核算是成本决策预期目标是否实现的最后检验，成本分析和成本考核是实现成本决策目标的有效手段。目前，我的工作主要是成本核算、成本分析和成本控制以及成本预测。另外，在柳机成本核算采用定额成本法，产品成本计算采用分类法。
二、工作内容
1、负责编制本车间产品成本报表。
2、负责开展分析产品成本报表主要项目分析，提出成本改进建议。
3、负责监督车间材料领用。
4、参与车间各项物资期末盘点。
5、协助成本管理科科长制订产品定额。
6、协助编制本车间年度费用预算。
7、负责控制车间预算开支进度，监督预算开支情况。
8、负责汇总并核对预算开支。
9、协助科长进行项目财务分析、成本测算。
这段时间在领导的关心和同事们的帮助下，我在工作上收获颇丰。
成本核算年度工作总结篇2
作为非盈利部门，合理控制成本（费用），有效地发挥企业内部监督职能是我们这一年来工作的重中之重。对于财务成本部来讲每月除了日常的核算外最大的任务就是盘点了，盘点不但可以使我们真实的掌握经营效益还是发挥我们内部监督职能的一种手段。年初，为了方便工作以及加强监督职能我们从H楼搬迁到了餐饮楼地下室工作。更进一步的了解了一线部门工作流程及日常工作，为以后部门之间沟通打下了良好的基础。
通过这一年来的工作让我感触最大的就是看着财务成本部的工作一点点向着优质高效化的方向发展，从刚开始的懵懵懂懂，到后面的熟练掌握，再到现在的不断提高。正如我们所提供的报表一样，从最初的中、西厨房表报、员工厨房报表到相继之后增加的吧台报表、各部门能耗报表、各部门维修费用报表、洗衣报表、月底的分析报表等等。而对于我自身来讲这一年来随着这些报表的不断完善也加强了我业务水平及工作能力。
通过总结我发现公司的机构分布就象是一张网，每个部门看似独立，实际上它们之间存在着必然的联系。就拿财务部来说，日常业务和每个部门都要打交道。与部门保持联系，听听它们的意见与建议，发现问题及时纠正。这样做一来有效的发挥了会计的监督职能，二来能及时的把信息反馈到领导层，把工作从被动变为主动。其三是要有一颗永攀高峰的进取之心。随着社会的不断发展，会计的概念越来越抽象，它不再局限于某个学科，在金融、税务、计算机应用、公司法、企业管理等诸多领域都有所涉及。这就给我们财务人员提出了更高的要求——逆水行舟，不进则退。如果想在事业上有所发展，就必需武装自己的头脑，来适应优胜劣汰的市场竞争环境。
这一年来我在工作中遇到过很多的困难也得到过很多的帮助，我曾经失落过、沮丧过也曾经沾沾自喜开怀大笑过，不管怎么说我走过了这一年，我的得到了很多也充实了很多，感谢我的领导对我的无私帮助以及支持。
下一年的计划：
1、不断地完善自身业务水平及个人能力。
2、提供精确的报表协助一线部门做好成本控制工作。
3、每月对库存进行盘查做到帐实相符。
4、把成本分析工作做到更加的具体及完善。
第19篇：医院成本核算工作总结
关于对xxxx总医院
等四家军地医院成本核算工作考察的报告
为做好医院成本核算工作，根据计划安排，由院务部xxx副部长带领成本核算办公室一行6人赴xxxx总医院、上海xxxx医院、xxxx医院、朝阳医院进行了工作调研。具体汇报如下：
一、医院简介
（一）xxxx总医院 1929年建院，1994年被评为三级甲等医院，医院设有51个临床、医技科室，展开床位1600张，共有技术人员1092人，05年医疗毛收入突破6亿元。
（二）xxxx医院 1949年建院，1993年被评为三级甲等医院，医院设有临床、医技科室48个，现有工作人员2700余名，展开床位1500余张，05年医疗收入约11亿元。
（三）首都医科大学附属xxxx医院 1958年建院，1994年通过卫生部三级甲等医院评审，医院设有临床、医技科室49个，病床1030张，卫生技术人员2100余人，05年医疗收入约11亿元。
（四）xxxx医院 1921年建院，1991年通过卫生部三级甲等医院评审，医院工作用房面积17万平米，设住院床位2000多张，临床、医技科室42个，医院现有在职职工3255名，05年医疗收入约18亿元。
二、医院发展面临的客观环境
一是政府补贴逐年减少。2000年国务院转发的《关于城镇医药卫生体制改革的指导意见》明确规定，政府对医院由全额补贴转为差额补贴或定额补贴。05年朝阳医院上级补贴款约为2000万，协和医院约为5000万，远远满足不了需要。对军队医院而言，也存在着军人医疗保障任务繁重与补贴不足的矛盾，这种情况下，医院只能依靠自身力量来谋求发展；二是发展建设投入较多。协和医院计划投入30亿，用于未来5年医疗基础建设；朝阳医院接收中铁建总医院后，投入1.8亿元用于基础设施更新改造，06年又计划投入5亿元改扩建门急诊和病房楼；xxxx总医院投入5亿元新建了门诊大楼。三是市场竞争越趋激烈。随着医疗市场的逐步放开，外资医院开始进驻，民营医院不断壮大，如台湾明基公司投资9亿元在南京建成一个大型综合医院，给当地医院带来了市场竞争压力。对此，军地医院除了加快发展、加大投入外，还必须借助于经济管理手段，进行成本核算，实施成本控制，走优质、高效、低耗、内涵式的发展道路。
三、四家医院成本核算工作的经验做法
（一）领导高度重视，形成管理合力 xxxx医院在推行成本核算改革的过程中得到了各级领导的高度重视，医院分管后勤的副院长亲自主抓此项工作，并从各业务部门抽调专人，成立了成本核算办公室，各职能部门通过分工协作，及时协调解决出现的矛盾和问题；朝阳医院为确保医院成本核算管理系统的顺利实施，专门成立了由院长亲自挂帅的项目领导小组，医院总会计师负责项目的总体管理、协调、组织和实施工作；协和医院成立医院成本核算领导小组，院长亲任组长， 负责全院各级成本核算的指挥、部署，医院经济管理科主任任办公室主任，负责联络协调、政策制定、组织实施等工作，各临床部领导负责本部门的成本核算工作，形成了齐抓共管的局面。
（二）健全组织机构，明确管理职责
目前多数医院都在积极探索调整经济管理体制。我们参观的几家医院在这方面已经做出了有益的尝试。xxxx医院撤销了经济管理科，将医院成本核算工作统一归口到后勤财务部门管理，实现了一个机构管理，一个办法核算，一套账簿反映经费运行情况。xxxx总医院在现有管理体制不变的情况下，成立了经济管理中心，直接向院首长负责，指导财务科和经济管理科业务工作。协和医院财务处长兼任经管科主任，统一管理财务和成本核算工作。朝阳医院实行总会计师负责制，从财务部门抽调专人成立成本核算办公室，负责成本核算具体工作。通过机构调整改革，明确了职能划分，理顺了管理关系。
（三）加强基础建设，构筑管理平台 xxxx总医院为实现精细化核算，重新改造了水、电、气等线路，为每栋楼宇都安装了水电气表，同时按照生活、办公、医疗划分了7个管理区域，投资200万元安装了计量管理系统，为每个区域规定了指标限额，实现了水电气等成本的总量控制和数据自动汇集。朝阳医院为配合成本核算，在管理软件比较成熟的情况下，组织对全院所有科室、单位进行了资产清查，将基础数据及时准确录入系统，为合理计算科室成本、准确编制成本报表打下了基础。在内部服务定价等难点问题上，xxxx医院针对不同情况，进行了区别处理。维修服务、热水供应等参照上海市物 业管理平均标准定价，办公用品按照采购成本确定内部价格，车辆使用参照上海市出租车价格确定服务价格。协和医院为确保核算工作的顺利开展，完善了财产物资出入库制度，健全了各种原始记录及收集整理制度，制定了内部结算价格标准，规范了费用分摊方法。
（四）实行统一核算，提高管理效力 xxxx总医院在成立经济管理中心之后，统一了院级成本核算和科级成本核算的范围、内容，理顺了二者的对应关系；协和医院和朝阳医院按照科室设置会计科目，并在院级成本核算系统和科级成本核算系统之间建立了数据接口，使会计科目与核算项目能够一一对应，实现了数据网络共享；xxxx医院以军队医院会计核算系统为核心，建立了包含科级成本核算系统、非卫生物资管理系统、医疗物资管理系统、药品管理系统、后勤服务信息管理系统等9个信息系统于一体的信息网络，统一了数据来源，实现了两种核算方法，一个数据结果，真实准确地反映了医院财经管理状况。
