银行外汇工作总结（精选多篇）

推荐第1篇：银行外汇会计工作总结

银行外汇会计工作总结(精选多篇)

第二章

1、某客户将其活期外汇存款5 000美元转存定期外汇存款。 借：活期外汇存款usd5 借：现金usd1 000.00贷：外汇买卖usd1 000.00

借：外汇买卖rmb8贷：xx科目b外币 异种货币套汇 1.

某银行收到纽约联行划来某企业贸易款项借：外汇买卖gbp10 000.00

贷：汇出汇款gbp10 000.00

000.00

贷：定期外汇存款usd5 000.00

2、某外、侨、合资企业以美钞usd10 000存入其存款账户。 借：现金usd10 000.00贷：外、侨、合资企业活期存款

usd10 000.00

3、发放给某进出口公司短期美元贷款30 000，直接支付进口货款。

借：短期外汇贷款usd30 000.00

贷：存放港澳及国外同业 usd30 000.00

4、某银行出纳某日庆典库存现金发现长款usd100.00，经查找无果，挂账待查。借：现金usd100.00

贷：应付及暂收款项 usd100.00

5、中国银行某支行解讫一笔香港分行的汇入汇款usd4 000.00。

借：汇入汇款usd4 000.00贷：外、侨、合资企业活期存款usd4 000.00

6、某客户从外汇长城卡中支取现金usd800.00。

借：信用卡备用金存款 usd800.00

贷：现金usd800.00第三章 外汇买卖

1.1997年1月27日，某归侨持美元现钞usd1 000.00来银行兑换人民币，当日美元的钞买价是809.07%。

090.70

贷：现金rmb8 090.70 2.1997年2月18日，某外贸进出口公司需电付国外一笔贷款500 000.00美元，持有关有效凭证到某银行购汇支付。当日人民币挂牌汇价是美元汇卖价831.06%

借：进出口企业或其存款 某外贸公司户rmb4 155 300.00

贷：外汇买卖rmb4 155 300.00

借：外汇买卖usd500 000.00

贷：汇出汇款usd500 000.00

3.1997年x年x日，某分行所持有的结算周转外汇降到了核定的下限一下，差额为gbp1 000 000.00英镑，经总行授权，可通过外汇交易市场购入不足。外汇交易市场的人民币牌价为1 406.03%

借：同城人民银行往来 gbp1 000 000.00

贷：外汇买卖gbp1 000 000.00

借：外汇买卖rmb14 060 300.00

贷：同城人民银行往来 rmb14 060 300.00

一、套进套出外币数额一头不固定的核算

借：xx科目a外币贷：外汇买卖a外币 借：外汇买卖人民币贷：外汇买卖人民币 借：外汇买卖b外币

usd500 000.00，因该企业在银行开立的是“外、侨、合资企业或其存款”港元户，所以银行将报单美元套成港元收入企业港币存款户。假定该转账日美元汇买价为828.58%，港币汇卖价为107.40%。

借：港澳及国外联行往来纽约分行usd500 000.00贷：外汇买卖usd500 000.00

借：外汇买卖rmb4 142 900.00

贷：外汇买卖rmb4 142 900.00

借：外汇买卖hkd3 857 488.00

贷：外、侨、合资企业活期存款某企业 hkd3 857 488.00

2.某企业从其存在银行的“外、侨、合资企业活期存款”法国法郎户支取款折成英镑gbp10000.00，汇付国外非贸易

款项。假定当日法国法郎和英镑的牌价

分

别

为

：

frf100=rmb158.00-158.63，gbp100=rmb1 400.42-1

406.03

借：外、侨、合资企业活期存款frf88 989.20

贷：外汇买卖frf88 989.20

借：外汇买卖rmb140 603.00

贷：外汇买卖rmb140 603.00

2.某外宾以美元现钞usd1 000要求汇往纽约。当日牌价为：usd100=rmb828.58-831.06，钞买价为809.07% 借：现金usd1 000.00贷：外汇买卖usd1 000.00

借：外汇买卖rmb8 090.70

贷：外汇买卖rmb8 090.70

借：外汇买卖usd973.54贷：现金usd973.54 2.某企业以其“外、侨、合资企

业活期存款”日元户支款，兑成日元现钞10 000元，以备该企业出国谈判人员旅途用。该日牌价为：jpy100=rmb7.1499 0-7.177 6，钞买价为6.9886%。 借：外、侨、合资企业活期存款jpy10 040.00贷：外汇买卖jpy10 040.00

借：外汇买卖rmb717.76贷

：

外

汇

买

卖 rmb717.76

借：外汇买卖jpy10 000.00

贷：现金jpy10 000.00

二、套进套出外币数额两头固定的核算

1.某银行应某企业申请委托香港某代理行代收非贸易款英镑gbp5 000.00，收妥后，该代理行以等值美元报单usd8 480.02划收该行，收到报单后，经审核折合率无误，当日牌价

usd100=rmb828.58-831.06，

gbp100=rmb1

400.42-1

单，分录反向）

中国银行上海市静安支行收到中国银行广州分行营业部寄来的邮划贷方报单，审核无误后，收入开户单位外资百货公司外汇账户，金额usd10 000.00.借：全国联行外汇往来usd10 000.00

额usd30 000.00。 广州分行：

借：全国联行外汇往来 文昌支行usd30 000.00

贷：外汇专户活期存款usd30 000.00 文昌支行：

借：全国联行外汇往来 湖南省贷：应付开出信用证款项 业务发生进口付汇： 借：进出口企业活期存款贷：系统外汇买卖 借：系统外汇买卖贷：全国联行外汇往来 借：应付开出信用证款项贷：应收开出信用证款项 406.03，将报单美元套成英镑gbp5 000.00，收入企业“外、侨、合资企业活期存款”英镑户。 方法一：第一种

借：存放港澳及国外同业

usd8 480.02

贷：外汇买卖usd8 480.02

借：外汇买卖rmb70 263.00

汇兑损益rmb37.75贷： 外汇买卖rmb70 301.50

借：外汇买卖gbp5 000.00贷：外、侨、合资企业活期存款gbp5 000.00 方法二：比价法p58

借：存放港澳及国外同业 香港某代理行usd8 480.02贷：外汇买卖usd8 480.02

借：外汇买卖rmb70 263.75

贷：外汇买rmb70 263.75

借：外汇买gbp5 000.00贷：外、侨、合资企业活期存款gbp5 000.00第四章

1．中国银行广州分行营业部收到某三资企业提交的汇款凭证，要求汇给在中国银行上海市静安支行开户的外资百货公司货款usd10 000.00.

借：外、侨、合资企业活期存款

usd10 000.00

贷：全国联行外汇往来usd10 000.00

2.收到贷方报单收到湖南分行外汇邮划贷方报单及有关附件，经审核发现，收报行行号为47806，名为海南省文昌支行，附件肯定为广州省某外事企业，报单金

中行usd30 000.00贷：全国联行外汇往来 广州分行usd30 000.00

全国电子联行往来账业务处理 往账业务——借记业务

借：全国电子联行往账贷：xx科目

来账业务——借记业务 借：xx科目

贷：全国电子联行往账

港澳及国外联行往来 收到“请贷记”报单时：借：有关科目

贷：港澳及国外联行往来

第五章 代理行往来 出口收汇：

经办行向总行索偿时： 借：应收

即期/远期信用证出口款项

贷：代收即期/远期信用证出口款项 或者：

借：应收出口托收款项贷：代收出口托收款项 总行经审核无误后下划： 借：港澳及国外同业存款贷：全国联行外汇往来

进口付汇

业务发生进口开证时： 借：应收开出信用证款项

总行收到业务发生报单： 借：全国联行外汇往来贷：港澳及国外同业存款 第六章 外汇存款业务核算 第二节 单位外汇存款 存款核算 借：现金贷：外汇买卖 借：外汇买卖贷：外汇买卖 借：外汇买卖

贷：外、侨、合资企业活期存款 支款核算 支取外钞

借：外、侨、合资企业活期存款贷：外汇买卖 借：外汇买卖贷：外汇买卖 借：外汇买卖贷：现金 支取原币

借：外、侨、合资企业活期存款贷：

汇出汇款 定期存款： 借：有关科目

贷：单位定期外汇存款 定期取款： 借：单位定期存款贷：有关科目 或

借：单位定期存款

贷：汇出汇款或其他有关科目 或

借：单位定期存款贷：单位定期存款

利息

一次计付本息支取： 借：单位定期存款 xx单位

利息支出

贷：有关科目 续存

借：单位定期存款

利息支出

贷：单位定期存款

汇买卖

借：外汇买卖

贷：现金 定期外汇

存入——借：现金或其他有关科目

贷：定期外汇存款 支取人民币现金——借：人民币特种存款人民币贷：现金人民币 支取款转存其他账户——

借：人民币特种存款人民币贷：有关科目存款账户人民币

当年定期外汇存款的应付利息 借：利息支出贷：应付利息 次年存款到期

借：单位定期存款 xx单位

应付利息

贷：有关科目 第二节 个人外汇存款

1、开户：

存入现钞——借：现金贷：活期外汇存款

汇入汇款等形式——借：汇入汇款或其他有关科目

贷：活期外汇存款

2、支取

外币现钞——借：活期外汇存款贷：现金 支款汇往港澳及国外——借：活期外汇存款外币贷：汇出汇款外币

同时按规定计费

借：现金或其他有关人民币存款科目人民币

贷：手续费收入汇费或开证费收入人民币 业务费用邮电费支出户人民币

兑取人民币现金——借：活期外汇存款

贷：外

支取——借：定期外汇存款应付利息贷：现金或定期外汇存款 第四节 人民币特种存款

以外钞存入——借：现金 外币

贷：外汇买卖外币

借：外汇买卖 人民币

贷：人民币特种存款人民币 从外币存款户转存——借：活期

外汇存款或其他有关科目 外币

贷：外汇买卖外币借：外汇买卖人民币

贷：人民币特种存款人民币 以汇入汇款等形式——借：汇入汇款或其他有关科目外币贷：外汇买卖外币

借：外汇买卖人民币

贷：人

民

币

特

种

存

款 人民币 取款

取款转存外汇存款账户——借：人民币特种存款人民币贷：外汇买卖人民币借：

外汇买卖外币贷：活期外汇存款或其他有关科目

支取外币现钞——借：人民币特种存款人民币

贷：外汇买卖人民币

借：外汇买卖外币贷：现金外币

支取款汇往港澳及国外——借：人民币特种存款人民币贷：外汇买卖人民币借：外汇买卖外币贷：汇出汇款外币 手续费：

借：人民币特种存款人民币贷：手续费收入汇费

收入人民币

业务费用邮电

费支出户人民币

主管会计工作总结

时光飞逝，日月如梭，转眼间我在

主管会计岗位工作已经一年了，在这一年里，在各级领导和同事们的帮助、支持、配合下，我顺利完成了各项工作任务。按照支行工作部署和工作安排，加强业务知识的学习，认真履行会出辅导职责，促进了会计工作规范化、制度化。现将工作汇报如下：

一、强化学习、严于律己，努力提高自身素质

作为一名新任主管会计，必须不断地学习，不断地更新知识，才能提高自己的理论水平和业务能力。因此，我认真学习了各类金融法律、法规以及会出规章制度，从而拓宽了知识面，开阔了视野，为干好本职工作打下了基础。我一直告诫自己：在工作中要勤勤恳恳、任劳任怨，不怕多做事，不怕多吃亏。在今年新系统上线的过程中，我有幸被选派到省里学习，回来后又组织了相关培训，通过近一个月的锻炼，自身业务素质得到了提升，为顺利实现核心系统上线打下了坚实的基础。

二、以优质服务为主线，立足本职、争做业绩

作为主管会计，协助行长做好内勤管理，做好优质文明服务是一项日常工作。在工作中，我积极主动跟前来办理业务的客户沟通交流，不断营销各类金融产品，千方百计筹措资金。我与内勤的同事们一道，时时注意服务的言行，热情对待每一位客户，耐心细致地做好解释，做好优质服务工作。2014年，我个人组织存款300余

万元，组织内勤员工拦截清收不良贷款本息10万多元，较好地完成了各项工作任务。

三、加大管理力度，认真做好会出辅导、案件防控等工作 作为一名主管会计，必须要有较强的责任心，在工作中以身作则，带头遵守规章制度。加大对柜员管理、大额资金管理、账户管理、重空凭证管理、现金管理、联行往来等规章制度检查力度，遏制和杜绝了各类案件的发生，实现了“零”发案率的目标，

确保了全年无事故的发生。组织临柜人员学习业务知识，对会出工作进行细致检查、认真辅导，发现工作中有违规违纪和失误之处，当面指出，及时化解经营风险，防止案件发生。

四、转变工作职能，做好管理工作

新系统的上线及平稳运行，让主管会计从繁重的统计报表中解脱出来，除了日常的营业外，我们的工作重心已逐步转到业务辅导、内部管理上来。我注意研究新系统上线带来的变化，并提出了一些有针对性的工作方法和建议，得到了运用与采纳，有效地提高了工作效率。

纵观全年的工作，尽管我个人取得了一些成绩，能力提升迅速，但也存在一些不足：一是学习业务知识较多，但应用的不够。对日常工作中出现的新问题、新情况，思考地多，但系统地总结不够，缺乏对问题的深刻剖析和对策分析。二是工作魄力不足。对内勤员工的辅导培训远远不足，工作仅仅侧重于内

勤，对外勤的督促管理不够。

明年的工作应侧重于管理。工作重心与岗位的变化，对我提出了更高的要求：做好内勤管理，组织优质文明服务；做好业绩考核的统计、分析、督促、反馈；扎实做好安全保卫、案件防控工作，确保业务稳健发展。

工作总结

xx信用社xxx

xxxx年转眼已经过去，回顾过去的工作，在上级领导和同事的关心支持下，无论思想上，还是工作上都取得了丰硕的成果，现将工作情况总结如下。

一、加强理论学习，提高自身综合素质。

在过去的工作里，我注重自身思想素质的培养和提高，认真学习党中央关于科学发展观的重要理论，自觉贯彻执行党和国家制定的路线、方针、政策，具有全心全意为人民服务的意识，以科学的理论武装自己，不断提高自身综合素质，加强自身的思想道德建设，提高

职业修养，树立正确的人生观和价值观；

二、爱岗敬业，注重培养自己的团队精神和协作意识，自觉实现自身价值；

在日常的工作中，以自身实际行动加强爱岗敬业意识的培养，进一步增强工作的责任心、事业心，以主人翁的精神热爱本职工作 ，做到“干一行、爱一行、专一行”，牢固树立“社兴我兴 、社衰我衰”的工作意识，全身心地投入工作；作为委派会计，每天认真核对账务，把好质量关，及时解决实际问题，协调好储蓄柜的突发事件，保证工作的有序开展。牢固树立“客户至上”的服务理念，时刻把文明优质服务作为衡量各项工作的标准来严格要求自己，自觉接受广

大客户监督，定期开展批评与自我批评，力求做一名合格的信合人。

三、恪守规章制度，履行岗位职责。

在过去的工作里，本人能够严格恪守各项金融政策法规，认真履行岗位职责。办理会计事务能够严格按资金性质、业务特点、经营管理和核算要求准确地

使用会计凭证、科目和帐户；坚持当时记帐、当日核对，做到要素齐全、内容真实完整、数字字迹清楚，确保帐务处理“五无”、帐户核算“六相符”等；办理储蓄业务时能够认真落实“实名制”规定，登记好相关证件手续等等。每日营业终了，逐笔勾对电脑打印流水帐和现金收付登记簿，坚持一日三核库制度。填送会计报表时做到内容真实、计算准确、字迹清晰、签章齐全、按时报送，各种报表、各项目之间相关数字衔接一致。

四、增强防范意识，落实“三防一保”。

能够不断地增强安全防范意识，认真落实各项防范措施，把安全工作落到实处。遵照联社安全保卫相关要求，严格按照各项制度行事。当班期间能够时刻保持警惕，严格按 “三防一保 ”的要求，熟记防盗防抢防暴预案和报警电话，熟练掌握、使用好各种防范器械。经常检查电路、电话是否正常，防范器械是否处于良好状态，当出现异常情况，能

当场处理的当场处理，不能处理的能及时向上级汇报等等，确

保二十四小时不失控，同时加强凭证、印章管理，从源头上防范案件。以身作则，职工职责明确，防范意识到位，确保了安全无事故。

五.有成绩也有不足之处

经过几年的工作，积累了很多的经验，各方面得到了长足的进步，但也存在很多的不足之处，如学习的积极主动性还不够，尤其是对新变更的制度、规章的学习还不够，工作的效率和速度还有待提高等等，在今后工作中我将继续努力学习，不断丰富自已的专业知识，为成为一名合格的委派会计而奋斗。

xxxx年x月xx日 xx信用社xxx

xx年xx支行会计工作总结

xx年，xx支行在分行的正确指挥和领导下，成功的完成了零售网点的转型，xx支行会计工作紧紧围绕支行经营目标，强化内部管理，加强会计辅导检查监督工作，积极防范化解内控风险，

贯彻执行各项制度办法，全面完成分行各项目标任务，现将一年来的主要工作情况汇报如下：

一、认真履行职责，保质保量完成工作。

、在分行会计结算部的指导下，保证了对账系统、人行账户系统、验印系统、反洗钱、支票影像系统、电票系统、网银系统、反假币等系统及时上线，确保各项业务的正常开展。

、在机构划转同时，上收了清算中心和单位结算账户开户资料，规范了系统管理，有效防范了操作风险。

、先后完成了账户批量迁移、账户资料年检、社保资金账户和微型企业在人行报批、及时向人行报送账户管理非现场监管资料等工作，并组织反假币、短信通宣传活动。按分行要求对久悬账户进行了清理和账务调整。

、建立健全各项规章制度，奠定会计出纳工作的基础。根据业务发展变化的要求，依照分行下发的相关制度办法，

结合支行实际情况对责任、制度修旧补新，明确责任、目标，先后制定了《xx支行验资账户管理办法》、《xx支行大额资金管理办法》、《xx支行柜员管理办法》等相关办法，对支行强化内控、防范风险起到了积极的

作用。

、加强监督检查力度，做好会计辅导工作。由于支行今年新进员工较多，年内共组织会计条线风险滚动排查、个人结算账户专项检查、中间业务风险排查等各种检查，今年会计条线检查罚款xx元，并及时督促整改问题，及时消除事故隐患，解决问题。另一方面，加大检查力度，改变检查方式，采取定期、不定期，滚动排查与专项检查相结合的方式，发现工作中的难点、重点，再对症下药，解决问题，有效地防范了经营风险。

、以人为本，加强会计人员的素质培训。我支行今年组织了新进员工上岗培训、企业网银培训、电票培训、会计

业务突击培训等各种培训，并组织了员工达标考试，有效地提高了员工操作技能。

、较好的完成会计数据统计工作，我支行严格按照统计制度规定，认真编制各类报表，及时完整准确的进行各项会计资料的报送。

、在分行会计结算部的统一指挥和安排下，我支行将库存的大部分不宜流通券、残损券交送至永川支行，有效的减少了资金占用，降低了经营成本。

二、恪尽职守，切实加强自身建设

由于我支行会计部门人员少工作杂，员工平均年龄较为年轻，在工作中还存在一定的问题：比如工作经验不足，对制度理解不透彻，办事效率不高等。在以后工作中会加强自身建设，增强驾驭工作能力。一是加强学习，不断增强工作的原则性和预见性。二是坚持实事求是

的作风，在实际工作中,严格执行分行各项文件精神，积极帮助解决问题，

靠老老实实的做人态度，兢兢业业的工作态度，实事求是的科学态度，推动各项工作的开展。三是加强团结合作，不搞个人主义。

三、xx年工作打算

1、挖掘人力资源，调动一切积极因素，培养高素质的会计人员。由于支行业务发展较快，对会计人员业务素质要求较高。我支行将在现有人员的基础上，根据目前人员的知识结构、素质状况确定培训重点，丰富培训形式，加大培训力度，特别是对业务骨干的专项培训，提高全行的会计水平。

2、降低成本费用，促进效益的稳步增长。一是加强成本治理，减少成本性资金流失。二是加强结算治理，最大限度地增加可用资金。三是合理调配资金，提高资金利用率。

3、待支行档案室装修后，全面实行会计档案集中保管。

4、明年拟定开展不定期的技能比武、知识竞赛，加强对员工综合能力的

培养，提高结算工作质量和效率。

xx年xx支行会计工作在分行会计结算部领导的支持与帮助下，在支行全体员工的共同努力下，取得了一定的成绩。xx支行将继续做好xx年会计工作，积极进取，开拓创新，为xx行的发展做出应有的贡献。

2014银行会计工作总结 2014年就要结束了，在过去一年的工作中，我可以自豪的说，我是努力的了，我可以不断的进步，我也为银行创造了很多的工作业绩，为工作的发展做出了自己应有的贡献，我知道这些都是我努力的来的结果，也是在领导和同事的帮助下完成的。

2014年我的工作不能说是完美，但是我想说我已经尽力了，虽然我知道自己还是存在着不足之处，但是我在不断的改正中，我会做的更好的。

2014年,本人在党总支、分管行长、会计主管的关心指导下,配合营业室各位主任，认真执行营业室“以会计基础工作

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规范化管理为中心，以提高会计核算质量，防范金融风险为重点，扎扎实实地开展工作”的这一工作主线，经过营业室全体人员的精诚合作和自身的不懈的努力，营业室各方面的工作都有了不同程度的提高，我自身也得到了更好的锻炼。截止2014年12月20日营业室储蓄存款达13417万元，比年初新增4702万元，新增代发工资户4653户。尤其是今年1月份储蓄专柜存款突破了亿元大关，新创储蓄专柜历史最高。现将我本人在xx年一季度的工作情况总结汇报如下：so100

1、做好新业务学习和营销工作

今年，可以说是我行产品的营销年，今年以来我行新的金融产品层出不穷，我本人也抓紧时间在最短的时间内领会新业务，掌握新技能，把我行的产品营销作为今年的重点，大力宣传和营销我行产品,同时指导、协助其他网点开展新业务的推销活动，努力发展中间业务。截止到年底，由我主持办理的基金

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业务有十余种，金额近200余万元，代理记帐式和电子国债200余万元，在市行排名中名列前茅。我还在行里的安排下对全行柜员就网上银行、callcenter系统、贷记卡业务、vip客户等新业务进行了多次授课。

2、加快思想观念的转变

经过2014年的岗位调整，我本人被聘任为“8级执行会计师”,在新的岗位面前，我一再告戒自己尽快找准位置、进入角色，因为营业室不允许有无所事事的人。卸掉了部分管理方面的担子，我把精力集中到抓前台业务和产品营销上，尤其是对储蓄存款及相关新产品的营销，更是紧抓不敢松懈。进入2014年，通过认真学习领会我行的一系列职工大会、中层干部会议及我行的第一次“经营分析会议”的会议精神，新一届领导班子超常规、跳跃式发展的崭新思路，既激发了营业室全体人员的工作热情,同时也拓宽了我本人的工作思路。“求生存”压力变成了动力.在劳动竞赛中以求生存、

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促发展为主题,不断加大工作力度,在充分挖掘各方面潜力的基础上,针对实际情况，站在快速发展的高度上,我和营业室主任客观分析了面对存款增量份额与其它行的差距,在会计主管的指导下详细制定了工作计划和方案,切实遵循行党总支确立的“大发展、大市尝大营销”的工作思路,在土地补偿资金归集、职工买断

资金代发、收复失去的代发工资阵地、集团企业工资源头上及来兖投资商找突破点,巩固扩大了营业室的客户群体。营业室作为核算主体行，是全行各项工作的枢纽，是全行会计核算的中心。要提高我行的会计管理水平和会计核算质量，必须从营业室的会计基础工作抓起。按照内部控制制度的要求，通过对营业室不同岗位、不同业务种类进行认真分析，重新制定和细化了岗位职责，调整了轮岗制度，严格了操作流程，制定了钱箱现金管理办法、钱箱单证管理办法、证券业务管理办法、凭证整理装订办法、会计差错考核办法等一系列管

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理规定。明确专人对钱箱现金、单证、重点会计科目及帐户进行实时监控，确保出现问题，及时发现，及时解决。同时通过制定二次分配办法，将营业室人员的绩效工资与业务量、存款任务完成、核算质量、服务质量、劳动纪律等内容相结合，打破了分配上的“小锅饭”“小平均”，促进了各项任务目标的完成和服务质量、核算质量的提高。

此外我本人积极投入到吸存增储的热潮中去，班上谈存款、班下跑存款，以自身的行动启发引导前台柜员提高存款意识、指标意识。并和同志们总结了“新客户以服务吸引，老客户用感情稳固”这一经验，3月份一个xx年存入营业室1000美圆的老年客户密码遗忘，我先后4次上门为其办理挂失解挂手续，该客户非常感动，将其他银行的各种存款都转存到营业室来。为了提高自身和营业室人员的业务素质，保证我行会计核算质量，我们制定了详细的培训计划和文件传阅学习制度，利用业余时间组织

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营业室人员进行会计业务、会计法规学习和职业道德教育，此外，

我还积极参加行里举办的统一业务培训，学习中，注重实效，不走过场，使自己的业务知识趋向全面，业务操作更加熟练规范。

3、以身作则，努力学习内控制度，提高工作效率。

2014年本人和营业室主任在分管行长、会计主管的要求及指导下严格按照内控制度的要求，研究不同业务量、不同业务种类的岗位设置和劳动组合形式，重新制定细化了会计岗位职责，严格了操作流程，并根据不同的营业人员经办的业务权限，确定相应的职责。同时，根据上级行的要求和我行各网点的实际情况，今年先后参与制定了钱箱现金管理办法、钱箱单证管理办法、证券业务管理办法及凭证装订管理办法、会计差错考核办法等一系列规章制度，进一步规范各网点帐务，使我行的核算手续更加严密，业务办理程序更加安全科

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学，做到了相互制约、职责分明。强化了内部控制，提高了工作效率。在日常工作中，通过主动观察和总结，发现问题和业务操作中不合理的地方，都能及时给主任和主管汇报，并能及时给柜员和网点提醒，起到了警示建议作用。

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推荐第2篇：银行外汇考试题库

银行外汇从业人员复习题库（2014版）

一、单项选择题：

1、通过境内银行收到 B 款项或向 B 支付款项的非银行机构和个人应及时、准确、完整地进行国际收支统计申报。

A、保税区 B、境外 C、出口加工区 D、上海钻石交易所

2、在纸币流通的条件下，决定汇率的基础是 B 。 A、两国纸币的含金量之比 B、两国纸币所代表的价值量之比 C、两国货币对进出口商品的购买力 D、直接比较两国的物价水平

3、在对外贸易中，以 B 计价结算、清偿，一般不存在因汇率发生变动而蒙受损失的可能。

A.外币 B.本币 C.软币 D.硬币

4、我国政府利用国外长期资本的主要方式是 D 。 A、国际金融机构贷款 B.外国政府贷款 C.国际证券投资 D.外国直接投资

5、我国目前实行的汇率制度是 D 。 A.固定汇率制 B.浮动汇率制 C.联系汇率制 D.管理浮动汇率制

6、以下不可能是国际收支统计间接申报申报主体的为 C 。 A、境内居民个人 B、境内非居民 C、境内银行 D、境内非银行机构

7、一般来说，一国国际收支出现持续顺差，会导致其货币汇率 A 。 A.坚挺 B.疲软 C.波动 D.稳定

8、巴塞尔委员会决定，资本对风险资产的目标标准比率为8%，这是其成员国的跨国银行所应遵守的 A 。

A.最低标准 B.最高标准 C.必备条件 D.参考指标

9、国外代理行与跨国银行间的关系是 C 。

A.隶属关系 B.派出机构 C.业务代办 D.控股关系

10、欧洲中央银行设在 A 。

A.法兰克福 B.巴黎 C.伦敦 D.布鲁塞尔

11、境内出口商将从国外进口商汇入的外汇卖给外汇指定银行的行为是 B 。

A、外汇买卖 B、结汇 C、售汇 D、外汇调剂

12、外汇买卖业务，按照报价和交易的方向，汇率分为 A A、买入和卖出价 B、最高和最低价 C、现钞和现汇价 D、开盘和收盘价

13、银行个人外汇买卖业务客户交易实行 D 交割。 Ａ：Ｔ＋3 Ｂ：Ｔ＋１ Ｃ：Ｔ＋２ D、T + 0

14、银行外汇买卖报价USD/CHF 1.5950/1.5970中，买入价是指 A 。

A、银行以1.5950CHF买入1USD； B、银行以1.5970CHF买入1USD； C、银行以1.5950USD买入1CHF； D、客户以1.5950CHF买入1USD；

15、USD/JPY银行报价为124.50/80，该报价中美元的单位是多少 C 。

A、100美元 B、10美元 C、1美元 D、1000美元

16、银行个人外汇买卖价差是指：D 两个价格之差。 A、收盘价与开盘价 B、远期价与即期价 C、最高价与最低价 D、卖出价与买入价

17、若USD/JPY报价为124.00/124.30，EUR/USD报价为0.9870/0.9890，则按照交叉汇率的计算方法，EUR/JPY的报价应为 C 。

A、125.38/125.94 B、125.63/125.68 C、122.39/122.93 D、122.50/122.80

18、若USD/JPY的汇率由124.00/124.30变为124.50/124.80，则下述说法中正确的是 B A、美元贬值，日元升值 B、美元升值，日元贬值 C、相等的日元可以换得更多的美元

19、若USD/JPY的即期价格为124.00/10，1个月远期升（贴）水是24/20，则USD/JPY的一个月远期价格是 C A、124.24/30 B、124.20/34 C、123.76/90 D、123.80/86 20、人民币与外币之间的汇率标价方式为 A 。 A、直接标价法 B、间接标价法 C、非美元标价法

21、国际结算是指通过 收付对国际间的 关系进行清偿的行为： A 。 A、货币、债权债务 B、资金、债权债务 C、货币、权利义务 D、资金、权利义务

22、汇票是 ，要求即期或定期或在可以确定的将来时间，对某人或其指定人或持票人支付一定金额的 ： A A、一人向另一人签发的-----无条件书面付款命令 B、一人向另一人签发的-----无条件书面付款承诺 C、一人向其银行发出的-----书面付款命令 D、银行向其客户发出的-----有条件书面付款命令

23、出票人签发的、无条件地约定自己或委托他人、以支付一定金额为目的的、可流通转让的有价证券是： C 。

A、托收委托书 B、支付委托书 C、票据 D、单据

24、国际贸易结算中凭以付款的有关货物凭证和证明文件，称为： D 。 A、票据 B、借据 C、收据 D、单据

25、在全部单据中起中心作用的是： C 。

A、装箱单 B、提单 C、发票 D、保险证明

26、下列单据中的 C 必须做成记名抬头。

A、保险单 B、提单 C、邮政或专递收据 D、检验证书

6

41、寺院、教堂等宗教活动场所和地方宗教团体一次性接受等值 C 万元人民币以上（含）的捐赠外汇收入时，须向银行提交所在地省级人民政府批准接受该笔捐赠的证明文件。

A、20 B、50 C、100 D、200

42、旅行支票的本质是 C 。 A、支票 B、汇票 C、本票 D、信用证

43、P/C上的有效期没有注明，一般默认为： B 。

A、3个月 B、6个月 C、无限期 D、12个月

44、T/C的有效期，一般为： C 。 A、3个月 B、6个月 C、无限期 D、12个月

45、境内机构和个人向境外单笔支付等值（ A ）万美元以上服务贸易外汇资金，应当按国家有关规定向主管税务机关申请办理税务备案。 A、5 B、3 C、10 D、2

46、当申报主体收到原先替境外机构或个人代付的款项时，其交易性质应申报为 B 。 A、代垫款；

B、所代垫款项的实际交易性质； C、借款归还； D、其他款项。

47、国际收支间接申报中有关收/付款人国别表述错误的是 A 。 A、境外收/付款银行所在国家/地区 B、境外收/付款人常驻的国家或地区

C、境外居民境外账户开户银行所在国家/地区 D、境内非居民的常驻国家或地区

48、下列中属于必须以接口方式从银行自身计算机处理系统导出的信息是 C 。

A、申报信息 B、核销信息

7 C、基础信息 D、以上均是

49、收到境外款项的申报主体应在解付银行解付之日或结汇中转行结汇之日起 B 个工作日内办理该款项的申报。 A、3 B、5 C、10 D、25 50、凡在境内银行任何一家网点首次办理涉外收付款业务的机构申报主体，应填写 C 。

