推荐第1篇：固定资产财务内控制度
固定资产财务内控制度
为加强公司财务管理，规范操作流程，明确审批程序，确保各项支出依法合规，实现成本有序可控，根据《中华人民共和国会计法》和现行财务会计制度有关规定，制定本办法。
总则
第一条本制度所指固定资产是使用年限在一年及以上，单位价值在2000元及以上（另有特殊规定的除外），在使用过程中保持原有实物形态的资产。主要包括：通信设备、线路设备、房屋建筑物、运输设备、仪器仪表、工具及器具、土地等。
第二条固定资产内部财务会计控制应达到以下目标：
1．确保固定资产的安全、完整和运用状态良好；
2．确保固定资产的计价真实、准确；
3．确保固定资产的折旧计提真实、准确；
4．确保固定资产的有关记录的真实、完整；
5．确保固定资产的运用效率和收益。
第三条建立和完善固定资产业务岗位责任制和内部牵制制度，对不相容职务的岗位和人员的职责必须加以适当分离：
1．购建申请与购建计划编制人员实行分离；
2．购建计划的编制与计划的复核、审批人员实行分离；
3．购建预算编制与审核人员实行分离；
4．采购与验收、保管人员实行分离。
固定资产（设备）购置
第四条根据本单位发展规划和实际需要，编制固定资产购置（新建）预算，经本部门（单位）负责人签署同意购置（新建）的意见后，按计划管理权限上报。
第五条主管计划部门收到固定资产（设备）购置（新建）申请后，会同设备（技术）管理部门对固定资产（设备）购置新建的申请评估，按照批准权限予以审批立项。并签署意见上报上级主管部门。
第六条主管计划部门会同财会部门商定固定资产购置（新建）资金来源和投资规模，提出购置数量和投资金额的意见，报分管领导或有关会议审批后，下达计划。
第七条固定资产使用部门（单位）根据批准的计划，由使用、技术、设备管理、合同管理、纪检、财会等部门组成采购小组。根据法人授权，由合同管理部门组织对固定资产的质量、数量、价格、设计（技术）要求及验收标准等合同条款认真审查，财会部门重点审查结算方式、结算时间等条款。具备招标条件的，按规定进行招标采购。
第八条设备管理与使用部门（单位）共同组成验收组，根据购置计划和合同，点收固定资产数量，验收质量和安装调试情况，编写验收报告，并填制“新建（购置）固定资产验收交接记录”。
财会部门根据验收报告，与合同、购置计划核对后，按照合同规定履约结算。
第九条固定资产管理部门根据验收记录汇集整理技术档案，登记固定资产保管台账；财会部门根据复核后的计划、合同、发票、银行结算凭证、验收交接记录等凭据，编制有关凭证，确定固定资产价值，登记固定资产明细账，填制“固定资产登记簿”；固定资产管理部门和财会部门共同填制“固定资产卡片”并分别保管，同时交使用部门保管。
固定资产工程交付
第十条固定资产新建、扩建、改建、购置的交付使用手续，应按以下手续办理：
1．固定资产的新建、扩建、改建、购置的交付使用手续：
新建、扩建、改建的工程项目竣工后，要根据工程项目的规模大小，由财务、计划、工程、物资管理部门和施工、设计等单位积极配合，组成相应的竣工验收小组，按可行性研究报告、初步设计、总概算及其批复文件、工程设计图纸等有关资料，逐项进行验收，出具验收报告。验收报告经建设单位和接收单位双方签字后，建设单位编制新建固定资产验收交接记录（财固—3），并附竣工决算和竣工图纸技术资料，依照《基本建设竣工财务决算编制办法》办理交接手续。
2．综合性的新建、扩建、改建工程项目（既有土建工程又有设备购置综合在一起的工程项目），建设单位在编制固定资产验收交接记录时，不能按工程项目名称编制，必须按能形成单个固定资产的名称金额分别编制。
第十一条 固定资产购置完成验收交付使用手续：
购置的设备（需要安装的在安装后），应进行试运转鉴定，各项数据必须达到原设计要求后，按全部造价编制新建（购置）固定资产验收交接记录，验收合格后由业务部门将新建固定资产验收交接记录及有关资料交由财务部门列帐。
固定资产调入
第十二条对调入的固定资产，公司要组织运维、技术、财会、固定资产管理、使用等部门组成验收组，审核调出单位填写的“固定资产接收、移交记录”及固定资产的技术资料、卡片所记录的数量、技术指标等是否与上级的调拨决定相符；固定资产实物的数量、型号、规格等是否与“固定资产接收、移交记录”相符，并在移交记录上签字。
财会部门根据“固定资产接收、移交记录”、“固定资产卡片”和调拨决定等有关资料，按调出单位固定资产账面价值及发生的运输费、安装费等相关费用作为入账价值，并相应调整有关部门保管的“固定资产卡片”。
接受捐赠的固定资产
第十三条对捐赠的固定资产，接受单位要组成验收组进行验收。捐赠单位提供了发票、账单等资料的，审核固定资产的数量、技术指标是否与发票、账单相符；捐赠单位未提供发票等有关资料的，验收小组根据初步确定的固定资产型号、规格、技术性能指标等现状进行评估（必要时可聘请专业评估机构进行评估）。根据上述资料填制“新建（购置）固定资产验收交接记录”。
财会部门根据捐赠单位提供的有关凭据，按凭据标明金额加有关税费作为入账价值；捐赠单位未提供凭据的，按评估价值或按同类、类似固定资产的市场价格加上有关税费作为入账价值。按“第九条”建立卡片，登记有关账项。投资者投入的固定资产
第十四条对投资者投入的固定资产，接受单位要组成验收组对投入的固定资产进行验收。审核固定资产的数量、技术指标与投资协议是否相符，出具验收报告，填制“固定资产投资转入、转出记录”。
财务部门按投资合同或协议确定的价值作为固定资产的入账价值，按本制度“第九条”规定建立卡片，登记有关账项。
固定资产折旧
第十五条固定资产一般应当按照规定的范围采用分类折旧率计提折旧。财务部门应按月计提折旧，编制固定资产折旧分配表，经财会主管审核后，办理转账，计列相关成本费用。
固定资产日常管理与盘点
第十六条要建立固定资产使用管理制度，对在用固定资产建立管理、使用、保管、保养和维修责任制，实行定岗、定人、定位管理。财会部门根据技术或管理部门提供的有关变动资料，及时办理固定资产的增减动态和使用状态的变更手续，正确进行会计核算，定期对固定资产进行账账、账卡及账实核对。
要建立财产保险制度，对重要的固定资产应办理财产保险，汽车等运输设备要按规定实行强制保险。
第十七条在年度财务会计报告编制前，要组织固定资产管理部门、保管使用部门和财会部门组成联合清查小组，对固定资产进行全面盘点清查。
应用通用会计固定资产核算系统的单位，财会部门财会人员与仓库保管员应实现账、卡的动态核对，固定资产的盘点、核对的重点应放在与实物的核对方面。
第十八条盘点清查中发现盘盈盘亏时，应查明原因、落实责任，清查小组负责编写“固定资产盘盈、盘亏理由书”。
固定资产盘盈，按审批权限报经批准后，由财会部门会同技术、管理部门按同类或类似固定资产重置完全价值确定计价，建立卡片，登记有关账项。
固定资产盘亏，除按审批权限报请批准列销有关账项外，要按税法规定报批。
固定资产减少、报废与清理
第十九条固定资产调出，调出单位固定资产管理部门根据上级调拨决定，填写“固定资产接收、移交记录”，随同有关资料、卡片交调入单位列账。财会部门根据调拨决定和“固定资产接收、移交记录”，注销固定资产。
第二十条固定资产转让、出售必须按规定的审批权限和程序，经批准后，签订固定资产转让、出售合同或协议。财会部门按转让、出售合同或协议规定进行账务处理，注销固定资产。
第二十一条 固定资产报废，固定资产管理部门、使用部门、技术部门、财会部门组成鉴定小组，进行鉴定，提出申请，填制“固定资产拆除、报废申请单”，经单位负责人签署意见批准后，按规定程序上报审批。
对确已丧失使用价值需要报废的固定资产，符合报废条件的，按审批权限和规定程序，填报“固定资产报废申请表”（财固—5）经相关部门审批后办理。
报废后处理固定资产的净值收益，列入“营业外收入”；报废后处理固定资产的净损失，列入“营业外支出”。
第二十二条固定资产报废经批准后，单位要及时组织对固定资产进行拆除清理、变卖，编制固定资产清理记录，对拆除后可用的旧料应交物资管理部门点收入库；对可使用或经修复尚能使用的单项固定资产，应另立固定资产卡片登记。
固定资产毁损报废，属于事故造成的，由安全、保管使用部门向责任单位或个人追讨赔偿；办理了保险的财产，按保险合同或协议，要及时向有关保险公司申请理偿。
财会部门应根据“固定资产拆除、报废申请单”和固定资产清理记录按规定进行账务处理后，注销固定资产。发生损失的，按税法规定报批。
推荐第2篇：固定资产的财务处理
一、固定资产终止确认的条件
企业在生产经营过程中，可能将不适用或不需用的固定资产对外出售转让，或因磨损、技术进步等原因将固定资产进行报废，还可能由于遭受自然灾害等而对毁损的固定资产进行处理等。企业固定资产满足下列条件之一的，应当予以终止确认：
1.该固定资产处于处置状态；
2.该固定资产预期通过使用或处置不能产生经济利益。
二、固定资产处置的基本环节 固定资产处置包括固定资产的出售、转让、报废和毁损等。固定资产处置一般通过“固定资产清理”科目核算，核算具体包括以下几个环节：
1.将处置的固定资产转入清理。企业因出售、报废、毁损等转出的固定资产，按该项固定资产的账面价值，借记“固定资产清理”科目，按已计提的累计折旧，借记“累计折旧”科目，按已计提的减值准备，借记“固定资产减值准备”科目，按其账面原价，贷记“固定资产”科目。
2.发生的清理费用等。固定资产清理过程中的相关税费及其他费用，借记“固定资产清理”科目，贷记“银行存款”、“应交税费——应交营业税”等科目。
3.收回出售固定资产的价款、残料价值和变价收入等。企业收回出售固定资产的价款、残料价值和变价收入等，应冲减清理支出，按实际收到的出售价款及残料变价收入等借记“银行存款”、“原材料”等科目，贷记“固定资产清理”科目。
4.保险赔偿等的处理。应由保险公司或过失人赔偿的损失，借记“其他应收款”等科目，贷记“固定资产清理”科目。
5.清理净损益的处理。固定资产清理完成后，属于生产经营期间正常的处理损失，借记“营业外支出——处置非流动资产损失”科目，贷记“固定资产清理”科目；属于自然灾害等非正常原因造成的损失，借记“营业外支出——非常损失”科目，贷记“固定资产清理”科目。如为贷方余额，借记“固定资产清理”科目，贷记“营业外收入——处置非流动资产利得”科目。
三、固定资产处置的账务处理
（一）固定资产出售的账务处理
固定资产出售是指企业因调整经营方针或因考虑技术进步等因素，决定将不需用的固定资产出售给其他单位。
（二）固定资产报废的账务处理
固定资产的报废有的属于正常报废，如由于使用期限已满不再继续使用的固定资产；有的属于提前报废，如确定预计使用年限时未考虑无形损耗而在技术进步时必须淘汰的固定资产，以及由于管理不善或自然灾害造成的固定资产毁损。正常报废的固定资产已提足折旧，其账面价值应为预计净残值。提前报废的固定资产未提足折旧，但未提足的折旧也不再补提。
（三）固定资产毁损的账务处理
推荐第3篇：4.6 财务管理制度——固定资产管理制度
固定资产管理制度
为了加强公司固定资产管理，明确部门及员工的职责，现结合公司实际，特制定本制度。
一、固定资产的管理
1、设立固定资产实物台账，建立固定资产卡片
2、对固定资产进行统一分类编号
3、对固定资产的使用落实到人（如美容仪器设备）
二、固定资产的核算
1、财务为固定资产的核算
2、财务对固定资产的增减变动及时进行账务处理
3、财务与固定资产管理部门对固定资产每季进行一次盘点，做到帐实相符，保证帐、物、卡一致。
三、固定资产的购置
1、购买固定资产，需填写《固定资产采购申请单》（在表中应详细填写固定资产名称、规格、型号、三家以上供货商报价以备合理采购），由部门经理、财务及总经理签字确认；
2、固定资产采购后，由相关管理部门进行验收，并填写《固定资产验收清单》一式三份，在验收清单中应详细填写固定资产名称、规格型号、金额、供货厂商，并同时对固定资产进行编号。一份由使用部门留存，一份交财务进行相应的帐务处理，一份交资产管理部门填写固定资产卡片，更新台帐，落实使用责任人。
四、固定资产的转移
1、固定资产在公司内部部门员工之间转移调拨，需填写“固定资产转移申请单”一式四联，送移入部门签字，确认后交固定资产管理部门，第一联由管理部门留存，更新固定资产卡片，第二联送交财务，第三联送交移入部门，第四联送交移出部门。将固定资产转移单交固定资产管理部门办理转移登记。
2、注意固定资产编号保持不变，填写清楚新的使用部门和新的使用人，以便监督管理。
五、固定资产的出售