四、医院成本核算的发展趋势
医院对成本核算工作的逐步重视，推动了成本核算工作向更科学、更规范、更完善的方向发展。具体表现在：
（一）由预、决算管理向成本核算管理发展
预、决算管理虽然一定程度上能够对医院开支起到计划调节和监督控制作用，但在实施过程中，存在着重收入、轻支出，重追加、轻效益，重拨付、轻核算等问题，单纯依靠预决算管理已远远不能满足医院的发展要求。为了提高医院核算管理能力，朝
阳医院制定了成本核算管理制度，规范了成本核算业务流程，建立了成本核算信息系统，通过每季度编制成本报表，对成本支出进行预测、分析和考核，为院领导决策提供准确的数据支撑。xxxx医院、xxxx总医院为加大成本核算工作力度，专门成立了成本核算办公室，从财务科、信息科、军务科等多个部门抽调专人负责资产管理、流程设计、建章立制、报表编制等工作。协和医院在通过预决算管理进行总量控制的基础上，加强了成本的流程控制，他们对全时间发生的成本（水、电等）天天算账，对具体项目投资环环算账，对事务性工作消耗事事算账，06年上半年，累计节约经费6000万元。
（二）由不全成本核算管理向全成本核算发展
卫生部98年颁布的《医院财务制度》和《医院会计制度》中规定，医院要逐步实行全成本核算。对多数医院来说，由于成本核算基础差，资产清查、内部服务定价等重要工作尚未开展，医院所能测算的医疗成本仅限于医用消耗材料和少数固定成本，许多重要的成本如房屋折旧、管理费用、维修费用等，有的难以统计，有的难以定价而无法摊入科室成本。为此，xxxx医院和xxxx总医院通过开展资产清查、确定内部服务定价等基础性工作，扩大了成本核算的范围，并努力探索军队医院开展全成本核算的模式。朝阳医院和协和医院为实现全部成本项目的分摊，采取四级分摊的方法，第一级分摊公共费用，第二级分摊管理成本，第三级分摊医疗辅助成本，第四级分摊医技科室成本，达到了考核科室效益的目的。
（三）由单一体系核算向多层次成本核算发展篇二：成本核算总结 xx 工作总结
北京市朝阳区xxxx医院
二零一一年十二月 医院成本核算 xx医院实施成本核算心得体会：
随着医疗机构卫生体质改革的不断深化和发展，社会对医院卫生的需求与日俱增，要求也越来越高，使医院遇到生存和发展的挑战。医院成本核算已经成为必不可少的基础管理手段，成为国内卫生管理机构、理论界和医院的管理者研究和讨论的重要议题，为研究医院的补偿机制和制定宏观政策发挥重要的影响作用。同时医院进行成本核算工作可以客观的掌握、评价医疗机构的财务成本状况和管理水平。医院科学系统的进行成本核算工作，揭示和反映出成本投入和收益产出的配比情况，为医院管理提供有力的数字支持。
为贯彻区卫生局《医院成本核算办法》的具体工作，我院进行了医院成本核算项目的试点工作。成本核算是以“权责发生制”为原则，将医院医疗服务过程中的全部费用归集和分配到直接医疗科室的过程。与科室核算相比，成本核算实现了财务会计和责任会计的并轨，使成本核算与会计核算结果保持一致，医院财务管理得到了进一步的规范和提高。
统一的核算结果反映了科室真实的盈亏状况。通过多种成本分析方法对科室做出分析和判断，指导科室经营决策，改变了原
来只能在会计核算后由医院高层先做事后控制的被动局面，从而使各科室能够控制自己的可控成本，形成全面成本管理的新局面，为医院提供了经营决策的重要依据。 20xx年x月底，我院采用了北京望海康信科技有限公司研发的《医院成本核算经济管理信息系统软件》，进行了“科室核算”、“全成本分摊”、“成本分析”、“经营分析评价”四个功能模块的实施。此次实施，为医院建立了以科室成本核算为基础的经营分析评价体系。
通过成本核算，客观反映了我院各种成本产生与形成的过程，充分显示了各核算科室的成本来源与构成情况。在提高资源利用率、减少浪费等方面发挥导向作用，过去科室普遍存在争设备（导致设备闲置或使用率不高）、争人员（使得人浮于事、劳动效率低）、争空间（使得部分房间不能有效用于临床）,现在通过成本核算系统引入到经营管理中，使员工更新观念，增强节约意识，有效抑制了以前的“三争”现象。
经过两个月来的实践，我院无论是从全院职工的成本意识、财务管理人员的业务素质、医院管理制度的完善及医院的经营成果都有了显著提升。在实施成本核算中，我院的人员成本也出现了明显的降低，例如20xx年xx月我院的加班金额合计xx元，虽然领导多次强调都无济于事，自从我院实施成本核算以来，大家的意识提 高了，当日工作都在自己的班上完成，提高了办事效率。20xx年x月我院值班加班费共计xxx元，减少了xx元。在各科室领用硒鼓上也有了明显变化，我院原装硒鼓x元，加粉硒鼓x元，一个硒鼓就可节省x元。没有实施成本核算前，推荐各科室使用加粉硒鼓，没人响应，成本核算后各科室都主动购领加粉硒鼓。以前各科室办公用品和卫生材料总怕不够用，多领物品造成积压和浪费，现在科长们在领用材料时，用多少，领多少，不积压。
医院全成本核算突出的一个特点是，在权责发生制的会计原则下，成本核算的结果与财务会计核算的结果应是一致的。
成本核算反映的是医院的医疗业务运营成果，因此收入包括医院的医疗收入和药品收入，而不包括其他业务收入。成本指医药总成本，不包括不应列入成本的支出（如资本性支出）和其他业务支出。收益指医药经营总收益。
下面分析是在我院刚开始产出7个月的成本数据报表的现状下完成的，在医院成本核算的最初，存在一些问题也是正常的。成本核算分析的目的就是发现成本核算存在的各种数据问题及阐述全院、科室分析的思路，使以后的成本数据更加准确，能更好为分析和院方的管理所用。由于数据产出月份为10个月，会与医院的实际情况会存在一定的偏差。
下面是对本年度的全院总体分析
一、全院本年度收入成本收益分析
期间：2011.x.x—2011.x.x 单位：元
以上数据(取自财务报表和cbcs系统 c1—01表)表明： 从医院医疗业务总体运营成果来看，医院今年医药总收入3243.94万元，医药总成本3151.07万元，总收益额为92.87万元，处于盈利状态。其中医疗亏损93.5万元，药品盈利186.37万元。医院的成本收益率为2.95%，即每百元的成本创造了2.95元的收益。药品成本收益率为11.09%。
2、从医药结构来看，医疗收入占全院总收入42.44%，药品收入占全院总收入57.56%。
3、从门诊住院结构上看，门诊收入占全院医药总收入的80.48%，住院收入占全院总收入的19.52%。
4、从医疗收入占门诊和住院的比重上看，门诊总收入中医疗收入占31.71%，住院总收入中医疗收入占10.72%。说明医院门诊和住院均是以医疗收入为主。
二、按公摊、管理、医辅、医技、临床科室的成本构成分析：篇三：医院工作总结及工作计划
人民医院
2011年工作总结及2012年工作计划 2011年，在县委、县政府和上级主管部门的正确领导下，我院坚持以人为本的科学发展观，认真贯彻落实《在县委59次扩大会议上的讲话》精神，紧紧围绕县委、县政府打造“一城五地”建设生态费县的中心工作，坚持把追求社会效益，维护群众利益，构建和谐医患关系放在第一位，通过强化内部管理，构建长效机制，提高竞争实力，提升医院形象，团结拼搏，开拓创新，医院工作取得了显著成效。
一、2011年工作总结：
（一）医院工作得到全面提升 2011年，医院领导班子得到充实。领导班子把院务政务公开作为医院改革、发展、稳定的主要途径，把“诚信服务，透明医疗”做为医院核心竞争力的重要组成部分，全院上下组织开展了“作风建设暨效能服务提升年” “三好一满意”活动，强化行风教育，增强依法行医意识，加大了商业贿赂治理力度。通过病历质量评比、护理知识竞赛、护理技术大比武、争创文明服务窗口等一系列争先创优活动，全面提高了医院医疗卫生服务水平，医院工作得到快速发展。今年1-11月份 ，门诊接诊病人59.35万人次，同比增长12.3%；收治住院病人5.94万人次，同比增长11.4%；实现业务收入2.73亿元。
（二）临床医疗工作稳步推进
