商业银行：是以追求利润最大化为目标，通过多种金融负债筹集资金，以多种金融资产为其经营对象，能利用负债进行信用创造，并向客户提供多功能、综合性服务的金融企业。 银行资本充足性：银行资本数量必须超过金融管理当局所规定的能够保障正常营业并足以维持充分信誉的最低限度；同时，银行现有资本或新增资本的构成，应该符合银行总体经营目标或所需新增资本的具体目的。 商业银行负债：是商业银行所承担的一种经济业务，银行必须用自己的资产或提供的劳务去偿付。
信用分析：对借款人的道德品格、资本实力、还款能力、担保及环境条件等条件进行系统分析，以确定是否给予贷款及相应的贷款条件。 现代租赁：也称金融租赁或融资租赁，是以融资为目的的而进行的一种租赁活动。 融资性租赁：是以商品金融形势表现的借贷资金运动形式，是集融资和融物为一体的信用方式，兼有商品信贷和资金信贷的双重特征。
银行信托业务：是一种以信托为基础，以财产为中心，以委托为方式的财产管理制度。
表外业务：指商业银行从事的，按照通行会计准则不列如资产负债表内，不影响其资产总额，但能影响银行当期损益，改变银行资产报酬率的经营活动。
担保业务：银行应某一交易中一方申请，承诺当申请人不能履约时由银行承担对另一方的全部义务的行为。
备用信用证：是银行担保业务的一种主要类型，通常是为投标人中标后签约、借款人还款及履约保证金等提供担保的书面保证书。 商业信用证：是国际贸易结算中的一种重要方式，是指进口商请求当地银行开出的一种证书，授权出口商所在地的另一家银行通知出口商，在符合信用证规定的条件下，愿意承兑或者付款承购出口商交来的汇票单据。
基金托管业务：有托管资格的商业银行接受基金管理公司委托，安全保管所托管的基金的全部资产，为托管的基金办理基金资产清算款项划拨、会计核算、基金估值、监督管理人投资运作等业务。
个人理财业务：具体是指基于客户的财务状况和一定财务假设，综合考虑客户的需求和风险承受能力，进行投资组合的调整。
咨询顾问业务：商业银行依靠自身在信息、人才、信贷等方面的优势，收集整理有关信息，并通过对这些信息以及银行与客户资金运动的记录和分析，形成系统的资料和方案提供给客户，以满足其业务经营管理或发展需要的服务活动。 银行国际业务：从广义上说，是指所有涉及外币或外国客户的活动，包括银行在国外的业务活动以及国内所从事的有关国际业务。
离岸金融业务：指本国境内发生的外国机构（或个人）之间以外币进行交易，特指非居民间的融资活动，即外国贷款者、投资者与外国筹资者间的业务。
商业银行风险：商业银行在经营活动中，因不确定因素的单一或综合影响，使商业银行遭受损失或获取额外收益的机会和可能性。
福费廷：又称票据包买，在延期付款的国际贸易中，出口商把经进口商承兑并经进口地行担保后，期限在半年以上的远期汇票，以贴现方式无追索权地售给出口商所在地银行或其他金融机构，以实现提前取得现款的目的。
商业银行的功能
1、信用中介。指商业银行通过负债业务和资产业务，充当有闲置资金者和资金短缺者之间的中介人，实现资金的融通。
2、支付中介。商业银行利用活期存款账户，为客户办理各种货币结算、货币支付、货币兑换和转移付款等业务活动。
3、金融服务。商业银行利用其在国民经济活动中的特殊地位，及其在提供信用中介和支付中介业务过程中所获得的大量信息，运用计算机网络等技术手段和工具，为客户提供的其他服务。
4、信用创造，是商业银行的特殊功能，指商业银行利用其可以吸收活期存款的有利条件，通过发放贷款或从事投资业务而衍生出更多存款，从而扩大社会货币供给量。
5、调节经济。商业银行通过其信用中介活动，调剂社会各部门的资金余缺，有时商业银行还可以通过在国际市场上的融资活动，来调节本国的国际收支状况。
6、风险管理。商业银行承担了金融市场上的风险套利职能，承担了信用风险和市场风险的职能。
商业银行在国民经济中的地位
1、商业银行已成为整个国民经济活动的中枢。
2、商业银行的业务活动对全社会的货币供给具有重要影响。
3、商业银行已成为社会经济活动的信息中心。
4、商业银行已成为国家实施宏观经济政策的重要途径和基础。
5、商业银行已成为社会资本运动的中心。 创立商业银行的条件