固定资产使用部门应将闲置的固定资产书面告知管理部门，填写“闲置固定资产明细表”，管理部门拟定处理意见后，按以下步骤执行：
1、固定资产如需出售处理，需由固定资产管理部门提出申请，填写“固定资产出售申请表”
2、列出准备出售的固定资产明细，注明出售处理原因，出售金额，财务部和总经理审批。
3、固定资产出售申请经批准后，固定资产管理部门对该固定资产进行处置，并对固定资产卡片登记出售日期，台帐做固定资产减少。
4、财务部根据已经批准的出售申请表对固定资产进行相应的帐务处理。
六、固定资产报废
1、当固定资产严重损坏，没有维修价值时，由固定资产使用部门提出申请，填写“固定资产报废申请表”交固定资产管理部门报财务和总经理审批。
2、经批准后，固定资产管理部门对实物进行处理。处理后对台帐及固定资产卡片进行更新，并将处理结果书面通知财务部。
3、财务部依据总经理批准的固定资产报废申请和实物处理结果，进行帐务处理。
七、固定资产编号
编号原则：按大类、顺序号、取得年月日编制。
1、房屋及建筑物代码为01
2、仪器设备代码为02
3、运输工具代码为03
4、计算机设备代码为04
5、办公设备代码为05
如：办公室2012年1月8日购置一台计算机，则编号为
BGS0400720120108
部门资产大类顺序号购置年月日
推荐第4篇：财务、药品、固定资产管理制度
一、管理制度
1．社区卫生服务站、药品要专业药剂人员管理；
2．药品采购一定要到医药公司及正规渠道购进；
3．加强验收意识，凡接近或超过有效期的药品一律不准用；
4．因工作失误，未按规定保管，造成药品变质，失效的视情节严重给予当事人相应的经济处罚。
5．严格执《药品管理法》杜绝假冒，伪劣药品进入药房、确保临床用药安全有效。
6．认真做好药品养护工作，发现药品出现腐烂、变质、失效要及时处理。
二、财务管理制度
1、本站处费，必须开具正式发票，不得乱收费，如发现，经查实要给予严厉处罚。
2、不得擅自、挪用、贪污、少开、“坐支”、现金、一经查出，将给予严重处罚。
3、本站收入要及时结算，存入财务专户，不得少存、不存，有违反者处以双倍金额罚款。
4．社区卫生服务站，个人不得私自收费、私设小金库，也不得另设帐外帐。
5．原始凭证，帐本要财务人员妥善保管，不得擅自销毁。
三、设备管理制度
1．加强对贵重财产设备的登记工作的不得少登、不登。
2．加强对设备及医疗器械的养护工作，不得随意损坏设备，如有违反将处以同等金额的赔偿。
3．对防疫设备要加强管理，专项登记。设备到期报废要编制报废清册，财务主管人员签章。
4．对固定资产要定期清查，对发现问题，及时采取措施，弥补经营管理中的漏洞，建立各项规章制度，提高管理水平。财务、药品、固定资产管理制度
推荐第5篇：固定资产 工资系统操作概要
固定资产系统操作
1.用 001陈明操作原始卡片录入
固定资产原值 500 000;累计折旧 30 000。
注:净残值率均为 5%,使用状均为“在用” ,折旧方法均采用平均年限法(一 。 2.用 002王晶 固定资产增加并生成记账凭证
3.用 002王晶月末计提 1月份固定资产折旧并生成凭证 4.用 002王晶固定资产减少并生成记账凭证
工资管理系统操作
1.用 001陈明建立工资项目 (打开工资类别
2.用 001陈明建立人员档案
3.用 001陈明定义工资计算公式 请假扣款 =请假天数 *20 养老保险 =(基本工资 +岗位工资 +奖金 *0.05 4.用 002王晶工资费用分摊转账并生成记账凭证 计提类型名称:应付工资;计提比例:100%。
推荐第6篇：财务工资核销流程
安全.时效.稳定.科技.创新
三林圆通财务工资表核销流程
三林圆通员工工资结构（应发工资=各类扣款项+社保+各类押金项+实发工资）。对工资的各节点进行流程规范：
一、每月工资发放：由财务部先算好应发工资及实发工资，按（实发工资金额为工资核销基准）一次性或多次银行提款以备用金进入出纳处，再由出纳处以（工资备用金）形式全额提出至工资发放专员处进行按（员工银行账户）进行发放，发放时扣除：
1、各类扣款项（延误、遗失、考勤等按实扣除）。
2、员工社保专项基金（此基金用单独账户进行留存，不得进入已有公司账户，设立专项台账登记。）
3、各类押金（并项进入社保备用金账户，分笔存款，设立专项台账登记。）扣款项中的社保补助、各类押金项两项扣出后单独账户存放（不得进入公司已有收款账户），按公司约定的时间发放。
二、公司设立员工预支款专项基金：专门针对员工应急预支，由（兰海英）负责该专项基金。应急预支款不得做账工资单内，每月预支欠条在实发工资金额为工资核销基准的工资预备金内进行总额报销。
三、出纳工资表核销：全体员工工资发放完毕后的工资表，与当月最后一笔工资备用金进行核销（工资表核销以实发工资金额为工资核销基准）。
上海圆通三林公司 2016年3月1日
推荐第7篇：财务、物价、药品、固定资产、信息管理
雨花亭街道社区卫生服务中心 财务、物价、药品、固定资产、档案、
信息管理制度
一、财务管理制度
1.严格执行财务法律法规和财务会计准则，落实财务人员岗位责任制度。
2.严格执行会计内控制度和各项财会制度。按要求编制年度财务预算和财务决算。做好财务分析和会计核算、成本核算、物资核算。
3.根据国家统一的医疗服务价格和药品价格合理收费，保证应收尽收。
4.规范支出范围、支出标准，减少浪费，降低成本，提高资金的使用效率。
5.严格现金管理。收费处、住院处等必须每日结账交款，所有业务收入的现金，一律于当日送交银行。
6.严格执行支票领取、使用相关规定及程序。遗失支票，应立即报告。
7.财会账目做到日清月结。记载清晰，数字准确，及时清理债权、债务。妥善保管各种账册、凭证、报表等。
8.加强各级财政及有关部门下拨资金的管理，做到专款专用，不得擅自挪用或变更使用性质。
二、物价与计量管理制度
1.应在显著位置公布常用药品价格及检查治疗项目收费标准。价格变动时，应及时调整、公布。
2.严格价格管理，不得多收、乱收、漏收。开展新服务项目时必须办理相关申报手续，审批后方可开展。
3.设专兼职物价员定期检查收费标准，发现问题及时纠正。
4.建立计量器具档案，由计量管理员统一管理。使用的计量器具必须经计量检定并具有合格证，对无证的计量器具，使用人员有权拒绝使用。发现不合格的器具要及时修理，不可修复的器具应及时报残、更新。
5.强制检定和非强制检定的计量器具应按照国家计量局发布的计量器具明细目录，周期检定。
6.严格按照操作规程使用计量器具，注意定期保养、维护。
三、药品管理制度
1.按照《中华人民共和国药品管理法》、《麻醉药品和精神药品管理条例》和《医疗机构药品管理暂行规定》，做好药品管理工作。
2.购药计划应根据临床的用药需求，实行计划采购，计划供应，购进药品应严格按照卫生行政部门规定的渠道采购，验明药品相关合格证书，并对药品进行进货检查验收，保证药品质量。遵循“定额管理、合理使用、加速周转、保证供应”的原则，拟定购药计划，经主任批准方可从规定药品销售单位购置药品。
3.临床要求的新药，需由中心药事委员会集体讨论后，填写首次购药审批表，由主任签字方可购入。使用新药时，要注意临床观察，收集、整理、分析、反馈药物安全信息，并及时上报主管部门。
4.对购置药品的质量、数量、购入和领用，必须健全入库验收、出库手续，严格执行入库验收、核对等工作，每月必须将药品销售情况报送财务室进行核算。作好药品的期效、品种、帐目等项目登记工作。注意发现存放药品的变化，若出现问题，及时与该药品销售单位进行联系，更换或退掉，并做好各项登记。
5.药品应在符合环境要求的条件下放置，根据药品特性（如避光、低温）分别保管，注意药品的失效期，避免变质、损失和浪费。
毒麻药品和一类精神药品应有安全贮存设施，实行专库、专柜、双人、双锁管理。
6.建立进、销、存帐目管理，做到日清、日结、月盘存，每月对在库存的药品进行一次质量抽查，全年覆盖率在100%。
7.实行药品零差率销售的品种，应在指定的配送企业采购，按统一药品价格销售，不得以任何方式加价销售。零差率药品与非零差率药品应分别采购、分别入账、分别管理。
五、毒、麻、精神药品管理制度
（一）医疗用毒性药品(简称毒性药品) 1.毒性药品是指毒性剧烈、治疗量与中毒量相近，使用不当会致人中毒或死亡的药品。
2.毒性药品的管理，应做到专柜加锁、专人保管，并建立保管、验收、领发、核对登记制度，严禁与其他药品混放。其包装容器上必须印有毒药标志。
3.毒性药品的处方应完整、清晰，每次处方不得超过2日极量。处方应当留存2年备查。
4.毒性药品的供应、调配，必须有医生签全名的正式处方，并由配方人中员及具有药师以上技术职称的复核人员签名盖章后方可发出。配制含毒性药品的制剂，应严格按照操作规程进行，准确投料，记录完整。对处方未注明“生用”的毒性中药，应当付炮制品。不得非法使用、储存、转让、借用。
（二）麻醉药品
1.麻醉药品是指连续使用后易产生身体依赖性、能成瘾癖的药品。
2.麻醉药品实行“专人负责、专柜（保险柜）、专用帐册、专用处方、专册登记”的管理。不得非法使用、储存、转让、借用，专柜实行双人双锁管理。
麻醉药品由执业医师取得麻醉药品处方资格后方可使用。 3.麻醉药品处方应书写完整，字迹清晰，签写开方医生姓名，配方应严格核对，配方和核对人员均应签名，并建立麻醉药品处方登记册。医务人员不得为自己开处方使用麻醉药品。
4.麻醉药品的每张处方，注射剂不得超过2日常用量，片剂、酊剂、糖浆剂不超过3日用量，连续使用不超过7天。处方实行专册登记应当留存至少3年备查。
5.癌症患者需长期使用麻醉药品，凭市卫生局核发的“晚期癌症病人麻醉药品专用卡”，并指定本中心供应者，从第二次起交回上次取药空安瓿取药(安瓿上药名必须清晰可见)，发药部门凭处方与空安瓿到库房换取药品。
6.各病区存放的少量麻醉药品，应有专人负责、专柜（保险柜）保管登记。药剂科有权不定期检查。病房固定的麻醉药品换取时，必须凭处方和空安瓿(安瓿上药名必须清晰可见)换取。
麻醉药品的采购，应持市卫生局核发的《麻醉药品购用印鉴卡》，按麻醉药品购用限量的规定，在指定的麻醉药品经营单位购买。
7.麻醉药品包括：阿片类、可卡因类、大麻类、合成麻醉药类及其他易产生依赖性的药品、药用原植物及其制剂。
（三）精神药品
1.精神药品是指直接作用于中枢神经系统，使之兴奋或抑制，连续使用能产生依赖性的药品。
2.依据精神药品使人体产生的依赖性和危害人体健康的程度，分为第一类和第二类。
3.第一类精神药品实行双人双锁专柜（保险柜）管理，建立精神药品收支帐目，按季节盘点，做到帐物相符，发现问题应当立即上报。
4.第一类精神药品由执业医师取得第一类精神药品处方资格后方可使用。
5.医师应严格掌握适应症和禁忌症，严禁滥用。除特殊需要外，第一类精神药品的处方，每次不超过3日常用量，第二类精神药品的处方，每次不超过7日常用量。处方应当留存2年备查。 6.第一类精神药品的采购，应持卫生局核发的《精神药品购用卡》在指定的经营单位购买，不得使用现金交易。
7.所购精神药品只准在本单位使用，不得转售。8.精神药品处方实行专册登记，保存至少2年。
六、固定资产管理制度
1.设专人负责固定资产管理，建立健全固定资产三账一卡。定期对固定资产进行清点、核实，作到账账、账卡、账物相符。保管人员变动时，应办理移交手续。
2.固定资产的购置严格执行逐级审批制度，大型设备应根据机构的规模、任务、现状、发展规划和经费情况添置和更新。
3.设备操作人员须培训合格后方能上岗，并掌握设备安全使用程序，规范操作。
4.定期做好设备保养、维护，保证设备正常运行，提高设备使用率。
5.固定资产的报废、转让、变价处理，严格执行有关报废的程序和规定并及时上报相关主管部门。
6.加强国有资产管理，严防国有资产流失。
七、信息资料管理制度
1.建立健全各种登记、统计制度，健全统计台账，及时准确收集、整理、统计、分析管理公共卫生、基本医疗、科研及培训信息，做好统计汇编，遵守各种信息资料的保密制度。2.社区卫生档案的内容必须登记详细、真实，项目齐全，编写清楚规范，随工作开展及时收集、整理，并按类型归档。
3.社区卫生档案必须进行严格管理，确定专（兼）职卫生档案管理人员，专柜保存，对卫生档案的编写、收集、归档实行专人负责制。
4.根据上级要求及时、准确、规范上报有关信息，不得拒报、迟报、虚报、瞒报、伪造或篡改。
5.根据统计指标，定期分析工作效率、工作质量，及时总结经验、发现问题、改进工作
