1.商业银行：以追求利润最大化为目标，通过各种金融负债筹集资金，以多种金融资产为其经营对象，能利用负债进行信用创造，并向客户提供多功能、综合性服务的金融企业。
2.商行性质①具有一般的企业特征:独立核算、自负盈亏,获得最大利润是商行产生和经营的基本前提、内在动力②是特殊的企业：经营货币资金的金融企业③不同于其他金融机构：能提供更多更全面的金融服务、吸收活期存款。
1694年，世界上第一家股份制银行—英格兰银行—现代银行业产生的象征，世界上第一家央行。
3.商行组织结构体系：决策系统、执行系统、监督系统、管理系统。
4.商行体系类型
（一）按资本所有权划分：国有控股商业银行（工中建农交）；企业集团所有的银行（招行光大华夏中信平安）；股份公司制的银行（上海 浙商恒丰渤海深发展浦发民生招商兴业南京北京宁波华夏）
（二）按业务覆盖地域：区域性、全国性、国际性银行
（三）按组织形式：单元制银行（不设分支机构的商行）；分行制银行（在总行之下，可在本地或外地设有若干分支机构，并都可以从事商业银行业务的商行）4：08
4、商行经营目标:如何理解商行三性,如何提高商行核心竞争力
（一）安全性:要求银行在经营活动中，必须保持足够的清偿能力，经得起重大风险和损失，能随时应付客户提存，滴客户对银行保持坚定的信任。①保持较高的资本充足率②合理安排资产规模和结构，注重资产质量③必须遵纪守法，合法经营
（二）流动性，商行保持随时能以适当价格取得可用资金的能力，以便随时应付客户提存及银行其他支付的需要。①保持适当的资产准备②保持资产的变现能力③提高银行的弹性负债能力④保证银行资产负债的比例协调。（流动性最高的资产：库存现金、超额准备金存款、在其他银行的活期存款）[库存现金,超额准备金存款,国库券的持有,是为了保持流动性]
（三）盈利性，是商行活动的最终目标，要求商行的经营管理者在可能的情况下，尽可能追求利润最大化。商行的盈利来自于银行业务收入与业务支出的差。[如何盈利?存贷款利差,中间业务表外业务]
5.商行资本：商行通常将所有者权益称为一级资本或核心资本，将长期债务称为二级资本或附属资本。自有资本:风险资本≥8%三年前,现在一级资本:风险资本≥6%
6.普通股:银行普通股是一种主权证书,构成银行资本的核心部分,不仅代表对银行的所有权而且具有永久性质.优先股:一种兼有普通股与债券特点的股票,银行优先股持有人按固定股息率取得股息,对银行清算的剩余资产的分配权优于普通股持有人,不拥有对银行的表决权.
商行普通股和优先股区别①普通股股东享有公司的经营参与权，而优先股股东一般不享有公司的经营参与权②普通股股东的收益要视公司的赢利状况而定，而优先股的收益是固定的③普通股股东不能退股，只能在二级市场上变现，而优先股股东可依照优先股股票上所附的赎回条款要求公司将股票赎回④优先股票是特殊股票中最主要的一种，在公司赢利和剩余财产的分配上享有优先权。7:33
7.资本盈余：企业在经营过程中由于接受捐赠、股本溢价以及法定财产重估增值等原因所形成的公积金。
8.留存收益：尚未动用的银行累计税后利润部分,是银行所有者权益的一个项目.(它来源于企业的生产经营活动所实现的净利润，包括企业的盈余公积金和未分配利润两个部分，其中盈余公积金是有特定用途的累积盈余，未分配利润是没有指定用途的累积盈余)8:00
9.银行资本充足性：银行资本数量必须超过金融管理当局所规定的能够保障正常营业并足以维持充分信誉的最低限度，同时，银行现有资本或新增资本的构成，应该符合银行总体经营目标或所需新增资本的具体目的。①资本数量的充足性[适度,并非越多越好,高资本量浪费投资机会]②资本结构的合理性（当贷款需求不足而存款供给相对充分时，银行增资的方式应以增加附属资本位置，反之，增加银行核心资本） 巴塞尔协议关于资本充足性：一级资本比率=核心资本/风险资产总额二级资本比率=附属资本/风险资产总额 一级资本充足率：下限调至6%，核心一级资本充足率下限4.5%