A、涉外收入统计表 B、各类申报凭证 C、单位基本情况表 D、对外付款日结单

51、国际收支统计申报申报单上的申报号码是由 A 负责编写的。

A、银行 B、当地外汇局 C、申报主体 D、上级外汇局

52、金融机构标识码中不包括： D 。

A、金融机构标代码 B、地区代码 C、金融机构顺序码 D、业务流水码

53、国际收支统计纸质申报单的保存期限至少为： B 。 A、1年 B、24个月 C、2年 D、12个月

54、对于未按规定进行国际收支统计申报业务的金融机构，外汇局可处以 D 的人民币罚款。

A、1%-3% B、3万元以下 C、5万元以下 D、30万元以下

55、境内某银行收到一笔金额为USD10000的涉外收入，在应境外发报行的要求扣收了USD25的境外银行手续费，以及USD30美元的境内银行手续费后，根据客户的要求兑换成ECU6979入客户账户，则该笔涉外收入的收入金额和币种为 A 。

A、USD10000 B、USD9975 C、USD9945 D、ECU6979

56、下列纸质单证中需要永久留存的是 C 。

A、涉外收入申报单 B、境外汇款申请书 C、单位基本情况表 D、对外付款承兑通知书

8

57、一般情况下，申报主体完成对外付款申报的时限为 A 。 A、T+0 B、T+1 C、T+4 D、T+5

58、结售汇统计中，下列内容不属于资本与金融项目的是 A 。 A、投资收益； B、投资资本金； C、房地产； D、国内外汇贷款。

59、外汇指定银行对客户挂牌的美元对人民币现汇卖出价与买入价之差不得超过中国人民银行公布的美元交易中间价的 B 。 A、4%， B、3% C、2%， D、1% 60、外汇指定银行应当建立结汇、售汇单证保留制度，保存期限不得少于 C 年。

A、1 B、2 C、5 D、10 6

1、境内非银行金融机构和企业提供对外担保，应在签订担保合同后 C 个工作日内到所在地外汇局办理内保外贷登记手续。 A、5 B、10 C、15 D、30 6

2、报表统计中不同币别的折算汇总，按 A 。

A、内部统一折算率 B、市场汇率 C、牌价 D、中间价 6

3、对外汇指定银行违规办理结售汇业务的最严厉处罚是 D 。 A、没收违法所得； B、处以巨额罚款； C、责令改正、通报批评； D、停止办理结售汇业务。

64、外汇指定银行对客户挂牌的美元对人民币最高现钞卖出价与最低现钞买入价之差不得超过中国人民银行公布的美元交易中间价的 C 。

A、2%， B、3% C、4%， D、5% 6

5、银行办理结售汇业务时，自需性结售汇和代客业务 A 。 A、必须分开 B、可以混淆

C、没有明确规定 C、允许持有代理行的结售汇头寸 6

6、A ，我国正式接受国际货币基金组织协定第八条款义务，实行人民

9 币经常项目下可兑换，取消了所有经常项目下汇兑限制。 A、1996年12月1日 B、1994年4月1日 C、1997年1月1日 D、1998年1月1日

12 A、进口、出口、进口和出口、出口或进口 8

8、外商投 B C D资企业可以在银行开立外汇资本金账户 D 。 A、1 个 B、2 个 C、3个 D、多个

89、外商投资企业外方以外汇投入的资本金，应当开立 C 账户。 A、结算 B、临时 C、资本金 D、外债 90、目前不允许银行直接办理的外汇业务有 D 。 A、外币结算 B、远期结售汇 C、人民币与外币掉期业务 D、代理香港H股买卖 9

1、直接投资项下的外汇账户不包括 D A、外汇资本金账户 B、资产变现账户 C、保证金账户 D、外债账户

92、外国投资者以其境内合法所得在境内并购设立外商投资企业，在办理外商投资企业基本信息登记时还应提交 C 。

A、会计师事务所出具的证明 B、银行的汇款凭证 C、主管税务部门出具的税务证明原件 D、企业股东协议 9

3、经过核准，公司对外投资的资金来源有 D 。

A、自有外汇资金 B、人民币资金 C、外汇贷款 D、以上所有

94、针对一笔股权转让交易（股权转让款的分次支付不作为多笔交易），股权出让方仅可以开立 A 个境内资产变现账户。 A、1 B、2 C、3 D、5 9

5、下列 C 业务须经外汇局登记（或核准）后，才能到银行办理。

A、前期费用外汇帐户开立 B、外汇资本金帐户开立 C、接收境内再投资基本信息登记 D、外债还本付息

96、外保内贷业务发生境外担保履约的，境内债务人应在担保履约后 C 个工作日到所在地外汇局办理短期外债签约登记。

13 A、5 B、10 C、15 D、30 9

7、自2002年5月1日起，会计师事务所受理外商投资企业的验资，必须向外汇局办理 D 登记。

A、审计资格认定 B、实物价值鉴定 C、外汇资金来源 D、验资询证

98、境外投资项下，下列 C 业务无需外汇局登记（或核准），可直接到银行办理。

A、境外直接投资清算 B、境外放款额度登记 C、境外放款专用账户资金收付 D、境外直接投资登记管理 9

9、除另有规定外， A 借用的短期外债余额和中长期外债累计发生额之和不到超过商务主管部门批准的投资总额与其注册资本的差额。

A、外商投资企业 B、中资企业 C、外汇银行 D、外贸企业 100、一笔外债最多可以开立B 个外债专用账户。 A、1 B、2 C、3 D、5 10

1、企业应当在外债合同签约后 B 日内到所在外汇局办理外债签约登记手续。

A、5 B、15 C、30 D、60 10

2、内保外贷项下债务人还清担保项下债务、担保人付款责任到期或发生担保履约后，非银行担保人应在 C 个工作日内到外汇局申请注销相关登记。 A、5 B、10 C、15 D、30 10

3、《金融违法行为处罚办法》是1999年由 D 颁布实施的。 A、财政部 B、全国人大常委会 C、中国人民银行 D、国务院

10

4、境内机构违反外汇管理规定的，除依照条例给予处罚外，对直接负责的主管人员和其他直接责任人员，应当给予处分；对金融机构负有直接责任的董事、监事、高级管理人员和其他直接责任人员给予警告，处 C 以下的罚款；

14 构成犯罪的，依法追究刑事责任。

A、1万以上5万以下 B、10万以上50万以下 C、5万以上50万以下 D、20万元以上100万元以下 10

5、《关于骗购外汇、非法套汇、逃汇、非法买卖外汇等违反外汇管理规定行为的行政处分或者纪律处分暂行规定》是1998年12月由 D 批准，予以发布实施的。

A、财政部 B、全国人大常委会 C、中国人民银行 D、国务院 10

6、金融机构外汇从业人员有骗购外汇行为且数额在 B 万美元以上的 ，给予开除处分。

A、5 B、10 C、20 D、50 10

7、经批准经营外汇业务的金融机构工作人员，有逃汇行为且数额不满 B 万美元的，给予撤职处分； A、5 B、10 C、50 D、100 10

8、经批准经营外汇业务的金融机构工作人员，有逃汇行为且数额在 D 万美元以上的，给予开除处分； A、5 B、10 C、50 D、100 10

9、经批准经营外汇业务的金融机构的工作人员，以营利为目的，在国家规定的交易场所以外非法买卖外汇，数额不满5万美元或者违法所得不满1万元人民币的，给予 C 处分。 A、警告 B、记过 C、撤职 D、开除

110、经批准经营外汇业务的金融机构的工作人员，以营利为目的，在国家规定的交易场所以外非法买卖外汇，数额在10万美元以上或者违法所得在3万元人民币 以上的，给予 D 处分。 A、警告 B、记过 C、撤职 D、开除

推荐第3篇：银行外汇会计先进事迹

xx 同志，现在 xx 银行 xx 支行从事外汇会计工作。 该同志在 xx 银行工作以来，兢兢业业，努力工作，不断进取， 始终以追求客户满意服务为宗旨，遵循“用户至上、以诚相待、恪守承诺、不断创新”的服务理念 ，成为 xx 银行 xx 部的工作骨干。 xx 同志在工作中，时刻严格要求自己，坚持党的四项基本原则，拥护执行党的基本路线和改革开放路线，爱行敬业，精心钻研自己的业务。她重视培养自己的思想素质、业务能力和职业道德，工作上尽职尽守，无私奉献。 1.在本职工作中， xx 同志有着一股坚持学习的认真劲头，入行全面学习外汇会计的每一个岗位，全面了解掌握外汇监管政策以及本行的各项会计准则、制度。现在主要从事的是日常帐务、汇出汇款和汇入汇款的复核、对外汇款SWIFT的审核业务。复核工作需要很强的责任心和谨慎认真的态度， xx 同志始终尽职尽守，确保此项工作及时准确地完成。 每日我行对外管所需的国际收支、开户、收支余额等数据的上报工作；在每旬、每月、每季会计处、外管、计划部所需的会计报表及调统报表的编制； xx 部的外汇汇总上市报表的编制等工作都是由 xx 同志所负责。

推荐第4篇：银行外汇科社会实践报告

暑假期间，经父母联系我去了坐落在本市的中国人民银行**市中心支行的外汇管理科和拥有帐表、凭证等票据齐全的事后监督中心两个部门参加了学习实践活动，经过为期两周的实地参观、学习,从中确实受益匪浅。

虽然上了一年大学,但对自己的专业,对未来将从事的工作类型知之甚少；同样，对应该知道遵守的一些礼仪、规范也知之甚少，得过且

过,认为自己那是不拘小节。然而，就是这种马马虎虎的态度使我第一天就碰了钉子。指导老师正在给我讲解相关知识，我却不经意间打了个哈欠正好被看见，挨了批评（因为实习老师是父母的朋友，父母要求他严格管理，多指导，所以才直言指出）。

随后，指导老师讲了一个故事。说有一个大学生去应聘，排在最后一个，当看见前面那么多比自己优秀的人都被淘汰时，心里开始发毛，抱着试试的心态走进了老板面试的办公室，进屋后看见门口地面上有一张纸，便捡了起来，看看没用才扔进了垃圾桶，坐下后，老总说：你被录用了。应聘者惊讶万分，问为什么自己这么幸运？老板说是他的举动让自己决定录用他的，正是他那一个微不足道的小小举动为自己赢得了一个不错的工作岗位。虽然之前也听过许多类似的故事，但这次听却完全有另一种不同的感悟，细节决定成败，终于切身体会到了，打哈欠这一动作虽小，但反映的确是自己的思想不够集中，也是对讲话者的一种不尊重，自己平时没有养成良好习惯，却在这时闹了笑话，此时我深刻体会到了细节的重要性，将来一份好工作很可能因为你的某个好习惯而选择你！

后来我又参观和学习了事后监督中心和外汇管理科的一些日常业务，看到了很多票据、账簿等资料，在外汇管理科看到的一些外贸企业外汇核销的资料和单据，有些票据上的要素确实还有一些英文。指导老师还给我推荐介绍了一些我的专业需要学习和了解的金融、证券、保险、财政、税务、会计、统计、经济法规等专业书籍和资料，并大体讲解了这些方面的最基本的常识，讲解了人民银行与其他各家银行的不同工作职能，使我初步了解到了人民银行是中央银行，负责货币政策和金融宏观调控等职能，其他各家国有商业银行主要是以人民币为特殊商品搞经营核算的企业，以经营社会存款、贷款、结算服务等功能。我还初步了解到了经济运行的大体流程，也知道了国际贸易就是国内企业（包括内资企业、外资企业、合资企业、合作企业等）与境外企业发生货物出口或者货物进口的贸易活动。在有关资料上国际贸易的概念定义是，“是指不同国家（和/或地区）之间的商品和劳务的交换活动”，我还了解到了国际贸易的流程，也大体知道了本专业的就业前景。国贸专业毕业生可在金融、外贸企业，外资企业、货物出口或进口企业，政府招商部门以及政府各个经济管理部门如财政、税务等机构从事外贸研究与外贸实务工作。在爆发世界金融危机前出口增长比较活跃的省份，如浙江省，广东省，上海市等南方一些省市外贸企业，对该专业人员的需求量很大，尤其是国家放宽企业的进出口权后，许多中小企业有外贸自营权。他们很需要该专业人才。该专业发展前景广阔，应该是一个很火暴的的行业，因为中国加入wto后，融入世界经济贸易大市场中，外贸企业发展空间不断扩展。

所以作为国贸专业的学生，要学好英语当然自不必说，之前本以为只要学好自己在学校的专业课程就可以，殊不知经济类的专业都是相通的，不但要学好必要掌握的知识，对其他各个方面相关的知识也都尽量做到了然于心，比如对国内外政治经济形势就必须要有深入的了解，这就需要与时俱进，上完大学并不是学习的终止，要想将来在工作时得心应手，必须乐于学习，不断学习，跟上时代的步伐。

在**市人民银行事后监督中心和外汇管理科两个部门参加社会实践和学习活动的这段期间，接触到不少人员都是刚毕业不久的大学生，比我大不了几岁，因此也就有了更多的共同语言。从他们那里，我了解到，学历很重要，但并不会决定你的一切，自己的人生还是需要自己去创造！一位刚上班不久的姐姐告诉我，她上的大学是“三本”，当时应聘时有一位某重点大学的本科生与她竞争同一岗位，然而最后她胜出了，靠的是什么，靠的是自己四年来在别人“尽情享受青春”时寒窗苦读的努力与坚持。她深知自己上的大学并不是重点院校，在起点就比别人差了一大截，这时需要的不是怨天尤人，也不是抱怨和懊悔，能做的只有狠下决心利用这四年弥补自己曾经没有珍惜的大好的学习时光，这个过程是很痛苦而漫长的，需要持久的耐力与决心，但这不是白白付出的，从她身上我看到了，个人的命运永远是由他的人生态度及努力程度而决定的，起点低并不可怕，可怕的是自己从心理上就已经放弃了的念头，浑浑噩噩地混过这四年也是过，抱着不服输的心态拼命一搏也是过，而前者换来的必定是不尽人意，后者虽不能一定能使自己过上理想的生活，但总是有一线机会，就像当时的高考一样，很多人都抱着“我努力过了，结果已不重要”的心态，既然当时可以，为什么现在就不

推荐第5篇：银行外汇科社会实践报告

暑假期间，经父母联系我去了坐落在本市的中国人民银行**市中心支行的外汇管理科和拥有帐表、凭证等票据齐全的事后监督中心两个部门参加了学习实践活动，经过为期两周的实地参观、学习,从中确实受益匪浅。

虽然上了一年大学,但对自己的专业,对未来将从事的工作类型知之甚少；同样，对应该知道遵守的一些礼仪、规范也知之甚少，得过且过,认为自己那是不拘小节。然而，就是这种马马虎虎的态度使我第一天就碰了钉子。指导老师正在给我讲解相关知识，我却不经意间打了个哈欠正好被看见，挨了批评（因为实习老师是父母的朋友，父母要求他严格管理，多指导，所以才直言指出）。

随后，指导老师讲了一个故事。说有一个大学生去应聘，排在最后一个，当看见前面那么多比自己优秀的人都被淘汰时，心里开始发毛，抱着试试的心态走进了老板面试的办公室，进屋后看见门口地面上有一张纸，便捡了起来，看看没用才扔进了垃圾桶，坐下后，老总说：你被录用了。应聘者惊讶万分，问为什么自己这么幸运？老板说是他的举动让自己决定录用他的，正是他那一个微不足道的小小举动为自己赢得了一个不错的工作岗位。虽然之前也听过许多类似的故事，但这次听却完全有另一种不同的感悟，细节决定成败，终于切身体会到了，打哈欠这一动作虽小，但反映的确是自己的思想不够集中，也是对讲话者的一种不尊重，自己平时没有养成良好习惯，却在这时闹了笑话，此时我深刻体会到了细节的重要性，将来一份好工作很可能因为你的某个好习惯而选择你！

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后来我又参观和学习了事后监督中心和外汇管理科的一些日常业务，看到了很多票据、账簿等资料，在外汇管理科看到的一些外贸企业外汇核销的资料和单据，有些票据上的要素确实还有一些英文。指导老师还给我推荐介绍了一些我的专业需要学习和了解的金融、证券、保险、财政、税务、会计、统计、经济法规等专业书籍和资料，并大体讲解了这些方面的最基本的常识，讲解了人民银行与其他各家银行的不同工作职能，使我初步了解到了人民银行是中央银行，负责货币政策和金融宏观调控等职能，其他各家国有商业银行主要是以人民币为特殊商品搞经营核算的企业，以经营社会存款、贷款、结算服务等功能。我还初步了解到了经济运行的大体流程，也知道了国际贸易就是国内企业（包括内资企业、外资企业、合资企业、合作企业等）与境外企业发生货物出口或者货物进口的贸易活动。在有关资料上国际贸易的概念定义是，“是指不同国家（和/或地区）之间的商品和劳务的交换活动”，我还了解到了国际贸易的流程，也大体知道了本专业的就业前景。国贸专业毕业生可在金融、外贸企业，外资企业、货物出口或进口企业，政府招商部门以及政府各个经济管理部门如财政、税务等机构从事外贸研究与外贸实务工作。在爆发世界金融危机前出口增长比较活跃的省份，如浙江省，广东省，上海市等南方一些省市外贸企业，对该专业人员的需求量很大，尤其是国家放宽企业的进出口权后，许多中小企业有外贸自营权。他们很需要该专业人才。该专业发展前景广阔，应该是一个很火暴的的行业，因为中国加入wto后，融入世界经济贸易大市场中，外贸企业发展空间不断扩展。所以作为国贸专业的学生，要学好英语当然自不必说，之前本以为只要学好自己在学校的专业课程就可以，殊不知经济类的专业都是相通的，不但要学好必要掌握的知识，对其他各个方面相关的知识也都尽量做到了然于心，比如对国内外政治经济形势就必须要有深入的了解，这就需要与时俱进，上完大学并不是学习的终止，要想将来在工作时得心应手，必须乐于学习，不断学习，跟上时代的步伐。

从这些参加工作不久的大学生身上，我不仅看到了他们的努力，也看到了竞争的残酷，一份普通的工作，为数不多的几个名额，居然能够让数以千计的应聘者蜂拥而至，由此可见就业的压力有多么大。现在的社会是个靠实力说话的社会，是个讲求真才实学的社会，也是个日新月异的社会，生活在这个时代，是我们的不幸，也是我们的幸运，不幸的是我们即将面临残酷的竞争，优胜劣汰是我们必须接受的现实，幸运的是我们也因此更大程度的发掘了自身的潜能，从各方面使自己变得更加强大，具备各种各样的优秀品质，承受能力也会更强，在未来的生活里，遇到突发事件的处理能力自然也会更强。但话虽如此，这些能力不是与生俱来的，这就需要我们的主观能动性，利用一切可利用的资源来充实自己，发展自己是未来社会人才所具备的基本素质，因此主动学习变得尤为重要。从一些老同志身上，我也看到了这种求学上进的积极态度，有的根据工作需要撰写一些相关文字资料要翻阅好多资料，查找历史数据，寻找理论支持点等等。他们认为，人要活到老学到老，不断充实自己也是在充实自己的生活。我不得不为之震动，本以为现在的一些老同志只是沾了他们那个时代的大学生“国家负责分配”的光，每天只是坐在办公室喝喝茶，看看报、聊聊天消磨时光，却不知他们也会有这样积极的思想，这在现在的年轻人当中都极为罕见，不得不让我心生敬意。作为当代大学生，我们更是没有理由浪费我们这风华正茂的美好青春！

通过两周的实践学习活动，我知道了无论什么工作都要讲究时间观念。每天要按时上下班，不能睡懒觉，不能随意上网做与工作无关的事情，上班期间更是绝对不能玩游戏，只有工作和业务学习研究，然而如此貌似枯燥的生活却被很多人追逐着，因为只有靠此才能让人有碗不错的饭吃，曾听人说过，真正的铁饭碗不是在一个地方吃一辈子的饭，而是一辈子到哪儿都有饭吃。话虽如此，然而，谁不希望能有一份稳定的工作，而不是为了“饭”而四处奔波。大部分人所向往的却是这种看似枯燥无味却稳定能创造幸福生活的工作。此时需要的就是韧性和耐力，一天两天也许无所谓，然而要用一生来重复这些繁杂的、琐碎的工作并不是一件容易的事，做得出色就更难上加难。看着前辈们努力工作的劲头，而自己却在偷偷开小差，不得不在心生佩服的同时暗自惭愧，自己果真还是缺少锻炼啊，以后应该多到社会上实践才能积累更多的实战经验，吃得苦中苦，方为人上人，古人的话果然是字字珠玑啊，此时我算是有了切身的体会。

两周的学习结束得很快，我也确实从中体会到了学校要求我们参加社会实践活动的目的，虽然刚上一年大学，还什么都不懂，本以为实习也是做做样子，实际得不到什么，但现在证明我想错了，任何事情只有通过自己的亲身实践才能有所感悟，有所收获。在当今这个竞争日趋激烈的时代，守株待兔的想法最不可取，只有不断提高对自己的要求，尽最大努力提升自己的综合素质，才能被这个社会所认可。

要想爬上山的顶峰很难，这需要不懈的努力，不尽的汗水，以及坚定的决心，过人的勇气，然而，当我们穿越重重阻碍，站在顶峰的时候，我们俯瞰一切，世间万物尽在脚下，我们会陶醉，殊不知高处不胜寒，要想维持住自己在顶峰的位置并不容易，这依然需要持久的耐力和超人的智慧，这就要求我们要不断提升自己，与时俱进，甚至超前。这就是所谓的一个人要想成功不难，但要想一直成功就难了。

以上是我实习两周的体会与收获，希望能够真正应用到日常的学习和生活中,为我以后三年来学校专业学习有大的帮助，以优异的成绩毕业后更好地为社会和国家作出自己的一点贡献!

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推荐第6篇：银行外汇会计 会计分录例题

第二章

1、某客户将其活期外汇存款5 000美元转存定期外汇存款。 借：活期外汇存款USD5 借：现金USD1 000.00贷：外汇买卖USD1 000.00

借：外汇买卖RMB8贷：XX科目B外币 异种货币套汇 1.

某银行收到纽约联行划来某企业贸易款项借：外汇买卖GBP10 000.00

贷：汇出汇款GBP10 000.00

000.00

贷：定期外汇存款USD5 000.00

2、某外、侨、合资企业以美钞USD10 000存入其存款账户（不考虑钞买汇卖问题）。 借：现金USD10 000.00贷：外、侨、合资企业活期存款USD10 000.00

3、发放给某进出口公司短期美元贷款30 000，直接支付进口货款。

借：短期外汇贷款USD30 000.00

贷：存放港澳及国外同业 USD30 000.00

4、某银行出纳某日庆典库存现金发现长款USD100.00，经查找无果，挂账待查。借：现金USD100.00

贷：应付及暂收款项 USD100.00

5、中国银行某支行解讫一笔香港分行的汇入汇款USD4 000.00。

借：汇入汇款USD4 000.00贷：外、侨、合资企业活期存款USD4 000.00

6、某客户从外汇长城卡中支取现金USD800.00。

借：信用卡备用金存款 USD800.00

贷：现金USD800.00第三章 外汇买卖

1.1997年1月27日，某归侨持美元现钞USD1 000.00来银行兑换人民币，当日美元的钞买价是809.07%。

090.70

贷：现金RMB8 090.70 2.1997年2月18日，某外贸进出口公司需电付国外一笔贷款500 000.00美元，持有关有效凭证到某银行（开户银行）购汇支付。当日人民币挂牌汇价是美元汇卖价831.06%（汇费另收从略）

借：进出口企业或其存款 某外贸公司户RMB4 155 300.00

贷：外汇买卖RMB4 155 300.00

借：外汇买卖USD500 000.00

贷：汇出汇款USD500 000.00

3.1997年X年X日，某分行所持有的结算周转外汇降到了核定的下限一下，差额为GBP1 000 000.00英镑，经总行授权，可通过外汇交易市场购入不足。外汇交易市场的人民币牌价为1 406.03%

借：同城人民银行往来 GBP1 000 000.00

贷：外汇买卖GBP1 000 000.00

借：外汇买卖RMB14 060 300.00

贷：同城人民银行往来 RMB14 060 300.00

一、套进套出外币数额一头不固定的核算

借：XX科目A外币贷：外汇买卖A外币 借：外汇买卖人民币贷：外汇买卖人民币 借：外汇买卖B外币

USD500 000.00，因该企业在银行开立的是“外、侨、合资企业或其存款”港元户，所以银行将报单美元套成港元收入企业港币存款户。假定该转账日美元汇买价为828.58%，港币汇卖价为107.40%。

借：港澳及国外联行往来纽约分行USD500 000.00贷：外汇买卖USD500 000.00

借：外汇买卖RMB4 142 900.00

贷：外汇买卖RMB4 142 900.00

借：外汇买卖HKD3 857 488.00

贷：外、侨、合资企业活期存款（港币户）某企业 HKD3 857 488.00

2.某企业从其存在银行的“外、侨、合资企业活期存款”法国法郎户支取款折成英镑GBP10000.00，汇付国外非贸易款项。假定当日法国法郎和英镑的牌价

分

别

为

：

FRF100=RMB158.00-158.63，GBP100=RMB1 400.42-1

406.03（汇费另收）

借：外、侨、合资企业活期存款（法国法郎户）FRF88 989.20

贷：外汇买卖FRF88 989.20

借：外汇买卖RMB140 603.00

贷：外汇买卖RMB140 603.00

2.某外宾以美元现钞USD1 000要求汇往纽约。当日牌价为：USD100=RMB828.58-831.06，钞买价为809.07%（汇费另收） 借：现金USD1 000.00贷：外汇买卖USD1 000.00

借：外汇买卖RMB8 090.70

贷：外汇买卖RMB8 090.70

借：外汇买卖USD973.54贷：现金USD973.54 2.某企业以其“外、侨、合资企业活期存款”日元户支款，兑成日元现钞10 000元，以备该企业出国谈判人员旅途用。该日牌价为：JPY100=RMB7.1499 0-7.177 6，钞买价为6.9886%。 借：外、侨、合资企业活期存款（日元户）JPY10 040.00贷：外汇买卖JPY10 040.00

借：外汇买卖RMB717.76贷

：

外

汇

买

卖 RMB717.76

借：外汇买卖JPY10 000.00

贷：现金JPY10 000.00

二、套进套出外币数额两头固定的核算

1.某银行应某企业申请委托香港某代理行（设在该代理行开有“存放港澳及国外同业”美元分账户）代收非贸易款英镑GBP5 000.00，收妥后，该代理行以等值美元报单USD8 480.02划收该行，收到报单后，经审核折合率无误，当日牌价

USD100=RMB828.58-831.06，GBP100=RMB1

400.42-1

单，分录反向）

中国银行上海市静安支行收到中国银行广州分行营业部寄来的邮划贷方报单，审核无误后，收入开户单位外资百货公司外汇账户，金额USD10 000.00.借：全国联行外汇往来USD10 000.00

额USD30 000.00。 广州分行：

借：全国联行外汇往来 文昌支行USD30 000.00

贷：外汇专户活期存款USD30 000.00 文昌支行：

借：全国联行外汇往来 湖南省贷：应付开出信用证款项 业务发生进口付汇： 借：进出口企业活期存款贷：系统外汇买卖 借：系统外汇买卖贷：全国联行外汇往来 借：应付开出信用证款项贷：应收开出信用证款项 406.03，将报单美元套成英镑GBP5 000.00，收入企业“外、侨、合资企业活期存款”英镑户（收妥及扣收手续费另收）。 方法一：第一种

借：存放港澳及国外同业

USD8 480.02

贷：外汇买卖USD8 480.02

借：外汇买卖RMB70 263.00

汇兑损益RMB37.75贷： 外汇买卖RMB70 301.50

借：外汇买卖GBP5 000.00贷：外、侨、合资企业活期存款（英镑户）GBP5 000.00 方法二：比价法P58

借：存放港澳及国外同业 香港某代理行USD8 480.02贷：外汇买卖USD8 480.02

借：外汇买卖RMB70 263.75

贷：外汇买RMB70 263.75

借：外汇买GBP5 000.00贷：外、侨、合资企业活期存款（英镑户）GBP5 000.00第四章

1．中国银行广州分行营业部收到某三资企业提交的汇款凭证，要求汇给在中国银行上海市静安支行开户的外资百货公司货款USD10 000.00.