6.严格按照国家和地方有关卫生档案、文件的管理规定，对社区卫生档案进行管理和利用。在社区卫生档案的利用上，本着充分保护患者隐私的原则，严格档案的借入借出，对借出时间期限做出明确规定，责任者的签章手续必须齐全。
7.对收集的社区卫生档案必须实行定期审查制度，要求收集齐全、完整，对于不符合要求的，一律退回责任人进行改正、补齐，问题严重者可令其重做，不符合要求者，不能验收归档。
8.社区卫生档案资料必须真实地反映情况，具有永久和长期保存价值的资料必须完整、准确、系统，责任者的签章手续必须齐全。
9.对社区卫生档案资料涂改、伪造、随意抽撤或损毁、丢失等，应按有关规定予以处罚，对因此触犯国家有关法律法规、造成损害患者权益的后果，由直接责任人承担。
10.社区卫生服务中心（站）要有专兼职专业人员作为系统的维护人员，负责日常维护工作，并有相关的管理制度。11.各系统工作站点，必须有明确的计算机操作规程、使用方法及注意事项，使用人员必须熟知有关事项，切实掌握使用要领。
八、社区协作与民主监督制度
一、公开制度
社区卫生服务中心须实施下列公开制度： 1.医务人员必须佩带规定胸牌。 2.公开卫生部制订的医务人员医德规范。 3.公开承诺服务内容。
4.公开主要检查、治疗、手术、住院等收费项目及标准，公开常用药品价格。并根据物价部门的要求，随时将调整的医疗服务收费标准、药品价格等向社会公示。及时更新公示内容。
5.对门诊和出院病人提供费用结算清单。
6.公开工作时间、上岗工作人员、职称及从事专业。
二、收费公示制度
1.根据《中华人民共和国价格法》，各单位在其显著位置通过公示栏、公示牌、价目表或电子屏、电子触摸屏、出院费用结算清单、门诊结算清单等方式，对所提供的药品、医疗服务价格进行公示。
2.价格公示是指对常用药品、医用材料和主要医疗服务项目、价格实行明码标价的方式。
药品价格公示的内容包括：药品的通用名、商品名、剂型、规格、计价单位、价格、生产厂家，主要的中药饮片产地等。 医用材料价格公示的内容包括：医用材料的品名、规格、价格等有关情况。
医疗服务项目价格公示的内容包括：医疗服务项目名称、计价单位、价格、批准文号等。
3.价格发生变动时各社区卫生服务中心(站)在执行新价格前，应及时调整公示内容，并执行调整价格。
4.各社区卫生服务中心(站)在原执行价格公示范围的基础上有义务向患者提供药品、医用材料和医疗服务价格的费用查询。
5.各社区卫生服务中心(站)价格公示应当同时公布价格监督电话，方便群众监督。
6.对各社区卫生服务中心(站)不按明码标价的规定进行价格公示的，或者利用标价进行价格欺诈的，由政府价格主管部门依照《价格法》、《价格违法行为行政处罚规定》等法规进行处罚社会
三、民主监督与评价制度
l.成立由街道办事处、社区中心、居委会、社区居民等各代表组成的社区卫生服务工作监督小组。制定评议管理办法。
2.监督小组定期召开会议，对社区卫生服务工作进行民主监督、评议，达到共同参与促进社区卫生服务发展的目的。社区卫生服务机构监督小组提出的问题应及时协调解决并及时向监督小组反馈。
3.建立社区卫生服务中心(站)与所在地区联系制度，了解所在街道、社区群众的意见，公布通讯联络方式。4.社区卫生服务中心(站)要设立社会监督电话和意见簿、意见箱，有专人负责管理。
5.聘请社会监督员，至少每半年召开一次社会民主监督员会议，征求意见，听取工作建议。至少每季度向社区居民发放“征求意见卡”,“满意度调查表”，进行满意度调查一次。
6.对各项意见建议及时登记、汇总、分析，并进行调查处理、督促改正。
7.监督结果与工作人员绩效考核挂钩。8.定期公示社会民主监督情况。
推荐第8篇：固定资产工作总结
固定资产工作总结
四中路小学
张晨希
一、政治思想：认真学习马列主义、毛泽东思想、邓小平理论、三个代表思想、科学发展观理论；积极参加学校组织的政治、业务学习，自觉贯彻党的路线、方针、政策，遵守《教师法》，认真履行小学高级教师职责，认真执行《中小学教师职业道德规范》中的各项条例。
二、工作态度：本年度本人担任固定资产管理、库房物资管理、日常办公用品采购、完成后勤事务性任务等项工作。在工作中本人认真履行小学高级教师职责，在工作中注重培养学生爱护学校财产，勤俭节约的好品质。
三、业务水平：作为学校固定资产管理员，本人积极参加区财政局和区教委对中小学固定资产管理员的各项培训；认真学习学校固定资产管理业务知识。
四、工作业绩：做好学校固定资产管理工作要求负责学校固定资产管理的固定资产管理员要在学校固定资产领导小组统一领导下与财务部门、技术部门及固定资产使用部门团结协作，共同完成对学校固定资产的监督、管理、维修和使用维护。在教委装备站领导、学校领导的关心支持和同事们的团结协作帮助下，本人本年度完成了以下几方面工作：
1、本年度2010年9月，根据中小学固定资产管理员培训精神，我校实现了对学校固定资产实行统一领导、归口管理、分级负责、责任到人的管理体制落实。明确了在学校固定资产领导小组统一领导下的学校固定资产管理员和实验室设备管理员、图书室管理员、后勤资产管理员等归口管理员的岗位职责分工。建立了规范的教学资产、图书资产、办公资产三大类十二小类手工明细帐，完善了以各种方式增加、减少的固定资产的出入库手续。学校固定资产管理框架初步确立并投入运转，为小学规范化建设工程和2010年率先实现教育现代化的办学条件达标建设提供了组织保证。
2、本年度与教学资产、图书资产、办公资产等归口管理员合作，接受了北京市教委新农村建设折子工程的市级调拨资产和办学条件达标建设调拨资产，完成了对所接受资产的清点、验收、核对、入库，为登记上账打下了良好基础。
3、本年度2010年11月完成了对办学条件软件数据核实。核实录入了学校占地、单体建筑、各类用房、图书馆、体育运动设施、教职工信息、班级建设等相关信息。核实录入了新增、减少资产。基于数据录入准确、各类用房分配合理，在学校办学条件软件初步测评中得分居六所直属校第一名。为学校办学条件正式评估达标奠定了基础。
4、财产物资是货币资金的转化形式。传统管理存在“重财轻物”和“派用轻管”的惯性，以致存在库房物资积压、浪费现象。本年度本人在库房物资管理上完善了物资入库登记、和物资领用登记，及时补充库房日常办公用品库存，临时需用物资随时报需、随时请示、随时采购，使降低库存与保障供应相结合。
5、本年度2010年4月与教学资产管理部门和现代教育技术使用部门合作，完成了对学校现代教育技术类资产的清查核实，落实了区教委装备站关于加强对现代教育技术类资产管理的指示精神。
6、后勤工作事务性、机动性强，本年度本人参与了学校预案、教育系统房屋土地调查确权、文保单位信息采集、交通档案整理以及搬运桌椅等事务性、临时性工作完成。
不积跬步，无以成千里。在过去的一年中，由于工作经验的欠缺，我在实践中暴露出了一些问题，虽然因此碰了不少壁，但相应地，也得到了不少的磨砺机会，这些机会对我来说都是实际而有效的。有了这些不可或缺的经验，和半年前的业务水平比起来，现在的我工作起来明显会感觉较之以往更加的顺手，效率自然就高了。其实所谓事倍功半，所谓厚积薄发，就是每天都要尽可能地累积进步，哪怕只是几处“微不足道”的细节，天长日久下来也是一笔可以极大助力工作的财富。回忆一年的工作，感觉相当充实。今后，一定在学校领导关心支持和同事们团结协作配合下，更加勤奋工作，为学校发展做出自己应有贡献。
固定资产工作总结
四中路小学 张晨希 2011年2月
推荐第9篇：固定资产工作总结
恒丰乡2011年上半年固定资产投资和重点
项目建设工作总结
2011年上半年，恒丰乡固定资产投资、重点项目建设、十大民生工程工作在县委、县政府的正确领导下，在县统计局的认真指导和县项目建设年领导小组办公室等相关职能部门的大力支持与配合下，恒丰乡党委和政府以科学发展观为统领，以促进项目有效投入较快增长、推进重点项目顺利纳入统计、持续调整优化投资结构为目标，保持高强度工作力度、高频度工作节奏，扎实抓好统计调查工作，提高统计工作质量，保障统计数据质量，较好地完成了全乡固定资产投资统计、重点项目建设等各项工作任务。为经济社会平稳较快发展做成应有贡献，现将上半年工作情况总结如下：
一、上半年全市固定资产投资及重点项目建设情况
（一）固定资产投资取得实质性进展
2011年县下达恒丰乡固定资产目标任务为2695万元。上半年，共完成固定资产投资1640万元，占年度计划目标的60.7%，其中，恒丰乡干部周转房建设到7月底基本竣工，目前共投资90万元，完成率达94.7%；农村私人建房和固定资产设备购置完成投资1560万元，完成率为67.5%。
（二）重点项目建设取得新成效
2011年恒丰乡重点项目为恒丰乡干部周转房建设，总投资 1
95万元，现已完成投资90万元，占年度投资计划的94.7 %。
（三）十大民生工程取得稳步推进
今年以来，恒丰乡全面贯彻党的十七大和十七届四中、五中全会精神，坚持以邓小平理论和“三个代表”重要思想为指导，以科学发展观总揽全局，以“调结构、保增长、促发展、惠民生”为工作主线，加快经济发展方式的转变，不断强化执行力建设，经济呈现平稳较快发展，各项事业全面进步。
1、实施扶贫脱贫攻坚工程。按照县扶贫办的安排部署，完成了250人的贫困人口档案建档，制定相关措施上报扶贫办；计生“少生快富”帮扶工作也得到有序的开展。
2、实施就业创业工程。安排完成了15名公益性岗位，为零就业家庭解决了基本就业问题；做好提供“西部计划”、“三支一扶”、“到村任职”等工作岗位的申报。
3、实施劳动力素质提升工程。乡党委加强对村两委班子成员及返乡农民工的教育培训，切实增强他们的带领群众致富能力；乡劳动保障所有序的组织各村青年69人次参加驾驶、电焊工、马尾绣等职业技能培训，提高他们的工作技能，并合理引导外出务工以增加劳动收入。
4、实施危房改造工程。全乡85户群众实施危房改造，预算投资185万元，目前动工率为100%，完成率为65%。
5、实施农村饮用水安全工程。芒勇湖村和景奎村饮水安全工程预计投资38万，修建竣工后能保障800人安全饮水，目前
该项目由县水利局进行建设。
6、实施公共文化服务建设工程。建设景奎村、芒勇湖村、板力村农家书屋建设，改善综合文化站配套设施，目前已投入使用，文化软实力得到逐步提升。
7、实施公共卫生事业建设工程。加大新型农村合作医疗宣传力度，群众参合率达96%，全乡全民健康档案工作正在有序的开展中。
8、实施社会创新管理和平安创建工程。加强对我乡境内的煤矿企业安全生产监督力度，协调好企业与群众的利益关系，多起矛盾纠纷得到有序解决；乡治安联防队伍的建设，使中小学、幼儿园安全得到了保障。
二、制定得力措施，狠抓落实，提高统计工作水平
（一）加强组织领导，促进投资增长和重点项目建设
我乡成立了统计工作领导小组，细化投资和重点项目工作目标，坚持主要领导亲自抓，分管领导具体抓，层层抓落实原则，确保我乡统计工作得到良好的开展。
（二）认真落实建设项目统计基层基础规范化工作。
严格执行国家统计制度，按照县统计工作会会议精神相关文件要求，对我乡境内的建设项目，按照科学规范的跟踪和服务流程进行统计，加强重大建设项目核实工作，有效地建立了与发改、建设等部门的联系合作机制，及时了解项目立项、开工、实施情况。有效推进我乡统计工作规范和服务水平。
（三）重点抓好报表审核工作，力求提高数据质量。
为高质量做好投资项目统计定期报表任务，确保建设项目统计数据质量，准确把握固定资产投资增长趋势，做好开工登记管理，严格把关，逐一落实。并要求统计人按时参加县统计局举办的统计业务学习，全面、准确、及时地完成了报表上报任务。
（四）建立健全各项统计台帐和统计登记管理工作。
在每月认真做好固定资产投资完成情况表的同时，按月认真做好固定资产投资台帐、随时掌握各项目投资的进展情况。
（五）加强统计分析，切实搞好优质服务。
在认真做好每月报表说明、及时反映社会经济生活的新情况、新问题的基础上，认真开展了统计分析研究，努力提高调查分析水平，切实搞好优质服务。
三、存在困难
一是对全乡项目投入情况掌握的及时率有待于提高，各项
台帐资料仍需完善。二是由于工作任务较重，在服务项目过程中，被动式服务较多，主动深入基层、深入项目建设现场了解情况不够，服务项目建设力度仍需加大。三是面对繁重的工作，有时存在消极厌战
四、下步工作打算
上半年，我乡固定资产投资、项目建设、民生工程等各项工作基本实现了时间过半，计划目标过半，但全年的工作任务重，下半年的投资形势依然严峻。因此，我乡一方面要紧紧围绕全年
工作目标，进一步提高项目服务、推进和管理水平，加大对项目建设工作的督促力度，有效推进该项工作有序地开展。另一方面加强对各项目的投资调度和协调服务，进行深入调查研究，进一步摸清影响项目建设进度的各种因素，有针对性的提出具体措施，狠抓落实，确保各项工作的顺利完成。
