重庆市烟草投资管理有限公司
关于印发《全面预算执行分析制度》的通知
各部门、各所属单位
为加强全面预算管理，强化内部控制，切实推进全面预算管理上水平，经投资管理公司研究，决定将《全面预算执行分析制度》印发给大家，请严格遵守执行。
二○一一年三月二十一日
重庆市烟草投资管理有限公司
全面预算执行分析制度
第一章总则
第一条全面预算执行分析是通过对实际执行情况与全面预算目标进行比较，确定是否存在执行差异，为进行预算调整、预算修正提供依据，发挥预算的指导作用，加强全面预算管理的科学性、系统性和权威性。
第二章组织机构与职能职责
第二条投资管理公司预算管理委员会为全面预算执行分析的管理决策机构。
第三条投资管理公司本部及各所属单位为全面预算
分析的执行机构，投资管理公司本部及各所属单位的财务部门负责对各单位全面预算执行情况进行分析。
第三章预算执行分析报告
第四条各所属单位每季度编制全面预算执行分析报告，并上报投资管理公司本部。投资管理公司本部每季度汇总各所属单位全面预算执行情况，并编制全面预算执行分析报告上报市局（公司）。
第五条全面预算执行分析报告的内容主要包括以下2个方面：
（一）进度分析。对预算执行情况与预算目标进行分析、查找执行差异成因，并制定改进措施。
（二）例外事项分析。分析由于例外事项引起的对整体预算目标的影响情况。
第四章全面预算执行分析会
第六条投资管理公司每季度召开一次全面预算执行分析会议，通报全面预算执行情况，研究、解决全面预算执行中存在的问题，提出改进措施，并形成全面预算执行分析会会议纪要。
第七条参会人员为投资管理公司预算管理委员会委员及各所属单位负责人。
第五章附则
第八条投资管理公司预算管理委员会负责对本制度进
行解释和修改。
第九条本制度自颁布之日起执行。
《投资管理公司预算执行分析制度.doc》
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