借：外、侨、合资企业活期存款USD10 000.00

贷：全国联行外汇往来USD10 000.00

2.收到贷方报单（收到借方报

贷：外、侨、合资企业活期存款USD10 000.00

3.错账处理

收到行名、行号为本行，附件为他行的报单，即填报单代为划转，并在报单上注明划转原因，以查询书通知发报行。 广州分行X月X日收到郑州分行外汇邮划贷方报单及有关附件，金额为HKD20 000.00元。经审核，报单的行号、行号属广州分行，但附件内容为长提支行，收款单位为广州某合资企业。 广州分行：

借：全国联行外汇往来 HKD20 000.00

贷：省辖往来HKD20 000.00 长提支行：

借：省辖往来HKD20 000.00

贷：外、侨、合资企业活期存款HKD20 000.00

收报行行名、行号为他行，附件为本行的报单，即向原报单上所列收报行填发报单，并注明原因，办理转账。

广州分行（行号47860）收到湖南分行外汇邮划贷方报单及有关附件，经审核发现，收报行行号为47806，名为海南省文昌支行，附件肯定为广州省某外事企业（在广州分行开户），报单金

中行USD30 000.00贷：全国联行外汇往来 广州分行USD30 000.00

全国电子联行往来账业务处理 往账业务——借记业务（贷记业务反向）

借：全国电子联行往账贷：XX科目

来账业务——借记业务（贷记业务反向） 借：XX科目

贷：全国电子联行往账

港澳及国外联行往来 收到“请贷记”报单时：借：有关科目

贷：港澳及国外联行往来

第五章 代理行往来 出口收汇：

经办行向总行索偿时： 借：应收即期/远期信用证出口款项

贷：代收即期/远期信用证出口款项 或者：

借：应收出口托收款项贷：代收出口托收款项 总行经审核无误后下划： 借：港澳及国外同业存款贷：全国联行外汇往来

进口付汇

业务发生进口开证时： 借：应收开出信用证款项

总行收到业务发生报单： 借：全国联行外汇往来贷：港澳及国外同业存款 第六章 外汇存款业务核算 第二节 单位外汇存款 存款核算 借：现金贷：外汇买卖 借：外汇买卖贷：外汇买卖 借：外汇买卖

贷：外、侨、合资企业活期存款 支款核算 支取外钞

借：外、侨、合资企业活期存款贷：外汇买卖 借：外汇买卖贷：外汇买卖 借：外汇买卖贷：现金 支取原币

借：外、侨、合资企业活期存款贷：汇出汇款 定期存款： 借：有关科目

贷：单位定期外汇存款 定期取款： 借：单位定期存款贷：有关科目 或

借：单位定期存款

贷：汇出汇款或其他有关科目 或

借：单位定期存款贷：单位定期存款

利息

一次计付本息支取： 借：单位定期存款 XX单位

利息支出

贷：有关科目 续存

借：单位定期存款

利息支出

贷：单位定期存款

汇买卖

借：外汇买卖

贷：现金 定期外汇

存入——借：现金或其他有关科目

贷：定期外汇存款 支取人民币现金——借：人民币特种存款人民币贷：现金人民币 支取款转存其他账户——借：人民币特种存款人民币贷：有关科目存款账户人民币

当年定期外汇存款的应付利息 借：利息支出贷：应付利息 次年存款到期

借：单位定期存款 XX单位

应付利息

贷：有关科目 第二节 个人外汇存款

1、开户：

存入现钞——借：现金贷：活期外汇存款

汇入汇款等形式——借：汇入汇款或其他有关科目

贷：活期外汇存款

2、支取

外币现钞——借：活期外汇存款贷：现金 支款汇往港澳及国外——借：活期外汇存款外币贷：汇出汇款外币

同时按规定计费

借：现金或其他有关人民币存款科目人民币

贷：手续费收入汇费或开证费收入人民币 业务费用邮电费支出户（收回邮、电费）人民币 兑取人民币现金——借：活期外汇存款

贷：外

支取——借：定期外汇存款应付利息贷：现金或定期（活期）外汇存款（本例转存） 第四节 人民币特种存款

以外钞存入——借：现金 外币

贷：外汇买卖外币

借：外汇买卖 人民币

贷：人民币特种存款人民币 从外币存款户转存——借：活期

外汇存款或其他有关科目 外币

贷：外汇买卖外币借：外汇买卖人民币

贷：人民币特种存款人民币 以汇入汇款等形式——借：汇入汇款或其他有关科目外币贷：外汇买卖外币

借：外汇买卖人民币

贷：人

民

币

特

种

存

款 人民币 取款

取款转存外汇存款账户——借：人民币特种存款人民币贷：外汇买卖人民币借：

外汇买卖外币贷：活期外汇存款或其他有关科目

支取外币现钞——借：人民币特种存款人民币

贷：外汇买卖人民币

借：外汇买卖外币贷：现金外币

支取款汇往港澳及国外——借：人民币特种存款人民币贷：外汇买卖人民币借：外汇买卖外币贷：汇出汇款外币 手续费：

借：人民币特种存款人民币贷：手续费收入汇费

收入人民币

业务费用邮电

费支出户人民币

推荐第7篇：银行外汇经理竞争上岗演讲

尊敬的各位领导、各位评委、各位同事：

大家好！

衷心的感谢各位行领导、各位同事给予了我这次难得的锻炼机会。此时此刻，当我站在这挑战与机遇并存，成功与失败同在的演讲台上时，内心不仅充满了信心，同时也做好了勇于拼搏，超越自我的准备。

首先，请允许我做一下自我介绍：

我叫**，从大学本科毕业。8月分配到支行，我先后在支行金融超市和外汇结算科工作，在此期间参加了mba研修班的学习。

工作七年来，支行给我创造了许多学习和提高的机会，已经成为我事业不断成长的摇篮。今天，我怀着一颗感恩的心，站在这里，强烈的责任感、使命感和紧迫感促使我想在更大范围、更重要的岗位上发挥自己的才智，为我行的经营发展尽一份力量。

对照竞聘要求，我对自己进行了深刻的剖析，我认为自己具有以下几方面的优势：

一、具有较为丰富的业务实践经验。10月我被调往外汇结算部工作，来了新的业务岗位，我虚心向同事学习，让自己尽快熟悉业务、融入到工作的角色中。我从订传票开始，一项一项的学习外汇会计、出口跟单托收、出口信用证、汇入汇款结汇、国际收支申报、大额反洗钱、外管局外汇账户平台等业务工作，奠定了我扎实的业务基础。

二、坚持“用心服务客户，树立农行良好窗口形象”的理念，为客户提供了快捷周到的服务，得到了广泛好评。七年来我都能做到干一行、爱一行、专一行，时刻以共产党员的标准严格要求自己，脚踏实地，扎实工作，积累了较为全面的业务实践经验。

三、具有较为全面系统的金融专业知识。，我参加了mba研修班，系统的学习了《商业银行经营与管理》、《会计学》、《公司理财》等18门mba核心课程，并取得了较为优异的成绩。在此期间，我还认真听取学习了行长和各业务处室组织的经济资本管理、信贷基本制度、内控风险防范等多次讲座，进一步掌握了农行前沿业务知识。学习之余，我积极思考我行的经营发展现状，认真撰写了业务论文及调研报告，做到了学以致用。

基于以上几点，我认为自己基本具备了外汇结算科经理的素质。这不仅是一个围绕光环的名衔，更是一份沉甸甸的责任。如果我此次竞聘成功，我将从以下几个方面提升本职工作：

1、尽快完成“一个转变”。要迅速完成由“领导交办、办就办好”向“怎么去办、怎么办好”的转变。认真领会领导的工作意图，充分发挥自身优势，立足首先当好战斗员的同时，按照合格指挥员的要求，找差距、明方向、理思路，把向领导和同事们学习、取经当作自己的第一堂课，着力培养自己的全局观念。

2、带领科室全体员工加强外币结算业务的管理工作，做好结算业务的规章制度的贯彻实施，加强结算业务的内控建设，从规范结算业务的操作与加强管理两方面入手，努力消除各种风险隐患，确保将结算部位风险降到最低限度。

3、进一步提高自己的综合素质和管理能力。现代企业的发展已经证明，学习力也是一个企业的核心竞争力。作为副科级后备干部，必须与时俱进、加强学习，不断提高政治敏锐性和思想境界，不断提高专业素质和管理水平。

4、学好银行知识，打牢理论基础。就本人来说，重要的是与同志们一起加强学习培训，注意银行法律法规的学习，特别是要加大对国际业务方面知识的学习，要知其所以然，掌握工作主动权。

古人云，立志欲坚不欲锐，成功在久不在速。无论这次竞聘结果如何，我都会一如既往的努力工作，因为我唯一企望的就是：在我们行人取得更辉煌的业绩时，在这个用我们的血汗构筑成的无比甜美的蜂巢中，有我微不足道的一滴蜜－－这就是我最大的快慰。

谢谢大家！

推荐第8篇：银行外汇经理竞聘演讲稿

尊敬的各位领导、各位评委、各位同事：

大家好！

时光如梭，光阴荏苒。弹指一挥间，从事民航系统的工作已经**个春秋了。六千多个日日夜夜，记录了我青春无悔的脚步，也见证了我和公司共同的成长经历。二十年来，我的青春和梦想随着那一条条通向世界各地的航线不断延伸，我的知识和能力伴着民航业的发展不断拓宽。正是出于对民航这个大家庭深厚的感情，凭着对民航事业的无限钟情，今天，我勇敢地走上了竞职演讲台，积极参与银行外汇经理的竞聘，希望在新的征程上继续书写更加辉煌的篇章！

首先，请允许我做一下自我介绍：

我叫 好范文 ，从大学本科毕业。8月分配到支行，我先后在支行金融超市和外汇结算科工作，在此期间参加了mba研修班的学习。

工作七年来，支行给我创造了许多学习和提高的机会，已经成为我事业不断成长的摇篮。今天，我怀着一颗感恩的心，站在这里，强烈的责任感、使命感和紧迫感促使我想在更大范围、更重要的岗位上发挥自己的才智，为我行的经营发展尽一份力量。

对照竞聘要求，我对自己进行了深刻的剖析，我认为自己具有以下几方面的优势：

一、具有较为丰富的业务实践经验。10月我被调往外汇结算部工作，来了新的业务岗位，我虚心向同事学习，让自己尽快熟悉业务、融入到工作的角色中。我从订传票开始，一项一项的学习外汇会计、出口跟单托收、出口信用证、汇入汇款结汇、国际收支申报、大额反洗钱、外管局外汇账户平台等业务工作，奠定了我扎实的业务基础。

二、坚持“用心服务客户，树立农行良好窗口形象”的理念，为客户提供了快捷周到的服务，得到了广泛好评。七年来我都能做到干一行、爱一行、专一行，时刻以******员的标准严格要求自己，脚踏实地，扎实工作，积累了较为全面的业务实践经验。

三、具有较为全面系统的金融专业知识。，我参加了mba研修班，系统的学习了《商业银行经营与管理》、《会计学》、《公司理财》等18门mba核心课程，并取得了较为优异的成绩。在此期间，我还认真听取学习了行长和各业务处室组织的经济资本管理、信贷基本制度、内控风险防范等多次讲座，进一步掌握了农行前沿业务知识。学习之余，我积极思考我行的经营发展现状，认真撰写了业务论文及调研报告，做到了学以致用。

基于以上几点，我认为自己基本具备了外汇结算科经理的素质。这不仅是一个围绕光环的名衔，更是一份沉甸甸的责任。如果我此次竞聘成功，我将从以下几个方面提升本职工作：

1、尽快完成“一个转变”。要迅速完成由“领导交办、办就办好”向“怎么去办、怎么办好”的转变。认真领会领导的工作意图，充分发挥自身优势，立足首先当好战斗员的同时，按照合格指挥员的要求，找差距、明方向、理思路，把向领导和同事们学习、取经当作自己的第一堂课，着力培养自己的全局观念。

2、带领科室全体员工加强外币结算业务的管理工作，做好结算业务的规章制度的贯彻实施，加强结算业务的内控建设，从规范结算业务的操作与加强管理两方面入手，努力消除各种风险隐患，确保将结算部位风险降到最低限度。

3、进一步提高自己的综合素质和管理能力。现代企业的发展已经证明，学习力也是一个企业的核心竞争力。作为副科级后备干部，必须与时俱进、加强学习，不断提高政治敏锐性和思想境界，不断提高专业素质和管理水平。

4、学好银行知识，打牢理论基础。就本人来说，重要的是与同志们一起加强学习培训，注意银行法律法规的学习，特别是要加大对国际业务方面知识的学习，要知其所以然，掌握工作主动权。

“好风凭借力，送我上青云”。我愿意借这次竞聘的东风，扬起达到胜利彼岸的风帆，如果这次我有幸通过竞聘走上经理岗位，我将努力扎实工作，以自己的行动和成绩来回报各位领导、师长及广大同志们的厚望。最后，我想说，目前或许我不是最优秀的，但我将一定做最努力的。请考验我，信任我。

谢谢大家！

推荐第9篇：银行外汇担保借款合同书

编号：__________

中国农业银行北京市分行国际业务部（以下简称贷款方）

立合同人：______________________（以下简称借款方）

______________________（以下简称担保方）

根据中华人民共和国合同法和国务院宣布的《借款合同条例》的规定，经三方达成协议签订本合同共同遵守履行。

第一条 借款金额：贷款方同意借款方申请和担保的承担提供________币________万元贷款。

第二条 借款期限：此项借款使用期为____年____月____日自一九____年____月____日起至____年____月____日止。

第三条 借款用途：为_______________________。

第四条 借款利息：月息_____‰，年息_____％；或比照中国银行总行规定的浮动利率按_____月浮动。

贷款方按半年（季）结息一次。如借款方不能按期付息，则转入贷款本金计收复息。在合同履行期间如遇国家调整利率成变更计息办法，按调整后的利率和计算办法计算，并通知借款方。

第五条 借款方办理借款时，必须填写借款申请书，贷款借据，提出用款和还款计划。

第六条 借款偿还：借款方在本着合同规定的借款期限和金额内按还计划以________为资金来源归还本合同借款之全部本息。

第七条 还款担保：本合同项下的借款本息担保方，应按贷款方的要求向借款方出具担保书，一旦借款方不能按期，按额偿还贷款本息，由担保方承担还款付息责任。无论借款经过延期或已经逾期，或借款方出现任何情况，在贷款本息未还清前，担保方仍然负有担保责任，直至全部贷款本息还清止。

第八条 借、贷双方的权利和义务

1．贷款方保证按期按额向借款方提供贷款，否则应按违约数额和延期天数支付借款方2‰的违约金。借款方不按用款计划用款，其少用或多用部分须向贷款方支付2‰的承担费。

2．借款方如不按合同规定使用贷款，贷款方有权停止或收回全部或部分贷款。如发生挤占挪用贷款，其挤占挪用部分在原贷款利率的基础上加收50％的罚息。

3．借款方不按期归还贷款，贷款方有权从借款方或担保方在银行开立的帐户内扣收，并从过期之日起，对逾期贷款部分在原贷款利率的基础上加收20％的罚息。如需延期，借款方至迟在贷款到期前三天向贷款方提出延期还款申请，经贷款方同意后办理延期手续。贷款方未同意延期或未办理延期手续的贷款，按逾期贷款办理。

第九条 其他规定

1．发生下列情况之时，贷款方有权停止发放贷款并立即或限期收回已经发放的贷款。

（1）借款方向贷款方提供的情况，报表和各项资料不真实。

（2）借款方与第三者发生诉讼，经法院判决败诉，偿付赔偿金后，无力向贷款方偿付贷款本息。

（3）借款方的资产总额不足抵偿其负债总额。

（4）借款方的保证人违反或失去担保书中规定的条件。

2．贷款方有权检查，监督贷款的使用情况。借款方应向贷款方提供有关报表和资料。

3．借款方或贷款方任何一方要求变更合同成本中的某一项条款须在事前以书面形式通知对方，以双方达成协议前，本合同中的各项条款仍然有效。

4．借款方提供的借款申请书，借款借据凭证，使用留成外汇申请书，用款和还款计划及与合同有关的其它书面材料，均作为本合同的组成部分，与本合同具有同等的法律效力。

第十条 附则

本合同一式______份，经借、贷方和担保方法定代表或法定代表授权的签字人共同盖章后生效。

贷款方：（公章）______________

法定代表：（盖章）____________

借款方：（公章）______________

法定代表：（盖章）____________

担保方：（公章）______________

法定代表：（盖章）____________

__________年________月______日

推荐第10篇：外汇管理工作总结

外汇管理工作总结

****年，我外汇管理局支局认真贯彻执行省市外汇管理会议精神，把握推改革、促流出、重监管、抓手段四个重点，紧密结合××实际，确立了今年的外汇管理工作要点。严格外汇流入管理，引导资金有序流出；严密监测异常跨境资金流动，严厉打击非法外汇交易；提升外汇管理电子化水平，提高现场检查和非现场检查的效率；深入调研，进一步推动贸易与投资便利化，促进××市开放型经济发展。

一、全面贯彻落实省市外汇管理工作会议精神。结合××工作实际，认真学习并研究贯彻省市外汇管理工作会议精神，于 3 月下旬召开了全市外汇管理工作会议，向各外汇指定银行传达了省市会议精神，并对今年工作的目标与要求作了全面的部署。支局还将工作计划具体化，制定了年度重点工作分解责任表，列明了全年的重点工作，将工作具体落实到落处，为全年工作的开展开好头、起好步。 支局领导要求大家继续努力，在国际收支、经常项目管理、资本项目管理、外汇检查、信息调研等五方面工作创出佳绩。针对****年的具体工作支局提出了五项措施：加强政策宣传，提升外汇管理形象；深入调查研究，提高信息调研水平；创新检查手段，提升外汇检查成效；拓宽监管范围，强化监测预警机制；严格操作规范，提升内部管理水平。

二、创新管理方式，着力提升外汇管理工作成效。

1、积极筹划，圆满完成外商投资企业和境外投资企业外汇年检工作。全市****年应参检外商投资企业企业 110 家，截止****年 6 月 30 日，网上申报 110 家，已年检通过企业 110 家，通过率 100。一是认真商讨,及早谋划。及时确定外商投资企业外汇年检工作方案，落实专人负责年检工作,确保完成年检工作任务。二是夯实基础，力保准确。梳理有关外商投资企业的档案，逐一登记 2009 年应该参加年检的外资投资企业，并做好企业联系人、联系电话的登记备案工作。三是多方合作，确保进度。主动与外经贸局、会计师事务所沟通联系，建立有效的信息共享和联动机制。每天通过网上联合年检系统对年检情况进行监测，加大催检力度，确保年检顺利、高效完成。四是加强监管，狠抓成果。建立年检电子简报制度，要求年检人员及时上报年检进度、发现的问题、存在的难点等情况。认真分析企业提交的年检材料，对外商投资企业的融资、外汇收支等进行有针对性的重点分析，把握外资运行状况，摸清外资存量，提高年检的成效。 我市境外投资企业进行了年检。

1、基本情况：我市经批准在境外投资设立企业的共有 9 家，参加此次年检的企业 9 家，年检率达到 100。其中外商投资企业有 4 家，民营企业有 5 家；境外企业在欧洲的有 5 家，在非洲有 3 家，在北美洲有 1 家。

2、境外企业年检中存在的主要问题：相关部门对的设立和管理缺少一套有效、完善的监管措施，且相关部门之间缺少可共享的管理信息统计系统，同时外管部门无具体的措施制约境外投资企业，致使监管部门对企业的经营情况了解较少，管理困难。

3、政策建议：强化与相关部门的联系，达到信息共享，加强有关外汇政策的宣传力度，使外汇法规深入到每个企业中去，共同促进和完善境外投资的宏观监管。

2、加强国际收支统计申报管理，加强对银行监督和指导。一是加强非现场核查，保证国际收支统计申报数据的质量，为非现场监管提供良好的信息保障。二是加大对国际收支统计申报人员的业务指导力度，做好国际收支的申报工作，确保申报信息的完整性和准确性，严格执行 5 个工作日申报制度，杜绝逾期申报现象。三是认真做好国际收支统计信息系统的推广工作。及时将最新的政策规定和问题解答转发给各家银行，要求认真学习，熟练掌握统计申报新知识。同时要求建行××市支行做好新系统的试运行，要求未上线的银行做好新系统上线的各项准备，确保国际收支申报数据的质量。

四、8 月份建行××市支行开展了国际收支申报情况现场核查，对现场核查中发现的问题发出外汇业务监管意见书。

3、规范结售汇市场准入管理，严格执行有关市场准入和退出操作规程。按照鼓励合理申请、逐步扩大准入、严格经营要求的原则，上半年共办理 8 家银行网点外汇业务准入备案。

4、加强业务回访，规范银行外汇经营行为。对 11 家金融机构经营情况进行了业务现场回访。对在外汇检查中发现问题的工行××市支行的整改落实情况进行了回访，以巩固外汇检查效果；对建行温州××安阳支行等五家机构开展对私结售汇准入业务回访和中行××塘下支行因私售汇业务进行回访，进一步了规范新开办结售汇业务的经营行为。

5、引入提醒预警机制，提高进出口业务监管水平。一是开展多收汇超比例企业关注提醒，约见相关企业负责人，向其说明有关关注企业的相关政策。二是开展进出口逾期及已收汇未核销催核、定期对辖内需核销的出口单证进行排查，重点关注和定期监测长期未核销的收汇信息。通过提醒核销员、发放“催核通知书”等，及时为企业提供提醒预警服务。

三、加强检查、强化监管，维护良好外汇市场秩序。

1、以综合业务大检查为平台，深入开展外汇业务合规性检查。上半年完成了对浦发银行××支行开展外汇业务现场检查和国际收支现场核查。检查过程中，切实加强组织领导，认真制定并执行检查方案，规范实施现场检查，并向浦发银行××支行发出了现场检查反馈意见书。对发现的 3 个违规问题提出了整改意见，目前正在研究对这些问题的处理意见。通过检查，促进了该金融机构合规经营，维护了良好的外汇政策执行环境。

2、开展外汇资金流入与结汇检查。为贯彻落实上级局此次检查任务，我支局高度重视，精心准备，确定方案，积极推进。根据上级局外汇非现场检查系统及设定的 25 种指标参数，认真开展非现场数据分析，筛选出异常或涉嫌违规的收结汇行为 60 多笔。通过此次检查，一是全面掌握了辖内资金流入、结汇以及结汇人民币资金使用的总体情况，摸清了异常和违规资金流入及结汇和结汇人民币资金使用的渠道、方式、结构及主要的操作手法；二是检验了外汇管理政策执行效果，加大了对外汇管理违法违规行为的打击力度，有效遏制和打击跨境短期投机资本流入。

3、加强个人结售汇系统日常监测报告工作。针对××个人外汇收支活跃、个人外汇资金来源和使用情况较为复杂的现状，每日通过个人结售汇系统对本地个人结售汇情况进行监测，做到“有异常就核实”。按时向上级局报送《个人结售汇情况监测周报》，密切关注辖内个人外汇收支。对外汇指定银行一些苗头性的违规现象和做法及时予以制止和纠正，进一步提高了银行开办个人结售汇业务的规范性。

4、开展“诚信兴商”宣传活动，维护健康和谐的外汇市场秩序。多层面、多形式扎实开展“诚信兴商”宣传活动，倡导诚信意识，以维护健康和谐的外汇市场秩序。一是组织各外汇指定银行在营业网点张贴“违法失信成本高，负面信息人人瞧”宣传画近100 张，发放宣传资料 300 余份，在营业网点回答客户咨询。二是组织银行外汇业务人员参加“诚信兴商宣传月”知识竞赛，并鼓励涉外企业及个人通过平面媒体和网络两种方式参加知识竞赛。全辖 475 人参加了网络知识竞赛。三是通过媒体刊登外汇信息，提高宣传覆盖面。在《××日报》上刊登诚信兴商宣传月活动信息 2 篇，并组织各外汇指定银行以知识问答、业务介绍等方式介绍外汇政策业务，提高宣传覆盖面，营造了广泛的社会氛围。四是扩大宣传范围广，加大宣传深度。将个人外汇管理办法、应对人民币汇率风险及措施等内容结合起来，积极向群众宣传国家“藏汇于民”的政策，讲解违法违规行为的危害性，倡导外汇银行和涉汇主体守法合规经营，指导外汇银行把开展活动和宣传落实外汇新政策结合起。

四、加强政策宣传，拓宽政策传导渠道。

1、认真贯彻落实个人外汇管理新政策。一是及时传达政策，做好宣传工作。通过转发文件、宣传海报、报纸等各种载体，及时向外汇指定银行、企业和社会公众全面传递新政策的调整内容。二是举办业务座谈会，落实政策到位。通过座谈会形式对银行及外经贸局、侨办、侨联等单位进行政策传达、解释，解答了个人外汇管理政策调整实施过程中的有关问题，并对下阶段新政策的贯彻工作作了部署。三是推行个人结售汇系统，督促外汇指定银行保证个人结售汇业务系统顺利推行，同时加强对个人结售汇业务统计数据监测。四是加强管理，及时反馈实施效果。建立新政策实施后的快速反映机制，跟踪了解政策执行情况和业务操作上遇到的问题，及时上报市局。五是加强监管，建立非现场核查机制，对辖内银行业务操作的规范性、数据录入的完整性、准确性进行核查。落实专人，每日开展核查，及时沟通反馈。

2、组织各金融机构开展“金融服务送农村”现场宣传活动。以大力宣传个人外汇知识为重点，在××玉海广场设点开展外汇知识咨询活动，通过宣传板展示、宣传单分发、有奖知识问答等方式深入开展宣传，接受群众个人外汇业务知识咨询。活动中，形象生动的宣传板报、内容丰富的传单资料、细致详尽的疑问讲解使各金融机构外汇宣传咨询台、宣传展板前围满了群众，群众关心的问题得到及时的解答，也使个人外汇业务政策、知识得到了准确的传播和解释。活动取得了良好的宣传效果。

3、组织召开××市外汇形势与政策通报会，各外汇指定银行和重点外贸企业负责人 100 多人参加了会议。会议通报了当前外汇形势和近年来实施的外汇管理新政策，宣讲了人民币汇率风险与企业应对的措施，推介了有关外汇业务产品。会议要求：宣讲政策、提高认识。多方式、手段开展政策宣传，使外汇管理工作深入人心，让更多的企业、居民了解、学习、运用外汇管理政策，形成外汇管理工作氛围；加强交流、更新理念。银行要积极为企业谋划，引导企业充分运用外汇业务产品，规避人民币汇率风险；规范经营、提高服务。结合好管理与服务关系，积极拓展服务领域，适应不断变化的外部环境，满足社会、企业、居民的合理外汇需求，促进外向型经济又好又快发展。

4、认真贯彻落实全市个人外汇管理专题座谈会精神。一是召开辖内各外汇指定银行个人外汇管理座谈会，传达温州个人外汇管理座谈会精神，通报当前个人外汇管理工作中的有关案例，提出我市加强个人外汇管理工作的措施。二是通报我市个人外汇管理中存在的问题，要求各外汇指定银行认真落实个人外汇管理政策。三是在全市外汇形势通报会上，向全市近百家企业宣讲个人外汇管理政策。四是加强个人结售汇非现场核查，做到每日核查，及时反馈，及时纠正，定期通报。

五、加强外汇业务系统管理，保障外汇业务信息系统安全运行。一是认真学习外汇档案数据库系统操作，保障企业外汇档案数据库系统顺利运行。二是开展进口付汇核销系统、国际收支申报系统应急演练，做好外汇业务信息系统安全保障。

第11篇：外汇管理工作总结

2009年，我外汇管理局支局认真贯彻执行省市外汇管理会议精神，把握推改革、促流出、重监管、抓手段四个重点，紧密结合××实际，确立了今年的外汇管理工作要点。严格外汇流入管理，引导资金有序流出；严密监测异常跨境资金流动，严厉打击非法外汇交易；提升外汇管理电子化水平，提高现场检查和非现场检查的效率；深入调研，进一步推动贸易与

投资便利化，促进××市开放型经济发展。

一、全面贯彻落实省市外汇管理工作会议精神。

结合××工作实际，认真学习并研究贯彻省市外汇管理工作会议精神，于3月下旬召开了全市外汇管理工作会议，向各外汇指定银行传达了省市会议精神，并对今年工作的目标与要求作了全面的部署。支局还将工作计划具体化，制定了年度重点工作分解责任表，列明了全年的重点工作，将工作具体落实到落处，为全年工作的开展开好头、起好步。

支局领导要求大家继续努力，在国际收支、经常项目管理、资本项目管理、外汇检查、信息调研等五方面工作创出佳绩。针对2009年的具体工作支局提出了五项措施：加强政策宣传，提升外汇管理形象；深入调查研究，提高信息调研水平；创新检查手段，提升外汇检查成效；拓宽监管范围，强化监测预警机制；严格操作规范，提升内部管理水平。

二、创新管理方式，着力提升外汇管理工作成效。

1、积极筹划，圆满完成外商投资企业和境外投资企业外汇年检工作。

全市2009年应参检外商投资企业企业110家，截止2009年6月30日，网上申报110家，已年检通过企业110家，通过率100。一是认真商讨,及早谋划。及时确定外商投资企业外汇年检工作方案，落实专人负责年检工作,确保完成年检工作任务。二是夯实基础，力保准确。梳理有关外商投资企业的档案，逐一登记2009年应该参加年检的外资投资企业，并做好企业联系人、联系电话的登记备案工作。三是多方合作，确保进度。主动与外经贸局、会计师事务所沟通联系，建立有效的信息共享和联动机制。每天通过网上联合年检系统对年检情况进行监测，加大催检力度，确保年检顺利、高效完成。四是加强监管，狠抓成果。建立年检电子简报制度，要求年检人员及时上报年检进度、发现的问题、存在的难点等情况。认真分析企业提交的年检材料，对外商投资企业的融资、外汇收支等进行有针对性的重点分析，把握外资运行状况，摸清外资存量，提高年检的成效。

我市境外投资企业进行了年检。

1、基本情况：我市经批准在境外投资设立企业的共有9家，参加此次年检的企业9家，年检率达到100。其中外商投资企业有4家，民营企业有5家；境外企业在欧洲的有5家，在非洲有3家，在北美洲有1家。

2、境外企业年检中存在的主要问题：相关部门对的设立和管理缺少一套有效、完善的监管措施，且相关部门之间缺少可共享的管理信息统计系统，同时外管部门无具体的措施制约境外投资企业，致使监管部门对企业的经营情况了解较少，管理困难。

3、政策建议：强化与相关部门的联系，达到信息共享，加强有关外汇政策的宣传力度，使外汇法规深入到每个企业中去，共同促进和完善境外投资的宏观监管。

2、加强国际收支统计申报管理，加强对银行监督和指导。

一是加强非现场核查，保证国际收支统计申报数据的质量，为非现场监管提供良好的信息保障。二是加大对国际收支统计申报人员的业务指导力度，做好国际收支的申报工作，确保申报信息的完整性和准确性，严格执行5个工作日申报制度，杜绝逾期申报现象。三是认真做好国际收支统计信息系统的推广工作。及时将最新的政策规定和问题解答转发给各家银行，要求认真学习，熟练掌握统计申报新知识。同时要求建行××市支行做好新系统的试运行，要求未上线的银行做好新系统上线的各项准备，确保国际收支申报数据的质量。

四、8月份建行××市支行开展了国际收支申报情况现场核查，对现场核查中发现的问题发出外汇业务监管意见书。

3、规范结售汇市场准入管理，严格执行有关市场准入和退出操作规程。按照鼓励合理申请、逐步扩大准入、严格经营要求的原则，上半年共办理8家银行网点外汇业务准入备案。

4、加强业务回访，规范银行外汇经营行为。对11家金融机构经营情况进行了业务现场回访。对在外汇检查中发现问题的工行××市支行的整改落实情况进行了回访，以巩固外汇检查效果；对建行温州××安阳支行等五家机构开展对私结售汇准入业务回访和中行××塘下支行因私售汇业务进行回访，进一步了规范新开办结售汇业务的经营行为。

5、引入提醒预警机制，提高进出口业务监管水平。一是开展多收汇超比例企业关注提醒，约见相关企业负责人，向其说明有关关注企业的相关政策。二是开展进出口逾期及已收汇未核销催核、定期对辖内需核销的出口单证进行排查，重点关注和定期监测长期未核销的收汇信息。通过提醒核销员、发放“催

核通知书”等，及时为企业提供提醒预警服务。

三、加强检查、强化监管，维护良好外汇市场秩序。

1、以综合业务大检查为平台，深入开展外汇业务合规性检查。上半年完成了对浦发银行××支行开展外汇业务现场检查和国际收支现场核查。检查过程中，切实加强组织领导，认真制定并执行检查方案，规范实施现场检查，并向浦发银行××支行发

出了现场检查反馈意见书。对发现的3个违规问题提出了整改意见，目前正在研究对这些问题的处理意见。通过检查，促进了该金融机构合规经营，维护了良好的外汇政策执行环境。

2、开展外汇资金流入与结汇检查本文来源：公务员在线http://www.daodoc.com。为贯彻落实上级局此次检查任务，我支局高度重视，精心准备，确定方案，积极推进。根据上级局外汇非现场检查系统及设定的25种指标参数，认真开展非现场数据分析，筛选出异常或涉嫌违规的收结汇行为60多笔。通过此次检查，一是全面掌握了辖内资金流入、结汇以及结汇人民币资金使用的总体情况，摸清了异常和违规资金流入及结汇和结汇人民币资金使用的渠道、方式、结构及主要的操作手法；二是检验了外汇管理政策执行效果，加大了对外汇管理违法违规行为的打击力度，有效遏制和打击跨境短期投机资本流入。

3、加强个人结售汇系统日常监测报告工作。针对××个人外汇收支活跃、个人外汇资金来源和使用情况较为复杂的现状，每日通过个人结售汇系统对本地个人结售汇情况进行监测，做到“有异常就核实”。按时向上级局报送《个人结售汇情况监测周报》，密切关注辖内个人外汇收支。对外汇指定银行一些苗头性的违规现象和做法及时予以制止和纠正，进一步提高了银行开办个人结售汇业务的规范性。