推荐第10篇：固定资产工作总结
固定资产工作总结
从公司建立固定资产管理开始我一直从事固定资管理工作。经历了固定资产管理工作建立的艰难历程，明确了固定资产管理工作的重要性和必要性，下面汇报一下本年度工作的完成情况：
1.工作亮点：
在固定资产台账的管理方面我一直严格依据公司《固定资产管理制度》的要求会同采购部门、使用部门、请购部门等相关部门一同进行验收，在完成相关资产的开箱验收、资产验收等基础上，做好资产转固工作前期资料的准备和台账的登记，按照资产已转固和待转固的不同状态登记固定资产管理的不同台账。随时核对、检查资产的使用状态和资产的使用情况，在工作中做到认真仔细，不出纰漏。
2.工作中的问题
（1）由于历史遗留问题，公司固定资产台账上的极个别资产在今年5月的固定资产盘点工作中清查出无实物，和公司的固定资产台账存在账物不相符的情况。经过同使用部门和财务部门相互的核对，明确了无实物原因，保证了公司固定资产的安全性。
（2）公司采购部门前期在个别采购资产回公司的第一时间没有组织管理部门、使用部门、请购部门进行资产验收，导致管理部门无法规范管理。经过后期沟通，采购部门在所采购资产回公司的第一时间即组织相关部门进行资产验收等相关工作，有利于管理部门对固定资产的及时、规范管理。 （3）由于公司个别部门自行购买所需资产，且所购资产回公司时未通知采购部门和管理部门进行资产验收，只在所购资产发票到达公司需采购部门付款时，采购部门和管理部门才知晓资产状况。因此，无从进行资产的初验收，导致公司固定资产台账与实际资产状况不相符合，不利于固定资产的规范管理。
3.改进措施：
在今后的工作中，我会及时和相关部门进行沟通，及时进行资产的验收及其他相关工作，规范资产管理；继续规范登记不同状态资产的不同台账，随时抽查使用部门资产的管理和使用情况，保证公司固定资产的合理高效利用。
第11篇：4S店财务固定资产理规章制度
财务、固定资产管理制度
公司财务管理 第一章财务管理制度
为加强公司财务管理，确保公司经营活动和财务工作遵守国家的法律、法规，接受财、税机关的检查和监督，加强经营管理，努力降低成本，确保公司财产的完整，提高经济效益，维护投资者和债权人的合法权益，特制定本制度。
一、资金筹集及负债的管理制度
1、公司资金筹集必须按照《公司法》办理。股东可以以货币投资，也可以用厂房、机器设备或其他物料、商标权、专利权等非货币资金形态的资产入股。股东以货币形态资产入股的，应注册会计师验资，作为各股东的计算股本或投资的比例依据。
2、股东权益是指股东对公司净资产的权利，企业的全部资产减去全部负债后的净资产属股东权益，包括股本、资本公积金，盈余公积金，公益金和未分配利润。
3、公司应加强对投入股本的管理，要据实登记各股东股份数额，公司需增加股本时，应按有关规定办理增资手续。股东投入企业股本，在公司存续期间不能抽回。
4、公司负债是指公司以各种方式借入的资金，偿还期在一年内借款属短期负债，偿还期在一年以上的借款属长期负债。
公司借入短期借款利息，在财务费用中列支，公司购置金、建造固定资产或者购入无形资产所发生的长期借款利息，在该项资产投入使用前支付的，计入该项资产原价，在该项资产投入使用后发生的在公司财务费用中列支。
二、货币资金的管理制度
1、现金的管理
1）现金的使用必须严格执行国务院《关于实行现金管理的裁定》和中国人民银行《现金管理施行办法》的规定。
2）建立健全现金帐目，逐笔记载现金收付业务，帐目必须日清月结，做到帐款相符，不准用“白条”顶替库存现金，不准私人挪用公款，不准假借用途套取现金，不准有转帐凭证套现金。
3）凡由出纳员编制的提取现金或向银行存入现金的收付凭证，都必须由财务主管或指定专人复核后，方可办理收付款业务。
2、银行存款的管理
1）与外单位的经济来往，除按现金管理制度规定使用现金结算外，都必须通过银行办法结算业务。
2）财务人员必须遵守银行结算纪律，不准套取银行信用，不准出租银行帐号。
3）出纳员接到银行对帐单两天内完成与银行对帐工作，编制余额调整表，保持帐帐相符，对未达帐及时清理，通过余额调整后仍与银行数据不相符，要及时查明原因妥善解决。
4）出纳员要妥善保管空白的支票，收据和各种有价证券，对保管不妥造成丢失的，要追究失职责任。银行支票和收据，由于某种原因作废时，要加盖作废印章连存根妥善保管，不准撕毁。
3、往来款项及清理管理制度
1）财务人员必须按月清理检查内外单位之间的来往款项，对未能及时结算的款项，要查明原因及时清理，防止呆帐、悬帐的发生。清理帐款的工作原则是：哪个部门发生的，由哪个部门负责解决，谁经手办的谁负责，不准相互推委，无人负责造成“悬案”甚至“无头案”。
2）各种欠款要在法定诉讼期内查明原因，对由于责任原因超过诉讼期，无法追回货款造成经济损失的，要追究责任者的失职责任。
3）出差借款，要在出差归来后当月之内报销转帐，不准拖久，拖久者
1 不准再次借款，并从工资中扣除。
第二章流动资金的管理制度
1、材料物资购进，必须贯彻“钱出去，货进来”，“钱货两清“的原则。材料计划必须根据车间维修及销售情况按期编制，材料采购必须按计划要求订购，对未经批准、不按计划，不顾质量，盲目进货的，财务有权拒绝付款，对不执行公司材料计划盲目进货，造成经济损失的部门或个人要追究经济责任。
2、财务要按材料采购部门提供的发票及总经理签字，办理结算手续。对于未经批准和发票开具不合格的，财务有权拒付货款。
3、车辆维修及配件销售资金应“钱货两清”原则，结算人员在办理结算时，应按照材料单及委托书，办理结算，款付清后办理出厂手续。特殊情况不能及时办理结算的，要经公司总经理或值班经理批准。如有人担保，在担保期内未结清的，由担保人负责追回，造成损失的由担保人承担经济责任。
4、公司存货包括“材料物资”、“库存物资”及“低值易耗品”。“材料物资”即是公司库存的配件及辅料。备件库应按公司制定《材料核算法》认真搞好配件的收、发、存工作，及时掌握材料的需求情况，合理库存。对积压过长的材料应定期进行检查，报请领导及有关部门及时处理。 库存材料要定期对帐，做到每季清理，要求帐物、帐帐相符，年终要进行清理盘点，编制“盘存表”，对盘点中发现的盈亏要查明原因，按权限处理。
第三章费用管理的有关规定
1、公司有关生产、经营的各项耗费，计入企业的成本和费用，包括：生产经营过程中实际消耗的各种原料、辅助材料、备品备件、外购半成品、燃料、动力、包装物等；低值易耗品的摊销费等；固定资产折旧费、租凭费和修理费、无形资产摊销费等；按国家规定列入成本、费用的员工工资和按工资总额一定比例提取的员工福利基金，以及为组织生产、经营所发
2 生的管理费用、销售费用、财务费用等。
2、下列各项，不得列为公司的成本、费用：
1）固定资产的购置、建造支出；
2）无形资产的购入支出；
3）归还固定资产投资借款的本金和在固定资产投入使用前发生的借款利息；
4）公司员工福利基金开支的福利费；
5）对股东发放的股利；
6）与生产、经营业务无关的其他支出。
3、公司在生产经营中发生的业务招待费，应当本着“必需、合理、节约”的原则，从严掌握，由董事会批准，按不高于以下限额，在管理费用中据实列支。
全年业务收入总额在500万以下的，不准超过业务收入总额的5‰，全年业务收入总额超过500万的部分按业务收入总额的3‰。
4、公司可按年末应收帐款余额4%提取坏帐准备，计入管理费用，当年实际发生的坏帐损失，冲减坏帐准备，已经确认的坏帐以后如果收回，应计入坏帐准备；也可按实际发生的坏账损失，直接计入管理费用。
5、公司的坏帐损失，是指下列应收而不能收回的款项：
1）因债务人单位撤消，依照民事诉讼法进行清偿后，确实无法追还的部分。
2）因债务人死亡，既无遗产可供清偿，也无义务承担人，确实无法收回部分。
3）因债务人过期未履行义务超过二年，确实不能收回的部分。
公司对于确实不能收回的应收款项，应查明原因，报总经理批准后，作为坏帐损失。
6、每月按员工工资总额的14%，提取员工福利基金，按员工工资总额的2%提取工会经费，按员工工资总额的1.5%提取员工教育经费。公司为管理和组织生产经营所发生的管理费用，财务费用不计入成本之内，
3 直接从营业收入中扣除。
管理费用包括：由公司统一负担的经费支出（包括行政管理部门员工工资、折旧费、修理费、物料消耗，低值易耗品摊销、办公费、差旅费等），工会经费、董事会费、聘请注册会计师和律师费、咨询费、诉讼费、业务招待费、房产税、车船使用税、土地使用税、印花税、技术转让费、无形资产摊销、职工教育经费，研究开发费，提取的坏帐准备等。
财务费用包括利息支出，汇兑净损失和银行手续费等。
第四章内部稽核制度
1、坚持钱帐分管，出纳员、会计分开的原则，管钱不管帐，管帐不管钱，严禁钱帐一人兼营。
2、财务预留印章实行分开保管，内部主管会计保存一枚，出纳员开出支票后由主管会计审核盖章后发出。
3、各种费用报销及现金支取，必须坚持稽核手续，报销凭证由报销人签字后经主管领导签字同意，稽核人员按制度办事，对原始凭证进行全面审查，超过开支标准的，应督促经办人员按标准执行，超过开支标准和范围的，稽核人员有权不予审核报销。
4、会计凭证，必须有专人稽核，审核会计凭证所附的原始凭证是否相符，各项金额是否正确，票证是否真实，单据是否整全，手续是否完备，科目处理是否正确，对应关系是否符合制度要求，细目摘要是否准确简明，编号是否正确，字迹是否工整，试算是否平衡等。
5、报表的报出，应由财务主管人员复核各种会计报表是否符合制度规定的编制，并签字盖章。
第五章固定资产的管理
1、公司的固定资产，是指使用年限在一年以上，单位价值标准在1000元以上的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具和其他的设备、器具、工具等。不同时具备以上两个条件的，为低值易耗品。有些劳动资料，单位
4 价值虽然低于规定标准，但属于公司的主要生产用具，应列作固定资产。有些劳动资料，单位价值虽然超过规定标准，但更换频繁，易于损坏的，不列作固定资产。
2、固定资产的计价，以原价为准。固定资产原价的确认，按《股份制试点企业会计制度》的有关规定办理。固定资产在计算折旧前，残值按固定资产原价的1％－3％确定，固定资产折旧，采用工作量计算，提取。提取折旧的范围、折旧方法、折旧率和单位折旧额的计算及折旧年限等，比照国务院发布的《国营企业固定资产折旧试行条例》的确定，特殊原因需要加速折旧的，按规定程序报批。
3、固定资产提足折旧后仍继续使用的，不再计提折旧；提前报废的固定资产，不计提折旧。当月增减的固定资产，计提的折旧额在下一月份相应增减。固定资产的大修理费，采取待摊办法进行核算，其摊销期限与大修周期相同。
4、公司的固定资产每年实地盘点一次，对盘盈、盘亏、毁损和提前报废的固定资产，应查明原因，写出书面报告，经总经理批准后，其净值计入当年损益。公司出售固定资产的收入，减除清理费用和固定资产净值后的差额，计入当年损益。
5、公司的无形资产，包括专利权、商标权、专有技术，土地使用权、商签等。
公司的无形资产按下列规定计价：
1）股东投入的无形资产，按评估确认的价值计价； 2）购进无形资产按实际支付的价款计价。
3）公司的无形资产按直线法计算摊销。有规定使用年限的，按照规定的使用年限分期摊销；没有规定使用年限的，摊销期限不得少于十年。
6、公司的长期投资，是公司以厂房、建筑物、机器设备、其他物料、工业产权等向其他企业投资，向其它企业投出的期限在一年以上的货币资金；购入的在一年内不能变现或不准备变现的股票和债券。长期投资分得的利润、利息、股利，作为投资收益，计入企业的利润总额。
7、公司在筹办期间发生的费用，应当以开始生产、经营月份的当月起分期摊销、摊销期限不得少于五年。
公司的筹办费包括：
1）筹办人员的工资、差旅费、职工培训费等。 1） 按面额发行股票企业的发行费用。
第六章设备(固定资产)管理、维修、采购制度
一、管理
1、公司由指定的专人负责设备和固定资产的管理工作，各部门负责人须经常对职工进行爱护企业财产的教育。
2、固定资产分为：
1）房屋、建筑物；
2）维修设备；
3）车辆；
4）通讯设备；
5）电器设备。
固定资产价格的划分按本公司财务管理制度执行。
3、固定资产的计价方式参照财务管理制度。
4、新增固定资产必须由专人验收，如发现损坏、短缺、错货等情况，应及时向有关方面交涉处理，尽量减少公司的经济损失。