1、经济条件
（1）人口状况。该地区的人口数量、人口变动趋势
（2）生产力发展水平。商业银行应当设在人口众多且生产力水平较高的地区。 （3）工商企业经营状况。其与银行业务的兴衰息息相关。 （4）地理位置。商业银行应当选择设立在交通发达的地区。
2、金融条件
（1）信用文化。商业银行的经营活动是以借贷为主的信用活动，这种信用活动是以公众对信用的需求为基础的。
（2）经济货币化程度。其与市场经济的发展水平正相关。
（3）金融市场发育状况。成熟的金融市场可为银行业务拓展提高良好的市场基础。
（4）金融机构竞争状况。创新能力较强的银行在金融企业较多的地区往往能获得更多的盈利机会。
（5）管理当局的有关政策。 建立商业银行制度的基本原则 （1） 有利于银行竞争
（2） 有利于保护银行体系安全 （3） 使银行保持适当规模 商业银行的经营目标
1、安全性目标。即要求银行在经营活动中，必须保持足够的清偿能力，经得起重大风险和损失，能够随时应付客户提存，使客户对银行保持坚定的信任。
2、流动性目标。商业银行保持随时能以适当的价格取得可用资金的能力，以便随时应付客户提存以及银行其他支付的需要。
3、盈利性目标。是商业银行经营活动的最终目标，要求商业银行的经营管理者在可能的情况下，尽可能地追求利润最大化。 商业银行的经营环境
1、宏观经济波动加剧，金融危机频频发生
2、金融市场迅猛发展，银行面临激烈竞争
3、银行监管不断加强，促使银行改善内控机制 分子对策
分子对策是针对《巴塞尔协议》中的资本计算方法，尽量提高商业银行的资本总量，改善和优化资本结构。
1、内源资本策略。在银行增加利润留存而不影响其股价的前提下，这种内源资本来源是银行充实资本金的第一选择。
2、外源资本策略。为了不影响股东的利益以及增强今后进一步筹资的灵活性，银行可以通过发行非累积性优先股或将资本盈余部分以股票股息形式发给股东等方式增加核心资本。 分母对策
分母对策在于优化资产结构，尽量降低风险权数高的资产在总资产中所占的比重，同时加强表外业务管理，尽可能选择转换系数较小及相应风险权数小的表外资产。分母对策重点在于减少资产规模，降低商业银行的风险资产额，从而提高资本与风险资产的比重。
1、压缩银行的资产规模。
2、调节资产结构。 银行负债的作用
1、银行负债是商业银行吸收资金的主要来源，是银行经营的先决条件。负债业务是商业银行开展资产业务的基础和前提。
2、银行负债是保持银行流动性的手段。
3、银行负债是社会经济发展的强大推动力。
4、银行负债构成社会流通中的货币量。
5、负债是银行同社会各界联系的主要渠道。 存款工具创新的原则
1、规范性原则。创新必须符合存款的基本特征和规范。要依据银行存款所固有的功能进行设计，以创造出无限丰富的存款品种。
2、效益性原则。存款工具创新必须坚持效益性原则，即多种存款品种的平均成本以不超过原有存款的平均成本为原则。
3、连续性原则。银行存款工具创新是一个不断开发的进程，因此必须坚持不断开发、连续创新的原则。
4、社会性原则。 现金资产的构成
1、库存现金，指商业银行保存在金库中的现钞和硬币。
2、在中央银行存款，指商业银行存放在中央银行的资金，即存款准备金，包括法定存款准备金和超额存款准备金。
3、存放同业存款，指商业银行存放在代理行和相关银行的存款。
4、在途资金。也称未达款，是本行通过对方银行向外地付款单位和个人收取的票据款项。 现金资产的作用（重点）
1、保持清偿力
2、保持流动性 贷款政策的内容
1、贷款业务发展战略
2、贷款业务规程及权限划分
3、贷款规模和比率控制
4、贷款结构及区域分布
5、贷款担保
6、贷款定价
7、贷款档案管理政策
8、贷款的日常管理和催收制度
9、不良贷款的管理
制定贷款政策应考虑的因素（很重要）
1、有关法律、法规和国家的财政、货币政策。要使银行的贷款业务既合法，又合理，既体现国家法律和政策的要求，又能取得较好的经济效益。
2、银行的资本金状况。银行的资本金状况对贷款政策有重要影响。
3、银行负债结构。商业银行的负债结构和负债的稳定性状况也是影响银行贷款政策的一个重要因素。