4、开展“诚信兴商”宣传活动，维护健康和谐的外汇市场秩序。多层面、多形式扎实开展“诚信兴商”宣传活动，倡导诚信意识，以维护健康和谐的外汇市场秩序。一是组织各外汇指定银行在营业网点张贴“违法失信成本高，负面信息人人瞧”宣传画近100张，发放宣传资料300余份，在营业网点回答客户咨询。二是组织银行外汇业务人员参加“诚信兴商宣传月”知识竞赛，并鼓励涉外企业及个人通过平面媒体和网络两种方式参加知识竞赛。全辖475人参加了网络知识竞赛。三是通过媒体刊登外汇信息，提高宣传覆盖面。在《××日报》上刊登诚信兴商宣传月活动信息2篇，并组织各外汇指定银行以知识问答、业务介绍等方式介绍外汇政策业务，提高宣传覆盖面，营造了广泛的社会氛围。四是扩大宣传范围广，加大宣传深度。将个人外汇管理办法、应对人民币汇率风险及措施等内容结合起来，积极向群众宣传国家“藏汇于民”的政策，讲解违法违规行为的危害性，倡导外汇银行和涉汇主体守法合规经营，指导外汇银行把开展活动和宣传落实外汇新政策结合起。

四、加强政策宣传，拓宽政策传导渠道。

1、认真贯彻落实个人外汇管理新政策。一是及时传达政策，做好宣传工作。通过转发文件、宣传海报、报纸等各种载体，及时向外汇指定银行、企业和社会公众全面传递新政策的调整内容。二是举办业务座谈会，落实政策到位。通过座谈会形式对银行及外经贸局、侨办、侨联等单位进行政策传达、解释，解答了个人外汇管理政策调整实施过程中的有关问题，并对下阶段新政策的贯彻工作作了部署。三是推行个人结售汇系统，督促外汇指定银行保证个人结售汇业务系统顺利推行，同时加强对个人结售汇业务统计数据监测。四是加强管理，及时反馈实施效果。建立新政策实施后的快速反映机制，跟踪了解政策执行情况和业务操作上遇到的问题，及时上报市局。五是加强监管，建立非现场核查机制，对辖内银行业务操作的规范性、数据录入的完整性、准确性进行核查。落实专人，每日开展核查，及时沟通反馈。

2、组织各金融机构开展“金融服务送农村”现场宣传活动。以大力宣传个人外汇知识为重点，在××玉海广场设点开展外汇知识咨询活动，通过宣传板展示、宣传单分发、有奖知识问答等方式深入开展宣传，接受群众个人外汇业务知识咨询。活动中，形象生动的宣传板报、内容丰富的传单资料、细致详尽的疑问讲解使各金融机构外汇宣传咨询台、宣传展板前围满了群众，群众关心的问题得到及时的解答，也使个人外汇业务政策、知识得到了准确的传播和解释。活动取得了良好的宣传效果。

3、组织召开××市外汇形势与政策通报会，各外汇指定银行和重点外贸企业负责人100多人参加了会议。会议通报了当前外汇形势和近年来实施的外汇管理新政策，宣讲了人民币汇率风险与企业应对的措施，推介了有关外汇业务产品。会议要求：宣讲政策、提高认识。多方式、手段开展政策宣传，使外汇管理工作深入人心，让更多的企业、居民了解、学习、运用外汇管理政策，形成外汇管理工作氛围；加强交流、更新理念。银行要积极为企业谋划，引导企业充分运用外汇业务产品，规避人民币汇率风险；规范经营、提高服务。结合好管理与服务关系，积极拓展服务领域，适应不断变化的外部环境，满足社会、企业、居民的合理外汇需求，促进外向型经济又好又快发展。

4、认真贯彻落实全市个人外汇管理专题座谈会精神。一是召开辖内各外汇指定银行个人外汇管理座谈会，传达温州个人外汇管理座谈会精神，通报当前个人外汇管理工作中的有关案例，提出我市加强个人外汇管理工作的措施。二是通报我市个人外汇管理中存在的问题，要求各外汇指定银行认真落实个人外汇管理政策。三是在全市外汇形势通报会上，向全市近百家企业宣讲个人外汇管理政策。四是加强个人结售汇非现场核查，做到每日核查，及时反馈，及时纠正，定期通报。

五、加强外汇业务系统管理，保障外汇业务信息系统安全运行。

一是认真学习外汇档案数据库系统操作，保障企业外汇档案数据库系统顺利运行。二是开展进口付汇核销系统、国际收支申报系统应急演练，做好外汇业务信息系统安全保障。

第12篇：银行外汇汇款业务柜台操作规程

银行外汇汇款业务柜台操作规程

为规范外汇汇款业务（包括境内外的外汇汇入、汇出业务）的柜台操作，根据国务院《外汇管理条例》、国家外汇管理局《个人外汇管理办法实施细则》、中国人民银行《金融机构客户身份识别和客户身份资料及交易记录保存管理办法》，以及我行《反洗钱管理办法》、《关于将原柜台系统中对公外币汇款业务全部集中到国结系统操作的通知》、《中国ⅩⅩ银行核心业务系统对私国际收支申报操作规程》等有关规定，特制定本规程。

第一章

境外外汇汇款业务

一、付汇业务处理原则

1、

2、对公外汇汇出汇款业务：按照贸易金融部相关规定办理，经国结人个人外汇汇出汇款业务：由网点采集业务影像信息，上传至分行在员审查后，在国结系统处理并进行国际收支申报。核心系统集中处理，并由网点进行国际收支申报。

二、收汇业务处理原则

1、对公外汇汇入汇款业务：报文应定向确认给国结系统，由国结人员在国结系统完成入账并进行国际收支申报。

2、个人外汇汇入汇款业务：报文应定向到网点，由柜员在核心系统处理并进行国际收支申报。

3、外汇汇入款项应及时办理入账。无法解付的款项，应在当日进行挂账处理。

第一节

对公境外外汇汇款业务

1.1境外外汇汇出汇款业务

按照贸易金融部相关规定办理，待汇款业务处理完成后，国结人员应将汇款回单直接交给客户或传递回网点，再由网点交给客户。

1.2境外外汇汇入汇款业务

一、报文定向

境外外汇汇入汇款报文定向包括系统自动定向和人工定向两种方式。

（一）自动定向

已开通对公汇入汇款直通功能的国结挂靠机构，对于格式规范、账号完整无误的对公汇入汇款报文，系统可自动将报文从总行直接定向至国结系统。

1

（二）人工定向

未开通对公汇入汇款直通功能的国结挂靠机构或系统无法自动识别的报文（如收款人账号或报文格式不规范），将由总行人工定向至分行本部核心系统机构。

分行集中处理中心柜员使用[8724进报分类查询]交易查询是否有待处理报文，如有则使用[8763进报补充定向]交易，经[8789报文补充定向]交易复核后（可由[8768报文补充定向复核]交易联动，下同），将报文定向确认给国结系统。

二、回单传递

待汇款业务处理完成后，国结人员应在国结系统打印回单，直接交给客户或传递至网点，由网点再交给客户。

第二节

个人境外外汇汇款业务

2.1业务介绍

一、基本规定

1、境内个人经常项目下非经营性外汇资金汇出境外，按以下规定办理： （1）外汇储蓄账户内外汇汇出境外当日累计等值5万美元以下（含）的，凭本人有效身份证件在银行办理；超过上述金额的，凭经常项目项下有交易额的真实性凭证办理。

（2）手持外币现钞汇出，当日累计等值1万美元以下（含）的，凭本人有效身份证件办理；超过上述金额的，凭经常项目项下有交易额的真实性凭证、经海关签章的《中华人民共和国海关进境旅客行李物品申报单》或本人原存款银行外币现钞提取单据办理。

2、境外个人经常项目下非经营性外汇资金汇出境外，按以下规定办理： （1）外汇储蓄账户内外汇汇出，凭本人有效身份证件办理；

（2）手持外币现钞汇出，当日累计等值1万美元以下（含）的，凭本人有效身份证件办理；超过上述金额的，还应提供经海关签章的《中华人民共和国海关进境旅客行李物品申报单》或本人原存款银行外币现钞提取单据办理。

3、个人经常项目下经营性及资本项目下外汇资金汇出业务，应按国家外汇管理局有关规定办理。

4、境内、境外个人使用人民币购汇办理境外外汇汇款业务，需根据国家外汇管理局关于个人购汇的相关规定为客户办理购汇后，方可办理外汇资金汇出境外。

2

5、境外外汇汇款业务需按照《核心业务系统对私国际收支申报操作规程》的相关规定进行国际收支申报。

二、业务办理范围

1、凭密码或凭密码及证件支取的活期储蓄账户内的美元、港币、欧元资金可在全国任意网点办理汇款；凭单折或凭证件支取的活期储蓄账户内的美元、港币、欧元资金只能在开户行办理汇款。其他外币资金汇款根据系统参数设置和凭证支付条件在开户行办理或允许同城通兑办理（系统参数初始设置为不通兑，分行可根据业务需要向总行申请开通多种外币币种的同城通兑权限）。

2、手持外币现钞，可在全国任意网点办理汇款。

三、使用的凭证

一般凭证：个人XX凭证、境外汇款申请书、涉外收入申报单

四、收费标准

1、办理境外外汇汇款业务时，按照规定标准向汇款人收取手续费和电报费。

2、异地办理汇款的，还应按照规定标准收取外币系统内异地取款手续费。2.2业务流程

2.2.1境外外汇汇出汇款业务

一、网点业务处理

（一）业务受理

1、柜员受理客户汇款申请时，应按照《海外电汇业务凭证填写及查询查复管理规定》的要求，提示客户仔细阅读《海外电汇业务注意事项》（以下简称《注意事项》），指导客户填写《境外汇款申请书》并进行审核，确保原始汇款信息完整、有效。

当客户不能按照要求提供相关信息又执意要付款时，柜员应对可能发生的资金风险（延误收款、发生清算及查询费用）加以提示。

2、除客户在我行缴纳的汇款手续费以外，汇款还有可能发生境外代理银行中转费用、开户行贷记费用等相关费用，即使选择费用由汇款人承担（OUR），也不能保证款项全额到账。柜员应提示客户仔细阅读《注意事项》中关于费用的说明，确保客户在汇款前知晓预计会发生的中间清算费用。

（二）审单

1、取款凭证、币种必须在通兑范围内。

3

2、取款凭证为活期一本通的，还应审核存折是否真实，扉页“开户行”处是否盖有我行营业机构“柜台业务专用章（对私）”。

3、审核客户和代理人（如有）的身份证件是否真实、有效。

4、按照外管规定需要提供相关证明材料的，审核客户所提供的资料是否完整、合规。

5、汇出资金金额达到单笔外币等值1000美元以上时，还应按照《中国ⅩⅩ银行反洗钱管理办法》的相关规定，审核《境外汇款申请书》中是否已完整填写了汇款人名称、账号、住所和收款人名称、住所等信息（境外收款人住所不明确的，可登记接收汇款的境外机构所在地名称，下同），并核对汇款人信息与系统中记录的客户信息是否一致。

6、代理他人汇款业务，单笔汇款金额达到《大额资金汇划和现金支取业务管理规定》代理个人大额支取业务电话核实标准的，还应按照相关规定与被代理人进行电话核实。

（三）录入、打印

1、使用[5566单笔核对身份证信息附照片]交易对身份信息进行联网核查，打印内部通用凭证。

2、账户内资金汇出，柜员应先检查外币账户是否为汇户，如为钞户，需使用[5007对私结售汇及外汇买卖]交易进行钞套汇操作，资金去向选择“待销账”，打印《个人XX凭证》、《个人外汇买卖凭证》；如为汇户，使用[1301活期储蓄取款]交易办理，资金去向选择“待销账”，打印存折内页、《个人XX凭证》、内部通用凭证（一式两联）。

他人代办的，还应录入代理人身份信息、联系方式，也可单独调用[9177代理人登记/删除]交易，增加交易流水的代理人信息。

3、手持外币现钞汇出，使用[5007对私结售汇及外汇买卖]交易进行钞套汇操作，资金去向选择“待销账”，打印《个人外汇买卖凭证》。

4、使用[9569 统一收费]交易收费，打印《收费单》。

（四）核对、盖章

1、核对存折、《个人XX凭证》、《个人外汇买卖凭证》、《收费单》等打印内容是否正确。核对无误后，柜员应将凭证交客户，提示客户认真核对交易类型、金额等核实行打印内容，并签字确认。

4

2、《个人XX凭证》正、副联、《个人外汇买卖凭证》、内部通用凭证（转待销账）和《收费单》分别加盖“业务讫章”；《境外汇款申请书》加盖“柜台业务专用章（对私）”；内部通用凭证（联网核查）、外管局规定需要提供的其他资料复印件（如有）上加盖“附件”戳记。

（五）凭证传递

1、将《个人XX凭证》副联、《境外汇款申请书》申报主体联、《个人外汇买卖凭证》和《收费单》的客户留存联、卡或活期一本通和身份证件等一并交客户。

2、将《个人XX凭证》正联、《个人外汇买卖凭证》银行留存联、内部通用凭证（转待销账）第一联、内部通用凭证（联网核查）、《收费单》银行留存联随当日传票装订。

3、若汇款业务需要由其他柜组（员）处理，应将《内部通用凭证》（转待销账）第二联、《境外汇款申请书》（银行留存联和银行记账联）交其他柜组（员）处理，并在《内部传递凭证签收登记簿》中登记备查。

（六）发起预判

1、经办柜员：

（1）经办柜员审核《境外汇款申请书》要素填写是否齐全、是否已加盖“柜台业务专用章（对私）”，《内部通用凭证》（转待销账）打印内容是否正确。审核无误后，使用[9981金融业务预判处理]交易，按照《内部通用凭证》（转待销账）打印的内容录入（业务类型选择“0-单向”，业务种类选择“45-海外电汇”，借贷标志选择“0-借方”），提交成功后，插入单联《内部通用凭证》打印预判流水号。

（2）预判通过后，经办柜员在《境外汇款申请书》经办栏签章，点击“影像录入”，通过扫描仪采集《境外汇款申请书》、《内部通用凭证》（转待销账）的影像，操作完成后点击“提交任务”。

（3）任务提交后，经办柜员将打印有核实行内容的《内部通用凭证》、《境外汇款申请书》及《内部通用凭证》（转待销账），递交复核柜员。

2、复核柜员：

（1）复核柜员审查经办柜员提交的原始业务凭证是否真实、要素是否完整，审查无误后，在《境外汇款申请书》复核栏签章，通过点击“对公获取”或“对公抢单”获取到需处理的任务。

5 （2）审查影像信息与原始凭证、影像信息与预判信息的一致性和完整性，审查完毕后，点击“提交任务”。

二、中心业务处理

（一）中心经办

1、获取任务：中心经办人员点击“对公获取”或“对公抢单”获取到需处理的任务。

2、合规审查：中心经办人员通过影像信息审查业务是否符合规定，所提供的资料是否完整，审查《境外汇款申请书》内容填写是否齐全正确，大小写金额是否相符，是否加盖“柜台业务专用章（对私）”和经办人名章。

3、交易处理：审核通过后，点击“记账处理”，使用[8501汇出汇款登记]交易按照影像信息逐项录入，汇出资金金额达到单笔外币等值1000美元以上时，中心经办人员应完整录入汇款人名称、账号、住所和收款人名称、住所等信息，录入完毕后，点击“提交任务”。

反洗钱监控名单系统对[8501汇出汇款登记]交易进行实时监控，如系统发现疑似监控名单人员信息或疑似高风险国家，将自动提示，柜员应按照“资金清算业务制度分册”----《核心业务系统境外外汇清算业务操作流程》的相关规定进行处理。

（二）中心复核

1、获取任务：中心复核人员点击“获取任务”或“抢单处理”获取到需处理的任务。

2、点击“记账处理”后，进入复核交易[8502汇出汇款复核]，根据影像信息录入复核信息，交易提交、复核成功后（对于超过复核人员权限的，应由中心业务主管进行业务授权），点击“提交任务”。

当日未处理完毕的预判业务，可在下一工作日处理。如未处理预判业务的资金挂在网点贷方待销账（2100-1）账户，中心柜员应将该笔汇款业务拒绝回网点，由网点柜员将汇款资金转入其他汇出汇款（0528-1）账户，待下一工作日重新发起预判，从其他汇出汇款（0528-1）账户做汇款处理。

三、国际收支申报

网点复核柜员使用[8508汇出汇款查询（多笔）]交易查看本机构汇款业务处理情况，对于“记录状态”是“6-待核销”和“7-处理成功”的汇款，应使用

6 [8542国际收支数据维护-付款]交易录入申报信息，打印《境外汇款申请书》（银行留存联和银行记账联）。

《境外汇款申请书》银行留存联和银行记账联、外管局规定需要提供的其他资料复印件（如有）、内部通用凭证第二联（转待销账）作为《内部通用凭证》（预判）的附件一并随复核柜员传票装订。当地外汇局对个人境外外汇汇款相关资料保管另有规定的，从其规定。

2.2.2境外外汇汇入汇款业务

一、报文定向

境外外汇汇入汇款报文定向包括系统自动定向和人工定向两种方式。

（一）自动定向

已开通个人汇入汇款直通功能的网点，对于格式规范、账号完整无误的汇入汇款报文，系统可自动将报文从总行直接定向至收款人开户网点。

（二）人工定向

1、定向

未开通个人汇入汇款直通功能的网点或系统无法自动识别的报文（如收款人账号或报文格式不规范），将由总行人工定向至分行本部核心系统机构。

分行中心柜员使用[8724进报分类查询]交易查询是否有待处理报文，如有则使用[8763进报补充定向]交易，经[8789报文补充定向]交易复核后，将报文定向确认给网点。待处理报文应于当日及时定向至网点。

2、挂账

当日无法定向的待处理报文，应于当日挂账并及时进行查询。挂账时，使用[8763进报补充定向]、[8789报文补充定向]将报文落地本机构后，再用[8726其他来报入账]交易挂账待查汇入汇款（2123-1）账户，打印一式两联“来账

方凭证”，第一联加盖“业务讫章”后随当日传票装订；第二联加盖“附件”戳记后专夹保管，留作后续挂账转出凭证的附件。

查询取得正确的入账信息后，当前挂账机构应将报文定向至收款网点或进行入账处理。对于查询无果的款项，应及时办理退汇。待查汇入汇款（2123-1）的挂账时间原则上不得超过一个月。

3、退汇

退汇业务的规定及处理流程按照“资金清算业务制度分册”----《核心业务系统境外外汇清算业务操作流程》执行。

7

二、汇款入账

网点柜员使用[8724进报分类查询]交易查询是否有需要进一步处理的来报，如有则审核来报信息是否完整无误。

（一）定向网银

信息完整、可以直接入账的来报，对于收款人有效身份证件为居民身份证的，柜员使用[8763进报补充定向]、[8789报文补充定向]交易，“报文去向”域填写本机构号，“报文种类”域选择“7-网银”，将报文落地本机构、报文状态变为“W-网银待处理”。柜员应通知收款人可选择通过网银自助办理款项入账或来网点柜台办理入账。柜员应每日检查“W-网银待处理”状态报文，避免长时间挂账。

[8789报文补充定向]交易将报文定向网银，反洗钱监控名单系统将对报文进行实时监控，如系统发现疑似监控名单人员信息，将自动提示，柜员应按照“资金清算业务制度分册”——《核心业务系统境外外汇清算业务操作流程》的相关规定进行处理。

（二）定向本级核心机构、入账

信息完整、可以直接入账的来报，对于收款人有效身份证件非居民身份证的，柜员应通知收款人来我行柜台填写《涉外收入申报单》，办理汇款入账、涉外收入申报（境内居民非贸项下等值3000美元以内的涉外收入款项实行限额申报，即客户无需填写《涉外收入申报单》，经办柜员使用[8541国际收支数据维护－收款]交易直接提交报送基础信息即可）。具体操作如下：

1、柜员审核客户提交的《涉外收入申报单》是否按填报说明填写了必填项目，申报内容是否与该笔汇款的相关内容一致（客户只需填写收款人名称、交易编码、相应币种及金额、交易附言、填报人签章、填报人电话，其余项目申报成功后系统自动打印）；报文信息中收款人名称、账号是否与系统记录完全相符。审核无误后，使用[8763进报补充定向]、[8789报文补充定向]将报文落地本机构后（报文状态为“W-网银待处理”的，无需定向处理），再用[8510汇入汇款经办]交易，经[8512汇入汇款复核]交易复核后为客户入账，打印一式两联“来账

方凭证”，加盖“业务讫章”。第一联随复核柜员当日传票装订，第二联做客户回单。

[8789报文补充定向]交易将报文定向本级核心机构时，反洗钱监控名单系统将对交易进行实时监控，如系统发现疑似监控名单人员信息，将自动提示，柜

8 员应按照“资金清算业务制度分册”——《核心业务系统境外外汇清算业务操作流程》的相关规定进行处理。

2、入账成功后，复核柜员应使用[8541国际收支数据维护－收款]交易进行涉外收入申报，打印《涉外收入申报单》（境内居民非贸项下等值3000美元以内的涉外收入款项申报时，无需打印申报单）。柜员在《涉外收入申报单》的“银行经办人签章”栏内签章，并加盖“柜台业务专用章（对私）”，申报主体联交客户，银行留存联作为记账凭证的附件随传票装订。当地外汇局对个人国际收支申报相关资料保管另有规定的，从其规定。

（三）挂账

当日无法处理的待处理报文，应及时挂帐。解付信息有误需要办理查询的款项，应于当日挂账待查汇入汇款（2123-1）账户；解付信息正确，但客户未能前来办理涉外收入申报而无法解付的款项应于当日挂账其他应解汇款（2124-1）账户；待处理的境外清算扣费应于当日挂账其他待处理借方结算款项（2114-1）账户。具体操作参照“第一章

2.2.2境外外汇汇入汇款业务、

一、

（二）”的相关流程进行，待查询取得正确的入账信息或客户提交申报单后，将报文重新定向或做入账处理。

如需退汇，按照“资金清算业务制度分册”----《核心业务系统境外外汇清算业务操作流程》的相关规定执行。

第二章 境内外币支付业务

营业机构在受理境内跨行外币支付业务时，应根据本分行具体情况（如外汇头寸管理、当地支付环境、汇款到账时间等）择优选择通过我行境外代理银行、境内代理银行、同城外币清算系统或境内外币支付系统办理。同等情况下，应优先选择通过境内外币支付系统办理。

本规程所述业务处理流程仅适用于通过境内外币支付系统办理的境内跨行外币支付业务，通过其他途径办理时，应按照本规程中收付汇业务处理原则，明确部门职责分工，进行业务处理及国际收支申报。

一、付汇业务处理原则

1、对公境内外币付汇业务：按照贸易金融部相关规定办理，经国结人员审查后在国结系统中处理，并由国结人员进行国际收支申报（如需申报）。

9

2、个人境内外币付汇业务：由网点直接在核心系统处理并进行国际收支申报（如需申报）。

二、收汇业务处理原则

1、对公境内外币收汇业务：报文应定向确认给国结系统，由国结人员在国结系统完成入账并进行国际收支申报（如需申报）。

2、个人境内外币收汇业务：报文应定向到网点，由柜员在核心系统处理并进行国际收支申报（如需申报）。

3、境内外币汇入款项应及时办理入账。无法解付的款项，应在当日进行挂账并及时查询。

第一节

对公境内外币支付业务

1.1境内外币付汇业务

按照贸易金融部相关规定办理。由国结人员在国结系统发起付款报文，境内汇出汇款报文通过接口发送到核心系统，由核心系统自动发送至人民银行境内外币支付系统。

待汇款业务处理完成后，国结人员应将汇款回单直接交给客户或传递回网点，再由网点交给客户。

1.2境内外币收汇业务

一、核心定向

中心柜员使用[8139境内外币支付来账信息查询]交易查询是否有待处理报文，如有则使用[8171境内外币支付来账定向录入]交易，定向种类选择“国结”，使用[8172境内外币支付来账重定向复核]交易复核。

二、国结入账

国结人员通过接口收到境内汇入汇款报文后，按照贸易金融部相关规定进行相应的后续处理。

待汇款业务处理完成后，国结人员应在国结系统打印回单，直接交给客户或传递至网点，由网点再交给客户。

第二节

个人境内外币支付业务

2.1业务介绍

一、基本规定

1、个人外汇储蓄账户资金境内划转，按以下规定办理： （1）本人账户间的资金划转，凭有效身份证件办理；

10 （2）个人与其直系亲属账户间的资金划转，凭双方有效身份证件、直系亲属关系证明办理；

（3）境内个人和境外个人账户间的资金划转按跨境交易进行管理。

2、境内、境外个人使用人民币购汇办理境内外币支付业务，需根据国家外汇管理局关于个人购汇的相关规定为客户办理购汇后，方可办理外汇资金境内划转。

3、境内居民个人和境内非居民之间、以及非同名的境内居民之间的资金划转业务，需按照《核心业务系统对私国际收支申报操作规程》的相关规定进行国际收支申报。

4、我行参加境内外币支付系统的清算币种为：美元、港币、日元、欧元。

二、业务办理范围

1、凭密码或凭密码及证件支取的活期储蓄账户：美元、港币资金可在全国任意网点办理汇款；日元、欧元资金根据系统参数设置只能在开户行办理汇款或允许在同城内任意网点办理汇款（系统参数初始设置为不通兑）。

2、凭单折或凭证件支取的活期储蓄账户：美元、港币、日元、欧元资金只能在开户行办理汇款。

3、手持美元、港币、日元、欧元现钞汇款可在全国任意网点办理。

三、使用的凭证

一般凭证：个人XX凭证、境内汇款申请书、境外汇款申请书、涉外收入申报单

四、收费标准

1、办理境内外币付汇业务时，按照规定标准向汇款人收取手续费和电报费。

2、异地办理汇款的，还应按照规定标准收取外币系统内异地取款手续费。2.2业务流程

2.2.1境内外币付汇业务

一、经办业务处理

（一）业务受理

1、确认汇款币种为我行参加境内外币支付系统清算的币种。

2、柜员使用[8138境内外币支付行名行号查询]交易查询收款行是否为境内外币支付系统的参加行，使用[8126境内外币支付参与者权限查询]交易查询收款行是否参加该币种的清算。

11 确认满足上述条件的支付业务可以通过境内外币支付系统办理，否则应当提示客户，由客户自行决定是否通过其他途径办理。

（二）审单

1、取款凭证、币种必须在通兑范围内。

2、取款凭证为活期一本通的，还应审核存折是否真实，扉页“开户行”处是否盖有我行营业机构“柜台业务专用章（对私）”。

3、审核客户和代理人（如有）的身份证件是否真实、有效。

4、柜员审核“汇款申请书”填写内容是否完整、正确（客户办理境内外币付汇业务时，需要填写《境内汇款申请书》；如为境内居民向境内非居民付款，境内居民应填写《境外汇款申请书》，以下统一简称“汇款申请书”），对于境内居民向境内非居民付款业务，还应在交易附言中首先注明“向境内OSA非居民支付款项”或“向境内NRA非居民支付款项”字样。

5、个人与其直系亲属间的外汇储蓄账户资金划转，是否提供直系亲属关系证明；境内个人和境外个人账户间的外汇资金划转是否符合跨境交易相关管理规定。

6、代理他人汇款业务，单笔汇款金额达到《大额资金汇划和现金支取业务管理规定》代理个人大额支取业务电话核实标准的，还应按照相关规定与被代理人进行电话核实。

7、如为未在我行开立客户号的客户办理单笔外币等值1000美元以上（含）现钞汇款的，还应留存客户有效身份证件复印件（或影印件，下同），在“汇款申请书”银行记账联背面登记汇款人的其他身份基本信息，包括汇款人的性别、国籍、职业、联系方式、身份证件有效期限。

（三）录入、打印

1、使用[5566单笔核对身份证信息附照片]交易对身份信息进行联网核查，打印内部通用凭证。

2、账户内资金汇出，使用[1301活期储蓄取款]交易办理，资金去向选择“待销账”，他人代办的，还应录入代理人身份信息、联系方式。交易成功，按系统提示打印存折内页、《个人XX凭证》、内部通用凭证（一式两联）。

3、手持外币现钞汇出，使用[7011现金转入/转出待销账]交易生成待销账，交易成功后，打印内部通用凭证（一式两联）。

4、使用[9569统一收费]交易收费，打印《收费单》。

12

（四）核对、盖章

1、核对存折、《个人XX凭证》、《收费单》等打印内容是否正确。核对无误后，柜员应将凭证交客户，提示客户认真核对交易类型、金额等核实行打印内容，并签字确认。

2、《个人XX凭证》正、副联和内部通用凭证（转待销账）、《收费单》分别加盖“业务讫章”；“汇款申请书”加盖“柜台业务专用章（对私）”；内部通用凭证（联网核查）、身份证件复印件（如有）、外管局规定需要提供的其他资料复印件（如有）上加盖“附件”戳记。

（五）凭证传递

1、将《个人XX凭证》副联、“汇款申请书”申报主体联、《收费单》客户留存联、卡或活期一本通和身份证件等一并交客户。

2、将《个人XX凭证》正联、内部通用凭证（转待销账）第一联、内部通用凭证（联网核查）、《收费单》银行留存联随当日传票装订。

3、若汇款业务需要由其他柜组（员）处理，应将《内部通用凭证》（转待销账）第二联、“汇款申请书”（银行留存联和银行记账联）交其他柜组（员）进行后续处理，并在《内部传递凭证签收登记簿》中登记备查。

二、发起付款报文

（一）境内外币付款的录入

1、根据客户填写的“汇款申请书”，经办柜员使用[8150境内外币支付业务录入/修改]交易进行录入。报文录入要求按照《境内外币支付系统业务操作流程及核算规程》、《境内外币支付系统业务处理相关规定》执行。柜员录入时应注意在附言域中注明钞户或汇户，对于非居民向境内居民付款业务，还应在付款报文的附言中注明“NRA PAYMENT”字样。

2、交易成功后，打印《内部通用凭证》（一式两联），将两联《内部通用凭证》和“汇款申请书”（在经办栏签章）一并交复核柜员。

（二）境内外币付款的复核

1、根据内部通用凭证上的报文编号，复核柜员使用[8151境内外币支付业务复核]交易调出该笔支付指令，进行查看和录入复核，无误后发送，打印《内部通用凭证》，加盖“业务讫章”，并在“汇款申请书”复核栏签章。

13

2、对于境内居民个人向境内非居民付款业务、以及非同名的境内居民之间外汇汇款业务，复核柜员应使用[8542国际收支数据维护-付款]交易录入申报信息，打印“汇款申请书”（银行留存联和银行记账联）。

“汇款申请书”银行留存联和银行记账联、身份证件复印件（如有）、外管局规定需要提供的其他资料复印件（如有）和《内部通用凭证》第二联一并随复核柜员传票装订。当地外汇局对个人境内外汇付款相关资料保管另有规定的，从其规定。

《内部通用凭证》第一联退经办柜员作为传票。 2.2.2境内外币收汇业务

一、报文定向

（一）定向

中心柜员使用[8139境内外币支付来账信息查询]交易查询是否有待处理报文，如有则使用[8171境内外币支付来账定向录入]交易，定向种类选择“核心”，经[8172境内外币支付来账重定向复核]交易复核后，将收到的个人外汇汇入款报文定向确认给网点。

（二）挂账

对于信息不完整、无法解付的来报，报文当前机构应立即办理查询。 对于需要查询的来报，当前机构可先进行挂账处理，中心柜员使用[8170境内外币支付来账入账]交易，“入账种类”选择“挂账”，打印一式两联“来账