一是进一步建全各管理委员会。各委员会严按各自的职责，开展对各专业工作的监督、检查、指导、评价、督促。使上级主管部门制定和部署的工作、要求落实到实处。
二是建章立制，严抓病历质量。制定了《病历质量管理制度》，运行中的病历首先由科室集体审核自查，每月将自查结果上报医务科。医务科组织医院质量管理委员会成员进行评析打分，并组织全院主治以上临床人员对部分归档病历进行了相互观摩、评析，加强相互之间的学习，强化质量标准，提高质量控制能力。
三是进一步完善各项规章制度。建立健全技术规范、操作规程、工作质量标准、管理方案、管理办法，使医疗护理活动有章可依，有规可循，严防医疗差错事故的发生。 四是严格执行卫生部《医院感染管理规范》和《消毒隔离技术规范》，执行用血登记、用血报批、检验核对制度。加强一次性医疗用品的使用管理，按要求消毒、毁形、焚烧处理，把院内感染控制在最低限度。
五是医院紧抓以手术管理为核心的医疗风险教育。切实落实患者知情和风险告知制度，尤其加强新引进技术的安全管理，杜绝了盲目、轻率实施医疗活动的行为，全院医疗质量纠纷得到了进一步降低。
六是加强抗菌药物的管理使用，制定专项整治方案，遴选了35种抗菌药物，并对存在不安全因素和薄弱环节的科室进行了重点要求，对重要岗位及工作环节不定期的进行了抽查，确保了安全医疗。
七是加强对临床各科室危重病人的管理，严格三级查房制度，不定期地抽查各疗区查房情况及门诊首诊负责制执行情况。每周在院务会上进行讲评，每季度医务科以文件、通知的形式进行通报。
（三）改革试点工作顺利进行 一是积极开展了优质护理服务，加强优质护理示范病房建设。强化护理人员素质教育，充分发挥护理人员的主观能动性，变被动服务为主动服务，切实为病人解决实际问题，做到患者及家属、领导及职工双满意。
二是实施了临床路径管理，优化临床医疗服务质量。根据《山东省临床路径管理试点工作方案》文件精神，结合我院实际，积极开展临床路径管理工作。通过临床路径标准的制订和修订、临床路径病种的选择和审核、各相关科室的培训和学习等，有组织有计划的实施临床路径管理工作。
三是积级开展新农合病人优惠治疗工作。逐步提高新农合病人住院报销比例，加大宣传力度，真正实现“出院即报”，完善“一站式”报销方法，严格报销程序，杜绝虚报冒领。严格落实农合患者自费用药项目告知制度，全面落实目标管理责任制，并定期公示报销情况，接受社会监督。
四是加强医疗质量管理，规范医疗服务行为。建立健全医疗质量管理委员会，加强了医疗质量安全评价控制，落实医疗质量安全责任制和责任追究制，鼓励采用适宜技术，规范医疗、用药行为。加强医患沟通，建立和谐医患关系，减少医患纠纷发生。
五是完善绩效考核制度。2011年适时调整了医院绩效考核内容，以突出医院公益性为原则，主要以服务数量、服务质量、医疗费用、规范用药和患者满意度等的执行情况考核、量化计算科室绩效工资。
六是规范医院医用耗材及试剂的采购、使用管理。进一步规范采购、保管、使用，确保医疗质量，降低医疗成本，减轻病人的经济负担。对使用常规以外的医用耗材、试剂必须征得病人签字同意方可使用，倡导使用国产试剂、国产耗材。 七是积极实行基本药物制度。强化合理用药，每月实行处方点评
制度，科室实行药占比控制，全院药占比控制在45%以内。每季使用数额前5位的药品降低进价制度，控制药品促销活动，逐步降低患者均次药品费用。
八是开展了远程医疗会诊。与上级医院建立多种形式的上下联动机制，通过各种方式邀请上级医院专家来我院坐诊、会诊，并通过与上级医院远程诊疗活动网络，扩大医疗服务范围，提高了医疗诊疗水平。
九是落实白内障复明工程。与县残联联合，开展多项白内障复明工程，2011年共计完成白内障手术600余例。
十是积极开展志愿者服务活动。在各个门诊区域设立服务台、分诊处，使患者在医院享受到便捷、及时的医疗服务活动。
十一是积极开展临床带教工作。临床带教能力进一步增强，完成了山东医学高等专科学校实习带教32人。
（四）“卫生强基”工程得以巩固
一是市立医院与我院结成帮扶对子。今年以来，市立医院分二期选派选派八名专家，从我院工作实际出发，采取多种措施，扎实开展对我院的帮扶工作，结合专业特长，手把手帮教医务人员开展新技术、新业务，组织疑难病例讨论，指导手术，开展教学查房，举办业务讲座，协助完善工作流程，开展的十余项新技术填补了我县空白，切实使帮扶科室业务全面提高。
二是市人民医院与我院全面合作。这次合作为我院的快速发展注入了新的活力，市人民医院在硬件建设、医院管理、人才培养、技术培训等方面提供指导和帮助，使我院的管理水平、技术水平、人才培养、设备更新方面有了一个大的飞跃。
（五）医疗资源整合圆满完成
一是按照县委、县政府的工作要求，我院对原计生大楼进行了并购，医院成立了综合楼改造领导小组，抽调专门人员组建办公室。经过多方勘察与设计，多方筹措资金，对大楼室内外进行了改造。根据医院业务需要，此楼主要用于产科、妇科及新生儿科，目前，各项改造工程已经收尾，明年初启用该楼。
二是圆满完成中医医院并入工作，上半年对中医医院人员、资产等情况进行了摸底，研究制定两院合并方案，按照在岗在编、岗位需要、专业对口的原则进行岗位安置。及时发放职工工资和节日补助，对所有职工进行健康查体，切实解决生活中的实际困难。同时通过学术讲座、临床带教等形式，进行经常性的继续教育，使每个人的知识和技能得以拓展、更新和提高。
（六）学习型医院氛围浓厚
一是全年有10余名医、护、技人员分别到北京儿童医院、长海医院、齐鲁医院、省立医院等进修学习。各类短期培训学习42人次、学术研讨会共100余人次，中层干部到市人民医院管理培训58人次，对进修、培训结束回院的医务人员及时组织全员讲座，保证他们学到的新知识、新技术能够及时传授给其他医务人员，保证我院医疗技术水平得到整体的提高。
二是2011年我院被认定为全国大学生见习基地。全年来我院学习人员共171人，进修人员25人，毕业大学生实践12人，培训全科医师14人，我院制定了专门的培训和管理制度，结合教学大纲保证了其来院学习的质量。 三是加强岗位培训，共组织包括医疗安全、抗生素的临床应用管理、医护文书规范及夏季传染病防控等相关知识在内的全院业务培训和讲座22次，邀请市级医院以上专家来院专题讲座13次，举篇四：医院财务工作总结
财务处2012年工作总结
财务处在过去一年中认真履行监督管理职能，积极参与医院管理，全处人员同心协力，按照医院整体部署和财务处年初既定工作计划，通过紧张细致的工作，圆满完成了2012年度工作计划，在财务核算、经济管理和物价管理，以及迎接“三甲”复审准备工作等各方面达到了预期的成果。定期向医院领导报送医院收支情况及财务分析报告，使医院领导能够准确把握医院经营状况，在调整工作方向和工作策略上有可靠的数据基础。
一、把握经营状况，准确反映医院运营成果 2012年医院实现总收入xxx万元，其中实现业务收xxx万元，
同比增加xxx万元，增长xx%，完成预算的xx %。其中：医疗收xx 万元，药品收入xx万元，其他收入xx万元。药品比例为xx%，同比 下降xx %。另，财政补助收入xx万元。业务支出xx万元，同比增 加xx万元，增长xx %。实现业务收支结余xx万元，增减xx万元。 2012年，医院门诊量达到xxxx人次，同比增加xxx人次，增长xx %，同期入院患者xx人次，增加xx%。门诊量大幅增加，使得住院患者量随之增加，医院收入来源得到保障和扩展。实现门诊收入同比增加xx万元，增长xx%，住院收入同比增加xxx万元，增长xx%。其中住院医疗收入增加xx万元，增长xx%，住院药品收入xx万元，增减xx%。药品比例xx%，同比下降xx%。收入结构得到调整，利润率较高的服务性收入比例提高，提高了医院收入的实际收益水平。
二、严格经济核算，准确分析经营成果