4、服务地区的经济条件和经济周期。银行所在地区的经济发展状况，对银行贷款政策有着直接的影响。
5、银行信贷人员的素质。信贷人员的素质包括其知识水平、能力、经验、责任心等。
银行债券投资的功能（很重要）
1、分散风险，获取稳定的收益。在没有合适贷款机会时，银行将资金投资于高信用等级的证券，获取稳定的收益，可在分散风险的前提条件下保持或提高利润水平。
2、保持流动性。可销性很强的短缺证券是商业银行理想的高流动性资产。
3、逆经济周期的调节手段。在经济衰退期，贷款需求下降，风险增大，银行扩大对证券的投资，从而可以“熨平”银行收益的波动。
4、合理避税。商业银行投资的证券大都集中在国债和地方政府债券上，可以利用证券组合达到避税目的，使收益进一步提高。 证券投资风险类别
1、信用风险。也称违约风险，指债务人到期不能偿还本息的可能性。
2、通货膨胀风险，指由于不可预期的物价波动而使证券投资实际收入下降的可能性。
3、利率风险，指由于市场利率水平波动而引起证券价格的变动，从而给银行证券投资造成资本损失的可能性。
4、流动性风险，指某些证券由于难以交易而使银行收入损失的可能性。 梯形期限策略
梯形期限策略，也称为期限间隔方法。 基本思路是：根据银行资产组合中分布在证券上的资金量，把它们均匀地投资在不同期限的同质证券上，在由到期证券提供流动性的同时，可由占比重较高的长期限证券带来较高收益率。 优点：管理方便，易于掌握。
银行不必对市场利率走势进行预测，也不需频繁进行证券交易业务。
这种投资组合可以在保障银行避免因利率波动出现投资损失的同时，使银行获取至少是平均的投资回报。
缺点：过于僵硬，缺少灵活性，当有利于的投资机会出现时，不能利用新的投资组合来扩大利润，特别是当短期利率提高较快时。
作为二级准备证券的变现能力有局限性。 杠铃结构方法
杠铃结构方法把证券划分为短期证券和长期证券两个组别，银行资金只分布在这两类证券上，而对中期证券一般不予考虑。杠铃结构方法要求所投长期证券在其偿还期达到中期证券时就卖出，并将其收入重投资于长期证券。所投短期证券到期后若无流动性补充需求，再投资于短期证券。 优点：杠铃结构方法能使银行证券投资达到流动性、灵活性和盈利性的高效组合。 缺点：该方法对银行证券转换能力、交易能力和投资经验要求较高，对那些缺乏这方面能力和人才的银行，其他方法也许更为有效。 表外业务的特点：
灵活性大、规模庞大、交易集中、盈亏巨大、透明度低 表外业务发展的原因（很重要）
1、规避资本管制，增加盈利来源
2、适应金融环境的变化
3、转移和分散风险
4、适应客户对银行服务多样化的需要
5、银行自身拥有有利条件促使银行发展表外业务。
6、科技进步推动了银行表外业务。如电子银行与网络银行的出现。
国际业务组织机构：国际业务部、国外分行、国外代理行、国外子银行、国际联合银行、银行俱乐部
银行在经营外汇交易的策略（很重要）
1、在汇率预测基础上进行外汇交易决策。应采用基本分析法和技术分析方法对外汇市场进行分析，考察汇率的中长期趋势，并据此判断是否进行交易，以及以何种方式进行交易。
2、选择合适的交易方。在选择交易方应考虑以下四个方面：交易方的服务、交易方的资信度、交易方的报价速度、交易方报价的水平。
3、建立和完善外汇交易程序及规则。在外汇交易时，应遵循各项交易规则，保证外汇交易正常运行。
4、选择和培养高素质的交易员。应当选择心理素质好，专业能力强，且恪守职业操守的交易员。
商业银行绩效评价体系（非常重要）
商业银行绩效评价体系是一组财务比率指标，按实际银行经营总目标过程中所受到的制约因素分为四类，即盈利性指标、流动性指标、风险性指标、清偿力指标。
1、盈利性指标衡量商业银行运用资金赚取收益同时控制成本费用支出的能力。
资产收益率=纯利润/资产总额
银行利差率=（利息收入－利息支出）÷盈利资产 非利息收入=（非利息收入－非利息支出）÷资产总额 银行利润率=纯利润 ÷ 总收入 权益报酬率=纯利润 ÷ 资本总额
2、流动性指标，反应了银行的流动性供给和各种实际的或潜在的流动性需求之间的关系。
现金资产比例是银行所持现金资产与全部资产之比。 短缺国库券持有比例，该值越高，银行的流动性越好。 持有证券比例。
