流动资金贷款审查要点
一、信贷业务工作经营理念
• 注重质量：追求过滤掉风险后高速增长
• 适度授信(不过度授信)：循序渐进、周转使用、有进有退
• 支持发展： 保证资产增长>=负债增长
二、中小银行应遵循的授信三原则
• 适度授信：企业有生命周期，银行要建百年老店。不大包大揽，不与企业同生死、共存亡
• 循序渐进：不了解的不做；了解多少做多少
• 周转使用：收回再贷，还旧借新，考察企业的现金流
三、每笔授信业务应回答的几个问题
市场人员调查、风险人员审查时要注意回答以下几个问题：
1.合法性：合法吗？
2.授信主体：贷给谁？
3.资金用途：干什么？
4.还款来源：用什么还？
5.担保方式：担保如何？
如果难以决策，你愿意把自己的钱借给它吗？
四、信贷业务合法性审查
对经办行提供的资料及法律文件的齐备性、完整性、规范性和借贷行为及担保行为的合法性进行审查。
1.审查报送资料齐全性、内容完整性、法律要素的齐备性：包括对申请书、调查报告、借款合同、担保合同、抵（质）押物以及其他与业务有关的资料及法律文件等方面的审查。
2.主体资格（申请人、担保人）的审查
3.对申请人、担保人等关于借款、担保等意思表示是否真实的审查（董事会决议，核保）
4.对信贷业务操作合法性、合规性的审查
五、信贷业务安全性审查（风险缓释能力）
1、申请人基本情况、资信情况审查
2、项目背景或借款用途
3、对申请人、担保人的经营状况、财务状况的审查
4、还款来源及担保人代偿能力的审查
5、对抵（质）押物的足值性、变现性的审查
六、借款用途审查
1.借款动机分析－如资金投向、贸易背景
是否用于生产经营活动
是否会被挪用到固定资产投资项目，形成短贷长用
归还他行贷款（替换他行贷款）
有无真实贸易背景
我行主动营销，挤出他行贷款
七、对申请人、担保人的经营状况、财务状况的审查。
1.经营状况审查
• 企业持续经营能力
• 有无负面报道
• 经营管理层决策能力，管理能力
• 主营业务是否突出、购销渠道、价格（上下游情况）
• 企业所处行业状况，企业在行业内的排名，市场占有率（地区，国内和全球）、竞争力、等
• 主要结算方式（结算方式：电汇、信用证；购销方式：赊销、款到发货）生产及贸易周期（账期）、经营规模及效益、主要资金需求环节及解决方式等
2.财务状况审查
• 对企业财务报表核实和调整
• 资产、负债主要构成、流动性指标及简单对比，负债率等
• 在他行贷款， 长、短期贷款增加情况
八、还款来源及代偿能力的审查
Must Know your client
• 担保人与申请人的关系
• 经营范围交叉情况
• 财务指标分析
• 现金流量分析（经营、投资和筹资活动）
• 表外业务—对外担保，保函等
• 股东实力（注资/借款）/上市公司配股/增资
• 银行再融资能力
• 财务报表是否经过审计
• 信息是否充分披露
• 关注财务科目异常变化
• 长、短期债务
• 自有资金比例（企业“缺血程度”，是否大部分资金都用于补血了，）
九、对抵（质）押物的足值性、变现性的审查
1.抵（质）押物评估是否足值、变现能力如何、不动产的评估及抵押率设定及相关法律问题
如，公路收费权质押，控制操作风险，谁去每天收款？回款是否在我行归集？滞留时间长短？能给我行带来多少存款？
2.备用信用证条款
3.开证行的资信是否可接受等
4.政府或财政出具的还款承诺函。虽不具备法律效力，但对市政项目或事业单位项目而言，当地政府可能愿意承担还款责任。
十、信贷业务可行性审查
申请人发展前景、与我行往来情况、合作前景及本笔业务的综合效益等方面的审查
1、对项目可行性审查（可研报告）
2、对申请人未来发展前景及与我行今后合作潜力等方面的审查
3、对申请人与我行的本外币结算情况及本笔业务的综合效益的审查
十一、How如何审？
定性
定量模型，财务分析，现金流量分析
1.财务指标分析
比率分析和趋势分析
（一）盈利能力
• 毛利率
•净利润率
（二）效率补充完全
• 应收帐款周转天数
• 存货周转天数
• 存货周转率
• 应付帐款周转天数
• 总资产周转率
（三）流动性
• 流动比率
• 速动比率
（四）杠杆比率
• 债务权益比率（总体债务/所有者权益）
• 银行借款与权益比率
• 资产负债比（负债总额/资产总额）
2.对上市公司重点审查
• 大股东与上市公司之间资金往来，挪用上市公司资金
• 通过母公司调整财务报表。始、末点银行借款减少
• 对外担保，规定不超过资本金的50%
• 每股经营活动现金净流量（前十位）>2.14元
十二、流动资金贷款项目审查格式及内容
（一）介绍企业授信需求及具体条件。如涉及特殊操作模式，应作以说明。
（二）介绍授信对象基本情况，重点介绍授信对象的企业性质（是否民营企业）及主营业务范围。
（三）分析授信对象财务状况，重点审查相关财务指标，并进行现金流量分析。
（四）介绍担保方式并分析担保质量(风险缓释能力)，重点包括：
1、如为保证人担保，应重点分析担保人的代偿能力（企业的实际经营情况：财务分析、经营风险分析），并分析担保的实际意义（是否关联企业担保，是否互保，等等）。
2、如为抵押方式，应重点分析抵押物价值、抵押率及变现能力。
房产：评估值，抵押率原则上不超过6折，一般为5折——依坐落位置而定
（包括工业区集群等因素）
机器设备：一般4折，专业化程度，变现性
3、如为质押方式（目前我行所接受基本为权利质押），应分析质押的合法合规性、是否可办理质押登记、是否具备变现能力，等等。
（五）指出授信存在的主要风险点，并提出风险控制措施。
（六）介绍银企合作的历史状况，并分析合作潜力。
（七）给出审查结论，并对分行提出具体要求。