做好经济核算，正确评价经营成果是财务工作的基本职责，是参与医院管理的一项重要职能。财务处通过详实、细致的经济数据，认真分析医院在每月、每季、每年的经济运营情况，在财务分析中做出客观、明了的总结和分析，对引起收支变化和效益增减变化的因素加以深入剖析，为调整医院经营方针策略提供有力的参考依据。对影响医院收支结构变化较大的项目，如治疗费、床位费、检查费、化验费、药品等等，各项收入比例变化；人员经费支出、卫生材料费支出、药品费支出及其他消耗性支出等增减导致支出结构变化；门诊量、入、出院患者量、床位使用率、床位周转次数、每门诊收费水平、每床日收费水平等各项经营指标的变化，都要进行详细分析，将能够影响到医院经营状况的各种因素都纳入财务分析的范畴。财务分析客观反映了医院在核算期内的经营状况和经营成果，为医院趋利避害，发挥优势，调整经营策略和工作方向提供重要的参考资料。
三、履行监督和控制职能，严格把关成本支出
财务处围绕医院节约增效、创节约型医院这个长期目标，严格控制经营成本，始终把控制成本支出做为一项重要工作来抓。医院实行招标采购，降低卫生材料和后勤物资采购成本，监督管理卫材和物资的领用以及库存数量、额度，最大限度降低库存物资成本。在人员经费支出不断增加的情况下，控制变动成本支出，降低消耗性支出比例，保持并提升利润率对提高医院经济效益有着重要意义，因此，医院在采购、领用、库存等各环节都加强管理，保证医院在经营过程中总成本支出的稳定性，并在此基础上努力降低支出水平。由于医院鼓励临
床积极开展业务，以及患者对医疗技术和医疗水平的要求不断提高，高值卫材使用量连年增加，致使卫材支出成本提高，对医院收支结构的影响较大，收支结构不够协调，医院未能达到效益最大化，利润率水平受到一定抑制。
四、加强资产管理，核准医院资产
财务处在去年进行的资产清查基础上，按新会计制度要求调整账务，严格划分固定资产和低值易耗品界线，核准全院资产总额，并按年初开始执行的新会计制度对在使用年限内的固定资产计提折旧，真实反映医院实际资产情况，同时将有账无物、损毁无法使用、过期、淘汰的资产申请有关部门报废。目前已对x辆汽车及1万元以下的报废资产完成了报废处理，共计价值xxx万元。通过医院财务制度和会计制度改革，更加科学、合理地管理医院资产，同时能够更准确的对医院运营成本进行核算。
医院职工食堂和患者食堂外包前，财务处对其固定资产进行了彻底清查，保证医院资产不受损失，兼顾医院和承包人利益，使外包行为在平等互利条件下完成。
五、严格执行物价政策，规范收费标准
财务处始终坚持把好物价管理关，认真执行物价和上级管理管理部门规定的医疗服务价格标准，兼顾医院和患者利益，做到合理收费、合法收费、透明收费。在执行标准方面，严格以省、市物价部门及市卫生局等有关部门下发的文件为准，杜绝违规收费现象。严格履行新项目、新卫材价格申报审批程序，对照收费标准确定其是否符合规定，
物价管理部门及上级主管部门不审批则不准许收费。保证医院收费透明度，坚持执行价格公示制度，通过设置触摸屏、公示板、公示本、公示牌，打印并发放住院费用一日清单、打印出院结算明细表等多种方式和措施，为患者提供收费项目标准及消费情况查询服务，使患者明明白白消费。按规定时间重新申报备案已到期的手术类、检验类、影像类等价格调整的收费项目，以及特需病房床位费标准。及时核准临床新增收费项目及使用新型卫材收费标准，并在收费系统中编制收费编码，交医保处对照后立即通知相关收费科室使用。物价工作坚持以服务临床、服务患者为首任，及时为临床及患者解答收费方面的咨询和疑问，特别是做好对患者的解释说明工作，解除患者对医院收费存在的疑义，杜绝了因物价问题引起的纠纷。
六、重视知识更新，提高业务水平2012年起，我院开始实行新的医院财务制度和会计制度。通过去年学习，已对新制度有了较深刻的认识，因此，在执行新制度的过程中，我们顺利完成了制度实施和账务衔接工作。在工作中，善于发现问题，及时找财务软件供应方加以解决，确保财务核算工作顺利完成，使医院会计制度科学化、规范化、合理化迈进一大步。
为更好地进行财务成本核算，财务处会同绩效办共同到沈阳盛京医院进行学习，了解、交流全成本核算方法和奖金分配、院内各科室、部门间的内部核算方法，拓展了思路，为我院财务管理工作进一步科学化、合理化、严谨化有借鉴作用。 8月初，我院病案管理系统全面升级，涉及到收费系统也同时升
级。财务处全体人员十分重视此次升级，全员动员，共同行动，确保了此次系统升级得以顺利完成。从升级前的思想动员和操作学习、提出软件应用需求，到收费数据校对、整理，乃至升级过程中的人员安排都做了详细部署并认真落实。新系统上线后，我们对收费数据重新进行了认真核对，在系统运行过程中不断发现问题，及时解决，并通过系统实际运行，不断完善软件功能。目前，新系统运行较平稳，核算和统计功能也日趋完善。
七、重视“三甲”复审，积极做好迎检工作 2012年我院将接受“三甲”复审，医院将复审工作做为一项极为重要的任务来抓，并成立了“三甲”复审办公室，全面领导和布置“三甲”迎检工作。财务处紧紧围绕三甲办布置的工作计划，在迎检前的三个阶段努力完成计划目标，整理、完善各种材料，并根据实际工作情况切实做到持续改进。财务处按三甲办要求将已整理完善的各种材料纳入统一的档案盒中送交三甲办备检，根据工作需要随时补充内容。财务处的迎检准备工作充分，在接受院内模拟检查过程中，财务处的迎检准备工作受到有医院有关领导及三甲办的肯定。
八、医院为了增强医疗救治能力，提高技术水平，满足广大人民群众的需求，决定向银行借入贴息贷款xxxx万元用于建造新病房楼，利用外国政府贷款xxx万美元购置设备。财务处积极与银行和财政局沟通，提供还贷方案、医院财力状况报告、医院收入情况、预计可增加收入测算及可行性报告等各种资料，为顺利取得贷款，支持医院发展建设、做大做强而努力。篇五：医院财务工作总结
医院财务工作总结
医院财务>工作总结
（一） 20xx年度 医院财务运行情况良好，财务科在医院领导的正指导下，在医院各科室的大力配合下，充分发挥“参与、监督、服务”职能，以成本管理为重点，全面落实预算管理，加强>会计 基础工作，充分发挥>财务管理在医院管理中的核心作用，较好地完成了各项工作任务，财务管理水平有了大幅度的提升。本年度较好地完成了全年财务管理、会计监督、绩效工资核算等各项工作。
现将全年工作总结如下：
一、主要指标完成情况：
医院医疗收入达xxxxx元；药品收入达xxxxx元；（其中西药收入为xxxxx；中药收入为xxxxx元）。财政补助收入达 元；其它收入达xxxxx元。合计为 元。医疗支出为 元，（其中：工资福利 支出为xxxxx元；商品和服务支出为xxxxx元；其他资本性支出为 元）。药品支出为 元，（其中工资福利支出为 元；商品和服务支出为 元；其他资本性支出为 元）。其他支出为 元。xxxxx 住院总费用为xxxxx 元；自费费用为xxxxx 元；合理费用为xxxxx元；实际补偿额为 元；出院人数为xxxxx 人；人均费用为xxxxx 元；人均补偿费用为xxxxx元；药品总费用为xxxxx 元；诊疗总费用为xxxxx元；诊疗自费费用为xxxxx 元；认真完成了20xx年医院“收支两条线”管理规定，实行“阳光收费”。较好的完成了医院的各项目标。 20xx年度基本工作回顾
一、做好资金科学运行工作： 做好资金科学运行工作是财务科最重要的一项工作之一。具体为：一是根据“轻、重、缓、急”的原则，科学合理安排资金，保障医疗活动日常正常运行，保障每月人员经费的按时发放。
重视日常财务收支管理，分工细致，责任明确。会计、出纳在自己的岗位上各行其职，做到现金收付无差错，日清月结；对院内财务实行有效管理，购入、使用、报废都有完整的手续；会计账目清晰规范。确保了院内帐帐、账物、帐实三相符。
二、积极参与基建工程的管理，为保证工程总体验收，按照领导的要求进行了工程物资清点。财务科人员亲自到现场逐一进行账与实物的核对。我现有设施、设备齐全，编报了工程物资清查报告 。通过这次固定资产盘查，加强了固定资产的管理、建全了设备耗材出入库的审批手续。
积极配合会计师事务所进行工程财务决算，对基建财务基础资料、工程决算工作进行了较详尽的审核、校对