5、固定资产经验收合格后，须填《固定资产入账单》一式三份。该单上应有编号、设备名称、制造厂家、价格、规格型号、出厂日期。一份交财务、一份入帐，一份留底。财务部门在办理固定资产报销和增加手续时，应见到《固定资产入账单》后方能办理。
6、固定资产的调拨、报损、报废、出借、拆改、变价等，须由固定资产管理员和总经理签字后，有关部门方可处理。
1）、对经过批准外调的固定资产应填制单据及《固定资产减少报告》，经专管人员和总经理签字后交财务部门办理销帐。
2）固定资产耐用期满后，经鉴定已丧失功能，经总经理批准按报废处理。
3）固定资产的丢失、损坏如属使用人或管理人员失职造成的，按其损失价格大小参照公司（站）的有关规定进行赔偿，情节严重的给予必要的行政处分直至辞退。
4）报废和报损的仪器、设备应填制《报废报损鉴定单》，专管人员填制《固定资产减少报告单》一式三份，向各部门办理销帐手续。
7、固定资产的帐、物、卡由专人管理，共设立二本帐、一卡、一档案。二本帐是：1）固定资产日记总帐。2）固定资产分类明细帐。
一卡是：固定资产登记卡：记录有名称、规格、出厂日期、金额、制造厂和使用保管人，此卡一式二份，一份留底，一份交使用保管人备查。 一档案是：技术档案，包括购货合同复印件，装箱及清点记录、产品说明书及操作维修手册、验收报告、进口设备的商检、索赔单据、文书资料、安装图纸、使用修理记录以及添置的零、部件、配套仪器、仪表等有关资料。上述资料应登记编号归档并将必要的复印件交给使用保管人员。
8、专用大型工器具由专人保管借用，必须做到卡物相符，操作人员借用时凭工具牌，用毕清理干净后归还。
9、财务与固定资产管理人员每年对一次帐，以检查是否帐帐相符，固定资产管理人员每半年与保管使用人核对一次，以检查帐、卡、物是否相符，若发现不符，应立即查明原因，予以纠正。
10、固定资产不得外借、调换。若确须外借，经总经理批准后，由固定资产管理人员办理借用手续。
二、设备工具保养
固定资产维修和保养范围指公司、站（车间、仓库）、行政后勤部门的各种设备、仪器、工器具及专用设备和办公设备。
1、对于公司（站）的固定资产实行“谁使用，谁保管，谁维护”的原则。举升机、烘箱、空压机实行定人使用、维护、保养。高压清洗机、钻
7 床、砂轮机、轮胎平衡机、剥轮胎机、专用仪器等大型工器具由工具管理员负责保管，使用人维护保养。
2、建立设备工具档案，分类进行登记，做到卡物相符。操作人员凭工具牌借用工具，用毕后清理干净归还。
3、车间设备实行周保养，三个月点检保养和年检维修。三个月点检和年检由固定资产管理员（设备管理员）制定计划，通过公司安排进行。
4、车间设备挂牌注明设备的维护保养负责人。
5、操作人员应熟悉所用设备、仪器、工具的性能和安全技术操作规程，新工人应经操作培训合格后方可上岗位操作。若发现因违反操作规定而造成设备损坏和安全事故，不仅要追查当事人的责任还要视其损坏程度按公司（站）有关规定给予经济和其他处分。
6、对于行政和后勤部门的固定资产也由专人负责使用操作，定期清洁保养。
7、工具管理员检查车间设备的日常保养执行情况，每月进行考核，考核情况作为年终评奖的依据之一。协助固定资产管理员做好其他有关管理工作。
8、因设备失保而造成设备事故或损坏要追究设备管理人员的责任，并给予相应的处分。
三、设备采购
1、公司应在最大可能限度内从上海大众或专业设备厂家购买其现有或将有的设备和服务。所购设备及服务在价格、质量、售后服务条件上一般应具有与第三者供货商之竞争性。
2、其采购设备的价格将是优惠的并具有同期先进水平和市场竞争性。
3、电子信息技术检测设备和专业应用软件版本应具有可提升性。
4、设备采购由使用部门填写购买设备申请表，经营销管理部经理审核后上报总经理批准，由营销管理部组织实施。
第七章费用报销规定
一、有关费用报销规定
1、凡涉及现金或银行存款的报销，必须附有原始凭证，包括对外取得的发票收据和内部自制的报销单据。
2、对外取得的各类发票、收据等原始凭证，必须真实合法、内容完整正确、发票大小写金额必须相符。
3、各费用及支出报销均应有总经理、部门经理及经手人签字。若外购配件、材料、酒水、用品等实物，还应附有实物验收手续或验收人签名。
4、采购材料、配件等，原则上应取得增值税发票，对方没有增值税发票的，应取得税务发票或税务收据，严禁收取白条收据，否则财务不予以报销。在收取增值税发票时，应注意发票金额乘以17%的增值税税率计算出的税额是否正确。同时要注意购销双方的名称、纳税登记号、电话号码及开户帐号是否填写完整，避免因税额计算有错或内容填写不完整，被税务部门拒绝抵税，给企业造成损失。对填写不合规格、内容不完整、计算有误的增值税发票，财务部门有权要求经办人重新办理。
5、对于申请的预付款项，申请人有责任催收发票结帐，最迟不超过3个月。
6、经办人若遗失报销的原始凭证，一般应提供原发票的复印件及收款单位证明，并由本人写出情况说明，报总经理签署意见后，财务方能报销。
7、为防止大额现金支付可能出现的问题，对三仟元以上的支出一律使用银行支票支付，若确需用现金支付，应经总经理签字同意。
第12篇：财务 药品 固定资产 档案 信息管理制度
财务、药品、固定资产、档案、信息管理制度
一、财务管理制度
1.严格执行财务法律法规和财务会计准则，落实财务人员岗位责任制度。
2.严格执行会计内控制度和各项财会制度。按要求编制年度财务预算和财务决算。做好财务分析和会计核算、成本核算、物资核算。
3.根据国家统一的医疗服务价格和药品价格合理收费，保证应收尽收。
4.规范支出范围、支出标准，减少浪费，降低成本，提高资金的使用效率。
5.严格现金管理。收费处、住院处等必须每日结账交款，所有业务收入的现金，一律于当日送交银行。
6.严格执行支票领取、使用相关规定及程序。遗失支票,应立即报告。
7.财会账目做到日清月结。记载清晰，数字准确，及时清理债权、债务。妥善保管各种账册、凭证、报表等。
8.加强各级财政及有关部门下拨资金的管理，做到专款专用， 不得擅自挪用或变更使用性质。
二、药品管理制度
1.按照《中华人民共和国药品管理法》、《麻醉药品和精神药品管理条例》和 医疗机构药品管理暂行规定》，做好药品管理工作。 2.购药计划应根据临床的用药需求，实行计划采购，计划供应， 购进药品应严格按照卫生行政部门规定的渠道采购，验明药品相关合格证书，并对药品进行进货检查验收，保证药品质量。遵循“定额管理、合理使用、加速周转、保证供应”的原则，拟定购药计划，经主任批准方可从规定药品销售单位购置药品。
3.对购置药品的质量、数量、购入和领用，必须健全入库验收、出库手续，严格执行入库验收、核对等工作，每月必须将药品销售情况报送财务室进行核算。作好药品的期效、品种、帐目等项目登记工作。注意发现存放药品的变化，若出现问题，及时与该药品销售单位进行联系，更换或退掉，并做好各项登记。
4.药品应在符合环境要求的条件下放置，根据药品特性(如避光、低温) 分别保管，注意药品的失效期，避免变质、损失和浪费。 毒麻药品和一类精神药品应有安全贮存设施，实行专库、专柜、双人、双锁管理。
5.建立进、销、存帐目管理，做到日清、日结、月盘存，每月对在库存的药品进行一次质量抽查，全年覆盖率在 100%。
6.实行药品零差率销售的品种，应在指定的配送企业采购，按统一药品价格销售，不得以任何方式加价销售。零差率药品与非零差率药品应分别采购、分别入账、分别管理。
三、毒、麻、精神药品管理制度
(一) 医疗用毒性药品(简称毒性药品)
1.毒性药品是指毒性剧烈、治疗量与中毒量相近，使用不当会致人中毒或死亡的药品。
2.毒性药品的管理，应做到专柜加锁、专人保管，并建立保管、验收、领发、核对登记制度，严禁与其他药品混放。其包装容器上必须印有毒药标志。
3.毒性药品的处方应完整、清晰，每次处方不得超过 2 日极量。 处方应当留存 2 年备查。
4.毒性药品的供应、调配， 必须有医生签全名的正式处方， 并由配方人中员及具有药师以上技术职称的复核人员签名盖章后方可发出。配制含毒性药品的制剂，应严格按照操作规程进行，准确投料，记录完整。对处方未注明“生用”的毒性中药，应当付炮制品。不得非法使用、储存、转让、借用。
(二) 麻醉药品
1.麻醉药品是指连续使用后易产生身体依赖性、能成瘾癖的药品。
2.麻醉药品实行“专人负责、专柜(保险柜)、专用帐册、专用处方、专册登记”的管理。不得非法使用、储存、转让、借用， 专柜实行双人双锁管理。麻醉药品由执业医师取得麻醉药品处方资格后方可使用。
3.麻醉药品处方应书写完整，字迹清晰，签写开方医生姓名，配方应严格核对，配方和核对人员均应签名，并建立麻醉药品处方登记册。医务人员不得为自己开处方使用麻醉药品。
4.麻醉药品的每张处方， 注射剂不得超过 2 日常用量，片剂、酊剂、糖浆剂不超过 3 日用量，连续使用不超过 7 天。处方实行专册登记应当留存至少 3 年备查。
5.癌症患者需长期使用麻醉药品，凭市卫生局核发的“晚期癌症病人麻醉药 品专用卡”，并指定本中心供应者，从第二次起交回上次取药空安瓿取药(安瓿上药名必须清晰可见) ，发药部门凭处方与空安瓿到库房换取药品。
6.各病区存放的少量麻醉药品，应有专人负责、专柜(保险柜) 保管登记。 药剂科有权不定期检查。 病房固定的麻醉药品换取时， 必须凭处方和空安瓿(安瓿上药名必须清晰可见)换取。 麻醉药品的采购，应持市卫生局核发的《麻醉药品购用印鉴卡》，按麻醉药品购用限量的规定，在指定的麻醉药品经营单位购买。
7.麻醉药品包括: 阿片类、可卡因类、大麻类、合成麻醉药类及其他易产生 依赖性的药品、药用原植物及其制剂。
(三) 精神药品
1.精神药品是指直接作用于中枢神经系统，使之兴奋或抑制， 连续使用能产生依赖性的药品。
2.依据精神药品使人体产生的依赖性和危害人体健康的程度， 分为第一类和第二类。
3.第一类精神药品实行双人双锁专柜(保险柜) 管理， 建立精神药品收支帐目，按季节盘点，做到帐物相符，发现问题应当立即上报。
4.第一类精神药品由执业医师取得第一类精神药品处方资格后方可使用。
5.医师应严格掌握适应症和禁忌症，严禁滥用。除特殊需要外， 第一类精神药品的处方，每次不超过 3 日常用量，第二类精神药品的处方，每次不超过 7 日常用量。处方应当留存 2 年备查。 6.第一类精神药品的采购，应持卫生局核发的《精神药品购用卡》在指定的经营单位购买，不得使用现金交易。
7.所购精神药品只准在本单位使用，不得转售。
8.精神药品处方实行专册登记，保存至少 2 年。
四、固定资产管理制度
1.设专人负责固定资产管理， 建立健全固定资产三账一卡。 定期对固定资产进行清点、核实，作到账账、账卡、账物相符。保管人员变动时，应办理移交手续。
2.固定资产的购置严格执行逐级审批制度，大型设备应根据机构的规模、任务、现状、发展规划和经费情况添置和更新。
3.设备操作人员须培训合格后方能上岗，并掌握设备安全使用程序，规范操作。
4.定期做好设备保养、维护，保证设备正常运行，提高设备使用率。
5.固定资产的报废、转让、变价处理，严格执行有关报废的程序和规定并及时上报相关主管部门。
6.加强国有资产管理，严防国有资产流失。
五、设备管理制度 1.负责设备管理的人员每年根据现行设备运行状况、储备情况、使用年限，编制采购计划，报中心主任审批。
2.凡属贵重仪器、大型设备的购置由中心主任批准，按政府集中招标采购手续办理;一般设备的购置由中心主任批准，会同有关科室及总务人员统一采购。
3.购入、调入的贵重仪器、设备等，由中心主管主任和设备管理人员、使用科室有关人员参加验收，无误后入库上帐建卡并建立仪器设备技术档案，严格出入库手续。
4.各科领取设备后，一般医疗器械，指定专人负责保管，每班要认真交接，专人负责检查、更换，保持性能良好;贵重仪器必须责任到人。应保持仪器的清洁、干燥。用后经保管者检查性能并签字。各种仪器应按其性能不同，妥善保管。
5.器械库房应按照器械的性质分类保管，并做到帐物相符。
6.失去效能的设备、仪器的报废、报损、变价、转让或无价调拨，应由科室填写申请单，经设备管理人员审核后送中心主任或上级主管部门批准。
7.各科室需维修的仪器设备，应及时通知设备管理人员。联系厂家或专业人员进行维修。
六、档案、信息资料管理制度
卫生档案及信息，是开展好卫生服务工作的重要保证，是建设卫生信息管理工作的重要环节。根据我院的工作实际，特制定以下管理规定。
1、卫生档案的内容: 建立统一的社区卫生调查表、居民个人健康档案、家庭病床病历、残疾人及精神病人防治资料等社区卫生服务台账资料。