10.活期存款：可由客户随时存取和转让的存款，没有确切的期限规定，银行也无权要求客户取款时做事先的书面通知。 定期存款：客户和银行预先约定存款期限的存款。储蓄存款：居民个人在银行的存款。
1.可转让定期存单：按某一固定期限和一定利率存入银行的资金可在市场上买卖的票证。10:59
2.存款成本构成：利息成本,营业成本,资金成本,可用资金成本,相关成本,加权平均成本,边际存款成本。
3.商行从事短期借款业务的意义①短期借款为银行提供了绝大多数非存款资金来源②是满足银行周转金需要的重要手段③提高了商行的资金管理效率④既扩大了商行的经营规模，又加强了外部的联系和往来。
4.短期借款的主要渠道①同业借款:金融机构之间的短期资金融通[同业拆借利率一般高于存款低于贷款,接近市场利率]②向中央银行借款，包括再贴现(经营票据贴现业务的商行将其买入的未到期的贴现汇票向央行再次申请贴现)和再贷款(央行向商行的信用放款)。商行向中央银行借款只能用于调节头寸、补充储备不足和资产的应急调整，而不能用于贷款和证券投资③转贴现，指中央银行以外的投资人在二级市场上购进票据的行为④回购协议，商行在出售证券等金融资产时签订协议，约定在一定期限后按约定价格购汇所卖证券,以获得及时可用资金的交易方式⑤欧洲货币市场借款⑥大面额存单:可转让利率高 兼流动性盈利性.
5.现金资产：银行持有的库存现金以及与现金等同的课随时用于支付的银行资产。构成:库存现金、在中央银行存款、存放同业存款、在途资金。作用①保持清偿力②保持流动性
6.资金头寸：商行能够运用的资金。包括基础头寸（库存现金和超额存款准备金）和可用头寸（基础头寸和银行存放同业的存款）。用途:保持流动性与清偿力
7.现金资产的管理原则①总量适度原则:银行现金资产的总量必须保持在一个适当的规模上②适时调节原则:银行要根据业务过程中的现金流量变化，及时地调节资金头寸，确保现金资产的规模适度③安全保障原则。
8.法定存款准备金：根据商行存款余额，按照法定的比率向中央银行缴存的准备金。超额准备金：商行在央行准备金账户上超过了法定存款准备金的那部分存款。影响因素:存款波动,贷款的发放与收回,向央行借款,同业往来
9.贷款种类①按期限分:活期贷款、定期贷款和透支②按贷款保障条件:信用贷款、担保贷款和票据贴现③按贷款的质量（风险程度）:正常贷款、关注贷款(有潜在问题)、次级贷款(借款人的还款能力出现明显问题,完全依靠其正常营业收入已不足以保证还款,需要出售变卖资产或对外融资乃至执行抵押担保来还款)、可疑贷款(借款人无法足额偿还本息,即使执行担保等措施也肯定要造成一定损失)损失贷款(全部或大部分已经损失)④按偿还方式:一次性偿还,分期偿还.
10.贷款政策：商业银行知道和规范贷款业务、管理和控制贷款风险的各项方针、措施和程序的总和。贷款/存款比率不得超过75%
1.贷款定价考虑因素：资金成本,贷款风险程度,贷款的期限,贷款管理费用,存款余额,还款方式,银行与借款人之间的关系,资产收益率目标。
2.贷款程序①贷款申请②贷款调查③对借款人的信用评估④贷款审批⑤借款合同的签订和担保⑥贷款发放⑦贷款检查⑧贷款收回
3.贷款价格的构成：贷款利率、贷款承诺费、补偿余额和隐含价格。
影响贷款价格的因素①资金成本②贷款风险程度③贷款费用④借款人的信用及其与银行的关系⑤银行贷款的目标收益率⑥贷款供求状况
4.信用贷款：银行完全凭借借款人的良好信用而无需提供任何财产抵押或第三者担保而发放的贷款。 担保贷款：银行要求借款人根据规定的担保方式提供贷款担保而发放的贷款。
票据贴现：一种以票据所有权的有偿转让为前提的约期性资金融通。
消费者贷款:银行以消费者个人为对象,以个人消费为用途而发放的贷款.