短缺资产/ 易变资产
贷款资产比例是银行贷款资产与银行全部资产的比值。 易变负债比例是易变负债与全部负债之比。 预计现金流量比是预计现金流入与流出的比值。
3、风险指标将影响收益的因素做了分类，并定量反映了商业银行面临的风险程度和抗风险能力。主要包括衡量利率风险和信用风险的指标。
4、清偿能力指标，是指银行运用其全部资产偿付债务的能力，反映了银行债权人所受保障程度。
净值/资产总额
该比例将资本量与资产总额结合起来，简单地反映出银行动用自有资金，在不损害债权人的利益的前提下应付资产损失的能力。
净值/风险资产
体现了资本吸收资产损失的保护性能力，能准确反映银行的清偿能力。
《巴塞尔协议》中资本充足率指标
资产增值率和核心资本增长率
反映出银行清偿能力的变化情况。
现金股利/ 利润
该指标值较大，意味着银行清偿力未实现其应达到的标准。 商业银行风险类别
按风险主体构成分为资产风险、负债风险、中间业务风险、外汇风险；按风险产生的原因可分为客观风险和主观风险；
按风险程度高低可分为低度风险、中度风险和高度风险； 按风险的性质可分为静态风险和动态风险；
按业务面临的分析分为流动性风险、利率风险、信贷风险、投资风险、汇率风险和资本风险
1、流动性风险。指商业银行没有足够的现金来弥补客户取款需求和未能满足客户合理的贷款需求或其他即时的现金需求引起的风险。
2、利率风险，由于市场利率波动造成商业银行持有资产的资本损失和对银行收支的净差额产生影响的金融风险。
3、信贷风险，指接受信贷者不能按约偿付贷款的可能性。信贷风险是商业银行的传统风险，是银行信用风险中的一部分。
4、投资风险，是商业银行因受未来不确定性的变动影响而使其投入的本金和预期收益产生损失的可能性。、
5、汇率风险，指银行在国际业务中，其持有的外汇资产或负债因汇率波动而造成价值增减的不确定性。
6、资本风险，指商业银行最终支付清偿能力方面的风险。这类风险的大小说明银行资本的耐力程度。 风险识别：
（银行经营环境、银行管理环境、银行在金融系统中的地位、银行债权人的法律地位、银行所有权及法律地位）引起的风险的识别。 商业银行发展的趋势
银行再造的策略
1、根据对客户价值定价。即根据客户对银行产品的满意度和客户得到银行产品或服务后所能获得的效益来定价。
2、业务外包。商业银行把部分原来一直由自己经营的业务外包给其他机构来处理。
3、实行客户与银行的单点接触策略。单点接触是要求一体化能在一个地方为客户提供全面服务，即所谓的“一站式服务”。
4、建立中心-----辐射式组织结构。这种结构要求银行处理好集权与分权的关系。 银行再造对我国银行业的启示：
1、我们应当以业务流程改造为核心，实现科学的经营管理；
2、我们应当创造性的使用信息技术，使银行管理取得突破性的进展；
3、我们应当树立以客户利益而重建银行的观念，提供更高的对客户价值。 了解：
测定指标和测定方法P45 银行并购原因和影响P55 商业银行存款业务P70 现金资产管理原则P105
1、总量适度原则。指银行现金资产的总量必须保持在一个适当的规模上。
2、适时调节原则，指银行要根据业务过程中的现金流量变化，及时地调节资金头寸，确保现金资产规模适度。
3、安全保障原则。银行在现金资产特别是库存现金的管理中，必须健全安全保卫制度，严格业务操作规程，确保资金的安全无损。 贷款定价P126 信息分析技术P147 信用分析的内容
分类有几种，如5C，品格、能力、资本、担保、环境条件；5W，借款人、借款用途、还款期限、担保物、如何还款；5P，个人因素、目的因素、偿还因素、保障因素、前景因素
1、借款人的品格。指借款人不仅要有偿还债务的意愿，还有具备承担各种义务的责任感。
2、借款人的能力。指借款人运用借入资金获取利润并偿还贷款的能力，而利润的大小又取决于借款人的生产经营能力和管理能力。
3、借款人的资本。资本是借款人财产的货币价值，反映借款人的财力和风险承担能力，并作为其从银行取得贷款的决定性因素。
4、借款人贷款的担保。贷款担保的作用在于为银行贷款提供一种保护。
5、借款人经营的环境条件，指借款人自身的经营状况和外部环境。 资产管理理论P317