方凭证”。第一联加盖“业务讫章”后随当日传票装订；第二联加盖“附件”戳记后专夹保管，留作后续挂账转出凭证的附件。

办理查询时，使用[8130境内外币支付查询/申请]交易，经授权后对外发送查询报文。

查询取得正确的入账信息后，当前挂账机构应对报文进行重定向或入账处理。

（三）退汇

退汇业务的规定及处理流程按照“资金清算业务制度分册”----《境内外币支付系统业务操作流程及核算规程》执行。

二、汇款入账

（一）查询

14 网点柜员使用[8139境内外币支付来账信息查询]交易查询是否有需要进一步处理的来报，如有则审核来报信息是否完整、付款附言中是否带有“NRA PAYMENT”或“OSA PAYMENT”字样、收付款人是否为非同名账户。

（二）入账

1、对于信息完整、可以直接入账的来报，使用[8170境内外币支付来账入账]交易记账，打印一式两联“来账

方凭证”，加盖“业务讫章”。第一联随当日传票装订，第二联做客户回单。

如报文的付款附言中无“NRA PAYMENT”或“OSA PAYMENT”字样，但收付款人为非同名账户，柜员应查询收款人是否为境内居民，确认为境内居民之间非同名外汇汇款业务的，在入账成功后，柜员还应使用[8541国际收支数据维护－收款]交易进行境内收入申报（客户无需填写《境内收入申报单》，经办柜员直接提交报送基础信息即可，也无需打印申报单）。

2、如报文的付款附言中注明有“NRA PAYMENT”或“OSA PAYMENT”字样，柜员应查询收款人是否为境内居民，确认为境内居民从境内非居民收款业务的，应通知收款人来我行柜台填写《涉外收入申报单》，进行涉外收入申报（境内居民非贸项下等值3000美元以内的涉外收入款项实行限额申报，即客户无需填写《涉外收入申报单》，经办柜员使用[8541国际收支数据维护－收款]交易直接提交报送基础信息即可）。

柜员审核客户提交的《涉外收入申报单》是否按填报说明填写了必填项目；申报内容是否与该笔汇款的相关内容一致；是否在交易附言中首先注明了“收到境内OSA非居民款项”或“收到境内NRA非居民款项”字样（客户只需填写收款人名称、交易编码、相应币种及金额、交易附言、填报人签章、填报人电话，其余项目申报成功后系统自动打印）。审核无误后，参照“第二章

2.2.2境内外币收汇业务、

二、

（二）、1”相关流程为客户办理入账。

入账成功后，柜员应使用[8541国际收支数据维护－收款]交易进行涉外收入申报，打印《涉外收入申报单》（境内居民非贸项下等值3000美元以内的涉外收入款项申报时，无需打印申报单）。柜员在《涉外收入申报单》的“银行经办人签章”栏内签章，并加盖“柜台业务专用章（对私）”，申报主体联交客户，银行留存联作为记账凭证的附件随传票装订。当地外汇局对个人国际收支申报相关资料保管另有规定的，从其规定。

15

（三）挂账、退汇：参照“第二章

2.2.2境内外币收汇业务、

一、

（二）和

（三）”的相关流程办理。

第三章

附则

一、本规程中所提及的“居民”和“非居民”包括机构和个人。

二、本规程由总行运营管理部负责制定、解释、修订。

三、本规程自印发之日起执行。

16

第13篇：澳大利亚国民银行外汇期权案

澳大利亚国民银行（NAB）外汇期权巨额亏

损案例分析

背景

2004年1月，澳大利亚国民银行（NAB）三次公布了外汇期权交易亏损： • • • 2004年1月13日——首次公布了未授权外汇交易亏损达到1.8亿澳元。 2004年1月19日——亏损更新至1.85亿澳元。

2004年1月27日——根据虚假交易和对2004年1月19日交易户市值重估，公布最新总亏损为3.6亿澳元。

关键点

导致亏损的主要因素是外汇期权投资组合的风险敞口不断增大，伴随着持续的美元不利走势（尤其是2003年最后四个月和2004年初）。外汇期权投资组合的价值在2003年9月30日时被虚增了0.42亿澳元，2003年12月31日时虚增了0.92亿澳元；但是，在2004年初，美元的持续走弱导致了1.85亿澳元的巨大亏损。1月19日，再次重估后亏损达到了3.6亿澳元。

此次丑闻的主要参与者是四名试图掩盖交易亏损的外汇期权交易员——三名就职于墨尔本，一名就职于伦敦。

从1998年开始，这几名交易员便开始平滑收益，并且利用在系统中输入各种虚假交易掩盖亏损。他们所采用的关键手法包括：错误的输入真实交易，输入虚假交易和使用错误的估值利率。

尽管一部分外汇期权的头寸由于虚假交易的掩饰而减少，但是总的头寸始终处于超限状态。这些交易员的主要动机是达到预算的利润，并获得额外的奖金。2004年1月9日，这些外汇亏损被揭发，2004年1月12日，亏损报告上交至管理层。

风险警告点和亏损时间点

1999年5月 NAB的内审部门在报告中指出他们的外汇期权管理是有缺陷的。致命的弱点是前后台的损益估值不一致，在估值模型中没有考虑“波动率微笑”，而且没有独立的风险监控中心。

2000年9月

之后的内审报告指出新系统的使用在一定程度上解决了之前提出的缺陷，但是并不能立即彻底解决“波动率微笑”以及一些计算机安全的问题。尽管系统发展被评为良好，并且在报告中指出将会有一个跟进的改进检查，但是这项检查从未被实施。

2001年9月30日

利用四笔虚假的即期外汇交易，外汇期权的价值被虚增了400万澳元。

2001年12月

公司内审报告评定整个外汇交易为合规的。但是，这个报告并没有将外汇期权里的三个因素考虑进去：

1.被批准的连续超限。2.提供不准确的VAR数据。

3.主要的估值利率均来自前台的唯一工作人员。

由于新的内审系统上线，并且这个问题涉及到的金额少于500万澳元，这些问题并没有包括在这份上交到高层管理的内审报告中。

2002年5月

在NAB的董事会会议记录指出：“对联合爱尔兰银行的外汇损失报告进行了综述，指出该集团有适当的控制措施，确定并及时控制亏损，确保任何外汇损失最小化。”

2002年8月

APRA（澳大利亚银行业监管机构）在2003年1月提交给NAB的报告中，提到了与货币期权相关的几个重要发现： •限额管理过于宽松， •缺少风险意识的企业文化，

•估值利率仅由经销商提供并传递给MR&PC， •风险引擎接口有问题，

•VAR模型没有正式的模型验证或回溯测试，压力测试也是不合理的。

2002年9月30日

由于一个虚假的即期外汇交易，货币期权价值被高估了约800万澳元。NAB的外部审计，毕马威，发现与货币期权相关的问题至少从2002年1月开始，但这些问题被他们视为次要问题。

2003年9月30日 2002年10月，外汇期权交易台上报了890万澳元的利润；然而，管理帐户收益只有97.4万澳元。因此，2002年11月1日，797万澳元的损失没有出现在2002年9月30日的法定账户中。

2003年9月的主要活动

截至2003年9月1日，外汇期权的交易台有800万美元的净多头头寸，由2.1亿美元的空头头寸和2.18亿美元的多头头寸组成。

在9月，新的交易，以及汇率变动对现有期权头寸的估值影响，造成800万美元的净多头头寸增加至2.71亿美元。美元大幅贬值导致损失达到了3480万澳元，但交易员上报了获利180万澳元。

另外，在2003年9月，有8个工作日外汇期权交易台发生大约150万美元的进一步损失。在另外的3个工作日（9月19日，22日和26日），有超过500万澳元的损失。这种程度的损失大大超过了对期权交易台设置的325百万澳元的VAR日限额。这些损失，加上潜在的风险头寸，被交易员利用在系统中输入虚假交易所掩藏起来。这些虚假交易使货币期权交易台实现370万澳元的年利润，并且这些期权组合价值在2003年9月30日被虚增了420万澳元。

2003年10月

在10月，外汇期权交易台将美元的多头头寸从2.71亿美元减少到2.11亿美元。由于美元进一步走软，交易台获利1340万澳元。即便如此，交易员利用虚假交易只报告570万澳元的利润。在这个月，货币期权交易台发生了866次超限。

2003年11月

11月，美元多头头寸增加到3.63亿美元。交易员再次利用虚假交易将利润从400万美元虚增到740万美元。

2003年12月

在12月，进一步的交易和重估影响使得即期头寸增加到15.48亿美元。大大超过核定限额，也说明了即期交易和期权交易处在相同方向的多头头寸下，完全没有对冲头寸的保护。所以，在12月，当美元以每月三美分的速度下跌时，货币期权交易台产生了4900万澳元的损失。这些损失被交易员用虚假的期权交易隐藏，取而代之的是530万澳元的利润。在12月底的这些货币期权组合的价值最终被虚增了9180万澳元。

2003年12月和2004年1月

截止2003年12月31日，外汇期权交易台累计达到了9200万澳元的未记录损失和巨大的美元多头头寸。

2004年1月9日，美元对澳元进一步下降了2.5美分，导致了8500万澳元的进一步损失。2004年1月12日，价值1.85亿澳元的虚假交易被录入交易系统。

2004年1月13日，NAB公布了最初的外汇亏损，估计为1.8亿澳元。随后1月19日和1月27日的公告将外汇损失扩大到3.6亿澳元，包括投资组合的市值重估所带来的损失。

损失发生和掩藏的手法

在1998年，NAB的货币期权交易团队最初与三家经销商合作，在2000年，经销商数量增加至四个，交易种类也包括了代客业务和自营交易。

在2003年，风险自营交易的活动显着增长，背离了原本的公司策略。在2003年9月30日，货币期权账簿的名义本金为2530亿澳元。在2003的最后一个季度，做多美元的交易策略导致了巨大的美元多头头寸。当美元兑澳元下跌了10美分时，公司产生了巨大损失。

在采访中，交易员承认了隐瞒亏损的做法，并且他们早在2001年10月之前就这么干了。

最初，交易员利用将不正确的估值利率输入系统从而使一天（或一段时间）的损失或利润转移到另一个。这种做法被称为“平滑”，交易员似乎已经认为这种手法是合理的。

随后，掩盖损失的其他两个主要方法有：不正确的估值利率；及输入虚假的即期外汇和期权交易。让调查工作更困难的是交易员们分享他们的系统密码，所以不能确定输入错误的估值利率和虚假交易是一个还是多个交易员。

第二种方法是处理系统中的虚假交易，他们发现了系统中“end-of-day”弱点。为了将纽约时区执行的交易计算入当天的损益，系统的“end-of-day”通常在墨尔本时间第二天上午8时运行。交易员在“end-of-day”流程行将结束之前将虚假交易输入系统。从系统中得到的利润和损失先进入到总分类帐，然后用来准备管理报告并最终进入财务报表。从“end-of-day”流程结束到大约有一个小时，在这期间，后台需要准备报告以便他们检查当天的交易情况，这一段时间给了交易员可乘之机。这段时间，被一些人称作是“the one‐hour window”，交易员有时间修改任何错误的细节，从而安全通过检查环节。只要交易员想要输入虚假交易并躲过检查，这个过程就必须完成。交易员们是在2000年偶然发现“the one‐hour window”的。这些虚假交易增加了当天的利润，特别是在12月15日增加了4000万美元的利润。

这些交易已被用来确保外汇期权团队完成截至2003年9月30日的财政年度目标，从而获得奖金。

在2003年10月1日上午，9月30日的“end-of-day”流程结束之前，四笔虚假内部即期外汇交易被输入系统。这些交易使得2003年9月30日的期权投资组合价值虚增了4200万澳元，而且使得年利润超过了年度预算中的3700万澳元。随着市场的价格走势，交易员利用虚假交易操纵了更多的利润和亏损。

第三种方法是利用从2003年10月开始后台停止检查内部交易，使交易员能够以非市场利率输入单方向内部期权交易，从而掩盖真实的缺口以及掩盖损失。

谁发现了损失？

发现损失和错误交易的过程是从2004年1月9日周五早上7点开始的。外币期权团队的一个交易员向另一交易员表达了对于期权真实头寸的担心，后者之后详细查询了交易系统并发现了期权账簿存在大约4000万美元的亏损，调查覆盖了之后的周末，在1月12日的傍晚，亏损已经被估计有大约1.2亿美元。1月13日，NAB将期权交易员停职。

在对于其中一名交易员的邮件分析之后发现，在2004年1月13日早上6点半左右，有14000封以上的邮件被删除，但是这些邮件最终被恢复并在之后的调查中发挥了巨大的作用。

那么到底哪里错了？

NAB委托普华永道来展开调查，最终的报告包括以下结论：  交易员隐藏了外汇期权投资组合的真实头寸。  对于交易员的监管不严，使他们可以背离之前商议好的交易策略做交易。行内高层过分的将对货币期权的关注投入到最后的报表报告中去，而忽视了交易的本质与承担的头寸风险。

 后台的风险控制以及过程管理不完善或根本不存在。  限额管理仅仅是例行报告，真正的限额并未被严格管理。  风险管理部并未对超限事宜引起足够的重视，并且对于VAR问题的解决需求并未给予足够的关注。

 对于澳大利亚银监会、内审部、风险管理部以及市场的警示信号并未给予足够的重视和反应。

 NAB的企业文化更重视“好消息”，董事会通常不会被告知那些“坏消息”。

操作风险点

在调查期间，PWC也给出了其他一些产生巨额亏损的原因。主要包括在：  员工诚信  风险控制框架  管理与企业文化

员工诚信问题

在亏损暴露之前的几年中，交易员就已经通过“平滑”的方式来谎报损益。“平滑”主要是通过进行虚假交易来隐瞒外汇期权台的真实头寸，进而隐藏巨额亏损。交易员们并未诚实地交代自己的亏损并寄望于某一天他们能扭亏为盈。

风险控制框架的失败

PWC将他们在NAB风险控制的失败的发现做出如下总结： 外汇期权交易缺乏足够的监管 除了每天阅读损益报表，直接管理层对于交易员日常的管理微不足道，并且也没有行内其他任何条线管理层的监督。事实上，汇报的虚假的相对稳定的盈利可以被理解为交易策略被成功执行，但是，非常多的证据可以证明事实并非如此。例如：

• 每日的限额监控只是例行公事而并未执行严格的调查或针对头寸采取任何行动 • 有时候在产品限额被签出前交易就会发生

• 从市场收到的警示信息并未被重视或被独立调查

• 尽管交易员的评审中出现了“交易头寸风险过大”的负面评价，在之后却没有实际有效的措施来限制交易员们的行为 VAR和限额监控

NAB每日生成风险报表，内容包括风险头寸的细节（VAR和Greeks）以及其他超限的限额。然而出于对VAR计算的稳定性的怀疑，风险报表首页中外汇的VAR限额超限提醒从2002年4月开始被移除，并直到2004年1月——就在亏损被发现之前——才被恢复。在2003年末，超限越来越频繁，而这些超限却被录入了一个额外的数据库，并且这个处理办法被通过。 在2003年之前，NAB运行的VAR并不能反映波动率微笑从而被系统认为是不可靠的。NAB的产品控制团队使用了另一个系统并且需要升级到新版本才能处理外汇期权台的多种期权类型。

而即使在2003年10月系统升级后，运行的外汇期权的VAR也仍然比商议好的限额要高。但是交易员拒绝接受这些VAR的数据并表示VAR的计算仍然不可靠。对于系统计算的VAR和交易员的观点的巨大反差的问题，NAB管理层并未采取任何紧急措施，对于外汇期权台的其他限额超限也是如此。

不正常的大量交易

交易员录入了大量的不正常交易，包括大量的有利价期权和其他的复杂结构交易。其中的一些交易被运营部通过并反馈给风险管理条线，而其他的则作为市场投机来处理。在2002年3月，另一家澳大利亚的银行对于NAB的外汇期权台的巨大的交易量表示了担忧。当月，NAB的代表访问了这家银行并就这些不正常的交易进行了讨论。而NAB的内部邮件以及此家银行的反馈显示NAB认为此家银行并不能理解NAB的交易策略以及估值模型因而担忧不成立。而另一方面，NAB告知这家银行，如果有关于这件事情的流言流入市场，NAB会立即结束和这家银行的交易关系。

在另一个例子中，2003年10月9日和10日，外汇期权台卖了两个有利价期权给交易对手，而总共收取了费用32亿美元。其中一笔交易被后台定为不正常交易并反馈给风险管理条线，而风险管理条线仅仅从交易员处随便收集了理由。交易员的解释是说这些交易时为了帮助为他们的现金头寸提供资金而且这些资金比从NAB内部转移资金更为便宜。调查并未深入，事实上，对于期权台为何需要这样一笔资金，以及交易的商业合理性的调查从未进行过，更别提对于类似问题的独立完整的调查了。而管理层也从未将这些担忧上报过CEO或者是董事会。

失败的风险管理

主要的问题是：

•在很长一段时间内，每日风险报告发现了大量的超限，并且这些报告均被正确的上交，但没有人将这个超限问题放入进一步的议程。 •NAB使用多个不同的系统来计算VaR，并且知晓在三年中，货币期权的VaR是不可靠的。公司对这个问题没有给予足够的重视。

•虽然产品控制团队负责确定用于重估货币期权组合的参数的来源；他们实际上没有对参数的合理性进行核实工作。

缺少财务控制

任何下列的基本财务控制流程，都可以发现被掩藏的损失：

•对那些引起单日大利润或大亏损的交易，高溢价交易，和偏离市场利率的交易进行检查， •对自营和代客交易的损益和交易量进行分析，

•分析和证实损益的关键因素，市场的价格走势，和投资组合的规模，性质和风险， •分析资产组合，客户，和交易类型的分布情况， •审查用于月末重估的利率。

现在还不清楚谁对上述控制流程负责，但很明显，这些控制流程并不存在或者没有有效的运行。

后台运作存在严重疏漏

运营部门负责处理所有的交易，包括验证，确认，结算，对帐和“end‐of‐day”流程。运营部的工作必须对货币期权交易台的工作形成一定支持。

对于货币期权业务，运营部的职责在负责检查交易系统内的交易记录，确认所有外部及内部交易，直到2003年10月取消监控内部交易。

在即期外汇交易方面，运营部对货币期权交易台的验证流程是不恰当的，因为这个流程是在确定了的每日损益信息后约一小时进行的。这给交易员提供了做假账的机会，输入的虚假交易包括在每日损益当中，但是当运营部门进行验证工作时这些虚假交易已经被交易员修改或删除。这样的操作每天都在发生但是没有被发现。运营部没有检查到那些修改或放弃的交易是有效的。具体而言，他们没有检查放弃的内部交易假设是，这些交易是自动匹配的不需要检查。

2003年10月，由于货币期权交易台和远期外汇交易台之间的内部交易已被错误地输入货币期权交易系统，货币期权交易产生了亏损。在这个时候，交易员和运营部讨论了检查内部交易的过程。运营部的管理层认为他们的责任仅仅在确保这些内部交易是金额相等，方向相反的，而不需要确保它们是否有效。有一封交易员和运营部管理层交流的电子邮件，随后被转发到多个前台的工作人员，提醒他们必须正确的输入内部交易。这封邮件提到：“……货币期权交易后台不检查内部交易。至少在短期内，这种情况不会改变。这意味着……输入错误交易不会被后台发现。” 通过群发，这封邮件被抄送至运营部的员工，但没有抄送管理层。

PWC尚不清楚为何，运营部的员工将这封邮件理解为他们不再需要进行任何内部交易的检查，包括这些内部交易是否金额相等、方向相反。这个决定并没有上报运营部管理层，管理层也不知晓他们的员工已经停止检查内部交易。由于这种未经授权的流程变动，交易员们能够输入单方向的内部期权交易而不被检测到。

第14篇：各大银行外汇期货业务介绍

中国银行个人理财

1.期权宝 (个人外汇期权业务——买入期权) 产品介绍

期权宝是中国银行个人外汇期权产品之一。是指客户根据自己对外汇汇率未来变动方向的判断，向银行支付一定金额的期权费后买入相应面值、期限和执行价格的期权（看涨期权或看跌期权），期权到期时如果汇率变动对客户有利，则客户通过执行期权可获得较高收益；如果汇率变动对客户不利，则客户可选择不执行期权。

交易时间：为每个营业日北京时间10:00至16:30，国际金融市场休市期间停办。 交易币种： 美元、欧元、日元、英镑、澳大利亚元、瑞士法郎和加拿大元的直盘及主要交叉盘，现钞或现汇均可。

期权面值根据情况设置一定的起点金额。

外汇期权交易的标的汇价为欧元兑美元、美元兑日元、澳元兑美元、英镑兑美元、美元兑瑞士法郎、美元兑加元。

大额客户还可以选择非美货币之间的交叉汇价作为标的汇价。

交易期限： 最长期限为六个月，最短为一天，具体期限由中国银行当日公布的期权报价中的到期日决定。 产品优势

起点金额低；各期限结构丰富；三档执行价可选；支持委托挂单及提前平盘；提供主要交叉盘报价。 适用对象

凡在中行开立外币账户、具有完全民事行为能力的自然人均可申请与我行叙做个人外汇期权业务。请亲至中国银行分行办理。 办理流程

开立中国银行外币账户（活期）；亲至中国银行理财中心与银行签订《外汇期权交易协议书》；银行扣划客户期权费用；到期日银行视期权是否执行交割资金。 向银行买入期权。您可根据自己对外汇汇率未来变动方向的判断，选择：

1.挂钩货币，即到期日您有权选择交割的另一种货币 2.期权面值，即在期权到期日行使外汇买卖的金额 3.期权到期日，即协议书中指明的期权到期日 银行会与您预定协定汇率（即双方在《外汇期权交易协议书》中约定期权买方在期权到期日行使外汇买卖所采用的汇率），同时您向银行支付一定金额的期权费。

期权到期时如果汇率变动对您有利，银行将代您执行期权；如果汇率变动对您不利，则您可选择不执行期权，损失仅限为期权费。到期日如为非银行工作日或相关国际市场假期，则根据有关国际市场惯例调整到期日。

2.两得宝（个人外汇期权业务--卖出期权）

产品介绍

两得宝是指客户在存入一笔定期存款的同时，根据自己的判断向银行卖出一个外汇期权，客户除收入定期存款利息（扣除利息税）外，还可得到一笔期权费。期权到期时，如果汇率变动对银行不利，则银行不行使期权，客户可获得高于定期存款利息的收益；如果汇率变动对银行有利，则银行行使期权，将客户的定期存款本金按协定汇率折成相对应的挂钩货币。

交易时间：为每个营业日北京时间10:00至16:30，国际金融市场休市期间停办。 期权交易不可自动续期，不可提前平盘。

交易币种:可选的存款货币、挂钩货币及期限 目前可选的货币为美元、欧元、日元、英镑、澳大利亚元、瑞士法郎和加元，现钞与现汇均可交易。

期权面值根据情况设置一定的起点金额。

外汇期权交易的标的汇价为欧元兑美元、美元兑日元、澳元兑美元、英镑兑美元、美元兑加元、美元兑瑞士法郎。

大额客户还可以选择非美货币之间的交叉汇价作为标的汇价。

期限：最长期限为六个月，最短为一天，具体期限由中国银行当日公布的期权报价中的到期日决定。 产品优势

起点金额低；各期限结构丰富；三档执行价可选；支持委托挂单；提供主要交叉盘报价。 适用对象

凡在中行行开立外币账户、具有完全民事行为能力的自然人均可申请与我行叙做个人外汇期权业务。请亲至中国银行分行办理。 办理流程 开立中国银行外币账户（活期、定期均可）；亲至中国银行理财中心与银行签订《外汇期权交易协议书》；交易日和到期日银行视期权是否执行交割资金。

向银行卖出期权。您须选择：

1挂钩货币：即到期日须交割的另一种货币 2期权面值：即在期权到期日行使外汇买卖的金额 3期权到期日：即协议书中指明的期权到期日

银行会与您预定协定汇率（即双方在《外汇期权交易协议书》中约定期权买方在期权到期日行使外汇买卖所采用的汇率），同时银行向您支付一定金额的期权费。

期权到期时，银行将根据外汇市场走势选择到期时以存款货币，或者您预先选择的挂钩货币以协定汇率兑换后支付。到期日如为非银行工作日或相关国际市场假期，则根据有关国际市场惯例调整到期日。 提交证件

本人有效身份证件。

中国银行公司金融市场服务

1.远期外汇买卖 (Foreign Exchange Forward Deal) 产品说明

远期外汇买卖是指买卖双方按外汇合同约定的汇率，在约定的期限(成交日后第二个工作日以后的某一日期)进行交割的外汇交易。 产品特点

1.客户委托银行在指定的交割日以合同约定的汇率，买入一种货币，卖出另一种货币，实现不同外币之间的转换。

2.高息货币远期价便宜，低息货币远期价贵；可以在交易日就未来交割日的汇率水平确定下来，将汇率风险完全锁定。 适用客户

1.适用于将来某天有外币之间买卖需求的客户，用于公司进出口贸易结算，支付信用证保证金等。

2.客户需在银行开立有外币账户。申请条件

1.两个银行工作日以上，1年以内，根据客户需要确定具体交易期限。2.保证金或授信。 办理流程

1.签订协议：申请者在与中国银行叙做远期外汇交易以前，需与中国银行签订《保值外汇买卖总协议》和《办理外汇买卖申请书》。

2.保证金落实：通过国际结算部门落实授信或相应保证金。

3.询价：申请者通过书面委托形式确定远期外汇交易的细节，以此向中国银行询价。4.成交：交易一旦达成，中国银行以书面形式向申请者发送交易证实。

5.结算：在交割日进行实际交割。申请者可根据需要，在交易中要求银行对该交易进行平盘或在交易日前要求银行对该交易进行一次展期。 业务示例

某进出口贸易公司主要出口对象在日本和拉美，收到的货币以日元、瑞郎和巴西雷亚尔为主。2007年9月，以上货币的价格波动剧烈，给公司造成很大风险。根据公司实际情况，中国银行建议企业通过远期外汇交易进行保值，锁定风险。具体操作是将预计三个月后收到的一笔14.5亿日元按照当前远期市场行情116.90卖出，买得1240.37639万美元，从此高枕无忧，不再为市场汇率波动担心。

2.远期结售汇 (Sale and Purchase of Forward Foreign Currencies Against RMB) 产品说明

远期结售汇业务是指客户与银行签订远期结售汇协议，约定未来结汇或售汇的外汇币种、金额、期限与汇率，到期时按照该协议订明的币种、金额、汇率办理的结售汇业务。 产品特点

远期结售汇业务采取实需原则，实行一日多价。该产品可以使客户于当前锁定未来汇率，即锁定了未来成本或收益，起到保值避险的作用。此外，远期结售汇产品还可与其他产品组合。如“汇利达”业务，即存人民币+贷美元+远期售汇业务组合，此产品推出的背景为客户当期有美元需求，但账户现有资金为人民币，利用远期美元售汇贴水价格大幅偏离利率平均价格而节省成本。 期限

客户可在我行办理7天以内任意期限远期结售汇业务（包括标准期限和非标准期限），同时还可以办理择期业务。标准期限的远期交易分为7天、20天、1个月、2个月、3个月、4个月、5个月、6个月、7个月、8个月、9个月、10个月、11个月、12个月等，非标准期限的远期交易可以根据客户需求任意选择。择期交易期限由择期交易的起始日和到期日决定，起始日和到期日的确定应以上述远期期限为标准并与远期期限的任何一档相吻合，择期交易的最长期限为1年。 担保

客户办理远期结售汇业务应交纳保证金或者扣减授信额度。 利率

采用市场利率。 适用客户

境内机构以及经国家外汇管理局批准的其他客户。 申请条件

1.经常项目下，凡根据《结汇、售汇及付汇管理规定》可办理结售汇的外汇收支均可办理远期结售汇业务。客户在远期结售汇交易到期交割时，需提供结售汇业务所要求的全部有效凭证。

2.资本项目下的远期结售汇限于以下方面： 偿还中行自身的外汇贷款；

偿还经国家外汇管理局登记的境外借款； 经外汇管理局登记的境外直接投资外汇收支； 经外汇管理局登记的外商投资企业外汇资本金收入； 经外汇管理局登记的境内机构境外上市的外汇收入； 经国家外汇管理局批准的其他外汇收支。 业务流程

1.申请办理远期结售汇业务的客户应在中国银行开立相关账户。

2.签订远期结汇/售汇总协议书。办理远期结售汇业务的客户需与中国银行签订《远期结汇/售汇总协议书》，一式两份，客户与银行各执一份。

3.委托审核。客户申请办理远期结售汇业务时，需填写《远期结汇/售汇委托书》，同时向中国银行提交按照结汇、售汇及付汇管理规定所需的有效凭证；中国银行对照委托书和相关凭证进行审核。客户委托的远期结汇或售汇金额不得超过预计收付汇金额，交易期限也应该符合实际收付汇期限。

4.交易成交。中国银行确认客户委托有效后，客户缴纳相应的保证金或扣减相应授信额度；交易成交后，由中国银行向客户出具“远期结汇/售汇交易证实书”。

5.到期日审核和交割。到期日中国银行根据结汇、售汇及收付汇管理的有关规定，审核客户提交的有效凭证及/或商业单据， 与客户办理交割。

6.展期。客户因合理原因无法按时交割的可申请展期。

7.违约。客户未能完全履约的，银行有权于最后交割日后对未履约交易部分主动进行违约平仓。 业务示例

某公司是一家大型纺织出口企业，2004年10月份，该公司来中国银行咨询一笔远期保值业务。该公司将于2004年11月份与一日本客户签订一笔价值800万美元的远期出口合同。考虑到所收货币非本国货币，希望中国银行提供保值工具。根据公司的实际情况，中国银行建议其在签订出口合同的同时叙做远期结汇业务，避免在远期美元收入的过程中因汇率波动而造成的汇兑损失，使公司预先锁定换汇成本。

2004年11月1日，该公司与中国银行叙做了期限为10个月的800万美元远期结汇业务，成交汇率为8.1728。2005年9月2日，该公司收到日本客户的美元货款后，即办理交割手续。当天即期结汇价为8.0787，因此，该公司叙做远期结汇业务比办理即期结汇业务增加收益人民币752800元。 中行优势

我行1997年4月全国首家推出远期结售汇业务，积累了丰富经验。此外，我行外汇资金充足，远期报价点差小。

3.外汇利率期权 (Foreign Exchange Interest Rate Option) 产品说明

期权买方在规定期限内有权按双方约定的价格从期权卖方购买一定数量的利率交易标的物的业务，是一项关于利率变化的权利。期权买方支付一定金额的期权费后，就可以获得这项权利：在到期日按预先约定的利率，按一定的期限借入或贷出一定金额的货币。 产品特点 利率期权是一项规避短期利率风险的有效工具。期权买方在支付一定费用（期权费）的前提下，获得一个比较灵活的保护。当市场利率向不利方向变化时，期权买方可以执行期权从而锁定利率风险；当市场利率向有利方向变化时，期权买方又可以选择不执行期权，享受更优的市场利率或择机在更有利的时机锁定风险。利率期权的卖方向买方收取期权费，同时承担相应的责任。 交易期限

根据客户需求确定具体期限 适用客户

有外汇债务的公司客户，适用于我行及非我行发放的贷款和转贷款；以及有外币资产的境内机构以及经相关监管部门批准的其他客户。 业务流程

1.签订协议：业务客户在与中国银行叙做交易以前，需要与中国银行签订《衍生交易总协议》。

2.保证金落实：通过客户关系部门落实授信或相应保证金。

3.询价：客户通过书面申请的形式来确定交易的细节， 以此向中国银行询价。 4.提交交易申请书：业务客户在与中国银行叙做交易以前，需要向中国银行提交交易申请书。

5.成交：交易一旦达成，中国银行向客户进行交易证实。

6.结算：在期权起息日，期权买方将一次性支付期权卖方相应的期权费；如期权执行，则交易双方将按照约定利率按一定的期限借入或贷出一定金额的货币。 业务示例

例如，公司借入外汇贷款后不愿将浮动利率债务转换成固定利率债务，仍希望保留一些灵活性。这时,选择利率期权不失为一种好的选择。利率期权有多种形式,通常采用以下三种：

（A）利率封顶(锁定浮动利率最高限Interest Rate Cap) 公司借入浮动利率外汇贷款，可以选择买入利率封顶，公司的浮动利率债务有了一个上限的控制，从而使公司避免了利率大幅度上升带来的风险；若市场利率保持不变或下降，又不影响低利率为公司带来的好处。