5.贷款信用风险管理5C：品格、能力、资本、担保及环境条件。
流动资产:现金,有价证券,应收账款,存货.流动负债:应付账款,应付票据,短期借款,应交税金,应计费用.速动资产:可以迅速变现用来偿付流动负债的那些流动资产:现金,有价证券,应收账款.=流动资产-存货.流动比率=流动资产/流动负债速动比率=速动资产/流动负债
6.银行证券投资的主要类别①国库券②中长期国债③政府机构证券④市政债券或地方政府债券⑤公司债券⑥各种资产抵押类证券
7.表外业务：商行从事的，按通行的会计准则不列入资产负债表内，不影响其资产负债总额，但能影响银行当期损益，改变银行资产报酬率的经营活动。包括贷款承诺、担保、金融衍生工具、投资银行业务，服务类:信托与咨询服务,支付结算,代理人服务,与贷款有关的服务.进出口服务.中间业务包括结算、代理、租赁、信托和信用卡。
8.备用信用证:银行担保业务的一种主要类型,通常是为投标人中标后签约、借款人还款及履约保证金等提供担保的书面保证文件。
商业信用证：进口商请求当地银行开出的一种证书，授权出口商所在地的另一家银行通知出口商，在符合信用证规定的条件下，愿意承兑或付款承购出口商交来的汇票单据。
备用信用证与商业信用证的区别：后者通常是在贸易往来中使用的，而备用信用证则一般是在融资活动中使用的。此外，在商业信用证业务中，银行承担的是第一付款人的责任，而在备用信用业务中银行承担的是第二付款人的责任。虽然如此，但因备用信用证是为客户的融资活动提供付款担保，因而较商业信用证业务的风险更大。
9.远期利率协议：是一种远期合约，买卖双方商定将来一定时间段的协议利率，并制定一种参照利率，在将来清算日按规定的期限和本金数额，由一方向另一方支付协议利率和届时参照利率之间利息差额的贴现金额。
10.支付结算：银行代客户清偿债权债务、收付款项的一项传统业务，是一项业务量大、收益稳定、风险极低的典型中间业务。
结算工具(一)汇票(1)银行汇票:出票银行签发的,由签发银行在检票时按照实际结算金额无条件支付给收款人或者持票人的票据(2)商业汇票:出票人签发的委托付款人在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据①商业承兑汇票:由收款人签发,经付款人承兑,或由付款人签发并承兑的票据②银行承兑汇票:收款人签发,并由成对申请人向开户银行申请,经银行审查同意承兑的票据(二)支票:出票人签发的,委托办理支票存款业务的银行在见票时无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据(三)本票①商业本票②银行本票:银行签发的,承诺自己在见票时无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据.
1.代理业务：商业银行接受政府、企业单位、其他银行或金融机构以及居民个人的委托，以代理人的身份代表委托人办理一些经双方议定的经济事务的业务。
代理业务内容:代理收付款业务,代理发放工资,代理融通业务,代理行业务,保付代理业务,基金托管业务,个人理财业务,（现金管理,代理证券业务,代理清欠,代理监督,代理会计事务,代理保管,代购代销,代办集资,个人外汇、证券买卖业务）
2.商行风险类别①流动性风险:商行没有足够的现金来弥补客户取款需要和未能满足客户合理的贷款需求或其他即时的现金需求而引起的风险②利率风险:由于市场利率波动造成的商行持有资产的资本损失和对银行收支的净差额产生影响的金融风险③信贷风险:接受信贷者不能按约偿付贷款的可能性④投资风险:商行因受未来不确定性的变动影响而使其投入的本金和预期收益产生损失的可能性⑤汇率风险:银行在进行国际业务中，其持有的外汇资产或负债因利率波动而造成价值增减的不确定性⑥资本风险:商行最终支持清偿债务能力方面的风险。
资产负债表:资本=负债+所有者权益
损益表:收入-支出=利润
现金流量表:资金来源=资金运用