2、社区卫生档案的内容必须登记详细、真实，项目齐全，编写清楚规范，随工作开展及时收集、整理，并按类型归档。
3、社区卫生档案必须进行严格管理，确定专(兼) 职卫生档案管理人员，专柜保存，对卫生档案的编写、收集、归档实行专人负责制。
4、严格按照国家和地方有关卫生档案、文件的管理规定， 对社区卫生档案进行管理和利用。在社区卫生档案的利用上，本着充分保护患者隐私的原则，严格档案的借入借出，对借出时间期限做出明确规定，责任者的签章手续必须齐全。
5、对收集的社区卫生档案必须实行定期审查制度， 要求收集齐全、完整，对于不符合要求的，一律退回责任人进行改正、补齐， 问题严重者可令其重做，不符合要求者，不能验收归档。
6、社区卫生档案资料必须真实地反映情况， 具有永久和长期保存价值的资料必须完整、准确、系统，责任者的签章手续必须齐全。
7、对社区卫生档案资料涂改、伪造、随意抽撤或损毁、丢失等， 应按有关规定予以处罚，对因此触犯国家有关法律法规、造成损害患者权益的后果，由直接责任人承担。
8、配有社区卫生服务计算机信息系统的中心(站) 要有专兼职专业人员作为系统的维护人员，负责日常维护工作，并有相关的管理制度。
9、各系统工作站点，必须有明确的计算机操作规程、使用方法及注意事项，使用人员必须熟知有关事项，切实掌握使用要领。
10、根据上级要求及时、准确、规范上报有关信息。
第13篇：镇江市会计继续教育 固定资产财务管理制度
2014年镇江市会计继续教育 固定资产财务管理制度 题目
单项选择题
1企业应当按照以下哪项建立固定资产卡片（ ）。单项固定资产
2为保证固定资产信息的真实和完整，固定资产目录和卡片均应定期或不定期（ ）。复核 3固定资产部分更新和固定资产整体更新决策的最恰当依据是（ ）。更新活动的成本与效益 4以下各项中，哪项是固定资产清查的最终目的（ ）。保证固定资产账实相符
5固定资产的盘盈（盘亏），在以下哪个时间处理是最恰当（ ）。管理部门审核通过清查报告后6为防范固定资产验收程序不规范，可能导致的资产质量不符要求、进而影响资产运行，自行建造的固定资产，应由建造部门、固定资产管理部门、使用部门等联合验收。必要时进行（ ）。决算审计
7对固定资产局部进行技术改造、更换高性能部件、增加新功能等。这是固定资产的（ ）。部分更新改造 8固定资产技术改造方案实施前必须经过（ ）。预算可行性分析
9已投保的固定资产发生损失的，应当及时调查原因及受损金额，并向以下哪一人员或机构办理相关的索赔手续（ ）。保险公司
判断题
1固定资产卡片与固定资产目录是固定资产管理的两套系统，二者没有必须联系。（ ）错误
2对于重大固定资产项目的投保，应当考虑采取招标方式确定保险人，防范固定资产投保舞弊。（ ）正确 3需要安装的固定资产，收到固定资产初步验收后进行安装调试，安装完成后必须进行第二次验收，合格的才可交付使用。（ ）正确
4固定资产进行大修理的，须经验收合格才能投入运行。（正确
5企业有权自行安排所有设备的操作人员，无需外部监管。（ ）错误
6固定资产对外抵押的价值应按其账面价值计算。（ ）错误
7固定资产的处置应由固定资产管理部门或固定资产使用部门办理。（ ）错误
8固定资产的管理部门需对固定资产技改方案实施过程适时监控、加强管理，有条件的要对技改专项资金定期或不定期审计。（ ）正确
9企业购建的房屋建筑物，只要其购建资金是由企业支付的，其权属就属于本企业。（ ）错误
第14篇：荥阳市环境保护局财务和固定资产管理制度
荥阳市环境保护局财务和固定资产管理制度
（一）财务管理工作必须认真执行财经工作制度和纪律，坚持按财务制度、规定办事。
（二）加强财务支出管理。增加财务报销透明度，实行报销单据由报销人注明开支事由、财务人员审核开支是否合理、主管财务领导签字报销的“三支笔”签字报销规定。差旅费和5000元以下支出由主管财务领导审批；开支5000元以上由局领导集体研究决定。
（三）机关工作人员差旅费管理严格按照市财政局《市级机关、事业单位工作人员差旅费开支规定》执行；出差人员返回机关后，三天内结清报销手续。
（四）严禁挪用公款。如遇特殊情况需要借款时，借款人应在借据上注明借款事由和还款时间，送主管财务领导审批后，统一在局办公室办理借款手续。
（五）机关财产由局办公室统一购置、配发、维修、调拨和管理。购回财产要及时验收入账，严格按财物管理规定办理，做到账账相符、账物相符。每年年底，由办公室会同有关科室对全局财物进行全面清理。各科室不得自行购置固定资产，必须购置者，须经局分管财务工作的领导同意。
（六）实行科室固定资产登记和领用财产登记制度。各科室的固定资产，由办公室统一清点登记，平时领用财产，要填写“领取实物登记单”，由各科室领导签字后，办公室根据情况配发，各科室使用的财产由科室内勤负责日常管理，不得私自外借。固定资产维修由具体管理人员提出维修计划，
由办公室统一组织维修，任何人不得私自进行，否则，发生费用不予核销。因过失造成的固定资产损失，责任人要负责赔偿，情节严重的，要给予必要的行政处分。
（七）工作人员调出机关或在本机关内岗位变动时，要对个人领用或专管的财产及时清点，填写财产移交清单，接交人、移交人、监交人履行签字手续。否则，调出的不能办理工资迁移手续；机关内转任的，不能办理转任手续。
（八）坚持固定资产报废审批制度。经核实确实不能使用的固定资产，填写固定资产报废清单，经主管财务领导签字审批后，按规定予以处理。
（九）坚持公用电话办公务和勤俭节约原则，实行长话审批制度，凡用长话者须向办公室申报，经批准后方可通话。对用单位电话打长途办私事者，经核实，自付所有私话费用。
（十）严格按发文范围邮寄文件，各科室文件装袋后交由办公室统一邮寄。
（五）奖惩措施。全体工作人员要自觉遵守财经纪律，对违反财经制度的，视其情节，按有关规定给予处罚，相关人员年终不得评为“优秀”等次。
荥阳市环境保护局
第15篇：某公司财务管理制度之“固定资产管理办法”
第一章 总 则 第一条 为了加强固定资产管理，提高使用效益，保护公有财产安全，促进管理工作和业务活动的开展，根据国家有关财务制度的规定，制定本办法。 第二条 本办法适用于总公司和各专业公司（不包括有独立人事管理权的专业公司，下同），其它所属企业可参照执行或另行制订管理办法并报总公司财务本部备案。第二章 固定资产及其分类 第三条 固定资产是指使用期限在一年以上、在使用过程中保持原有物质形态的房屋建筑物、机器设备、运输设备以及其他与生产经营有关的设备、器具、工具等；不属于生产经营设备的物品，单位价值在2000元以上、使用期限超过两年的，也应作为固定资产。总公司财务本部根据实际情况，制定固定资产目录。 第四条 固定资产分类按国家相关行业财务制度规定执行。第三章 固定资产的计价 第五条 固定资产计价的原则和方法：
（一）购人的固定资产，以其购人价加由公司负担的运输、装卸、安装调试、运输途中保险费及其他附加费用计价，国外购人的还应包括进口税金；
（二）自制、自建的固定资产，按建造过程中的实际支出计价；
（三）在原有固定资产基础上进行改建、扩建的，按固定资产原值，加上改建扩建发生的实际支出计价。
（四）投资者投入的固定资产，按评估确认或按合同、协议约定的价格计价。
（五）接受捐赠、从境外调人或引进的固定资产，以所附单据确定的金额加上由公司负担的运输费、保险费、安装调试费、缴纳的税金等计价；无所附单据的，按照同类固定资产现行市场价格计算；
（六）盘盈的固定资产，按照同类固定资产的重置完全价值计价；公司购建固定资产交纳的固定资产投资方向调节税、耕地占用税计人固定资产的价值。 公司可依法对固定资产进行有偿转让、出租、变卖、抵押借款、对外投资，企业兼并、投资、变卖、租赁、清算时，应依法对固定资产进行评估。第四章 固定资产析旧 第六条 公司固定资产提取折旧的范围和折旧年限按国家规定范围执行。 第七条 公司计算提取固定资产折旧，采用平均年限法（下称直线法）。净残值率按3％计算。当月增加的固定资产当月不提折旧，当月减少的固定资产当月照提折旧。 第八条 直线法的折旧额按下列公式计算：
（一）固定资产年折旧额=（固定资产原值-净残值）/预计使用年限
（二）固定资产年折旧率=固定资产年折旧额/固定资产原值
（三）固定资产月折旧额-（固定资产值×固定资产年折旧率）/12第五章 固定资产购置、报废与管理 第九条 总公司各部门和各专业公司的年度预算应包括固定资产购置计划和预算。购置固定资产时应填写《固定资产购置申请表）（样式附后），报总公司财务本部和办公室，并按下列程序核准： 1）预算内购置固定资产5，000元（不含）以下由财务本部和办公室共同审批；5，000元一30，000元（不含）由主管副总经理或助理总经理审批，三万元以上的由总公司总经理审批。 2）凡预算外购置固定资产一律由总公司总经理批准。 第十条 亏损企业扭亏期间不得购置固定资产，特殊情况必须购置的，一律按程序报总公司总经理批准后方可购置。 第十一条 经批准购置的固定资产，由办公室负责购置或经办公室指定规格、型号后由申请部门自行购置。 第十二条 总公司各部门和各专业公司报废固定资产应向总公司办公室报送《固定资产报废申请表》（调样式附后），经总公司办公室组织有关部门和人员鉴定并签署意见后按购置固定资产的审批程序转呈有关领导批准报废。 第十三条 原则上维修费用小于净值的固定资产不予报废。 第十四条 总公司办公室统一负责固定资产的实物管理，应对所有固定资产进行分类，设置固定资产卡片并详细登记，年内会同财务本部进行固定资产盘点。 第十五条 总公司财务本部负责固定资产的价值管理，应根据固定资产实物的增减（购置、报废、盘盈、盘亏、毁损等）及时按有关规定进行帐务处理。 第十六条 固定资产的日常维护、保养以及修理由各位用部门负责。各部门对固定资产的维护和管理应建立岗位责任制度，落实到人。第六章 财产清查 第十七条 总公司办公室和财务本部对固定资产进行定期或不定期的清查（至少年终清查一次），固定资产清查主要是通过对固定资产实物盘点进行帐物核对，以便真实地反映其实有数量和分布情况。如有盘盈盘亏还应查明原因。 第十八条 固定资产清查的程序：固定资产全面清查时，由办公室和财务本部组成清查小组，编制“固定资产盘点表”，经查核后确定出固定资产盘盈盘亏数额，根据“固定资产盘点表”填制“固定资产盘盈表”和“固定资产盘亏表”，经有关人员签字或盖章后，财务本部据以进行有关的帐务处理。 第十九条 财产清查中发现盘盈的帐外固定资产，应按重置完全价值作为原值，按新旧程度估计确定折旧额，并按重置完全价值减去累计折旧额后作为净值。 第二十条 固定资产有偿转让收入或清理报废变价收入扣除清理费后的净收入与其帐面净值（固定资产原值减累计折旧）的差额以及固定资产盘盈、盘亏、毁损、报废的净收益或净损失，计人营业外收入或营业外支出。毁损、报废损失较大的，可分期摊销，摊销期限不得超过2年。第七章 附 则第二十一条 本规定由财务本部负责解释和修订。
第16篇：财务、药品、固定资产、档案、信息管理制度
财务、药品、固定资产、档案、信息管理制度
一、财务管理制度
1.严格执行财务法律法规和财务会计准则，落实财务人员岗位责任制度。2.严格执行会计内控制度和各项财会制度。按要求编制年度财务预算和财务决算。做好财务分析和会计核算、成本核算、物资核算。
3.根据国家统一的医疗服务价格和药品价格合理收费，保证应收尽收。4.规范支出范围、支出标准，减少浪费，降低成本，提高资金的使用效率。 5.严格现金管理。收费处、住院处等必须每日结账交款，所有业务收入的现金，一律于当日送交银行。
6.严格执行支票领取、使用相关规定及程序。遗失支票，应立即报告。
7.财会账目做到日清月结。记载清晰，数字准确，及时清理债权、债务。妥善保管各种账册、凭证、报表等。
8.加强各级财政及有关部门下拨资金的管理，做到专款专用，不得擅自挪用或变更使用性质。
二、药品管理制度
1.按照《中华人民共和国药品管理法》《麻醉药品和精神药品管理条例》和《医疗机构药品管理暂行规定》，做好药品管理工作。
2.购药计划应根据临床的用药需求，实行计划采购，计划供应，购进药品应严格按照卫生行政部门规定的渠道采购，验明药品相关合格证书，并对药品进行进货检查验收，保证药品质量。遵循“定额管理、合理使用、加速周转、保证供应”的原则，拟定购药计划，经主任批准方可从规定药品销售单位购置药品。
