中集能源有限公司分公司、子公司
财务管理办法
一、为了加强财务管理，监控公司资金使用，特制定本制度。
二、本制度适用于中集能源有限公司及其所有分公司及子公司。
三、关于集团资金管理：
1、集团资金统一归天津总部进行管理，所有银行U盾及网银及其密码均由天津总部保管。
2、集团根据每个项目与相应签合同的公司确认收入，收入统一由集团进行支配。
3、集团内所有公司，包括总部、分公司和子公司及外派办事处所发生的费用，全部应当按照公司财务流程到天津总部进行报销。各分公司及子公司相应开具自己公司名称的发票。
4、每周天津总部出纳应当根据当周资金进出情况将各公司资金余额及集团资金总额进行上报。
四、关于集团账务管理：
1、各分公司及子公司原则上由集团外派会计进行财务管理。
2、为了节约用工成本，各分公司及子公司会计人员原则上在当地进行招聘。集团总部为该人员发放工资并与集团总部签署劳动合同，集团总部为其上缴五险一金等费用。
3、每月3日前集团总部会将上月分公司、子公司费用票据转交该分公司、子公司会计进行做账。
4、每月8日前各分公司、子公司会计应将上月财务报表交财务总监审核。
5、每月10日前各分公司、子公司会计应将上交集团内部管理表。
6、集团每季度对分公司、子公司账务进行抽查，每半年进行定期检查，对于各分公司、子公司账务中存在的问题及时进行调整。
7、各分公司、子公司会计应每周末将当周工作总结交财务总监
五、原则上各分公司、子公司会计实行轮换制，每名会计在当地该公司工作不得超过3年。财务人员离任应进行审计。
《分公司子公司财务管理制度V0.4.doc》
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