三、依据资金结算法规做好资金出纳工作： 依据医院财务管理制度，较好地完成全年所有货币资金收付出纳工作。财务科在人员少、事务繁杂的情况下，按照财务管理制度进行会计核算活动；完成了日常财务报销、工资以及各项福利的发放。处理好日常会计事务等基础工作。严格执行国家预算管理制度，合理使用资金。
四、强化经费监督，做到收支平衡。财务科对上年度经费支出进行详细分析，按科目进行分类统计，以勤俭、节约、高效为原则，从整体上对经费有了统筹安排。在具体工作中依法合理有效的使用每一项资金:建立严格资金支付流程，做到先审后支，不审不支，支出必有来源；人员及公用经费实行“先批后支，计划先行”的报账程序，全过程监督预算执行，提高财务管理，保证了收支平衡。
五、完成全年绩效工资核算和成本效益分析工作： 依据医院分配方案完成全年全员绩效工资核算任务。进一步加强内部考核工作： 依据医院财务管理制度和考核职责 ，不定期对属下各岗位职责进行考核。使各岗位人员责任性更强、岗位职责落实更到位，医院财务管理制度进一步得到有效的落实，财务内控管理工作又上了一个新台阶。 一年来，财务科的工作有成绩也有不足：工作的广度和深度还需要进一步的扩展，克服工作中时有的浮燥情绪。我们下一年度在以加强财务管理为主的同时还要继续基建财务工作，及时准确把握相关财务政策，把内审与内控相结合，为更好的完成医院的财务目标而努力。
医院财务工作总结
（二）
财务处在过去一年中认真履行监督管理职能，积极参与医院管理，全处人员同心协力，按照医院整体部署和财务处年初既定>工作计划，通过紧张细致的工作，圆满完成了20xx年度工作计划，在财务核算、经济管理和物价管理，以及迎接“三甲”复审准备工作等各方面达到了预期的成果。定期向医院领导报送医院收支情况及财务分析报告，使医院领导能够准确把握医院经营状况，在调整工作方向和工作策略上有可靠的数据基础。
一、把握经营状况，准确反映医院运营成果 20xx年医院实现总收入xxx万元，其中实现业务收xxx万元， 同比增加xxx万元，增长xx%，完成预算的xx %。其中：医疗收xx 万元，药品收入xx万元，其他收入xx万元。药品比例为xx%，同比 下降xx %。另，财政补助收入xx万元。业务支出xx万元，同比增 加xx万元，增长xx %。实现业务收支结余xx万元，增减xx万元。 20xx年，医院门诊量达到xxxx人次，同比增加xxx人次，增长xx %，同期入院患者xx人次，增加xx%。门诊量大幅增加，使得住院患者量随之增加，医院收入来源得到保障和扩展。实现门诊收入同比增加xx万元，增长xx%，住院收入同比增加xxx万元，增长xx%。其中住院医疗收入增加xx万元，增长xx%，住院药品收入xx万元，增减xx%。药品比例xx%，同比下降xx%。收入结构得到调整，利润率较高的服务性收入比例提高，提高了医院收入的实际收益水平。
二、严格经济核算，准确分析经营成果
做好经济核算，正确评价经营成果是财务工作的基本职责，是参与医院管理的一项重要职能。财务处通过详实、细致的经济数据，认真分析医院在每月、每季、每年的经济运营情况，在财务分析中做出客观、明了的总结和分析，对引起收支变化和效益增减变化的因素加以深入剖析，为调整医院经营方针策略提供有力的参考依据。对影响医院收支结构变化较大的项目，如治疗费、床位费、检查费、化验费、药品等等，各项收入比例变化；人员经费支出、卫生材料费支出、药品费支出及其他消耗性支出等增减导致支出结构变化；门诊量、入、出院患者量、床位使用率、床位周转次数、每门诊收费水平、每床日收费水平等各项经营指标的变化，都要进行详细分析，将能够影响到医院经营状况的各种因素都纳入财务分析的范畴。财务分析客观反映了医院在核算期内的经营状况和经营成果，为医院趋利避害，发挥优势，调整经营策略和工作方向提供重要的参考资料。
三、履行监督和控制职能，严格把关成本支出
财务处围绕医院节约增效、创节约型医院这个长期目标，严格控制经营成本，始终把控制成本支出做为一项重要工作来抓。医院实行招标采购，降低卫生材料和后勤物资采购成本，监督管理卫材和物资的领用以及库存数量、额度，最大限度降低库存物资成本。在人员经费支出不断增加的情况下，控制变动成本支出，降低消耗性支出比例，保持并提升利润率对提高医院经济效益有着重要意义，因此，医院在采购、领用、库存等各环节都加强管理，保证医院在经营过程中总成本支出的稳定性，并在此基础上努力降低支出水平。由于医院鼓励临床积极开展业务，以及患者对医疗技术和医疗水平的要求不断提高，高值卫材使用量连年增加，致使卫材支出成本提高，对医院收支结构的影响较大，收支结构不够协调，医院未能达到效益最大化，利润率水平受到一定抑制。
四、加强资产管理，核准医院资产
财务处在去年进行的资产清查基础上，按新会计制度要求调整账务，严格划分固定资产和低值易耗品界线，核准全院资产总额，并按年初开始执行的新会计制度对在使用年限内的固定资产计提折旧，真实反映医院实际资产情况，同时将有账无物、损毁无法使用、过期、淘汰的资产申请有关部门报废。目前已对x辆汽车及1万元以下的报废资产完成了报废处理，共计价值xxx万元。通过医院财务制度和会计制度改革，更加科学、合理地管理医院资产，同时能够更准确的对医院运营成本进行核算。
医院职工食堂和患者食堂外包前，财务处对其固定资产进行了彻底清查，保证医院资产不受损失，兼顾医院和承包人利益，使外包行为在平等互利条件下完成。
五、严格执行物价政策，规范收费标准
财务处始终坚持把好物价管理关，认真执行物价和上级管理管理部门规定的医疗服务价格标准，兼顾医院和患者利益，做到合理收费、合法收费、透明收费。在执行标准方面，严格以省、市物价部门及市卫生局等有关部门下发的文件为准，杜绝违规收费现
象。严格履行新项目、新卫材价格申报审批程序，对照收费标准确定其是否符合规定，物价管理部门及上级主管部门不审批则不准许收费。保证医院收费透明度，坚持执行价格公示制度，通过设置触摸屏、公示板、公示本、公示牌，打印并发放住院费用一日清单、打印出院结算明细表等多种方式和措施，为患者提供收费项目标准及消费情况查询服务，使患者明明白白消费。按规定时间重新申报备案已到期的手术类、检验类、影像类等价格调整的收费项目，以及特需病房床位费标准。及时核准临床新增收费项目及使用新型卫材收费标准，并在收费系统中编制收费编码，交医保处对照后立即通知相关收费科室使用。物价工作坚持以服务临床、服务患者为首任，及时为临床及患者解答收费方面的咨询和疑问，特别是做好对患者的解释说明工作，解除患者对医院收费存在的疑义，杜绝了因物价问题 引起的纠纷。
六、重视知识更新，提高业务水平20xx年起，我院开始实行新的医院财务制度和会计制度。通过去年学习，已对新制度有了较深刻的认识，因此，在执行新制度的过程中，我们顺利完成了制度实施和账务衔接工作。在工作中，善于发现问题，及时找财务软件供应方加以解决，确保财务核算工作顺利完成，使医院会计制度科学化、规范化、合理化迈进一大步。
为更好地进行财务成本核算，财务处会同绩效办共同到沈阳盛京医院进行学习，了解、交流全成本核算方法和奖金分配、院内各科室、部门间的内部核算方法，拓展了思路，为我院财务管理工作进一步科学化、合理化、严谨化有借鉴作用。 8月初，我院病案管理系统全面升级，涉及到收费系统也同时升级。财务处全体人员十分重视此次升级，全员动员，共同行动，确保了此次系统升级得以顺利完成。从升级前的思想动员和操作学习、提出软件应用需求，到收费数据校对、整理，乃至升级过程中的人员安排都做了详细部署并认真落实。新系统上线后，我们对收费数据重新进行了认真核对，在系统运行过程中不断发现问题，及时解决，并通过系统实际运行，不断完善软件功能。目前，新系统运行较平稳，核算和统计功能也日趋完善。
七、重视“三甲”复审，积极做好迎检工作 20xx年我院将接受“三甲”复审，医院将复审工作做为一项极为重要的任务来抓，并成立了“三甲”复审办公室，全面领导和布置“三甲”迎检工作。财务处紧紧围绕三甲办布置的工作计划，在迎检前的三个阶段努力完成计划目标，整理、完善各种材料，并根据实际工作情况切实做到持续改进。财务处按三甲办要求将已整理完善的各种材料纳入统一的档案盒中送交三甲办备检，根据工作需要随时补充内容。财务处的迎检准备工作充分，在接受院内模拟检查过程中，财务处的迎检准备工作受到有医院有关领导及三甲办的肯定。