3.对购置药品的质量、数量、购入和领用，必须健全入库验收、出库手续，严格执行入库验收、核对等工作，每月必须将药品销售情况报送财务室进行核算。作好药品的期效、品种、帐目等项目登记工作。注意发现存放药品的变化，若出现问题，及时与该药品销售单位进行联系，更换或退掉，并做好各项登记。 4.药品应在符合环境要求的条件下放置，根据药品特性（如避光、低温）分别保管，注意药品的失效期，避免变质、损失和浪费。毒麻药品和一类精神药品应有安全贮存设施，实行专库、专柜、双人、双锁管理。
5.建立进、销、存帐目管理，做到日清、日结、月盘存，每月对在库存的药品进行一次质量抽查，全年覆盖率在100%。
6.实行药品零差率销售的品种，应在指定的配送企业采购，按统一药品价格销售，不得以任何方式加价销售。零差率药品与非零差率药品应分别采购、分别入账、分别管理。
三、毒、麻、精神药品管理制度
（一）医疗用毒性药品(简称毒性药品) 1.毒性药品是指毒性剧烈、治疗量与中毒量相近，使用不当会致人中毒或死亡的药品。 2.毒性药品的管理，应做到专柜加锁、专人保管，并建立保管、验收、领发、核对登记制度，严禁与其他药品混放。其包装容器上必须印有毒药标志
3.毒性药品的处方应完整、清晰，每次处方不得超过2 日极量。处方应当留存2 年备查。
4.毒性药品的供应、调配，必须有医生签全名的正式处方，并由配方人中员及具有药师以上技术职称的复核人员签名盖章后方可发出。配制含毒性药品的制剂，应严格按照操作规程进行，准确投料，记录完整。对处方未注明“生用”的毒性中药，应当付炮制品。不得非法使用、储存、转让、借用。
（二）麻醉药品
1.麻醉药品是指连续使用后易产生身体依赖性、能成瘾癖的药品。
2.麻醉药品实行“专人负责、专柜（保险柜）、专用帐册、专用处方、专册登记”的管理。不得非法使用、储存、转让、借用，专柜实行双人双锁管理。麻醉药品由执业医师取得麻醉药品处方资格后方可使用。
3.麻醉药品处方应书写完整，字迹清晰，签写开方医生姓名，配方应严格核对，配方和核对人员均应签名，并建立麻醉药品处方登记册。医务人员不得为自己开处方使用麻醉药品。
4.麻醉药品的每张处方，注射剂不得超过2 日常用量，片剂、酊剂、糖浆剂不超过3 日用量，连续使用不超过 7 天。处方实行专册登记应当留存至少3 年备查。 5.癌症患者需长期使用麻醉药品，凭市卫生局核发的“晚期癌症病人麻醉药品专用卡” ，并指定本中心供应者，从第二次起交回上次取药空安瓿取药(安瓿上药名必须清晰可见)，发药部门凭处方与空安瓿到库房换取药品。
6.各病区存放的少量麻醉药品，应有专人负责、专柜（保险柜）保管登记。药剂科有权不定期检查。病房固定的麻醉药品换取时，必须凭处方和空安瓿(安瓿上药名必须清晰可见)换取。麻醉药品的采购，应持市卫生局核发的《麻醉药品购用印鉴卡》，按麻醉药品购用限量的规定，在指定的麻醉药品经营单位购买。
7.麻醉药品包括：阿片类、可卡因类、大麻类、合成麻醉药类及其他易产生依赖性的药品、药用原植物及其制剂。
（三）精神药品
1.精神药品是指直接作用于中枢神经系统，使之兴奋或抑制，连续使用能产生依赖性的药品。
2.依据精神药品使人体产生的依赖性和危害人体健康的程度，分为第一类和第二类。3.第一类精神药品实行双人双锁专柜（保险柜）管理，建立精神药品收支帐目，按季节盘点，做到帐物相符，发现问题应当立即上报。
4.第一类精神药品由执业医师取得第一类精神药品处方资格后方可使用。
5.医师应严格掌握适应症和禁忌症，严禁滥用。除特殊需要外，第一类精神药品的处方，每次不超过3 日常用量，第二类精神药品的处方，每次不超过7 日常用量。处方应当留存2 年备查。
6.第一类精神药品的采购，应持卫生局核发的《精神药品购用卡》在指定的经营单位购买，不得使用现金交易。
7.所购精神药品只准在本单位使用，不得转售。8.精神药品处方实行专册登记，保存至少2 年。
四、固定资产管理制度
1.设专人负责固定资产管理，建立健全固定资产三账一卡。定期对固定资产进行清点、核实，作到账账、账卡、账物相符。保管人员变动时，应办理移交手续。 2.固定资产的购置严格执行逐级审批制度，大型设备应根据机构的规模、任 务、现状、发展规划和经费情况添置和更新。 3.设备操作人员须培训合格后方能上岗，并掌握设备安全使用程序，规范操作。 4.定期做好设备保养、维护，保证设备正常运行，提高设备使用率。
5.固定资产的报废、转让、变价处理，严格执行有关报废的程序和规定并及时上报相关主管部门。
6.加强国有资产管理，严防国有资产流失。
五、设备管理制度
1.负责设备管理的人员每年根据现行设备运行状况、储备情况、使用年限，编制采购计划，报中心主任审批。
2.凡属贵重仪器、大型设备的购置由中心主任批准，按政府集中招标采购手续办理；一般设备的购置由中心主任批准，会同有关科室及总务人员统一采购。
3.购入、调入的贵重仪器、设备等，由中心主管主任和设备管理人员、使用科室有关人员参加验收，无误后入库上帐建卡并建立仪器设备技术档案，严格出入库手续。4.各科领取设备后，一般医疗器械，指定专人负责保管，每班要认真交接，专人负责检查、更换，保持性能良好；贵重仪器必须责任到人。应保持仪器的清洁、干燥。用后经保管者检查性能并签字。各种仪器应按其性能不同，妥善保管。 5.器械库房应按照器械的性质分类保管，并做到帐物相符。
6.失去效能的设备、仪器的报废、报损、变价、转让或无价调拨，应由科室填写申请单，经设备管理人员审核后送中心主任或上级主管部门批准。
7.各科室需维修的仪器设备，应及时通知设备管理人员。联系厂家或专业人员进行维修。
六、医疗废物管理制度
1.建立医疗废物管理责任制，设专兼职人员负责管理。
2.医疗废物的暂存场所要合理选址，有明显的警示标识和防鼠、防蚊蝇、防盗等安全措施，定期消毒，保持环境整洁。
3.产生医疗废物的科室，要有专人负责登记、分类收集、暂存、密闭运送。4.医务人员出诊治疗后，应将医疗废物带回，不得留在出诊地点与生活垃圾混放。 5.医疗废物按类别分置于专用的包装物或密闭的容器内，进行交接登记。登记内容包括来源、种类、重量或数量、交接时间、处置方法、最终去向以及经办人签字等，登记资料至少保存三年。
6.收集医疗废物的容器或收集袋要有统一标识，锐利废物和高度污染的医疗废物按规定分别放入密闭、防刺、防渗容器或收集袋内。
7.使用专用运送工具，将分类分装的医疗废物按规定时间、路线，运送到指定的暂存场所，不得渗漏、遗撒、污染环境。医疗废物暂存时间不超过 2 天。
8.医疗废物管理人员应进行相关法律和专业技术、安全防护以及紧急处理等知识的培训。
七、一次性使用无菌医疗器械管理制度
1.卫生院所用一次性使用无菌医疗器械必须统一采购，使用科室不得自行购入。 2.卫生院采购时应注意对产品“六证一报告”确认，并作好一次性使用无菌医疗器械采购、验收和记录工作。采购记录应包括：购进产品的企业名称、产品名称、型号规格、产品数量、生产批号、灭菌批号、产品有效期等。严格保管，上架存放，标记清楚。按照记录应能追查到每批无菌器械的进货来源。不得从非法渠道购进无菌器械。 3.科室在领取一次性使用无菌医疗器械时，应填写“一次性使用无菌医疗器械领取单” ，并将标注有“企业名称、产品名称、型号规格、生产批号、灭菌批号、产品有效期”的产品说明书留存，依次粘贴于科室“一次性使用无菌医疗器械领取本”中，同时详细记录产品数量、规格和领取日期。
4.使用前，使用者应对器械仔细检查。不得使用过期、已淘汰、小包装已破损、标识不清的无菌器械。
5.使用时注意观察，若发生热原反应、感染或其他情况，必须停止继续使用，同时保留样本，及时报告院领导，并在科室“一次性使用无菌医疗器械领取本” 中详细记录。 6.使用过的无菌器械，使用者必须及时初步销毁，使其零部件不再具有使用功能。科室每天集中、统计、“一次性使用无菌医疗器械毁型、记录处理登记本” 。 7.有条件的供应室应对收集到的一次性使用无菌医疗器械及时进行终末毁型处理，并记录“一次性使用无菌医疗器械毁型物品记录本” 。
8.经毁型机处理的一次性使用无菌医疗器械碎渣，用黄色特种垃圾代包装密封后，交市环卫部门处理。9.科室使用无菌器械发生严重不良事件时，立刻报告中心领导，中心领导应在事件发生后及时报告市或区药品监督部门和卫生行政部门。
10.发现不合格无菌器械，应立即封存，及时报告区药品监督部门，不得擅自处理。经验证为不合格的无菌器械，在区药品监督部门的监督下予以销毁。
11.中心领导履行对一次性使用无菌医疗用品的采购、管理和回收处理的监督检查职。
第17篇：固定资产投资工作总结
2015年固定资产投资及房地产专业统计 工作总结
今年以来，我县固定资产投资统计工作在县委、县政府的领导下，在市局的业务指导下，把提高统计数据质量放到突出地位，高质量完成各项统计报表，不断提高统计队伍的整体素质，充实服务内容，提高参与宏观决策的咨询水平和服务水平。现将今年我县固定资产投资统计工作总结如下：
一、精心组织，顺利完成2014年年报工作
为保质保量地完成2014年年报工作，县局认真准备，组织全县“四上”房地产企业及项目报表单位召开年报会，集中培训业务知识，对报表的数据质量落实责任，明确报表操作办法，确保了年报工作的顺利完成和数据的准确。
二、强化部门协作，进一步明确投资统计职责分工
由政府发文将目标分解至各责任单位，由各责任单位对项目进行筛选，将符合统计标准的项目按进度及时申报入库；充分发挥统计预警职责，及时向县委、县政府报告固定资产投资完成情况，将全县各责任单位固定资产投资入库完成情况向县委县政府做出了两次预警，获得了政府主要领导、分管领导的批示，为全县固定资产投资工作的顺利推进起到了积极作用。
三、加大清理力度，全面清查固定资产投资项目及“四上”房地产企业
联合县发改局、住建局、经信局等部门及相关乡镇加大了对固定资产投资项目和“四上”房地产企业的清理力度，做到应统尽统。1-10月，新增入库资质内房地产企业3家，入库项目116个，成功申报入库资金136亿元。
四、准确、及时、全面地报送各项定期报表
为更准确、及时、全面地报送各项定期报表，督促县发改局、住建局加强对项目单位、房地产企业报表的催报工作，狠抓数据质量。结合国、省、市要求，组织房地产企业及投资统计业务人员进行了相关专业知识的培训，进一步规范专业报表要求，严格台账制度。报表期间，随时解答报表单位在报表过程中的各种问题，并对投资及房地产定期报表逐一进行审核，发现问题及时通知主管部门或报表单位修改，确保定期报表能够按时、准确上报，较好地完成了本年度定期报表任务。
五、进一步提高固定资产投资统计服务水平
完成2015年《统计年鉴》和统计公报投资及房地产部分资料的编审工作；全方位、多角度开展统计分析，为领导科学决策提供统计服务，共完成投资统计分析3篇，投资统计预警情况2次，投资信息4篇。
六、存在的不足
一年来，固定资产投资统计工作虽取得了一定成绩，但也存在一定的不足。主要在于对项目及企业开发经营情况深入了解不够，缺少对项目进度较慢的原因分析，深入基层调研项目、企业的次数不足，不利于掌握全面、可靠的基础资料。
下一步工作打算
1、努力做好2015年报工作，会同县发改局、住建局、经信局进一步加大清理力度，对今年应统未统项目及时纳入统计。
2、认真学习投资制度改革，根据国、省最新要求，对库存5000万以上、5000万以下项目展开清理，做好年底项目结转工作，为2016年投资新制度的实施打好基础。
3、加强数据质量评估。在2015年投资完成情况的基础上，对2016年增长速度进行细致的分析，把好数据质量，加强数据预警，为领导宏观决策提供科学的数据。
4、结合投资统计改革，做好2016年度联网直报工作。2016年起，5000万以上在建项目法人单位将纳入国家一套表系统开展联网直报，将对投资统计数据生产方式产生较大影响， 我局将严格按照国、省、市要求，按时高质量完成2016年各项联网直报定期报表工作。
5、努力提高统计服务水平。不断提高服务水平。继续加强对投资领域情况的监测分析，提高进度分析水平，增强敏锐性，善于发现和把握新情况、新问题，及时提出正确的分析建议，当好各级党政领导的参谋和助手；发扬求真务实作风，深入实际调查研究，进一步提高专题分析能力。
第18篇：固定资产管理工作总结
●背景：
制造型企业随着企业规模的扩大、固定资产特别是设备固定资产的增加，对设备固定资产有效管理的难度越来越大。设备固定资产有效管理在一定程度上体现了制造型企业管理水平。从财务经营及设备本身专业管理的角度对设备固定资产进行有效管理，对企业资产优化及设备资源的有效使用有着非常重要的作用。为帮助广大制造型企业掌握设备固定资产有效管理的思路、方法与工具，特开发此课程。
●目的：