（B）利率封底(降低债务成本Interest Rate Floor) 公司借入浮动利率外汇贷款，可以选择卖出利率封底。卖出利率封底是一种交易方式（可以获得一笔期权费）。 （C）利率两头封（低成本锁定浮动利率最高限Interest Rate Collar）

公司借入浮动利率外汇贷款，可以选择在买进一个利率封顶的同时，卖出一个利率封底，以收入的期权费来部分抵销需要支出的期权费，从而达到既防范利率风险又降低费用成本的目的。公司的利率成本将被锁定在该封底至封顶的利率区间内。

中国农业银行

个人客户

(1)“外汇宝”个人外汇买卖

“外汇宝”是中国农业银行面向个人客户推出的外汇买卖业务，是指客户在规定的交易时间内，通过我行个人外汇买卖交易系统，进行不同币种之间的即期外汇交易。

我行“外汇宝”业务可提供从周一早上8点至周六凌晨6点每日24小时的外汇交易服务，可交易的币种包括美元、英镑、欧元、日元、加元、澳元、新加坡元、港币、瑞士法郎以及瑞典克朗等10个币种，报价与国际外汇市场同步。客户既可以进行即时交易，也可以进行各类挂单交易。

通过我行“外汇宝”交易，客户可以实现以下基本目的： 外汇币种转换：将手中持有的外币直接换成另一种所需的外币。

赚取汇差收益：根据外汇市场上的每日汇率变动进行买卖操作，从而赚取汇差收益。 赚取利差收益：将一种利率较低的外汇转换成另外一种利率较高的外汇，从而可以获得利差收益。

机构客户： (1)远期结售汇

远期结售汇业务是指客户与银行签订远期结售汇协议，约定未来结汇或售汇的外汇币种、金额、期限与汇率，到期时按照该协议订明的币种、金额、汇率办理的结售汇业务。

该产品可以使客户于当前锁定未来汇率，即锁定了未来成本或收益，起到保值避险的作用。

(2)择期结售汇

择期结售汇是指客户可以在约定的将来某一段时间内的任何一个工作日，按规定的汇率进行交割的结售汇，它是一种可选择交割日的远期结售汇。

该产品可在交割日不确定的时候，将未来某段时间的汇率确定在一个水平，将汇率风险完全锁定，适用于将来某段时间内有结售汇需求又不确定具体交割日的客户。

(3)超远期结售汇

超远期结售汇是起息日在一年以后的结售汇。即客户指定一年后的某个交割日，委托银行买入（或卖出）人民币，卖出（买入）某一种外汇。

客户委托银行在指定的交割日以合同约定的汇率，实现人民币与外汇之间的转换。可以在交易日确定将来交割日的汇率水平，将汇率风险完全锁定。

(4)远期外汇买卖

买卖双方按照合同约定的汇率，在约定未来某个交割日进行成交的外汇交易。客户可以在交易日将未来交割日的汇率水平完全确定，将汇率风险锁定，适用于将来某天有外汇买卖需求的客户。

(5)择期外汇买卖

择期外汇买卖是指客户可以在约定的将来某一段时间内的任何一个工作日，按约定的汇率进行交割的外汇买卖业务，它是一种可选择交割日的远期外汇买卖。

客户可在交割日不确定的时候，在当前交易日将未来某段时间的汇率确定在一个水平，将汇率风险完全锁定。适用于将来某段时间内有外币之间买卖需求又不确定具体交割日的客户。

(6)超远期外汇买卖

超远期外汇买卖是起息日在一年以后的远期外汇买卖。即客户指定一年后的某个交割日，委托银行买入一种货币，卖出另一种货币。可以在交易日确定将来交割日的汇率水平，将汇率风险完全锁定。适用于将来某天有外币之间买卖需求的客户。

(7)外汇期权买卖

外汇期权的买方在支付一定数额的期权费后，有权在未来的约定时间段内按约定的汇率向权利的卖方买进或卖出约定数额的外币，同时权利的买方也有权不执行上述买卖合约。

客户支付一定数额的期权费后，获得按约定的汇率向银行买入约定数额的一种货币，卖出另一种货币的权利，或通过在交易日卖出期权，获得期权费收入。

第15篇：银行外汇从业人员资格考试题库(仅供参考)

外汇从业人员上岗资格考试题库（供参考）

一、单项选择题

1、新的《中华人民共和国外汇管理条例》自（ D ）起执行。 A、1996年1月29日 B、1997年1月14日 C、2008年8月1日 D、2008年8月5日

2、违反规定携带外汇出入境的，由外汇管理机关给予警告，可以处违法金额（ B ）以下的罚款。法律、行政法规规定由海关予以处罚的，从其规定。

A、10% B、20% C、30% D、40%

3、国务院外汇管理部门依法持有、管理、经营国家外汇储备，遵循（ B ）的原则。

A、流动、安全、增值 B、安全、流动、增值 C、流动、增值、安全

4、外汇市场交易应当遵循公开、公平、公正、（ C ）的原则。

A、透明 B、等价交换 C、诚实信用

5、境内个人，是指中国公民和在中华人民共和国境内连续居住满（ B ）的外国人，外国驻华外交人员和国际组织驻华代表除外。

A、6个月 B、1年 C、2年

6、国际收支统计申报实行（ C ）的原则。

A、间接申报与直接申报相结合

B、逐笔申报与定期申报相结合

C、交易主体申报

7、涉外收入申报单（对公单位）填报要求规定了涉外收入款之

间的平衡关系是：（A）

A、收入款金额≥结汇金额＋现汇金额＋其他金额 B、收入款金额＝结汇金额＋现汇金额＋其他金额 C、收入款金额＝结汇金额＋现汇金额

8、银行结售汇统计月报的报送时间为月后（

C ）天内，若当月（

C

）天恰逢周日，月报上报时间顺延半天，否则不顺延。

A、3

B、4

C、5

D、6

9、银行结售汇统计基本原则中，居民个人和居民机构办理结汇按（ D ），并根据指标解释确定统计项目的具体归属。

A、外汇资金用途

B、外汇资金使用范围

C、外汇资金用途或者来源

D、外汇资金来源

10、从境外收到款项后将收入款项贷记收款人账户的银行称为（ B ）。

A、境内银行

B、解付银行 C、结汇中转行 D、不结汇中转行

11、境内银行和申报主体应妥善留存纸质《单位基本情况表》备查，留存期限至少为（ B

）。

A、一年

B、二年

C、三年

D、五年

12、收到境外款项的申报主体，应在解付银行解付之日或结汇中转行结汇之日起（ A ）个工作日内办理该款项的申报。

A、两

B、五

C、十

D、十五

13、申报主体采用信用证、保函、托收及其他国际结算方式办理对外汇付款业务时，应当使用（ B

）。

A、境外汇款申请书

B、对外付款/承兑通知书

C、对外付款日结单

14、国际收支申报号码共计（

B ）位。 A、24

B、22

C、18

D、21

15、在收到行政处罚决定书后，逾期不缴纳罚没款的，每日按罚没款数额的（ B ）加处罚款。

A、2%

B、3%

C、4%

D、5%

16、给予法人或者其他组织等值（ C ）万元人民币以上罚款的，应当告知当事人有要求举行听证的权利。

A、10

B、50

C、100

D、200

17、以下哪个部门负责对金融机构外汇业务实行综合头寸管理。（ C ）

A中国人民银行 B金融业监督管理部门 C外汇管理部门

18、金融机构的资本金、利润以及因本外币资产不匹配需要进行人民币与外币间转换的，应当经（C ）批准。

A中国人民银行 B金融业监督管理部门 C外汇管理部门

19、有违反规定以外汇收付应当以人民币收付的款项，或者以虚假、无效的交易单证等向经营结汇、售汇业务的金融机构骗购外汇等非法套汇行为的，由外汇管理机关责令对非法套汇资金予以回兑，处非法套汇金额（C ）以下的罚款；情节严重的，处非法套汇金额（C）以上等值以下的罚款；构成犯罪的，依法追究刑事责任。

A 20％ B 25％ C 30％ D 40％

20、违反规定将外汇汇入境内的，由外汇管理机关责令改正，处违法金额（C ）以下的罚款；情节严重的，处违法金额（ C）以上等值以下的罚款。

A 20％ B 25％ C 30％ D 40％

21、违反规定，擅自改变外汇或者结汇资金用途的，由外汇管理机关责令改正，没收违法所得，处违法金额（C）以下的罚款；情节严重的，处违法金额（ C）以上等值以下的罚款。

A 20％ B 25％ C 30％ D 40％

22、有违反规定以外币在境内计价结算或者划转外汇等非法使用外汇行为的，由外汇管理机关责令改正，给予警告，可以处违法金额（C ）以下的罚款。

A 20％ B 25％ C 30％ D 40％

23、私自买卖外汇、变相买卖外汇、倒买倒卖外汇或者非法介绍买卖外汇数额较大的，由外汇管理机关给予警告，没收违法所得，处违法金额（C ）以下的罚款；情节严重的，处违法金额（ C）以上等值以下的罚款；构成犯罪的，依法追究刑事责任。

A 20％ B 25％ C 30％ D 40％

24、未经批准擅自经营结汇、售汇业务的，由外汇管理机关责令改正，有违法所得的，没收违法所得，违法所得50万元以上的，并处违法所得1倍以上5倍以下的罚款；没有违法所得或者违法所得不足50万元的，处（ C）以下的罚款；情节严重的，由有关主管 4

部门责令停业整顿或者吊销业务许可证；构成犯罪的，依法追究刑事责任。

A 20万元以上100万元以下

B 30万元以上200万元以下 C 50万元以上200万元以下 D 50万元以上300万元以下

25、境内机构违反外汇管理规定的，除依照本条例给予处罚外，对直接负责的主管人员和其他直接责任人员，应当给予处分；对金融机构负有直接责任的董事、监事、高级管理人员和其他直接责任人员给予警告，处（D ）的罚款；构成犯罪的，依法追究刑事责任。 A 2万元以上20万元以下 B 3万元以上30万元以下 C 4万元以上40万元以下 D 5万元以上50万元以下

26、办理经常项目资金收付，未对交易单证的真实性及其与外汇收支的一致性进行合理审查的，由外汇管理机关责令限期改正，没收违法所得，并处 ( A )的罚款；情节严重或者逾期不改正的，由外汇管理机关责令停止经营相关业务。

A、20万元以上100万元以下

B、20万元以上50万元以下 C、5万元以上50万元以下 D、5万元以上30万元以下

27、保税区内企业经常项目外汇收入结汇和服务贸易项下购付

汇，按照（ C ）相关规定办理。

A、区内

B、区外

C、境内区外

D、境外

28、银行经营结售汇业务如发生重大外汇违规行为而受到国家外汇管理局及其分支局处罚，自执行处罚决定之日起（B）内，该机构不得新授权下辖机构开办结售汇业务。

A、半年

B、1年

C、2年

D、3年

29、经授权银行同意，外币代兑机构可为持本人有效身份证件的境外个人办理每人每日累计不超过等值（A ）美元（含）的人民币兑换外币现钞的兑回业务。

A、500

B、1000

C、1500

D、2000 30、已获准办理远期结售汇业务（B ）以上的银行可申请开办人民币与外币掉期业务。

A、3个月

B、6个月

C、一年

D、两年

31、出口核销业务档案资料除按规定需长期保存的，其他核销档案均保存（B ）备查。

A、2年

B、3年

C、4年 D、5年

32、进料深加工是属于（B）

A可以对外售（付）汇的贸易方式中的一种；

B有条件对外售（付）汇的贸易方式中的一种；

C不得对外售（付）汇的贸易方式中的一种 。

33、外汇局对境内金融机构发行的外币卡在境外提现实行限额管理。其中1个月内累计提现限额标准不得超过等值（C）美元。

A 1000

B 2000

C 5000

D 10000

34、出境人员携带不超过等值( C )美元（含）的外币现钞出境的， 6

无须申领《携带证》，海关予以放行。

A 1000

B 2000

C 5000

D 10000

35、个人提取外币现钞当日累计等值（D ）美元以下（含）的，可以在银行直接办理。

A 1000

B 2000

C 5000

D 10000

36、个人向外汇储蓄账户存入外币现钞，当日累计等值（C ）美元以下（含）的，可以在银行直接办理。

A 1000

B 2000

C 5000

D 10000

37、在个人结售汇管理信息系统故障期间，银行对于单笔等值（ C）美元（含）以内的购结汇，审核个人有效身份证件办理。

A 10000

B 5000

C 50000

D 20000

38、银行在个人结售汇管理信息系统恢复正常后（C ）小时内，将补录数据的笔数、金额以及系统故障期间发现的问题以书面形式报告所在地外汇局。

A 24

B 48

C 72

D 96

39、企业来料加工贸易项下单笔出口货物报关单实际收汇比例高于核定比例的，办理银行应当于每月初（ A ）工作日内以书面形式，汇总报告所在地外汇局，并附相关单证复印件；

A、5个

B、8个

C、10个

40、出口单位出口报关后逾期不办理出口收汇核销手续、无正当理由且涉及核销单份数较多的，外汇局可对其已发放未使用的核销单实施（B ）处理 。

A、作废

B、禁用

C、挂失

41、出口收汇逾期未核销是指货物出口后，出口单位超过预计收 7

汇日期 （A ）未到外汇局办理出口收汇核销手续。

A、30天

B、60天

C、90天

42、下列哪种贸易方式不需使用出口收汇核销单？（A） A、邮寄样品 B、一般贸易 C、来料加工贸易 D、进料加工贸易

43、国际收支中的经常项目不包括下列哪项内容？（D ） A、货物贸易 B、服务贸易 C、收益和经常转移 D、证券投资

44、出口单位到海关报关前，应当通过“中国电子口岸出口收汇系统”向（B ）进行核销单的口岸备案。

A．出口单位所在地海关 B．报关地海关

C．出口单位经常项目开户银行所在地海关 D．任何海关

45、境外个人原兑换未用完的人民币兑回外汇有效期为自兑换日起 ( D )个月。

A、12

B、6

C、18

D、24

46、出口单位因终止经营或被取消对外贸易经营资格的，应当 （A ）个月内，持相关部门的有关文件到外汇局办理注销登记手续，外汇局需在“中国电子口岸”注销该出口单位IC卡权限。

A、1

B、6

C、3

D、2

47、出口单位收汇( D )个月后未办理核销手续或未核销收汇总量达到( D )万美元且无正当理由的，须向外汇局提供有关证明材料。

A、3个月，100万美元

B、3个月，500万美元

C、6个月，100万美元

D、6个月，500万美元

48、一份进口货物报关单，进口单位最多可办理（B ）次延期付汇登记

A、1次

B、2次

C、3次

D、无数次

49、银行办理个人结售汇业务相关材料至少保存（D ）备查。 A、2年

B、3年

C、4年

D、5年

50、核销单发生全额退关、填错等情况的，出口单位应当在（B）个月内到外汇局办理核销单注销手续。

A、一

B、三 C、六

D、九

51、对出口单位实行分类管理，分别采取（D）管理方式。A、自动核销、批次核销、批量核销 B、自动核销、批次核销、单笔核销 C、自动核销、批量核销、逐笔核销 D、自动核销、批次核销、逐笔核销

52、经常项目外汇收支应当具有真实、合法的交易基础。经营结汇、售汇业务的金融机构应当按照国务院外汇管理部门的规定，对交易单证的真实性及其与外汇收支的一致性进行（ B）审查。

A、合规

B、合理

C、合法

53、个人对外贸易经营者办理对外贸易购付汇、收结汇应通过本人的（ C ）进行。

A、资本项目账户

B、外汇储蓄账户

C、外汇结算账户

D、经常项目账户

54、银行停止经营结售汇业务，应提前（B ）个工作日，由停办业务行或者授权其开办结售汇业务的上级行持《银行停办即期结售汇业务备案表》一式两份向国家外汇管理局及其分支局办理备案。

A、15

B、20

C、一个月

D三个月

55、出口收汇进入待核查账户后，需要结汇或者划出的，企业应当如实填写（B ），连同中国电子口岸操作员IC卡，一并提交银行办理。

A、结汇申请书

B、出口收汇说明 C、划出申请书

D、前三项都不是

56、以转口贸易方式出口时，作为出口方的信用证金额必须（

A ）进口方的信用证金额。

A、大于

B、等于

C、小于

57、银行经营结售汇业务期间，如发生机构更名、营业地址变更c汇管理局及其分支局办理变更备案。这里信息变更正式确认是以（

C ）。

A、银监局批复文件日期为准 B、金融机构申请日期为准

C、新换领的《金融许可证》颁发日期为准 D、金融机构上级行批复时间为准

58、某居民要携带1万美元现钞出境需在（ A ）申领《携带外汇出境许可证》。

A、外汇指定银行

B、外汇局

C、海关

D、人民银 10

行

59、被授权机构经营结售汇业务如发生重大外汇违规行为受到国家外汇管理局及其分支局处罚，自执行处罚决定之日起（B）内，该机构的原上级授权行不得新授权下辖机构开办结售汇业务。

A、3个月

B、6个月

C、9个月

D、12个月 60、对于进入待核查账户的出口收汇，银行应（ A ） A、在联网核查并为企业办理结汇或划出后，为企业出具出口收汇核销专用联

B、在联网核查前，为企业出具出口收汇核销专用联

61、一笔贸易收汇中的银行扣费部分是否纳入联网核查范围（B）

A、是

B、否 ★62、人民币汇率实行（A ）。

A以市场供求为基础的，有管理的浮动汇率制度。

B以市场供求为基础的，参考一篮子货币进行调节、有管理的浮动汇率制度。

C以市场供求为基础的，单一的、有管理的浮动汇率制度。 6

3、对预计收汇日期超过报关日期180天以上(含180天)的远期收汇，出口单位应当在报关后（B）天内到外汇局办理远期收汇备案。

A、30天

B、60天

C、90天

D、180天 6

4、境内机构可根据（A ）自行保留其经常项目外汇收入 A、经营需要

B、外汇局审批的额度

C、企业申请

D、进口付额

65、我国实行经常项目可兑换的原则主要体现在（ B ）。 A、经常项目项下对外支付，无需任何凭证直接在外汇指定银行 11

办理

B、国家对经常性国际支付和转移不予限制

C、经常项目项下对外支付，经外汇局批准用汇计划后，在外汇指定银行办理

D、经常项目项下对外支付，经外汇局批准用汇计划后，在调剂中心办理 ★6

6、银行为进口单位办理付汇手续时，需审查进口单位填写的进口付汇核查凭证。以预付货款方式结算的，银行需审核：（D）

A进口合同

B进口合同、开证申请书 C进口合同、形式发票

67、外汇局每（C）对进口单位进行一次考核分类。A 月

B 季度

C 半年

D 年 6

8、国家对外债实行（ B ）。

A

集中管理

B 规模管理 C

效益管理

D 任意管理

69、借用外债应当按照国家有关规定办理，并到外汇管理机关办理外债（ C）

A 核准

B备案 C 登记

D以上都对

70、提供对外担保，应当向外汇管理机关提出申请，由外汇管理机关根据申请人的（ A）等情况作出批准或者不批准的决定。

A资产负债

B申请人的所有制性质 C申请人的信誉

D以上都对

71、（ D ）在经批准的经营范围内可以直接向境外提供商业贷款。

A

财务公司

B 大型企业 C

跨国公司

D 银行业金融机构

72、资本项目外汇及结汇资金，应按照有关主管部门及（ B ）使用。

A 境内机构意愿

B外汇管理机关批准的用途 C 开户金融机构的指令

D境内机构的需要

73、境外机构、境外个人在境内直接投资，经有关主管部门批准后，应当到外汇管理机关办理（ A ）。

A 登记

B 备案 C 核准

D 以上都对 7

4、下列不属于外债范畴的是（ D）

A、国际金融机构贷款

B、外国商业贷款 C、发行国际债券

D、外国直接投资 7

5、根据国际上通行的标准，负债率的警戒线是（ A）

A、20%

B、25%

C、50%

D、100%

★7

6、外债总量管理的核心是使外债总量适度，不超过债务国的（A）

A、吸收能力

B、负债能力

C、偿债能力

D、营运能力

77、国内公司在香港证券市场上发行和交易的股票是（B ）

A、B股

B、H股

C、N股

D、S股

78、境外法人或自然人为筹建外商投资企业汇入的外汇可以开立（D）

A、外汇贷款专户

B、外汇还贷专户 C、资本金帐户

D、外国投资者专用帐户

79、资本项目外汇管理是指的对国际收支平衡表中下列项目的管理（ A ）

A、资本和金融项目

B、收益项目 C、转移项目

D、非贸易收支项目

80、国家外汇管理部门对企业货物贸易项下外债实行登记管理的依据不包括（D）

A、《中华人民共和国外汇管理条例》

B、《外债统计监测暂行规定》

C、《外债管理暂行办法》

D、《外债统计监测暂行规定实施细则》

81、银行业金融机构在经批准的经营范围内可以直接向境外提供：（C）

A、担保贷款

B、质押贷款

C、商业贷款 8

2、外汇管理机关对金融机构外汇业务实行：（C） A、集中管理

B、分散管理

C、综合头寸管理 8

3、外汇市场交易的币种和形式由：（C） A、外汇市场交易所规定

B、证监委规定

C、国务院外汇管理部门规定

84、有擅自对外借款，在境外发行债券或者担保对外担保等，违反外债管理规定的由外汇管理机关给予警告，违法金额处（A）以下的罚款。

A、30%

B、20%

C、40% 8

5、新的外商直接投资外汇业务操作规程规定，直接投资项下各类账户的正常关户授权开户银行直接办理并实行：（B）

A 核准制

B 备案制

C

二者均不需要 8

6、外商投资企业领取工商营业执照后 ( D )内应向注册地外汇局办理外汇登记。

A、10天

B、20天

C、一个月

D、30天

87、资本金账户超最高限额，其超过部分资金不得超过企业外汇资本金账户最高限额的 ( C )

A、1% B、等值1万美元

C、1%且等值3万美元 D、3万美元

88、外债登记后，超过借款合同约定的首次提款日( D )

内未提款，该笔外债自动失效。

A、30天

B、40天

C、一个月

D、三个月

89、延期付款指进口货物货到付款项下合同约定付汇日期晚于合同约定进口日期或实际付汇日期晚于实际进口报关日期 ( D ) 以上（不含）的付汇。

A、180天

B、60天

C、一个月

D、90天 90、外债的定期登记是指债务人依合同逐笔填写《外债签约情况表》并按一定时间集中到外汇局办理登记的一种外债登记形式。这 15

个时间是（C ）。

A、日

B、年

C、月

D、季 9

1、境外投资企业在当地注册后，境内投资者应当在什么时间内将境外投资企业注册证明材料报送所在地外汇局备案（B ）。

A、10 天

B、30 天

C、15 天

D、60 天

92、企业需开立多个资本金账户的，每个资本金账户的限额不得低于（A）万美元。

A、300

B、500

C、200

D、400 9

3、境内投资者转让境外投资企业股份的应当向哪个部门提交股份转让协议（C ）。

A、境外管理部门

B、所在地外汇局

C、注册地外汇局

D、国家外汇管理局

94、境内机构或个人向外国投资者转让所持境内企业股份或权益而收取的外汇购买价，应当通过（C）账户办理入账及结汇。

A、资本金账户

B、投资专用账户 C、资产变现专用外汇账户D、其他账户

95、国际货币基金组织和非洲开发银行贷款的谈判由下列哪个部门负责（A ）。

A、中国人民银行

B、商务部

C、财政部

D、农业部 9

6、中资银行对外提供融资租赁担保应采取的审批方法是（A ）。 A、逐笔审批

B、资产负债比例管理

C、余额管理

D、不需事前审批

97、对违反办理资本项目资金收付的金融机构，外汇局可以根据 16

违规情节的轻重对其处以（B）下金额的罚款。

A、5万—50万元

B、20万—100万元

C、50万—200万元

D、1万—10万元

98、借用外债应当按照国家有关规定办理，并到外汇管理机关办理外债（ A ）

。

A、登记

B、备案

C、审批

D、核准 9

9、境内机构、境内个人向境外直接投资或者从事境外 ( A )、衍生产品发行、交易，应当按照国务院外汇管理部门的规定办理登记。

A、有价证券

B、股票

C、债券

D、期货 100、违反规定，擅自改变外汇或者结汇资金用途的，由外汇管理机关责令改正，没收违法所得，处违法金额 ( B ) %以下的罚款。

A、20

B、30

C、10

D、15 10

1、企业领取《中华人民共和国企业法人营业执照》后 ( B )天内，应当向注册地外汇局申请办理外汇登记手续。

A、20

B、30

C、10

D、15 10

2、企业办理外汇登记证后，有变更名称、地址、改变经营范围或者发生

( B )等情况，应当在办理工商登记后，及时将有关材料送外汇局备案，并申请更换外汇登记证。

A、转让、增资、并购

B、转让、增资、合并

C、转让、增资、减资 D、转让、增资、撤资

10

3、外商投资企业办理资本金结汇为一次性或分次结汇中的最 17

后一笔，企业应当于结汇后的（A）内向银行提交相关材料。

A、5个工作日

B、7个工作日

C、10个工作日

D、15个工作日

10

4、外商投资企业资本金账户及人民币账户开立在同一家银行的，结汇银行须在（B）办理完毕结汇、人民币资金入账及对外支付划出手续。

A、2日

B、当日

C、5日

D、7日 ★10

5、外商投资企业资本金账户及人民币账户开立不在同一家银行的，结汇银行须在（ A）办理完毕结汇、人民币资金入账及对外支付划出手续。

A、2日

B、当日

C、5日

D、7日 10

6、A公司向B公司采购大型设备，A公司同意B公司的要求，先支付30%的货款，但同时要求B公司通过银行开出：（D）

A关税保付保函

B加工贸易项下税款保付保函 C履约保函 D预付款保函

10

7、信用证的付款的条件是：（B） A受益人提交满足信用证要求的单据种类。 B受益人提交满足信用证要求的商业单据。 C受益人提交商业单据。

D受益人根据信用证要求履行发货义务。

10

8、银行开出信用证后，受益人提交了符合信用证条款的单据，则银行：（D）

A向开证申请人核实受益人确已履行发货义务后才可付款。 B如开证申请人没有足够的资金支付此笔款项，银行可拒绝向受益人付款。

C如开证申请人在银行的授信额度已到期，银行应拒绝向受益人付款。

D如开证申请人资金不足，银行必须垫款支付信用证款项。 10

9、银行开出信用证后，如受益人提交的单据不符合信用证要求，则：（C）

A银行不得支付信用证款项。 B银行仍需支付信用证款项。 C银行有权选择付款或拒绝付款。 D此信用证自动失效。

110、银行开出信用证后收到受益人提交的单据，则：（B） A银行不需要向受益人反馈单据处理情况。

B银行必须在5个工作日内向受益人反馈单据处理情况。 C银行必须在收到开证申请人指示后向受益人反馈单据处理情况。

D银行可在收到单据后第6个工作日拒付单据。

1

11、银行收到国外开来的信用证，核实信用证真实性后将信用证正本交给出口商的业务称作：（B）

A收证 B来证通知 C核实信用证 D出口信用证交单

1

12、出口商收到信用证后，根据信用证条款制作单据交给银行审核，委托银行收取单据项下货款的业务是：（D）

A审单 B委托收款 C出口跟单托收 D出口信用证交单业务

1

13、银行收到国外开来的信用证后，应该：（C）

A等待客户前来银行领取信用证，因为客户会知道有信用证开到；

B等到有空的时候再通知客户，因为信用证通知并非紧急业务。 C立即通知受益人前来银行领取信用证；

D立即将信用证正本交给客户，不需收取任何费用。 1

14、属于无追索权融资业务的是：（D） A进口押汇 B出口押汇 C国内信用证议付 D福费廷

1

15、出口商收到信用证后，要获得信用证项下款项，必须：（D） A要求通知信用证的银行支付款项；

B等待进口商付来的汇入汇款，如进口商不按时付款，则凭信用证索赔；

C提交信用证要求的单据，单据未必需要符合信用证的所有要求；

D提交完全符合信用证要求的单据；

二、多项选择题

1、《中华人民共和国外汇管理条例》所称外汇，是指下列以外币表示的可以用作国际清偿的支付手段和资产：（ABCDE）

A、外币现钞，包括纸币、铸币

B、外币支付凭证或者支付工具，包括票据、银行存款凭证、银行卡等

C、外币有价证券，包括债券、股票等

D、特别提款权

E、其他外汇资产

2、有下列哪些情形的，由外汇管理机关责令改正，给予警告，对机构可以 处30万元以下的罚款，对个人可以处5万元以下的罚款：（ABCDEF ）

A、未按照规定进行国际收支统计申报的

B、未按照规定报送财务会计报告、统计报表等资料的

C、未按照规定提交有效单证或者提交的单证不真实的

D、违反外汇账户管理规定的

E、违反外汇登记管理规定的

F、拒绝、阻碍外汇管理机关依法进行监督检查或者调查的

3、金融机构经营或者终止经营结、售汇业务以外的其他外汇业务，应当按照职责分工经（BC

）批准。

A、中国人民银行

B、外汇管理机关

C、金融业监督管理机构

4、外汇市场交易的（ AC ）由国务院外汇管理部门规定。 A、币种

B、价格

C、形式

D、种类

5、外汇市场交易应当遵循（ABCD ）的原则。

21

A、公开

B、公平

C、公正

D、诚实信用

6、有违反规定以外汇收付应当以人民币收付的款项，或者以虚假、无效的交易单证等向经营结汇、售汇业务的金融机构骗购外汇等非法套汇行为的，由外汇管理机关（ ABCD ）

A、责令对非法套汇资金予以回兑

B、处非法套汇金额30%以下的罚款

C、情节严重的，处非法套汇金额30%以上等值以下的罚款

D、构成犯罪的，依法追究刑事责任

7、国际收支平衡表包括（ABCD ）项目

A、经常账户

B、资本和金融账户

B、C、净误差与遗漏

D、储备资产

8、经常账户包括以下项目（ ABCD ）

A、货物

B、服务

C、经常转移

D、收益（收入）

9、境内银行在申领金融机构标识码时，应向所在地外汇局提交《金融机构标识码申领表》，以及（ ABC

）的复印件。其中，境内银行总行及境外银行在境内设立的第一家分支机构在申领金融机构标识码时仅需提交《金融机构标识码申领表》，无需提交其他材料。

A、《组织机构代码证》

B、《营业执照》（副本）

C、《金融机构许可证》

D、《税务登记证》（副本）

10、以下哪些不属于限额申报范围，应当进行申报的？（BCD ） A、3000美元的对私涉外收入非贸易款项

B、1000美元的对私涉外支出款项

C、1800美元涉及贸易出口收汇的对私涉外收入款D、500美元的单位非贸易付汇

11、外汇局要对间接申报中的大额交易进行核实，其大额交易包 22

括：（ ABD ）

A、单位或个人单笔贸易项下金额500万美元（含）以上

B、服务贸易金额50万美元（含）以上

C、收益与转移项下金额30万美元（含）以上

D、资本和金融项下金额100万美元（含）以上的

12、银行结售汇统计报表报送程序中，实行同级报送、属地管理原则的是（BC ）

A、银行远期结售汇统计表（按交易期限）

B、银行结售汇统计旬报表——结汇（远期履约）

C、银行结售汇统计月报表——结汇（即期）

D、银行掉期统计表（按地区）

13、下列哪些项目属于《单位基本情况表》的关键要素？（ ABD ）

A、组织机构代码

B、经济类型

C、联系电话

D、是否为特殊经济区企业

14、通过境内银行收到境外款项或向境外支付款项的非银行机构和个人，应（ABD ）地进行国际收支统计申报。

A、及时

B、准确

C、完整

D、全面

15、《汇兑业务统计操作规程》中所称外汇有（ BCD ） A、现汇

B、现钞

C、信用卡

D、旅行支票

E、汇票

16、金融机构有下列哪些情形的，由外汇管理机关责令限期改正，没收违法所得，并处20万元以上100万元以下的罚款；情节严重或者逾期不改正的，由外汇管理机关责令停止经营相关业务（