八、医院为了增强医疗救治能力，提高技术水平，满足广大人民群众的需求，决定向银行 借入贴息贷款xxxx万元用于建造新病房楼，利用外国政府贷款xxx万美元购置设备。财务处积极与银行和财政局沟通，提供还贷方案、医院财力状况报告、医院收入情况、预计可增加收入测算及可行性报告等各种资料，为顺利取得贷款，支持医院发展建设、做大做强而努力。
九、加强教育>培训，严肃奖惩制度，规范服务行为
做为服务部门，财务处始终把服务于临床，服务于患者做为工作重点来抓。财务处在做好基本工作的基础上，多次进行全处人员学习，加强服务思想和服务理念教育。结合“三甲”复审要求，财务处除了学习各项>规章制度，还针对性地学习了礼仪 服务、服务语言运用、着装 、仪表等各方面知识。不但重视培训学习，还在实际工作中严格按财务处制定的奖惩制度进行考核，对违反规定的班组和个人按章处罚。在医院全面开展“创优质服务展风采，树立医院新形象”活动伊始，财务处在第一时间召开全处大会，传达陈院长和李书记在支部书记会议上的讲话精神，布置了财务处在活动中的工作计划，决心要以本次活动为契机，力争全处各岗位，特别是窗口岗位全面增强服务意识，提高服务质量，树立服务窗口新形象。
十、加强发票管理，进行发票认证，避免医院经济损失 财务处加强对采购商品取得的发票规范管理，制定了《机打发票网上认证暂行规定》，要求取得机打发票的经手部门或经手人对发票进行审核认证。同时指派专人对近两年所取得的机打发票进行复核，通过网络认证，避免收到虚假发票，造成医院经济损失。市国税局稽查分局对我院在xxxx年、xxxx年两年内取得的药品、卫生材料及建筑安装发票进行大检查。财务处协同药剂科、设备处的会计人员及临时借用人员对两年内所取得的一万余张发票进行逐一登记，按规定格式逐项填制内容，并按要求向>税务机关报送资料光盘。 十
一、维护职工利益，保证工资、福利按时发放
财务处每月按时发放职工工资、奖金，及时上缴各类>保险金、住房公积金等各项社会保障金，以及为符合标准的职工报销取暖费，使职工利益得到保障。按医院规定及时发放各种福利，使全院职工感受到医院领导的关怀和医院的>温暖。中秋节、“十一”前夕，财务处按院长指示为职工发放购物券，以及发放月饼、水果等实物。虽然财务处办公室人员少任务重，但在做好充分准备工作情况下，圆满完成了福利发放任务，用辛勤汗水保证了全院职工过上愉快的双节。 十
二、年度内完成的其他工作
1、积极配合体检科工作，安排人员收取门诊慢性病体检费。
2、积极做好医院缺陷管理工作，查找存在缺陷和不足之处，及时向有关处室提出整改意见。
3、按合同规定做好外国政府贷款工作。
4、系统升级完成后，根据工作需要调整收款处、结算室人员配置，充实门诊窗口岗位。
5、将20xx年会计档案送交档案室归档管理。
第20篇：车间成本核算工作总结
车间成本核算工作总结.txt时尚，就是让年薪八千的人看上去像年薪十万。我们总是要求男人有孩子一样的眼神，父亲一样的能力。一分钟就可以遇见一个人，一小时喜欢上一个人，一天爱上一个人，但需要花尽一生的时间去忘记一个人。
一、工作概述：根据审计室要求完成生产车间相关核算工作；根据人员工资情况对劳动工时定额进行核定；月生产完成产品的分类统计及产值核算；对车间设备、物品状况统计、损耗核算；登记车间固定资产明细账及低值易耗品台账，并与相关部门核对；按时编制车间成本预算和产品成本计算单。
二、第二季度工作的内容：
1、电器生产管理
1-1低压铜排制作的计划和人员配置;生产物流中信息流的主导地位没有建立和完善;市场订单的排序没有实际的作用，关键还是靠生产的调节排序;班组现场管理还存在严重的质量管理，如制度的执行、现场的整顿、清扫等。
1-2建立制造成本的控制基础
1-3分析生产过程成本控制要点：
1-4现场成本控制目标的确定和分解
1-5成本监督与差异纠正主要抓产品质量控制。
1-6生产异常工时计算制度：当所发生的异常，导致生产现场部分或全部人员完全停工等待时，异常工时的影响度以100%计算（或可依据不同的状况规定影响度）。当所发生的异常，导致生产现场需增加人员投入排除异常现象（采取临时对策）时，异常工时的影响度以实际增加投入的工时为准。当所发生的异常，导致生产现场作业速度放慢（可能同时也增加人员投入）时，异常工时的影响度以实际影响比例计算。异常损失工时不足10分钟时，只作口头报告或填入“生产日报表”，不另外填写“异常报告单”。
1-7数量控制的方法-零部件生产的配套控制。
2、电器生产管理与高压生产计划：
2-1制订常用开关和箱体的库存基础，培训和指导高压计划制订的入手点。
2-2核算电器工资水平
3、生产核算部的电器工序定额和收集整理车间成本核算所要的基础数据；
三、第二季度中存在的问题：
（一）低压箱体成本核算中遇到的问题通过一系列核对相关工序或部门的工时、定额，我们不得不面对如下的问题：
1、可浮动的项目：动力折旧、模具折旧
2、人工、打磨、组装受工资水平的影响
3、smc片材生产原材料消耗均摊标准如何核算：片材的实际使用量与片料生产过程中混合消耗率和分摊问题。建议解决办法是决定批量生产的批量消耗累加模压板材记录与片料生产配比重量的差值作为核定片材生产与片材使用之间的消耗标准。
4、自制小配件的工时定额
5、喷漆的偏差：建议解决是确定喷漆的手法和喷漆往返次数，解决单位喷漆面积用量差异（0.27-0.38）
6、完善smc生产物资和生产定额是当务之急，建议对定额的完善确定一个时间段。
（二）其他生产成本中的问题：
1、工量用具没有完整台账：建议月底通过各部门报表分别进行一次彻底的监盘。
2、设备台账没有设备（转载自第一范文网http://www.daodoc.com，请保留此标记。）功率：建议月底通过各部门报表分别进行一次彻底的监盘。
3、报价策略如何开展？建议财务与市场对市场的需求量和产品的特殊性做一鉴定来解决目前工时不准导致的价格问题。
4、目前在公司管理中存在的问题是任何问题只有上层高管的过问或参与才能在管理过程中有点波纹，任何一个小项目或一个制度的推广，都得有老总的签字，别人才认可，才重视，而部门或同事同级的文件制度或通知哪怕是正确的也不会引起他们的重视。
5、工时定额与计件单价的矛盾：计时工资大于计件工资（如电器经过2个月的核算都存在如此问题）
6、成本核算项目公司安排上的问题：工作关系和工作职责没有明确，其他部门不知道这个部门是做什么的。
7、组织机构的稳定性存在问题：组织机构人员和岗位的调整没有及时的通知相关工作责任人或工作关系人。
8、人员的工作岗位关系存在跨级任命和跨级汇报的问题。
9、工作目标和项目时间、优先顺序没有告知，直接责任人不清楚。
四、第二季度的工作心得：
1、电器生产管理
一条清晰的管理思路或理念需要一段时间去验证，然而在公司的一切管理模式总是随着心情的好坏来变动，没有一个固定的模式，这一切都是市场不稳定性和上级管理在处理市场与生产矛盾中没有实际的有效的解决方式，相对于公司这种典型的市场不可预测和市场订单的随机性以及产品的定向性存在如此繁多的问题是一种必然的结果，要建立一种相对适合公司的管理模式，绝对不能纸上谈兵，也不能照搬别人的管理模式，管理以人为本，在解决公司一些基本问题时，管理层也是力不从心，比如，要扩大一个人的职责，就要配置一个辅助的岗位，然而在辅助岗位上又没有相应的办公条件，实际上所有的工作分工也仅仅是形式上的分工，实际上工作行动和结果还是从一个人手中出来，一个人员的配置如果得不到相应的办公设施资源支持反而是一种负担和一种混乱，说得严重一点就是浪费。我们知道在公司任何一个岗位就是一个萝卜一个坑，每个人也不可能替代别人去完成他人的分内之事。本来一个部门已经完善了分工和制度化，而公司管理层一句话或一个变动就会改变作为主管人员的管理初衷和管理思路，导致上不能达意，下不能清明，囫囵吞枣而不知其味。问题总得一个一个去解决，而不是眉毛胡子一把抓，到头来捡了芝麻丢了西瓜。一个环节都还没有理顺或只有一点点眉目，又要去做别的事情，其结果是不胜任。