为制造型企业设备、财务管理的相关人员提供设备固定资产有效管理的思路、方法和工具，切实提升企业管理水平与素质
●效果
如切实运用，设备管理进一步规范、设备收益率明显提高
●大纲：
第一章 设备固定资产管理的主要内容及作用
1、主要内容
1．1 设备固定资产价值评估 1．2 设备固定资产运行效率评估 1．3 设备固定资产投入产出分析
1．4 设备固定资产生命周期的的日常管理
2、作用
2．1 设备投资回报效益提升 2．2 企业管理水平提升
2．3 为企业可持续健康发展打基础
第二章 设备固定资产管理成效考核指标及说明
1、设备投资回报率
2、设备综合运行效率
3、设备平均无故障工作时间
第三章 设备固定资产管理的一般流程及控制要点
1、设备固定资产管理流程图及说明
2、设备固定资产管理流程控制要点 2．1 设备规划控制要点 2．2 设备申购控制要点 2．3 设备选型的控制要点
2．4 设备供应商选择、评估的控制要点 2．5 设备采购的控制要点 2．6 设备自制的控制要点
2．7 设备安装、验收的控制要点 2．8 设备付款的控制要点 2．9 设备前期培训的控制要点
2．10 设备固定资产编号的控制要点
2．11 设备台帐、档案建立、维护的控制要点
2．12 新设备投入财务优惠政策充分利用个控制要点
2．13 设备操作规程、保养作业指导书制订、确认及培训的控制要点 2．14 设备保养控制要点 2．15 设备维修控制要点
2．16 设备运行维护记录的控制要点 2．17 设备固定资产盘点的控制要点
2．18 设备运行维护费用记录与分析控制要点 2．19 设备技术改造的控制要点 2．20 设备配件管理控制要点
2．21 设备折旧、价值评估、投资回报、运行效率数据收集及分析控制要点 2．22 设备报废、设备残值确定控制要点 2．23 设备后期处理控制要点 2．24 案例说明与分析
第四章 设备固定资产制度管理及信息化管理
1、组织架构、岗位人员分工
2、设备固定资产制度管理制度的制订、确认与实施
3、设备固定资产信息化管理的控制要点
（王老师在中国汽车工业发展的奇迹——奇瑞汽车总部讲课的现场）
● 讲师简介 ：
王老师（国内资深工厂企业管理实战派专家）
国内资深工厂管理实战派专家。全球华人讲师五百强之一。
目前国内少见的横跨3大类型企业(国营、外资、民营)、七大制造行业（机械、电器、五金、电子、锁具、服饰、炊具）、做过多种企业中高层职务（曾任世界五百强在华企业生产经理、某知名大型民营企业副总裁）、有21年制造型大中型企业真正实战型企业管理专家。 中国管理培训联盟、山东管理培训联盟特聘资深讲师、中国企业联合会特聘资深咨询师、高级顾问；国内多家知名咨询培训咨询机构特邀高级培训师、咨询师。
王老师主要工作经历：3年国企、8年外企、10年民企，曾任过大中型制造型企业品质经理、生产经理、人力资源总监、副总经理、常务副总、副总裁、总经理。
王老师以对制造型企业内部运作研究而著称，以真正实用、实战、实效而著称。对制造型企业从订单接收到出货的整个运作都非常熟悉，有丰富的制造型企业管理理论知识与实战经验。是目前国内不多见的制造型企业管理实战型专家，集培训与咨询于一身的专家。 【指导培训过的企业有】：广东健力宝、新泰达电子、捷永集团、广东卷烟厂、广西南南铝业、奇瑞汽车、吉利汽车、上海外高桥造船集团、安徽洽洽食品集团、宁波博威集团、温州合兴电子集团、金华地区有群升、超人、正阳、雄泰、今飞、绿源电动车、康超集团、梅花锁业、巨龙管业集团公司；绍兴地区有丰利设备、中益机械等
王老师讲课风格生动、幽默，讲解深入浅出。不仅案例丰富，且提供多种实用的解决问题之工具及技巧，把管理当故事讲。对参训者具有极大的吸引力、感染力和意想不到的后续效果。受邀在上海、广州、深圳、南京、重庆、济南、杭州等全国各地城市讲授企业管理课程，深受广大学员的欢迎。通过理论与实际的整合，现形成一套可行的、实战的企业现场管理运作模式即生产现场优化管理模式。
王老师对制造型企业的咨询，是国内不多见的能承诺效果的专家，对制造型企业几十年的实战经验，其咨询服务的企业都建立了良好长期合作的关系。
第19篇：固定资产管理员工作总结
资产管理员工作总结
刘双慧
一、工作态度：本年度本人担任固定资产管理、完成后勤事务性任务等项工作。在工作中本人认真履行一级教师职责，在工作中注重培养学生爱护学校财产，勤俭节约的好品质。
二、政治思想：本人拥护党的基本路线，努力贯彻党的教育方针，忠诚党的教育事业。能坚持准时参加学校组织的政治学习并认真做好笔记，写好学习心得，思想端正，服从学校的工作安排，办事认真负责；自觉遵守职业道德，树立良好的教师形象；能够顾全大局，团结协作，在各方面以党员的标准严格要求自己，以便更好地适应教育发展的形势。在工作中，我严于律己，宽以待人。时时处处对自己严格要求，查找不足，及时纠正，对别人的缺点，则尽量宽容。为人师表，注意教师形象，不愧对人民教师的称号。
三、业务水平：作为学校固定资产管理员，本人积极参加滕州市财政局和滕州市教委对中小学固定资产管理员的各项培训；认真学习学校固定资产管理业务知识；认真学习《枣庄市行政事业单位固定资产管理暂行办法》和《滕州市中小学、幼儿园及教育系统其它事业单位固定资产管理办法》等文件，并在工作中认真落实文件精神。教育现代化和中小学标准化建设对学校固定资产管理员提出了新要求，固定资产管理员岗位职责要求管理员通过管理软件对学校固定资产实施管理，要求管理员通过软件为各级政府对教育投入，为学校领导改善办学条件提供数据支持。本年度本人一如既往刻苦钻研《滕州市中小学教育固定资产管理系统》、《滕州市行政事业单位固定资产管理系统》、《滕州市行政事业单位资产动态管理系统》等资产管理软件业务，为科学、规范管理校产奠定基础。
四、工作业绩：做好学校固定资产管理工作要求负责学校固定资产管理的固定资产管理员要在学校固定资产领导小组统一领导下与财务部门、技术部门及固定资产使用部门团结协作，共同完成对学校固定资产的监督、管理、维修和使用维护。在教委领导、学校领导的关心支持和同事们的团结协作帮助下，本人本年度完成了以下几方面工作：
一、规范固定资产的管理。在学校办公室的组织协调下，全面完成了全校的资产清查工作，登记造册，填写卡片等项工作，并按照省、市财政局、教育局财务部门的要求，按时、按质完成了学校固定资产的数据上报工作，通过资产清查，弄清了家底，规范了管理。
二、严格规范资产采购程序。
2016年新购固定资产，每批采购物资，严格按程序进行审批，坚持先批后购，对于采购物品及时登记，做至一物一卡，严格手续。
三、加强对资产的监督。
办公室、会计室、固定资产管理员同时参与对学校固定资产的管理，各司其职，互相牵制。固定资产管理员搞好固定资产帐务管理的基础上协助办公室搞好固定资产实物的管理，办公室购入或工程改造过程中所发生的固定资产，办理入库，由固定资产管理员纳入固定资产核算；对调出的固定资产应办理移交手续；对报废的固定资产应参加鉴定、清理；对保管、使用、维护不当所造成的提前报废的固定资产，查明原因，分清责任，认真处理。在清查固定资产时，应组织有关人员到现场核实，保证账物相符、账账相符、帐卡相符。并负责对固定资产购入或工程改造的监督审计，并对固定资产责任人的离任交接进行监督。
四、建章立制，固定资产管理工作不断规范有序。一是加强对固定资产及账务的管理。实行分级管理的原则，学校固定资产由资产办公室统一登记，清查，盘点和调配，并对固定资产管理情况定期或不定期进行彻底，细致的清查，核对，明晰了产权，完善了制度，规范了手续，做到帐帐相符，帐实相符。
二是加强固定固定资产的报废处理。固定资产报废工作每年2次，将报废的资产汇总，由办公室根据使用部门申报单进行核实，由财务核对，交分管领导审核，校长批准后，统一用呈批件汇总上报财政局，批复后，交财务销帐和归档。对资产残值进处理后，交付给财务部门，由财务开出收据，做好固定资产的销帐处理，资产报废的程序不断规范。
三是严格固定资产的调拨处理。严格按照相关规定办理，要求调拨双方签名盖章方才生效。
五、抓岗位责任，资产管理制度化。
严格按照统一领导、归口管理、分级负责的原则。建立健全资产管理制度，把资产管理作为一项长期工作，不断形成制度，促进资产规范有序，并长期坚持下去。重点抓好岗位责任，使责任到人，具体到事，确保资产管理工作科学化。
六、管理中的不足
1、资产闲置问题突出
由于学校等原因。经过长时间的不使用，导致资产闲置，时间一长，这些设备不实用，且质量都大不如以前，使用效率低下，甚至无法使用，闲置一边，造成资产严重的损失浪费。
2、重购轻管思想严重
固定资产在采购的时候，各级都比较重视，而且经过层层审批，责权分明，但是在采购之后的使用环节，固定资产的管理被逐步弱化或忽视了，比如固定资产的定期保养维护、固定资产的正常有效使用等等，都不太重视，体现出重购轻管的管理模式。
3、待报废的固定资产管理难度非常大
学校于2004年与善南中心中学合并，前后跨越时间长，部分资产由于使用过程中已经不同程度的损坏，且时间长、工作性能下降，加之又有新购物资，根据有关规定，资产又未到报废年限，对待报废的资产管理有很大工作难度。
回忆一年的工作，感觉相当充实。今后，一定在学校领导、教委资产科领导关心支持和同事们团结协作配合下，更加勤奋工作，为学校发展做出自己应有贡献
第20篇：固定资产投资工作总结
2015年固定资产投资工作总结
2015年19月份固定资产完成投资额36.8亿元，同比下降-11.1%。其中，建设项目完成21.9亿元，同比增长13.1%；房地产完成14.8亿元，同比下降-32.4%。
1、完成投资专业的年报工作。
一套表平台需要报送年报的专业有房地产和建筑业，房地产企业23家，建筑业34家。开网期间对这些上报单位进行催报并逐一进行了审核。省投资平台需要报送年报有51个项目，同时还完成了投资项目的结转工作，同经济局核实确认了需要结转的亿元以上项目，以及即将要纳入投资一套表的项目单位名单。14年未投产应结转的项目有24个，经确认后，保留17个项目结转到2015年。同时，有7家亿元以上项目单位新增到投资一套表。
3、按时完成月报、季报常规工作。
1号开网进行房地产一套表月报报送和建筑业的一套表季报报送工作。每个月的20号开始着手准备黑龙江省投资平台上的投资项目报送工作，每个季度进行项目现场进度拍照工作以及新项目入库定位采集工作，累计10月末，共进入现场采集项目60余次。今年新增入库房地产企业4家。完成非公经济季报报送工作，今年非公经济调查单位换了新样本，年初对样本单位进行了核实确认，我区非公有制规模以下工业法人抽中14家，非公有制服务业抽中9家。每个月的5号前完成了省重点产业园区月报表的报送，这项工作是去年年末市局同发改委联合布置，今年新开展的一项月报常规工作，主要是负责高新区和齐轨交通产业园区的报表统计。
今年另一项新开展的常规工作就是全国投资统计改革试点工作。统计对象是一套表范围内的所有专业的法人单位，以及有亿元以上在建项目但未纳入一套表的法人单位。这些单位需要报送非金融资产投资情况表和亿元以上在建项目情况表。我区报送非金融投资情况表即IV501表共179家，占全市报表数的21%，这张表是各专业负责催报并初审，最后由我逐家审核。亿元以上即IV502表我区共41家，工业10个亿元以上项目，非产业项目31个，其中房地产项目28个。
4、参加培训学习。
1月20日到省里参加了为期两天的全省投资改革试点培训会议。会上省局领导就试点改革精神和制度方案进行了传达和讲解。1月末在报送一套表年报过程中，要求企业进行了新制度的试填报。在试填报过程中遇到问题，我会和同事共同探讨，及时向市局或企业财务人员请教，并熟读理解制度方案。同时，在服务业开年报会的时候，对服务业的法人单位进行了新制度的报表培训。在试报过程中发现的一些共性问题，我进行了汇总并把问题打印出来，发给了各专业的法人单位报表人员以供他们学习参考。
2月初，到省里参加了投资统计工作座谈会。会议由省局副局长主持，会议上要求各地认真落实投资新制度的报表工作，强调了报表双轨制的特殊性和必要性。
5、进一步为明年投资制度改革做准备。
根据国家文件精神，进一步核实投资项目。由于明年投资一套表由亿元改为5000万元以上投资额项目报送联网直报平台报表，从8月份开始，对5000万元以上项目进行确认核实，并在11月份逐个准备项目单位材料进行入库申请。
接下来的工作计划：
1、进行投资制度双轨制后的数据对比分析。
2、继续认真做好每个月的常规工作。
3、继续加强业务学习。
4、加强同经济局的沟通，及时了解投资项目信息。