BCD ）

A、违反规定办理经常项目资金收付的

23

B、违反规定办理资本项目资金收付的

C、违反规定办理结汇、售汇业务的

D、违反外汇业务综合头寸管理的

17、外汇管理机关依法履行职责，有权采取下列措施：（ABCDE ）

A对经营外汇业务的金融机构进行现场检查；

B进入涉嫌外汇违法行为发生场所调查取证；

C询问有外汇收支或者外汇经营活动的机构和个人，要求其对与被调查外汇违法事件直接有关的事项作出说明；

D查阅、复制与被调查外汇违法事件直接有关的交易单证等资料；

E查阅、复制被调查外汇违法事件的当事人和直接有关的单位、个人的财务会计资料及相关文件，对可能被转移、隐匿或者毁损的文件和资料，可以予以封存。

18、银行申请经营结售汇业务应具备哪些条件：（ABCD ） A、具有金融业务经营资格

B、具有健全完善的结售汇业务内部管理制度

C、银行分支机构申请经营结售汇业务应取得其上级行的授权 D、国家外汇管理局规定的其他条件

农村合作金融机构还应具备银行业监督管理部门批准的外汇业务经营资格

19、现阶段在银行间外汇市场除了开办人民币兑美元、欧元两种货币的货币掉期交易外，还有哪几种货币？（ACD ）

A、英镑

B、澳元

C、港币

D、日元

24

20、具有境内企业法人资格的代兑机构办理外币兑换业务，应当具备哪些条件？（ABCD ）

A、有固定的营业场所

B、不少于2名经授权银行培训合格的从事外币兑换业务的工作人员

C、具备能够准确、及时接收授权银行外币兑换牌价的设备或相应设施

D、授权银行要求的其他条件

21、银行具有下面哪些来源于债务人的人民币资金的，可以由银行代债务人购汇：（ABCD ）

A、依据法院判决、仲裁机构的裁决取得的人民币资金 B、抵押或质押资产变现（不含人民币抵押外汇贷款的人民币抵押金）取得的人民币资金

C、扣收的人民币保证金

D、其他合法途径获得的人民币资金

22、实行备案制准入管理的银行申请经营结售汇业务应提交（BD ）

A、经营结售汇业务的申请报告

B、应当经其已取得结售汇业务经营资格的上一级行授权 C、经营结售汇业务的内部管理规章制度

D、《银行经营即期结售汇业务备案表》

23、下列（AB ）属于可以对外售（付）的贸易方式 A一般贸易

B进料对口

C低值辅料

D来料加工

24、个人对外贸易经营者办理对外贸易购付汇、收结汇应通过本 25

人的外汇结算账户进行；其（ABCD）按机构管理。

A 外汇收入

B 外汇支出

C 进出口核销

D 国际收支申报

25、在《个人外汇管理办法实施细则》的规定中，直系亲属包括：（ADE ）。

A 父母

B 兄弟

C姐妹

D 配偶

E子女

26、境外个人经常项目项下非经营性（ABD）的结汇超过年度总额的，凭本人有效身份证件及相关证明材料在银行办理。

A 房租类支出

B 生活消费类支出

C 旅游支出

D 就医支出

27、境内机构的（ABD）等基本情况发生变更时，应及时到外汇局办理境内机构基本信息变更手续。

A 机构名称

B 机构性质

C 注册地址

D 组织机构代码

28、《出口收结汇联网核查办法》是由哪几个部门联合下发（ACD）

A、商务部

B、国家税务局

C、海关

D、国家外汇管理局

29、海关出口货款报关单上有哪几个日期 （ABD） A、出口日期

B、签发日期

C、登记日期

D、申报日期 30、为提高个人本外币兑换业务的服务水平，满足日益增长的个人本外币兑换需求，国家外汇管理局决定在哪些城市开展个人本外币兑换特许业务试点。（AC）

A北京

B天津

C 上海

D深圳

E广州

31、海关特殊监管区域包括。（ABCDE）

A、保税区

B、出口加工区

C、保税物流园区D、保税物流中心

E、保税港。

26

32、根据《个人外汇管理办法》，国家对（AD）实行年度总额管理？

A、个人结汇

B、个人购汇 C、境内个人结汇

D、境内个人购汇

33、个人外汇账户按账户性质区分有哪几类？（ABD） A、外汇结算账户

B、资本项目账户 C、经常项目账户

D、外汇储蓄账户

34、以下哪类方式出口，按出口货物报关单的成交总价全额收汇核销？（ABE）

A．一般贸易

B．对外承包出口

C．来料深加工 D．进料深加工

E．寄售代销

35、经常项目，是指国际收支中涉及（AEF）的交易项目等。A、货物

B、贸易收支

C、劳务收支

D、单方面转移

E、服务

F、收益及经常转移

36、境外个人原兑换未用完的人民币兑回外汇，对于当日累计兑换不超过等值（A ）美元（含）以及离境前在境内关外场所当日累计不超过等值（B ）美元（含）的兑换，可凭本人有效身份证件办理。

A、500

B、1000

C、2000

D、5000

37、不得对外售付汇的贸易方式是：（ABD）

A．展览品

B．来料深加工

C．边境小额

D．易货贸易

E、一般贸易

38、对境外机构支付等值（C ），对境外个人支付等值（A ）国际空运和陆运项下运费及相关费用时，可持合同（协议）或发票（支 27

付通知书）直接到外汇指定银行办理购付汇手续。

A、5千美元以下（含5千美元）

B、1万美元以下（含1万美元）

C、5万美元（含5万美元）

D、10万美元（含10万美元）

39、出境人员原则上不得携带超过等值10000美元的外币现钞出境。对属于下列特殊情况之一的，出境人员可以向外汇局申领《携带证》。（ABCD）

A人数较多的出境团组；

B出境时间较长或旅途够长的科学考察团队； C政府领导人出访；

D出境人员赴战乱、外汇管制严格、金融条件差或金融*的国家。

40、企业开立外汇账户，应持（BC）先到外汇局进行机构基本信息登记。

A、企业申请

B、营业执照（或社团登记证）

C、组织机构代码证

D、批准证书

41、外币支付凭证或者支付工具，包括（BCD ）。 A、债券 B、票据 C、银行存款凭证 D、银行卡 E、股票

42、外汇市场交易应当遵循（

）的原则。

A、真实性 B、公平C、公开 D、公正 E、诚实信用

43、对已经开立经常项目外汇账户的进口单位，向外汇局申请进入“对外付汇进口单位名录”时需提交的资料：（ABCDEF）。

A、《对外贸易经营者备案登记表》或《中华人民共和国外商投 28

资企业批准证书》或《中华人民共和国台、港、澳、侨投资企业批准证书》等相关证明及复印件；

B、工商营业执照副本及复印件；

C、法人代表人签字、加盖单位公章的确定书；

D、《中华人民共和国海关进出口货物收发货人报关注册登记证书》；

E、中华人民共和国组织机构代码证书及复印件； F、外汇局要求提供的其他材料。

44、对于按规定不需办理货物报关项下的出口收汇，企业在办理结汇或者划出资金时，应向银行提供（ABC）。

A、盖有银行业务公章的涉外收入申报单正本 B、邮寄货物清单

C、快递公司为企业出具的业务收据 D、情况说明

45、除以下（ABCD）情况，银行办理个人结售汇业务都应纳入结售汇系统。

A、通过外币代兑点发生的结售汇 B、外币卡境内消费结汇

C、境外卡通过自助银行设备提取人民币现钞 D、境内卡境外使用购汇还款

46、境内个人林某收到其先生从美国汇回的6万美元，银行应留存（ABCD）等证明材料为其结汇。

A、林某身份证 B、结婚证

29

C、林某的先生的银行存款证明 D、林某的先生在美国的税单

47、出口收汇待核查账户支出须经银行联网核查后方可办理，其支出范围包括（ABC）。

A、经银行联网核查后结汇

B、银行联网核查后划入该企业经常项目外汇账户 C、经外汇局批准的退汇支出 D、直接归还外汇贷款

48、《中华人民共和国外汇管理条例》适用于（ABC ）。 A、境内机构的外汇收支或者外汇经营活动 B、境内个人的外汇收支或者外汇经营活动

C、境外机构、境外个人在境内的外汇收支或者外汇经营活动 D、一切外汇收支活动

49、出口收汇核销单主要使用环节是（ABC）。

A.货物出口报关

B.出口收汇核销

C.申请出口退税 D.码头货物装运

E.货物出港查验

50、出口单位出口货物后，对预计收汇日期超过报关日期(B )天(含)以上的远期收汇，出口单位应当在报关后( C )天内到外汇局办理远期收汇备案。

A、30

B、180

C、60

D、90

E、240

51、外汇局对出口单位分类管理方式有（BCD）

A、总量核销

B、逐笔核销

C、批次核销

D、自动核销 52.进口付汇核查系统银行版可查询数据有：（ABCE） A进口付汇名录查询

B企业综合信息查询

30

C企业分类考核信息查询

D企业数据查询

E错误数据查询

53、下列哪些单位的进口付汇业务，未经外汇局登记，银行不得为其办理或开立信用证等相关业务。（AD）

A、不在名录进口单位

B、A类进口单位

C、B类进口单位

D、C类进口单位

54、直接投资外汇业务信息系统业务模块包括以下哪几个主要功能模块（A B C D）

A、外商投资

B、境外投资 C、年检

D、统计分析

55、外商直接投资外汇管理制度主要包括以下内容：( ABCD ) A、外商投资企业外汇登记；

B、资本金账户及外国投资者专用外汇账户等外商投资项下各类外汇账户管理；

C、外商投资企业验资询证和外资外汇登记制度；

D、境内原币划转、外汇资金结汇、境内再投资、对外购付汇等外商直接投资项下的核准业务；

56、已授权办理资本金结汇的银行资本金结汇时，企业须提供以下哪些资料（A、B、C、D）

A、资本金结汇后的人民币资金用途证明文件。 B、支付命令函 C、IC卡外汇登记证

D、会计师事务所出具的最近一期验资报告

57、银行向所在地外汇局申请资本金结汇授权时，须提供以下哪 31

些资料（A、B、C、D）

A、书面申请（包括近三年来资本项目外汇业务操作情况及法规执行情况）

B、《经营金融业务许可证》（复印件） C、外商投资项下资本金入帐、结汇内控制度 D、拟从事该项业务人员情况

58、银行凭以下哪些资料（A、B、C、D），可以给外商投资企业开立资本金帐户

A、外汇局开立的电子版资本项目外汇业务核准件 B、企业的申请报告

C、IC卡外汇登记证 D、工商营业执照

59、外汇资本金账户贷方累计发生额不得超过外汇局核准最高限额的（ AD ）

A、1%

B、3%

C、绝对数不得超过等值1万美元

D、绝对数不得超过等值3万美元

60、外商投资企业外国投资者现汇出资验资询证的审核、登记需提交以下资料（A B C）

A、事务所工作联系函

B、外商投资企业外汇登记IC卡

C、外国投资者出资情况询证函

D、企业入账的进账单 6

1、外商投资企业向外汇局申请开立资本金帐户需提供哪些（A、B）资料？

A、书面申请

B、外商投资企业外汇登记证IC卡

32

C、企业法人营业执照副本

D、组织机构代码证 6

2、外债登记的形式主要有（CD ）。

A、事前登记

B、事后登记

C、定期登记

D、逐笔登记

E、不需要等记

63、国家外汇管理局对提供对外担保的管理方式包括（ABCE ）。 A、逐笔审批

B、资产负债比例管理

C、履约核准

D、余额管理

E、事后登记

64、中国借用外债的渠道有（ ABCDE）。

A、外国政府贷款

B、国际金融组织贷款

C、国际商业贷款

D、国际金融租赁

E、发行外币债券

65、下边属于我国外债管理基本原则的有（BCD ）。

A、扩张原则

B、适度原则

C、均衡原则

D、效益原则

E核算原则

66、以下哪些项目不需要办理预收货款登记手续。（ACD ） A、出口押汇

B、企业出口买方信贷的提前收汇

C、福费廷

D、保 理

67、外汇局对企业办理预收货款合同登记手续、提款登记手续、注销手续的时限，以下描述正确的是（ABCD ）。

A、办理预收货款合同登记，若是新签约合同含预收货款的，应在合同签约之日起15个工作日内；

B、办理预收货款提款登记，应在按合同约定收到预收货款之日起15个工作日内；

C、办理预收货款注销手续，应在已登记预收货款项下货物报关出口之日起15个工作日内：

33

D、办理预收货款合同登记时，若合同中未约定而实际发生预收货款的，应在实际收到预收货款之日起15个工作日内；

68、外汇指定银行向外商投资企业提供人民币贷款，可以接受债务人的外汇质押，但质押外汇来源仅限于企业的（AC ）账户。

A、资本金账户

B、经常项目结算账户

C、经常项目外汇账户

D、资本项目外债专户

69、境外机构、境外个人在境内从事（ AB ）发行、交易，应当遵守国家关于市场准入的规定，并按照国务院管理部门的规定办理登记。

A 有价证券

B衍生产品 C 债券

D附加产品 70、国际收支中的资本项目包括了（ ABD ） A

资本转移

B证券投资

C

收益

D衍生产品及贷款等

71、个人可以通过（B D ）等合格境内机构投资者进行境外固定收益类、权益类等金融投资。

A、证券公司

B、银行

C、财务公司

D、基金管理公司

72、财务管理公司可申请从事下列哪些外汇业务？（ABCD） A、外汇资产管理

B、外汇资本金投资； C、外汇同业拆借；

D、资信调查、咨询服务； 7

3、货物贸易项下外债包括（BC）

A、货款

B、出口预收货款 C、进口延期付汇

D、90天以内的信用证付汇

34

74、资本项目包括：（ABCD）

A、资本转移

B、直接投资

C、证券投资

D、衍生产品及贷款 7

5、外汇市场交易应当遵循：（ABC）

A、公开原则

B、公平原则

C、公正和诚实信用原则

76、外债登记分为：（AB）

A、定期登记

B、逐笔登记

C、随时登记 7

7、投资者专用外汇账户是指：（ABCD）

A、投资类

B、收购类

C、费用类

D、保证类

78、投资者专用外汇账户内资金结汇审核资料：（ABCDE） A、书面申请

B、IC卡

C、银行出具能反应原外汇账户余额的对账单或证明 D、资金用途

E、委托者需提供身份证明或营业执照 7

9、外商投资企业用于再投资的资金可以是（ABC ）。 A、先行回收投资

B、股权转让所得

C、清算所得资金

D、境内借款E未分配利润

80、直接投资的方式主要有以下几种（ABCD ）。 A、中外合资经营企业

B、中外合作经营企业

C、外商独资企业

D、合作开发

E、加工装配

81、境内注册的企业，其从事（ABCD）等其他特殊方式贸易时发生的预收货款或延期付款均需办理贸易项下外债登记。

A、一般贸易

B、加工贸易

C、转口贸易

D、保税货物贸易

35

82、外商投资企业实行外汇登记制度的目的是（ABE ）。

A、实行事后的间接管理

B、掌握外商投资企业的基本情况

C、实行事前的直接管理

D、实行事前的间接管理

E、便于对外商投资企业的跟踪监测

83、投资企业发生涉及（）等的变更事项，应及时办理外汇登记变更手续（BCD ）

A、更换董事

B、名称、地址

C、资本、股权、出资方式

D、发生转让、增资、合并

E、召开股东会 8

4、境外外资股票有（ABCDE ）。

A、R股

B、H股

C、N股

D、L股E S股 8

5、从国际金融组织获得的借款，目前分别哪些部门负责（BCD ）。

A、国家发展和改革委

B、中国人民银行

C、财政部

D、农业部

E、商务部

86、我国对外商投资企业联合年检的主要内容是（ ABCD）。 A、出资情况

B、财务状况

C、外汇情况

D、进出口情况

E、经营范围

87、资本项目，是指国际收支中引起对外资产和负债水平发生变化的交易项目，包括( ABCD) 及贷款等。

A、资本转移

B 、直接投资

C、证券投资

D、衍生产品

88、外债签约登记主要审核合同中的基本条款包括：(ABCD ) 等。

A、当事各方

B、金额

C、期限

D、适用法律

36

89、投资性外商投资企业境内投资款划拨，出资账户可以是(ABC) 。

A、资本金账户

B、外债专户

C、结算账户

D、以上都不对

90、资本金结汇用于本企业(ABCD ) 的，其结汇所得人民币资金可在企业自身的人民币账户留存。

A、业务招待费

B、工资发放

C、零星材料

D、管理层奖金 9

1、资本金结汇后的人民币资金用途证明文件。包括商业合同或收款人出具的支付通知，支付通知应含(ABCD) 。

A、商业合同主要条款内容

B、金额

C、收款人名称及银行账户号码

D、资金用途

92、外汇局批准，外商投资企业可将(ABCD)转增本企业资本 A、未分配利润

B、发展基金

C、资本公积

D、已登记外债

93、外汇管理的有关规定，下列各项中属于资本项目外汇收入的有 (AB)

A、境内机构境外借款

B、境外法人或自然人为投资汇入的外汇

C、境内机构出租房地产取得的外汇收入

D、境内机构转让土地使用权取得的外汇收入

94、境内机构或个人将资产变现专用外汇账户资金结汇的，应当按照支付结汇制度的有关要求，持以下（B、D）材料直接向银行申请办理。

A、外商投资企业外汇登记IC卡 B、结汇所得人民币资金的支付命令函

37

C、会计师事务所出具的最近一期验资报告（须附外方出资情况询证函的回函）

D、结汇后的人民币资金用途证明文件

95、以下为国内外汇贷款专用账户的收入范围是（AD ） A、债务人该笔贷款收入 B、债务人经批准的资本项下支出 C、债务人偿还贷款支出 D、债务人划入的还款资金

96、购买或受让金融资产管理公司不良资产的外国投资者或其代理人应在（B）工作日内到资产所在地外汇分局或国家外汇管理局指定的分局办理不良资产出售或转让备案登记手续。

A、10

B、15 C、20

D、30 9

7、总体上看，企业完整的经营链条包含2个环节的贸易活动，这两个环节是：（A、C）

A采购

B加工

C销售

D发货

98、需要遵守国家外汇监管法规的业务有：（A B D） A境外汇入汇款业务 B汇出境外汇款业务 C国内结算汇款业务 D国际信用证业务

99、以下哪些行为属买方办理信用证业务的步骤：（A C D） A开立信用证

B提交发货单据索取货款 C收到信用证项下交单

38

D支付货款

100、银行收到进口信用证项下来单后，正确的做法是：(B D) A将收到的单据立即提交给客户，不得延误；

B通知客户到单信息，并将“到单通知书”提供给客户； C客户确认拒付单据后，将单据提交给客户；

D客户确认付款并办妥付款手续后，将单据提交给客户。 10

1、下列关于“赊销”的说法正确的是：（A B D） A英文简称 “O/A”。

B买方先收货后付款的结算方式。 C买方先付款后收货的结算方式。 D卖方先发货后收款的结算方式。

10

2、下列哪些产品适用于出口商向不够信任的买家销售商品时结算使用：（A C D）

A汇款——买方预付货款 B汇款——卖方向买方赊销产品 C信用证 D保理

10

3、光票托收业务中的金融票据包括： （A B C） A、支票

B、本票

C、汇票

10

4、与“进口信用证”业务匹配的贸易融资产品是：（A B C） A、授信开证

B、提货担保 C、进口押汇

D、打包贷款

10

5、下列哪些属保理业务的重要职能。（A B C D） A货款催收

B资金融通

39

C销售分户帐管理

D坏账担保

三、判断题

1、国家实行国际收支统计申报制度。（ 对 ）

2、经营外汇业务的金融机构应当依法向外汇管理机关报送客户的外汇收支及账户变动情况。（ 对 ）

3、境内机构，是指中华人民共和国境内的国家机关、企业、事业单位、社会团体、部队等，包括外国驻华外交领事机构和国际组织驻华代表机构。（

错

）

4、境内个人，是指中国公民和在中华人民共和国境内居住满1年的外国人，外国驻华外交人员和国际组织驻华代表除外。（

错

）

5、境内机构违反外汇管理规定的，除依照本条例给予处罚外，对直接负责的主管人员和其他直接责任人员，应当给予处分；对金融机构负有直接责任的董事、监事、高级管理人员和其他直接责任人员给予警告，处5万元以上100万元以下的罚款；构成犯罪的，依法追究刑事责任。（错

）

6、国家对经常性国际支付和转移不予限制。（

对

）

7、中华人民共和国境内禁止外币流通，但允许以外币计价结算。（ 错 ）

8、属于个人所有的外汇，可以自行持有，也可以存入银行或卖给外汇指定银行。（ 对

）

9、对于境内居民偿还境内外资银行贷款，将贷款汇至该银行在境内的账户，也需要进行国际收支申报。（ 错 ）

10、现钞形式（包括人民币和外币）进行的结算无需办理国际收 40

支统计间接申报。（ 对

）

11、对等值金额在3000美元以下（含）的对私涉外收入款项，实行限额申报，即收款人免于填写《涉外收入申报单》，但涉及贸易出口收汇核销、非居民项下的对私涉外收入款项不实行限额申报。（ 对

）。

12、银行对客户人民币与外币掉期交易近端履约后若远端违约，则将原履约的近端交易纳入为违约当期的即期结售汇统计，其余情况下银行对客户人民币与外币掉期履约数应单独统计，不得分拆为即期和远期交易统计。（ 对

）。

13、非银行间会员机构由银行代理进入银行间市场交易所产生的结售汇数据不纳入结售汇统计范围。（ 错

）

14、收付款人均为境内居民，且汇出行和汇入行都是境内银行，因汇路原因跨境的境内资金划拨业务无需进行国际收支统计申报。（ 对

）

15、收款人通过境内邮政机构等从境外收入款项的和付款人通过境内邮政机构等向境外支付款项的，由收款人和付款人按照有关规定进行国际收支统计申报。（

错

）

16、中华人民共和国外汇管理条例仅适用于境内机构、境内个人的外汇收支或者外汇经营活动。（

错

）

17、违反规定，擅自改变外汇或者结汇资金用途的，由外汇管理机关责令改正，没收违法所得，处违法金额等值以下的罚款。（ 错

）

18、国家对经常性国际支付和转移不予限制。（对）

41

19、经营外汇业务的金融机构应当通过外汇账户办理外汇业务。（对）

20、外汇指定银行应当按照外汇管理部门的规定，对经常项目交易单证的真实性及其与外汇收支的一致性进行合理审查。外汇管理部门有权对此事项进行监督检查。（对）

21、经常项目外汇收入，可以按照国家有关规定保留或者卖给经营结汇、售汇业务的金融机构。（对）

22、企业的经常项目外汇支出，可凭有效单证以自有外汇支付或者向外汇指定银行购汇支付。（对）

23、境外机构、境外个人在境内直接投资，经有关主管部门批准后，应当到外汇管理机关办理登记。（对）

24、境内机构、境内个人向境外直接投资或者从事境外有价证券、衍生产品发行、交易，应当按照国务院外汇管理部门的规定办理登记。国家规定需要事先经有关主管部门批准或者备案的，应当在外汇登记前办理批准或者备案手续。（对）

25、借用外债应当按照国家有关规定办理，并到外汇管理机关办理外债登记。（对）

26、中国人民银行负责全国的外债统计与监测，并定期公布外债情况。（错）

27、向境外提供商业贷款，应当按照外汇管理部门的规定办理登记。（对）

42

28、资本项目外汇收入保留或者卖给外汇指定银行，一律由企业自由作主。（错）

29、依法终止的外商投资企业，按照国家有关规定进行清算、纳税后，属于外方投资者所有的人民币，可以向经营结汇、售汇业务的金融机构购汇汇出。（对）

30、外汇管理机关有权对资本项目外汇及结汇资金使用和账户变动情况进行监督检查。（对）

31、金融机构经营或者终止经营结汇、售汇业务，应当经外汇管理机关批准。（对）

32、外汇管理部门依法监督管理全国的外汇市场。（对）

33、中国人民银行可以根据外汇市场的变化和货币政策的要求，依法对外汇市场进行调节。（错）

34、外汇管理机关依法履行现场检查职责时，有关单位和个人应当予以配合，如实说明有关情况并提供有关文件、资料，不得拒绝、阻碍和隐瞒。（对）

35、有外汇经营活动的境内机构，应当按照外汇管理部门的规定报送财务会计报告、统计报表等资料。（对）

36、经营外汇业务的金融机构发现客户有外汇违法行为的，应当及时向外汇管理机关报告。（对）

37、汇率是指一国货币单位用另一国货币单位所表示的价格。（对）

43

38、以一定数量的外国货币作为标准，用一定数量的本国货币来表示出外国货币的价格的标价方法称为直接标价法。（对）

39、以一定数量的本国货币作为标准，用一定数量的外国货币来表示出本国货币的价格的标价方法称为间接标价法。（对） 40、一定单位外币所折算的本币增多，说明本国货币升值。（错）

41、一定单位本币所折算的外币增多，说明本国货币贬值。（错）

42、汇率制度是指一国货币当局对该国汇率水平的确定、汇率变动方式等问题所作的一系列安排或规定。（对）

43、现阶段，我国采用的是间接标价法。（错）

44、人民币汇率实行以市场供求为基础的、单一的、有管理的浮动汇率制度（错）。

45、经常项目外汇收支应当具有真实、合法的交易基础。经营结汇、售汇业务的金融机构应当按照国务院外汇管理部门的规定，对交易单证的真实性及其与外汇收支的一致性进行合理审查（对）。

46、境内个人和境外个人外汇账户境内划转按跨境交易进行管理。（ 对 ）

47、个人向外汇储蓄账户存入外币现钞，当日累计等值10000美元以下（含）的，可以在银行直接办理。（错）

44

48、经常项目外汇收入，可以自行保留或者卖给金融机构。（错）

49、携带、申报外币现钞出入境的限额，由国务院外汇管理部门规定。（ 对 ）

50、外币代兑机构经与外汇局协商，可参照中国人民银行汇价管理的有关规定，自行制定外币兑换的挂牌价格（错 ）。

51、外币代兑机构办理外币兑换业务必须使用外币兑换水单，不得以其他单证代替外币兑换水单。外币兑换水单由授权银行负责提供并管理。（对）

52、对外贸易经营权的个人出口收汇及具有对外贸易经营权的保税监管区域内企业经营非保税货物的出口收汇，不适用《出口收结汇联网核查办法》。（错）

53、个人结汇和购汇实行年度总额管理。（错）

54、已获准办理远期结售汇业务3个月以上的银行可申请开办人民币与外币掉期业务（错）。

55、企业以“旅游购物商品”方式出口后，企业持出口收汇核销单、出口货物报关单，出口收汇核销专用联/外币现钞结汇水单/人民币入账证明到外汇局核销。（错）

56、境内金融机构发行的单位卡在境内可以提取外币现钞或人民币现钞。（错）

45

57、外汇指定银行应当建立结汇、售汇单证保留制度，并按照与客户之间的结汇、售汇业务与自身结汇、售汇业务将有关单据分别保存，保存期限不得少于3年。(错)

58、代理出口项下，应当由被代理方办理申领核销单、出口报关、出口收汇以及出口收汇核销报告等手续。（错）

59、《国家外汇管理局 海关总署关于印发的通知》中，“短期内多次往返”指20天内出境或入境超过一次。（错）

60、境外个人未使用的境外汇入外汇，可以凭本人有效身份证件在银行办理汇出。（错）

61、银行应每周对录入个人结售汇系统的数据信息与会计凭证记载的数据信息进行核对，保证录入数据信息的准确、完整。（错）

62、出境人员携带外币现钞金额在等值10000美元以上的，应向外汇指定银行申领《携带外汇出境许可证》。（错）

63、对预计收汇日期超过180天（含180天）以上的，出口单位应在货物报关出口后90天内到外汇局办理远期收汇备案登记手续。（错）

64、出口加工区内机构之间的交易，可以以人民币计价结算，也可以以外币计价结算 。（对）

65、空白出口收汇核销单长期有效 。（对）

46

66、个人所购外汇，可以汇出境外、存入本人外汇储蓄账户，或自愿携带出境。（错）

67、保税区外企业向保税区企业出口货物，由保税区外企业办理出口收汇核销手续。（对）

68、在服务贸易外汇管理中，对现行法规中没有明确规定审核凭证的售付汇项目规定：“对境外机构支付等值5万美元以上或对境外个人支付等值5千美元以上、且在等值10万美元以下（含10万美元）的”由所在地外汇局核准，外汇指定银行凭外汇局的核准件办理。（错）

69、出口单位以“货样广告品A”方式出口的，对其中单笔不收汇金额超过等值500美元的货样广告品出口核销时，取消需提供贸易双方签订的合同或协议的规定，外汇局直接按不收汇差额核销处理。（对）

70、出口单位已办理国际收支申报的出口收汇，因遗失、毁损等原因申请补办核销专用联的，由外汇局审批和出具核准件。（错）

71、外币代兑机构办理外币兑换业务必须使用外币兑换水单，不得以其他单证代替外币兑换水单。外币兑换水单由当地外汇管理局负责提供并管理。（错）

72、以外币现钞结算的出口收汇，银行应凭出口合同、发票、核销单办理结汇手续并出具出口收汇核销专用联。（错）

47

73、核销单发生全额退关、填错等情况的，出口单位应在三个月内到外汇局办理核销单注销手续。（对）

74.银行应根据外汇局确定的现场核查方式，在收到通知书7个工作日内准备付汇单证、结售汇档案资料等相关材料，供外汇局实施现场核查。（对）

75.银行不得直接为不在名录进口单位、“C类进口单位”办理进口付汇业务。（对）

76.付汇单位与合同约定进口单位、进口货物报关单经营单位应当一致。代理进口业务，应当由代理方负责进口、购付汇。国家另有规定的除外。（对）

77.银行为进口单位办理付汇手续时，应通过“中国电子口岸—进口付汇系统”对进口货物报关单电子底账进行联网核查。（错）

78、进口单位列入名录后，外汇局对其自发生进口付汇业务之日起三个月内的进口付汇业务进行辅导管理。（对）

79、进口单位名录信息发生变更的，应当在变更之日起30日内，持相关变更文件或证明到外汇局办理名录变更手续。（对）

80、外汇局向进口单位和银行发布对进口单位考核分类结果，考核分类结果有效期为半年。（对）

81．新设外商投资房地产企业的外汇登记证有效期为一年。 （ 对 ）

48

82.特殊目的公司是指境内居民法人或境内居民自然人以其持有的境内企业资产或权益在境外进行股权融资为目的而直接设立或间接控制的境外企业。（ 对 ）

83.返程投资的方式仅指购买或臵换境内企业中方股权、在境内设立外商投资企业及通过该企业购买或协议控制境内资产。（ 错 ）

84.外国投资者仅就其实际已到位出资、已支付转股对价的范围内享有权益。（ 对 ）

85.外商投资企业外国投资者股东出资超出其认缴注册资本的部分应当记入企业资本公积。（ 对 ）

86.外商投资企业办理涉及资本变动、及基本信息变更的外汇登记变更手续，必须要求提供变更后的公司营业执照。（ 错 ）

87、资本项目外汇及结汇资金，应当按照有关主管部门及外汇管理机关国家批准的用途使用。（ 对 ）

88、外汇局各分支局原则上每年7月31日前完成企业年检材料的审核工作。（ 错 ）

89、凡使用转贷款的单位，应在每笔借款合同或转贷协议签定后的10天之内，持生效的合同或转贷协议副本，到所在地外管部门办理转贷款登记手续，领取转贷款登记证。（对）

90、境内机构办理国际商业贷款保值业务后，应当按照外债统计监测规定办理外债登记变更手续。（对）

49

91、短期国际商业贷款不仅能用于短期贷款或流动资金，还能进行固定资产投资、长期贷款以及金融性投机交易。（错）

92、在对中资非金融企业法人短期外债实行余额管理时，要求其在任何时点上的短期商业贷款余额均不得超过短期外债指标。（对）

93、电子口岸核查系统中显示的预收货款可收汇额，是企业当前可用的预收货款实际控制规模。（对）

94、银行业金融机构在经批准的经营范围内可以直接向境外提供商业贷款，并按照国务院外汇管理部门的规定办理登记。（对）

95、《中华人民共和国外汇管理条例》第三章资本项目外汇管理中要求提供对外担保，只能由符合国家规定条件的金融机构和企业办理，并须经外汇管理机关批准。（错）

96、银行业金融机构在经批准的经营范围内可以直接向境外提供商业贷款。（对）

97、使用贷款周转金的项目单位不能开外汇帐户。（错） 9

8、外商投资企业的帐户分为经常项目外汇帐户和资本项目外汇帐户。（对）

99、国际货币基金组织的简称是IMF。（对） 100、在对外债的管理中，外债登记可有可无。（错） 10

1、资本项目外汇支出，只能以自有外汇支付。（错）

50

第16篇：外汇

一、个人结售汇系统

（一）关于1814交易外汇局业务参号优化为：当柜员在“买卖种类”输入“结汇”，业务参号前端反显J，柜员根据外汇局结汇申请书输入25位业务参号；当柜员在买卖种类输入“售汇”，柜员根据外汇局售汇申请书输入25位业务参号，“1814个人结售汇交易”其他操作不变。