生产如何适应市场的需要；生产管理如何才能具备完善的市场应急措施；一线管理信任度与一线人员的使用成本；岗位的人员配置是否具有一定的稳定性；部门管理的主管职权是否存在岗位的随意性;如何用人；部门如何规划和管理，部门主管是否有自主权，部门在人员配置方面是否征求部门主管的意见
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2、电器生产管理与高压生产计划
这是一种错误的管理模式设置,他违反了每笔业务（产销购验收储运），不能由一个人（部门）单独包办到底，必须由两个部门以上的人员处理原则。在一个生产指令的下达受到生产部门的抵制，导致执行力大打折扣，作为生产安排出现不同的执行不全或执行不完的问题，特别是下属人员的权力间接化，使得生产执行力度和生产的控制力失控，汇报制度受到强大的冲击。
3、生产核算部的各种基础数据的收集和整理
在此过程中，有个别部门说，你就干点实事或让我们干点实事好不好，（我也不知道什么是实事）。有的部门没有统计员（我叫他们先收集交到我这里来，我抽时间给他们统计）当我发完通知后在办公室了解到又成立了生产部（向办公室人员了解），实际上就减少了我们直接与生产部门的直接联系，所有的统计都应该由生产部提供，而最后我又知道车间统计人员归我调度，但配置还是属于车间部门（姚总经理单独告知）。而车间和部门以及统计员也不知道有这种工作关系。任何一个部门或部门人员和职权的变动，上级和人力资源部都应该有告知相应工作部门或工作关系的义务，以利工作关系的建立和工作关系的畅通，而不是局限几个人知道，也给这个项目的建立和完成设置了无形的障碍。设置一个部门和项目组都应该有一个职权而不是仅仅的一个工作内容，工作内容也不是一个人能完成的（说是部门工作内容，而部门仅仅只有一个人），什么事情或责任都落在一个人的身上，直接上级有几个，工作目标有几个，工作关系有几个等等，直接上级是否告知这个项目该如何开展，优先顺序是什么，时间段呢？我感触最深还是以始为终，多从自己身上找原因这个观点，养成主动沟通的习惯是我必须要改变的，然而我还在人际关系这一点上，我认为在公司人际关系主要还是工作关系，实际上我们在工作上的关系还是都没有处理好——就是工作职责和工作关系。所有业务处理必须程序化、制度化，任用人员必须经过慎重挑选和训练，任用品德不良人员则容易发生舞弊，任用业务不熟练人员则容易发生错误。培训的全员参与是目前解决基础责权范围最好的措施。本月建议：明确划分权责，建立岗位责任制，实行购、产、销、账、钱、物分管的原则；所有实物财产要有专人负责保管、保养、维修以提高使用效率，保证财物安全；所有业务处理必须程序化、制度化，任用人员必须经过慎重挑选和训练，任用品德不良人员则容易发生舞弊，任用业务不熟练人员则容易发生错误。在成本统计方面首先要解决的是一线员工对异常情况的认识和报表的填制工作，一线员工认为异常情况消耗的工时填制就意味着他们得到的工资就会降低，这样造成生产工时和工资有冲突，我想用车间主管和统计人员实行考核，对异常情况要求必须从生产计划异常、物料异常、设备异常、制程品质异常、设计工艺异常、水电异常、其它异常等七个方面进行人员和工时的统计来解决生产部门与生产服务部门的关系。因为从整个生产流程来看解决和确认部门的责权才是解决生产管理混乱的根本所在。比如我们在工序上作手，必然牵扯到一线员工工资的问题，如果我们能在异常情况下有所突破，就有充分的理由说服员工。如此在通过广州和深圳的相关工序和工种的工资水平指导价格来确定工资水平，来平衡生产成本。在基础数据（设备产量、工时、消耗等初步汇总统计）和异常情况的双重统计下来完善成本核算工作和工资的核算。
4、《中层干部管理技能提升研修班》培训
在这次培训中让我知道不善于沟通是我最大的缺点，更不能说双向沟通了；我个性太强，总觉得什么事情都去麻烦我们的上级或总经理是一种无能的表现（转载自第一范文网http://www.daodoc.com，请保留此标记。），遇到一点不配合或问题都向总经理或上级报告也是一种无能和无奈的表现和可耻的行为；工作的预防意识太强（缺乏魄力和创造力）所以不论在任何岗位，任何时间，任何地点，我总是在做事或在某中预见的结论下作出提前声明，尽量按公司的宗旨去寻找答案；管理思维中错误的，到现在我有些问题都还没有明白，公司的规模到底是小型还是中型，为什么会出现跨级指挥和跨级任命和跨级汇报？什么是工作的连续性和持续改进性，如此变动和职能转换频繁，能达到吗？对于我来说，工作的变动，其目的是什么？工作目标是什么？岗位职责是什么？工作卖力而进展缓慢，不知道时间都花在什么地方了，一个管理观念和思维的转变其关键还是职责权限。一个互赖的人，能够与人分享内心真正的感受，做有意义的交流，也能共享别人的心得，而独立？是否是我造成的，一个人的部门，就算是一个小组，也是在相对独立具体分工又相对依赖下的互助组合，而不是打群架，作为小组负责人或部门领导要分清问题主次和人员各自的工作方向和优先顺序；对中层干部来说，最重要的能力是人际能力，而在公司我总是把人际关系看着是工作关系，部门与部门之间为了订单这个目标而应该提供什么或得到什么，得到或提供都应该是部门工作的本质，也是个人工作的实质问题；控制，就是你将工作安排好后，在控制中也是件很头疼的事，工人或车间一旦没有人去监督，他们在执行力上就会大打折扣，而不去更好的完成工作任务，一旦遇到本来可以解决的细小问题，他们就会停下来或打电话找你，问你怎么办等。而管理者实际上就成了消防员了；做事谨慎，过于严密是我最大的优点，也是我最大的缺点，时间观念过于强烈，一旦因为人为或上道工序出错导致我在单位时间内无法达成任务或打乱我的工作计划，就会受到我强烈的，甚至不计后果的一针见血的攻击。时间管理？时间管理不仅对于个人有约束力。也对一个组织或项目有约束力，而资源配置的合理性和工作的开展呢？所以说，三思而后行也是必要的；一个部门的成立或一个人的调动，其资源如何配置都不要人为造成一个人或一个部门的孤立。压力的产生和释放都是来源自身对事件事物的想法，但也取决工作的工作量以及对公司企业文化和公司管理文化的特殊性的认知上，作为管理者，更多的事情去处理日常的事务，如车间生产统计和异常情况的处理，很少有时间来研究和评估管理方法的效果。总之一个分配下去的任务和工作要完成，就要不停的追问和使用不同的语气，而我自认为我在这方面是一个典范，不知道任何人，只要负责任的人或利益受到伤害的人都会运用，在我做生产审计工作这些阶段，我真正的体会到比我更甚的脾气和骂人的过程，而我为什么被别人利用，被别人当枪使呢？我最大的悲哀就是不善于汇报，寻找上级的理解和保护。另外一点我也是一个不听话的员工，更不愿承担另外的责任而得罪同事或领导。在角色认知上，只知道做好分内之事，而不愿当传话筒，实际上传话筒也是中层管理者的一种能力，正如负责任是一种心态更是一种能力一样，一个人的一生实际上就是原于成就，地位，被人认同，自由度，奖励，责任，和人相处融洽，工作的安全感，工作的竞争性，事业发展这条主线前进和终结的。培训的全员参与是目前解决基础责权范围最好的措施。通过别人完成任务；多从自己身上找原因；围绕目标开展工作；努力寻找1+1>2的方法；珍惜人与人之间的差异；给予下属适当的空间；惩罚偏离目标的行为；打算全部完成的完美主义者，往往到最后什么也没做好；主要做积极性主动性紧急性开拓视野得到结果的事情，腾出时间做应对性的一般不重要的日常事务；这些都会让我铭记于心。
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五、上半年的工作建议：
1、在生产审计方面，鉴于人手不足的问题和公司目前的现状和特殊性，建议对生产循环：重在审查生产性车间或部门成本核算方法的一贯性，相关直接材料、直接人工、制造费用如何转生产成本，生产成本在当期完工产品与在产品之间分配时的合理性、合规性及在此过程中领用料凭证、人工工时计算原始单据的有效性；目前仍然严重存在有工时没数量（产量或产量过于模糊），有数量没有工时或者工时是随便写上去（反正一天就480分钟）在核定电器焊接中就出现工时相互抵触的相互矛盾的问题，其工时相差1个小时之多。
2、存货审计，一般方法：最重要的是监盘，制订存货监盘制度定期对存货进行监盘，以验证其实际存在及其存在状态。监盘时间：因为仓库目前每天难有库存汇总表，只有选择月末的库存表编制后定期或不定期进行。
3、解决成本核算问题建议从以下三方面着手：
第一步解决工人工作时间的百分比
在生产领域中，从生产某部件转换到生产另一部件的过程中，如果能将这种转换的时间缩短，则在生产线上的频繁的转换将成为可能，这样就能实现生产线向多品种转换而不引起成本的增加。只要能将异常情况分清，有的放矢，达到责权利的统一，解决一线工人对工作的安全感，
第二步解决工人工作速率，做好成本预防
我们知道未能实现成本削减的原因就是削减成本的措施是从上面强加给工人的，工人视其为对他们自己的工作和收入的威胁，而成本预防往往能够得到劳动者积极而热情的支持，工人和车间职员知道肥胖在何处，他们明白低的、受控制的成本意味着更好更安全的工作。在一般情况下，企业提高生产效益的主要途径是对产品的原材料和直接费用的节约而很少考虑间接成本，只要把间接成本降下来就可以弥补由于多品种而带来的原材（转载自第一范文网http://www.daodoc.com，请保留此标记。）料和直接费用的上升，这显然要提高管理水平，在企业管理上做文章，看板式管理采用逆向思维的方法，从结果入手即从最后一道工序开始往前推，每一道工序都把后一道工序看成自己的客户，按照客户的需要进行生产，而用户把自己的需要详细的写在一块醒目的板上，这样就可以用看板来控制整个生产过程，只要最下游的总装备指令计划决定下来，由下而上逆向控制方式加上多功位的操作相结合而实现多品种、小批量、低成本的生产就存在可能。
第三步解决机器利用率
对机器的利用率进行统计并通过机器的工作抽样，对各部门不同瓶颈工位的活动频率和效率进行抽样，能明显地反映出工人和机器两者的生产率及低效率的程度，也能知道操作者或机器在安装操作、维修、保养等方面所花费的时间以及操作者的工作节奏。
4、各生产部门或工序的生产报表至少要体现如下内容，产量，以能了解生产进度；工时，以能了解实际工时的耗用；效率，以能运用绩效管理，提高工效；成本方面必须的基础资料，以能准确核算成本。
5、个人日报表由车间负责人指定人员或车间统计员进行录入，并按工序、设备、产品种类、消耗进行统计。
a、日报：工序产量，工序工时，工序消耗（原料消耗，低值易耗品）。
b、旬报：设备产量，设备使用工时（在通电状态的时间），有效利用工时（在生产作业状态下的作业时间）。
c、月报产品类别产量，产品类别工时，原料消耗，工序低值易耗品，设备、模具维修费用的统计，工资核算报表，异常工时的统计按计划异常、物料异常、设备异常、制程品质异常、设计工艺异常、水电异常、其它异常等七个方面进行统计。
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述： 根据审计室要求完成生产车间相关核算工作；根据人员工资情况对劳动工时定额进行核定；月生产完成产品的分类统计及产值核算；对车间设备、物品状况统计、损耗核算；登记车间固定资产明细账及低值易耗品台账，并与相关部门核对；按时编制车间成本预算和产品成本计算单。
二、本月工作内容：
1、合同变更的审计：订单的变更管理制度和控制流程：订单变更的落实与控制措施；订单变更造成呆滞物资、报废物资及账务处理及保管制度
2、盘点制度专项审计：在车间现场看到绝大多数的车间对生产盘点不积极，《盘点表》跟实际的物资有相当大的出入。
3、完成XX年年和2009年上半年电器高压单元数的分析统计
4、完成仓库低压板材库存状况分析
5、完成6月、7月工装生产记录的录入和统计
6、完成smc各种报表和台账的建立和完善（样本）
三、本月存在的问题：
对生产订单变更流程的审计生产计划部没有相应的《生产订单落实和控制措施》，拿不出相应的有力证据。所有的凭证没有通过统计汇总：订单变更的记录没有、订单变更统计分析没有。
订单的变更控制程序没有，车间管理人员忽视订单变更的影响，仅仅为生产而生产。车间管理认识不足，不知道如何去控制订单变更所带来的影响以及如何评价订单的完成率。
《盘点表》跟实际的物资有相当大的出入，物资名称不统一（上一次盘点的名称跟下一次盘点的名称不统一）；物资使用状态描述不清楚；物资规格不正确；盘点产品、范围不明确，交叉点和管理盲区无人盘点；漏盘、重盘等现象严重；
生产审计严重人力不足，公司在管理上龙头太多，方向太乱，职责重复，相互牵扯。没有明确的管理思路和理念。
在质量体系文件中《生产计划部生产运作控制程序》5.1.1和5.1.3对市场订单变更的变更形式作了规定（《合同变更》），其他没有相应的控制措施或制度。
四、本月工作心得：
1、公司的事就是大家的事，全民皆兵，共同奋斗。铺天盖地的官衔，轻而易举的职位。
2、心得
在盘点制度审计中的审计方法：在审计调查中，我们采用了“点面线”方法，取得了较理想的效果。所谓“点面线”方法，就是在审计调查中，听到或看到某一管理现状之后，通过横向的全面了解、纵向的连线分析，最后确定其控制环节是否完整、控制点是否有效。
在盘点制度审计中的审计实施：先在各部门审计调查了解情况： (1)生产部门：生产比较繁忙、没有人盘点；人手不足；人员变动大；出了车间就不归我们管了；(2)物流管理部门：退回来手续不全，没有地方放；没有发出去的货物不知道如何控制；最后我阅查了公司的质量手册和部门的控制程序结果都没有查到与盘点相关的规定和控制流程，后又查询和审阅了部门管理文件也没有相应的规定；
因此：我们断定公司盘点制度是失败的，财产安全制度不完善，公司制度不健全。
五、建议
建立财产安全管理制度
各部门建立和完善盘点制度和流程：规范盘点人；盘点截止时间，盘点审核人；制表；盘点职责；盘点范围；盘点过程控制；复核、交叉盘点和盲区盘点的沟通和注释等制度；
1、完善和建立《生产订单落实和控制制度》：订单变更的次数及变更率的计算方法；订单变更造成人工或待料损失的时间统计方法；订单变更造成呆滞物资、报废物资及账务如何处理及保管；订单完成程度的评价和汇报制度以及相应岗位的职责等等
完善和建立《生产订单落实和控制流程》：订单完成控制点的描述以及涉及到的工序和岗位。
完善生产管理统计制度对订单变更做详细记录和统计分析
完善和建立《生产订单落实和控制制度》：订单变更的次数及变更率的计算方法；订单变更造成人工或待料损失的时间统计方法；订单变更造成呆滞物资、报废物资及账务如何处理及保管；订单完成程度的评价和汇报制度以及相应岗位的职责等等
完善和建立：订单完成控制点的描述以及涉及到的工序和岗位。
完善计划管理统计制度对合同（订单）变更做详细记录和统计分析
请对市场部的运作控制程序及运作流程进行审计；《合同变更》控制流程进行审计；对市场下达生产任务前的市场预测和分析资料进行审计；对《合同评审》控制制度和流程进行审计；
六、2009年08月份工作计划
（一）审阅：公司质量手册
第6.0章 资源管理
第8.3章 不合格品的控制
（二）审阅：公司运作程序文件:
7.4-02物料采购程序（2009-4-22）
8.2-02过程、产品的监视与测量（XX-11-1）
8.3-01不合格品控制程序（XX年-2-12）
7.4-02物料采购程序（2009-4-22）
4.2.4-01质量记录控制程序（XX-4-28）
8.4-01数据分析（XX-11-1）
8.5-01纠正预防措施控制程序（XX-11-1）
说明（生效日期）
（三）对闲置物资、不合格品处理程序和设备维修与报废制度进行审
（四）审阅：公司 《质量体系文件控制程序》中相关生产部门的控制程序进行审计；
（五）工装生产记录录入和统计
（六）统计设备维修记录（王迪江）
（七）其他临时性工作