（二）新增分行参数，用于控制结售汇/套汇价格确认书、外汇兑换水单建行实际报价牌价打印，各行可根据具体情况决定是否在个人结售汇水单上打印或不打印成交时建设银行的实际报价。

（三）是否启动“1814个人结售汇交易”完成个人结售汇业务，请各行根据总行个人金融部的通知办理。

二、韩元、新台币兑换

（一）1819结售汇开盘收盘交易

本交易新增了业务类别：“21 即期结售汇(非直通)”与“51 个人结售汇(非直通)”，既可由一级分行国际业务部控制此类业务的开收盘，也可单独控制韩元、新台币等非直通式结售汇平盘币种的开收盘。

（二）1807非直通式平盘结售汇交易

本交易支持韩元、新台币等非直通式结售汇平盘币种的对公、对私结售汇的交易，日终结售汇敞口由交易网点平盘至一级分行外币头寸机构。

（三）1846平盘买卖和结售汇敞口查

本交易为非账务性交易，用于一级分行实时查询全行外汇买卖与结售汇各币种敞口情况，对对公和对私非直通式平盘结售汇敞口分别反映，查询结果作为平盘依据。

（四）1826非直通式结售汇平盘

本交易用于一级分行对辖内非直通式平盘结售汇币种敞口与行外交易对手进行平盘并进行相应的账务处理，该交易分非直通式对公结售汇平盘和对私结售汇平盘。

（五）1880银行结售汇台账

本交易新增非直通式结售汇平盘台账查询。银行结售汇台账按交易明细打印，包括非直通币种兑换报表数据。

（六）注意事项

1．请各行根据总行业务部门通知办理韩元、新台币现钞兑换业务。

2．开办韩元、新台币现钞兑换业务的分行，需通过“0043尾箱维护-5端末补登” 对尾箱进行端末补登以添加韩元、新台币币种，该交易会使尾箱中现金信息清空，在进行尾箱端末补登前，应打印记录下原尾箱中的现金信息，补登后依据原信息，通过9982交易进行手工配款。

3．各分行应根据韩元、新台币兑换业务的实际开办需要，按照《中国建设银行核心业务处理系统应用参数管理办法》及《中国建设银行核心业务处理系统应用参数管理实施细则》（建总发【2007】84号）要求，为涉及韩元、新台币资金清算的机构开立“XX行存放系统内清算款项户”、“***行一般借款户”、“***行系统内借出转贷款资金户”。

第17篇：外汇管理局年终工作总结

2007年，国家外汇管理局乐清市支局以邓小平理论和“三个代表”重要思想为指导，认真贯彻落实上级外汇管理工作会议精神，紧密结合乐清市外向型经济发展的实际状况和支局工作特点，以“推改革、促流出、重监管、抓手段”为工作重点，健全各项工作机制，夯实内部管理基础，贯彻外汇管理体制改革，加大外汇政策法规宣传，进一步促进贸易和投资便利化

，拓宽对外投资渠道，引导资金有序流出，加强资本跨境流动管理和国际收支监测，突出国际收支统计申报和资本跨境流动管理两个重点，顺利开展各项工作。

一、坚持优质服务和监管并重，支持外向型经济的发展

（一）坚持优质服务，促进外汇资金有序流出

1、认真做好进出口收付汇核销工作，进一步提升服务质量。进出口核销业务一方面是外汇局的基础工作，另一方面也与企业的利益休戚相关，任何时候我们都首先保证该工作的正常开展。今年随着业务量的大幅增长和人员紧缺的情况下，我们适当安排力量坚持优质服务，根据分类监管的原则，为运作规范的a类出口单位放宽审核标准，进一步简化手续，提供便利，对a类以下的出口单位或“关注企业”严格审核标准。在日常工作中，考虑到各涉外部门之间政策不协调的实际情况，我支局在严格执行外汇管理政策的前提下，充分考虑企业的利益，为企业提供优质、高效、便捷的服务，深受涉外企业的好评。

今年我支局向企业发50887单份，同比增长26.36%，共办理核销业务40344笔，同比增长29%，核销金额110227万美元，同比增长42%，核销率为99.8%。进口付汇825笔，金额11237万美元，同比增长143％，到货核销825笔，金额8408万美元，到货核销率为75％。

2、加强部门间协调与沟通，促进投资便利化。今年“促流出”是我支局的一项重点工作，我支局把境外投资和进口业务做为重中之重的工作，在做好宣传工作的同时，做好相关部门的协调工作，积极主动向政府、企业解释境外投资项目和进口业务的外汇管理政策，防止走弯路，减少无效工作。今年我支局审核办理4家境外投资企业，投资额达1954万美元，同比增加了1944万美元；办理进口付汇11237万美元，同比增长143％。今年批准外商投资企业10家，合同利用外资25025万美元，实际利用外资25453万美元。此外，加强与外经贸局的联系，在市中心支局的支持下，做好通领科技集团、凤凰科技有限公司境外投资项目的审批。

（二）强化监管手段，控制外汇资金流入。

1、严格外汇流入管理，开展外汇资金流入与结汇检查。根据上级局的统一部署，我支局于今年5月份开展外汇资金流入与结汇情况的检查工作，成立了检查领导小组，下设检查办公室，抽调业务骨干开展了检查，将外资流入作为阶段性管理重点，并在业务回访时把居民个人结汇情况和政策反馈作为重点内容予以关注。结合国际收支、外汇管理信息系统以及相关台账，导出有关数据进行对比分析，形成第一阶段的“外汇资金流入与结汇检查汇总表”和“违规明细表”。第二阶段我支局对违规情况进行深入的跟踪检查，针对非现场检查和平时掌握的情况，有重点地开展现场检查，发现有2个企业的资本金结汇存在违规问题，针对违规问题，我支局对外汇指定银行进行立案查处。下一步将继续开展对企业的调查。该项目得到了省外管局巡视员的高度好评。

2、切实贯彻执行外汇管理改革，规范个人外汇管理。今年上半年国家外汇管理局出台新的《个人外汇管理办法》及《实施细则》，我支局一是及时传达政策，做好宣传工作。通过《乐清日报》以信息的形式向社会公众传递新政策的调整内容。及时转发相关文件，加强对外汇指定银行的政策传达，要求全面理解、贯彻执行。二是举办业务培训，落实政策到位。我支局开展以会代训形式对外汇指定银行进行政策传达、解释，强调新政策实施后日常业务操作的难点及风险点。三是召开个人外汇业务情况通报会，通报了工行温州市分行、农行温州市中山支行海坦分理处违规办理结汇情况，部署开展外汇指定银行个人业务自查自纠工作。

3、改进贸易外汇收支与结汇管理，便利企业正常资金使用。根据《国家外汇管理局关于进一步改进贸易外汇收汇与结汇管理有关问题的通知》（汇发〔2006〕49号）精神，实行分类管理。给绝大部分正常收汇的企业给予充分便利，加强对“关注企业”管理，按月上报《辖内企业贸易项下收结汇情况和“关注企业”数量统计表》及《多收汇排名前五位“关注企业”情况表》，关注“关注企业”的变化情况。

二、健全监管手段，加强外汇管理监督

（一）加强国际收支统计申报管理，进一步提高申报质量。

今年我支局把加强国际收支统计工作、提高数据申报质量作为今年的一项重

点工作。主要采取以下措施：一是加强培训指导，发挥窗口指导作用，加强与银行工作人员点对点的沟通联系，提高他们的操作能力，解决工作中出现的问题。二是抓好非现场核查工作。及时对上报的电子数据进行非现场核查。今年我支局共进行非现场核查234次，发现错误信息509条，及时反馈给银行进行修改。三是坚持季度考核通报制度。及时分析各行在申报工作中

存在的问题，对核查情况按季度进行通报，紧抓国际收支统计工作不放松，引起各行领导的高度重视。四是做好现场核查，进行跟踪监督。根据全年检查计划，今年对建行乐清市支行、工行乐清市支行的国际收支申报进行现场核查。从现场检查的结果反映申报质量有了很大的提高，申报数据基本完整、准确、及时，但也发现了凭证要素不全、漏盖印章、漏申报、档案管理不规范等问题。对发现的问题，及时发出整改意见书督促其整改落实到位。今年上报市中心支局的数据质量有了很大提高，在业务量大幅增加的情况下无差错。

（二）加强业务培训和部门沟通，顺利完成外商投资联合年检工作。

我支局对该项工作十分重视，精心部署，落实专人做好外汇年检各方面工作，主要是：

1、落实专人负责对企业网上上报数据进行初审，对有错误的及时反馈，保证上网数据的准确性；

2、加强与相关涉外主管部门相互合作，召开联合年检工作会议，确定年检工作协作方法及自身的重点，通报年检工作进展情况及碰到的问题；

3、对网上公布的未参检企业逐个通知，要求他们在规定的时间内参检。通过多方面努力，年检工作有条不紊地开展，截止6月底，全市已有131家外商投资企业参加年检，全部通过，应检未检的有1家，主要原因是外方资金未到位，窃取中方的技术，现中方已向外方起诉，把“年检未通过”作为1项索赔的条件，而不愿参检。参检率达99%，比上年增加7.5个百分点。

（三）切实履行检查职责，提高银行协同监管水平。

今年4月份，根据我支行的统一部署，对辖内的商业银行柳市支行开展综合业务大检查，我支局派遣了两位业务骨干累计投入8个工作日参加了外汇业务的检查。检查结果表明，该支行能够根据自身业务发展状况配备相应的业务人员，制定和完善相关内控制度，执行外汇管理政策基本合规。今年7-9月份，对辖内的工商银行乐清市支行开展综合业务大检查，我支局非常重视该项工作，这是对我支局外汇业务人员的一次检验和外汇检查水平、政策把握能力提高的机会，累计投入了30个工作日，对其违规问题要求其及时整改，并进行了处罚收缴罚，没款16万元人民币。同时，多次约见其行长和分管行长进行沟通，并找其分管行长和外汇部门负责人进行居民诫勉谈话。对新批准开办资本金结汇业务、结售汇业务和远期结售汇业务的5家机构实施业务回访，及时了解外汇管理新政策的落实情况和执行中出现的困难，提高管理实效。

三、完善内部管理，促进工作水平提高

（一）进一步健全规章制度，切实抓好内部管理。

在切实做好日常外汇管理工作的同时，支局上下统一思想认识，集中精力和时间进一步健全完善内控制度，完善考核办法，加强监督检查，促进管理方式继续朝制度化、规范化方向前进，促进工作效率的进一步提高。一是安排业务骨干对业务操作流程、工作岗位职责、外汇管理业务权限管理规定等内容进行修改整理，做到岗位动态管理，力求今后以更规范的制度指导各项工作的开展。二是为了进一步提高外汇业务操作质量，提高服务水平，认真做好内部监督检查工作。认真做好月度程序性督察、季度的专项监督检查和半年度的全面检查工作。三是进一步完善行政许可行为。对照市中心支局行政许可操作规程，对支局部分行政许可操作程序进行完善，特别是对业务受理过程进行规范，避免因工作不到位而遗留隐患。

（二）认真开展内控制度全面检查，进一步提高外汇管理和服务水平。

今年第二季度，为加强和规范我支局内控检查工作，推进外汇管理内部控制机制建设，促进防范和化解管理风险能力提高，进一步提高乐清市支局外汇管理和服务水平，开展1次外汇管理业务的全面监督检查，制定了详细的《内控监督检查方案》，由分管局长任组长，抽调专职内审、老外管人员和我支局业务骨干共7人组成的检查小组，检查人员认真对照《方案》的分工进行检查，检查后制作《内控监督检查报告》报告局领导，并反馈外管股。外管股认真对照存在的问题，召开股室会议，深入分析存在问题的原因，举一反三，研究防范类似问题的再次发生的方法和问题的整改落实工作，认真做好问题的整改落实工作，并向检查组提交《内控监督现场检查整改情况的报告》，取得了预期的效果，从跟踪检查的情况反映，内控制度执行情况有了很大的提高。

（三）认真落实计算机安全管理、消防管理等一系列安全生产措施。配置国际收支申报、进口核销业务备用服务器，建立计算机安全管理登记簿，定期制作备份，定期更换各业务系统的操作密码，认真开展国际收支统计监测系统、贸易进口付汇监管系统应急预案的演练，确保计算机安全。积极参加安全分析会，分析存在的隐患，提出解决的方案，逐步完善各类安全管理方法。

四、健全机制，进一步加强信息调研和政策宣传力度

（一）加强对形势的分析研究，建立辖内外汇收支形势季度分析制度，并将外汇收支形势纳入人民银行宏观经济形势分析体系中，实行本外币联动分析，更好地反映辖内经济金融运行态势。

（二）以解决实际问题、提高工作的针对性和有效性为目的，把握热点问题，深入研究并提出管理对策和建议，准确反映当地外汇管理的实际情况，为上级提供决策参考。建立工作制度，安排工作计划，确定重点调研课题，切实加强调研信息工作，并在外汇收支分析上狠下功夫，坚持人人参与，努力提高调研水平和工作实效。今年我支局撰写的《新版国际收支申报系统存在的问题及建议》、《外币代兑业务存在的问题及建议》、《乐清市造船业出口现状和发展对策》和《出口退赔外汇业务审核中存在的问题及政策建议》等5篇调研文章被上级局录用。特别是近年来，国际船舶市场需求日趋旺盛，直接刺激了我市造船产业的迅速发展，预收货款大量流入，对我市国际收支平衡产生比较大的影响，于是我支局年初就把对乐清市造船业出口的现状分析列入重点调研课题。我支局非常重视该项课题，在平时工作中收集大量的第一手资料，发出调查问卷，走访了有关部门和企业，在汇率风险、融资困难、核销不及时等方面问题进行深入分析，提出了相应的对策建议，形成了《乐清市造船业出口的现状分析和发展对策》调研文章，被《温州金融》第35期调研版和《温州外管》第26期录用。

（三）加强对外汇政策法规宣传。为进一步满足境内机构和个人的用汇需求，促进贸易便利化，国家外汇管理局出台新的《个人外汇管理办法》及《实施细则》，我支局组织外汇指定银行业务负责人和业务操作人员学习外汇管理新政策，讲解政策出台的背景，演示了新政策的基本操作流程，解决执行政策和完善服务的矛盾。做好2007年《中国外汇》及外汇法规的征订工作，共征订了330份。同时充分利用《乐清日报》——资讯·金融与理财平台宣传外汇管理政策。在实际操作中加强与银行联系，了解客户反映，保证新政策的顺利实施。

（四）联合外经贸局、外汇指定银行，举办一次外汇形势与政策通报会。深入分析当前外汇运行形势，宣传落实新形势下外汇管理政策，提出下阶段促进开放型经济发展的政策建议与措施。会议邀请了分管外经贸副市长、涉外部门主要负责人、各外汇指定银行主要负责人、企业代表的主要负责人及部门经理共80余人参加。对拓宽境外投资渠道，大力推进“走出去”战略，引导资源合理流动和有效配置起到重要作用。

（五）加强外汇业务培训，缓解核销业务压力。针对当前涉外企业增长快，企业核销员紧缺的情况下，组织一期出口核销业务知识讲座，有120多位企业的核销员参加了听讲。讲座主要讲解出口核销业务基础知识、办理流程、注意事项、常见问题解答以及网上核销业务等，随后解答企业核销员的有关提问，整个会场秩序井然，企业核销员听讲认真，提问积极，收到了很好的效果。另外，还举办了3期网上核销业务培训班，有84家企业的核销员参加了培训，大大减轻出口核销柜面核销工作量。

五、以人为本，加强党风廉政和队伍建设

积极组织员工开展思政教育和业务学习，认真学习廉政教育内容，不断增强自我监督、风险防范的意识，筑牢思想防线，认真落实党风廉政建设责任制和工作措施，加强监督检查，力争造就一支政治可靠、业务过硬、群众满意的外汇管理队伍。积极参加上级局的业务培训，认真学习上级局下发的各种新政策精神和《内部外汇业务操作规程》，加强内控督导和教育培训力度，努力提高外汇管理人员素质，推动外汇管理水平再上新台阶。

回顾一年的工作，虽然取得了不少成绩，但也存在一些不足。如组织员工系统学习不够，有时紧时松现象；外商投资企业网上年检的实际效果不佳；金融机构监管手段创新不够；工作上向上级局的汇报、沟通不够等。

2008年，我支局将深入贯彻党的十七大精神，贯彻落实上级局会议精神，紧密结合乐清实际，积极开展以下工作：

1、进一步加大对外汇流入和结汇的管理力度，努力促进国际收支基本平衡。通过贸易收汇、结汇新政策的落实，加大对进出口企业的分类监管力度，加强对贸易项下异常资金流入的管理；通过个人结售汇管理信息系统，进一步完善个人外汇管理，提高对个人外汇流入和结汇监管效率；充分利用人民币汇率预期升值有利时机，鼓励企业扩大进口；加强宣传和引导，通过简化手续，放宽限制，提升审核效率等方式进一步疏导资本流出，从而促进资金跨境的双向流动和国际收支的基本平衡。

2、坚持优质服务和监管并重，在推进贸易便利化的同时防范违规资金流动。不断优化进出口核销服务，继续在创新方面开拓新思路，推出新举措，进一步促进贸易便利化。改进外商投资和境外投资管理，进一步完善房地产市场外资管理，加强短期外汇资金流动监测，防范外汇热钱和洗钱的冲击，鼓励企业充分利用各种衍生工具拓宽融资渠道。

3、进一步加强和完善非现场监管，防范短期异常外汇资金流入。通过实践不断修改完善《内部数据核对表》和《非现场监管报表》，梳理出非现场监管需要关注的主要指标及指标之间的关系，加大各信息监管系统数据整合力度，提高非现场监管效率。密切关注“关注企业”的变化情况。

4、继续加大外汇检查工作力度，争取大要案突破。结合乐清辖区的特点，继续组织开展有针对性的专项检查，重点检查贸易收结汇、个人收结汇、资本金收结汇、外资房地产等外汇管理新政策的执行情况，检验外汇管理政策执行效果。继续密切关注异常资金和违规资金流入，密切联系公安部门，集中检查力量，积极查找违法违规线索，争取在大要案的查处上作突破。

5、进一步加强国际收支统计申报管理，提高申报质量。加强对银行的监督、指导和培训，狠抓国际收支非现场核查不放松。加强考核和现场核查力度，确保国际收支统计申报质量进一步提高。在保证数据质量的基础上，深入研究国际收支新系统的统计分析功能，充分挖掘其内在价值，为外汇检查和形势分析工作服务，提高监管的针对性和调研分析报告的质量。

6、深入实际，开展调研，为领导决策提供参考。进一步完善信息调研工作制度，充分发挥信息调研管理岗作用，调动外汇管理人员信息调研积极性，建立季度专题调研机制，每季度针对若干热点内容开展专题调研，提高形势分析与调研报告质量。针对热点问题、围绕提高工作能力和管理效果等多方面开展调研活动，争取拿出一批有深度、有力度、在系统内有较大影响力的调研信息报告。

7、加强内控建设和学习培训，夯实工作基础。完善内控机制，加强和规范内控检查工作，夯实内部管理，进一步提高外汇业务操作质量，提高服务水平。坚持不懈组织内部人员廉政教育和学习外汇管理政策，提高外管人员的政策水平和操作技能，进一步提升支局外汇管理的整体水平。

第18篇：18年外汇管理工作总结

2018年外汇管理工作总结免费文秘

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年外汇管理工作总结2010-06-27 22:45:45免费文秘网免费公文网2009年外汇管理工作总结2009年外汇管理工作总结(2)

2009年，我外汇管理局支局认真贯彻执行省市外汇管理会议精神，把握推改革、促流出、重监管、抓手段四个重点，紧密结合××实际，确立了今年的外汇管理工作要点。严格外汇流入管理，引导资金有序流出；严密监测异常跨境资金流动，严厉打击非法外汇交易；提升外汇管理电子化水平，提高现场检查和非现场检查的效率；深入调研，进一步推动贸易与投资便利化，促进××市开放型经济发展。

一、全面贯彻落实省市外汇管理工作会议精神。

结合××工作实际，认真学习并研究贯彻省市外汇管理工作会议精神，于3月下旬召开了全市外汇管理工作会议，向各外汇指定银行传达了省市会议精神，并对今年工作的目标与要求作了全面的部署。支局还将工作计划具体化，制定了年度重点工作分解责任表，列明了全年的重点工作，将工作具体落实到落处，为全年工作的开展开好头、起好步。

支局领导要求大家继续努力，在国际收支、经常项目管理、资本项目管理、外汇检查、信息调研等五方面工作创出佳绩。针对2009年的具体工作支局提出了五项措施：加强政策宣传，提升外汇管理形象；深入调查研究，提高信息调研水平；创新检查手段，提升外汇检查成效；拓宽监管范围，强化监测预警机制；严格操作规范，提升内部管理水平。

二、创新管理方式，着力提升外汇

管理工作成效。

1、积极筹划，圆满完成外商投资企业和境外投资企业外汇年检工作。

全市2009年应参检外商投资企业企业110家，截止2009年6月30日，网上申报110家，已年检通过企业110家，通过率100。一是认真商讨,及早谋划。及时确定外商投资企业外汇年检工作方案，落实专人负责年检工作,确保完成年检工作任务。二是夯实基础，力保准确。梳理有关外商投资企业的档案，逐一登记2009年应该参加年检的外资投资企业，并做好企业联系人、联系电话的登记备案工作。三是多方合作，确保进度。主动与外经贸局、会计师事务所沟通联系，建立有效的信息共享和联动机制。每天通过网上联合年检系统对年检情况进行监测，加大催检力度，确保年检顺利、高效完成。四是加强监管，狠抓成果。建立年检电子简报制度，要求年检人员及时上报年检进度、发现的问题、存在的难点等情况。认真分析企

业提交的年检材料，对外商投资企业的融资、外汇收支等进行有针对性的重点分析，把握外资运行状况，摸清外资存量，提高年检的成效。

我市境外投资企业进行了年检。

1、基本情况：我市经批准在境外投资设立企业的共有9家，参加此次年检的企业9家，年检率达到100。其中外商投资企业有4家，民营企业有5家；境外企业在欧洲的有5家，在非洲有3家，在北美洲有1家。

2、境外企业年检中存在的主要问题：相关部门对的设立和管理缺少一套有效、完善的监管措施，且相关部门之间缺少可共享的管理信息统计系统，同时外管部门无具体的措施制约境外投资企业，致使监管部门对企业的经营情况了解较少，管理困难。

3、政策建议：强化与相关部门的联系，达到信息共享，加强有关外汇政策的宣传力度，使外汇法规深入到每个企业中去，共同促进和完善境外投资的宏观监管。

2、加强国际收支统计申报管理，

加强对银行监督和指导。

一是加强非现场核查，保证国际收支统计申报数据的质量，为非现场监管提供良好的信息保障。二是加大对国际收支统计申报人员的业务指导力度，做好国际收支的申报工作，确保申报信息的完整性和准确性，严格执行5个工作日申报制度，杜绝逾期申报现象。三是认真做好国际收支统计信息系统的推广工作。及时将最新的政策规定和问题解答转发给各家银行，要求认真学习，熟练掌握统计申报新知识。同时要求建行××市支行做好新系统的试运行，要求未上线的银行做好新系统上线的各项准备，确保国际收支申报数据的质量。

四、8月份建行××市支行开展了国际收支申报情况现场核查，对现场核查中发现的问题发出外汇业务监管意见书。

3、规范结售汇市场准入管理，严格执行有关市场准入和退出操作规程。按照鼓励合理申请、逐步扩大准入、严格经营要求的原则，上半年共办理8家

银行网点外汇业务准入备案。

4、加强业务回访，规范银行外汇经营行为。对11家金融机构经营情况进行了业务现场回访。对在外汇检查中发现问题的工行××市支行的整改落实情况进行了回访，以巩固外汇检查效果；对建行温州××安阳支行等五家机构开展对私结售汇准入业务回访和中行××塘下支行因私售汇业务进行回访，进一步了规范新开办结售汇业务的经营行为。

5、引入提醒预警机制，提高进出口业务监管水平。一是开展多收汇超比例企业关注提醒，约见相关企业负责人，向其说明有关关注企业的相关政策。二是开展进出口逾期及已收汇未核销催核、定期对辖内需核销的出口单证进行排查，重点关注和定期监测长期未核销的收汇信息。通过提醒核销员、发放“催

第19篇：09年外汇管理工作总结

2009年外汇管理工作总结

2009年，我外汇管理局支局认真贯彻执行省市外汇管理会议精神，把握推改革、促流出、重监管、抓手段四个重点，紧密结合××实际，确立了今年的外汇管理工作要点。严格外汇流入管理，引导资金有序流出；严密监测异常跨境资金流动，严厉打击非法外汇交易；提升外汇管理电子化水平，提高现场检查和非现场检查的效率；深入调研，进一步推动贸易与

投资便利化，促进××市开放型经济发展。

一、全面贯彻落实省市外汇管理工作会议精神。

结合××工作实际，认真学习并研

究贯彻省市外汇管理工作会议精神，于3月下旬召开了全市外汇管理工作会议，向各外汇指定银行传达了省市会议精神，并对今年工作的目标与要求作了全面的部署。支局还将工作计划具体化，制定了年度重点工作分解责任表，列明了全年的重点工作，将工作具体落实到落处，为全年工作的开展开好头、起好步。

支局领导要求大家继续努力，在国际收支、经常项目管理、资本项目管理、外汇检查、信息调研等五方面工作创出佳绩。针对2009年的具体工作支局提出了五项措施：加强政策宣传，提升外汇管理形象；深入调查研究，提高信息调研水平；创新检查手段，提升外汇检查成效；拓宽监管范围，强化监测预警机制；严格操作规范，提升内部管理水平。

二、创新管理方式，着力提升外汇管理工作成效。

1、积极筹划，圆满完成外商投资企业和境外投资企业外汇年检工作。

全市2009年应参检外商投资企业企业110家，截止2009年6月30日，网上申报110家，已年检通过企业110家，通过率100。一是认真商讨,及早谋划。及时确定外商投资企业外汇年检工作方案，落实专人负责年检工作,确保完成年检工作任务。二是夯实基础，力保准确。梳理有关外商投资企业的档案，逐一登记2009年应该参加年检的外资投资企业，并做好企业联系人、联系电话的登记备案工作。三是多方合作，确保进度。主动与外经贸局、会计师事务所沟通联系，建立有效的信息共享和联动机制。每天通过网上联合年检系统对年检情况进行监测，加大催检力度，确保年检顺利、高效完成。四是加强监管，狠抓成果。建立年检电子简报制度，要求年检人员及时上报年检进度、发现的问题、存在的难点等情况。认真分析企业提交的年检材料，对外商投资企业的融资、外汇收支等进行有针对性的重点分析，把握外资运行状况，摸清外资存

量，提高年检的成效。

我市境外投资企业进行了年检。

1、基本情况：我市经批准在境外投资设立企业的共有9家，参加此次年检的企业9家，年检率达到100。其中外商投资企业有4家，民营企业有5家；境外企业在欧洲的有5家，在非洲有3家，在北美洲有1家。

2、境外企业年检中存在的主要问题：相关部门对的设立和管理缺少一套有效、完善的监管措施，且相关部门之间缺少可共享的管理信息统计系统，同时外管部门无具体的措施制约境外投资企业，致使监管部门对企业的经营情况了解较少，管理困难。

3、政策建议：强化与相关部门的联系，达到信息共享，加强有关外汇政策的宣传力度，使外汇法规深入到每个企业中去，共同促进和完善境外投资的宏观监管。

2、加强国际收支统计申报管理，加强对银行监督和指导。

一是加强非现场核查，保证国际收支统计申报数据的质量，为非现场监管

提供良好的信息保障。二是加大对国际收支统计申报人员的业务指导力度，做好国际收支的申报工作，确保申报信息的完整性和准确性，严格执行5个工作日申报制度，杜绝逾期申报现象。三是认真做好国际收支统计信息系统的推广工作。及时将最新的政策规定和问题解答转发给各家银行，要求认真学习，熟练掌握统计申报新知识。同时要求建行××市支行做好新系统的试运行，要求未上线的银行做好新系统上线的各项准备，确保国际收支申报数据的质量。

四、8月份建行××市支行开展了国际收支申报情况现场核查，对现场核查中发现的问题发出外汇业务监管意见书。

3、规范结售汇市场准入管理，严格执行有关市场准入和退出操作规程。按照鼓励合理申请、逐步扩大准入、严格经营要求的原则，上半年共办理8家银行网点外汇业务准入备案。

4、加强业务回访，规范银行外汇经营行为。对11家金融机构经营情况进

行了业务现场回访。对在外汇检查中发现问题的工行××市支行的整改落实情况进行了回访，以巩固外汇检查效果；对建行温州××安阳支行等五家机构开展对私结售汇准入业务回访和中行××塘下支行因私售汇业务进行回访，进一步了规范新开办结售汇业务的经营行为。

5、引入提醒预警机制，提高进出口业务监管水平。一是开展多收汇超比例企业关注提醒，约见相关企业负责人，向其说明有关关注企业的相关政策。二是开展进出口逾期及已收汇未核销催核、定期对辖内需核销的出口单证进行排查，重点关注和定期监测长期未核销的收汇信息。通过提醒核销员、发放“催12全文查看

第20篇：最佳外汇服务银行的获奖感言

感谢广州日报及社会各界对中国银行外汇服务的肯定。植根于全面优质的服务，中行保持了外汇业务的领先地位。

本次获评“最佳外汇服务银行”，不仅是一份沉甸甸的社会责任，也是中国银行更进一步为广大客户提供优质外汇服务的承诺。

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