商业银行辞职报告（精选多篇）

推荐第1篇：商业银行

网上银行与传统的银行相比，区别与优势在于以下几点。

首先，网络银行将改变传统银行经营理念.网络银行的出现将改变我们目前对银行经营方式的理解以及对国际金融中心的认识，一系列传统的银行经营理念将随之发生重大转变。例如，一直被当作银行标志的富丽堂皇的高楼大厦将不再是银行信誉的象征和实力的保障，那种在世界各地铺摊设点发展国际金融业务和开拓国际市场的观念将会被淘汰，发展金融中心必须拥有众多国际金融机构的观念及标准也将发生重大调整。

其次，网络银行将改变传统的银行营销方式和经营战略。 网络银行能够充分利用网络与客户进行沟通，从而使传统银行营销以产品为导向转变为以客户为导向。能根据每个客户不同的金融和财务需求“量身定做”个人的金融产品并提供银行业务服务，最大限度地满足客户日益多样化的金融需要。网络银行突破了时空局限，改变了银行与客户的联系方式，从而削弱了传统银行分支机构网点的重要性，取而代之的将是能够进行银行业务的电脑和ATM机。据美国一家顾问公司调查，1993年与2000年相比，各种传送渠道所进行的银行业务发生了下列变化：传统分行由1993年的42％降至2000年的22％，ATM从33％降至30％，电话银行从23％升至35％，而网络银行服务则从0上升到13％。商业银行必须适应这个趋势，迅速进行战略调整：比如英国BARCLAYSBANK宣布今年将关闭50家分行，用此资金来发展网络银行业务，国民西敏寺银行也表示将在今年投资1亿英镑以发展网络银行业务，而美国权威金融机构也估计，在未来10年内美国银行业的分支机构将减少一半。

再者，网络银行将会使传统的银行竞争格局发生变化。 网络银行的全球化服务，使金融业全面自由和金融市场全球开放，银行业的竞争不再是传统的同业竞争、国内竞争、服务质量和价格竞争，21世纪的银行业竞争将是金融业与非金融业、国内与国外、网上银行与传统银行等多元竞争格局。

中国银行业电子银行业务功能日趋完善，总体表现在三方面特征：一是基础功能进一步巩固完善。目前各家商业银行电子银行业务基本上都提供了账户管理、转账汇款、网上缴费三类基本产品。二是投资交易功能发展迅速。代理股票交易、基金交易、外汇交易和黄金交易四种类型正在成为电子银行服务的重要领域；三是网络银行安全防护手段应用多样化。随着电子银行用户规模的迅速增加，银行客户在互联网的开放领域的风险暴露程度也有所加深，各商业银行进一步增强了电子银行安全防护手段的开发和应用，综合化、多样化的保护手段得到进一步推广。除密码和预留身份信息等传统方式外，移动电子证书、手机动态密码、动态密码器、动态口令卡、IC卡、指纹识别、账户余额变动提醒等技术和服务正在得到普及。即使网银发展的很好不会取代传统银行，现在我国网银都是依靠在传统实体银行的，没有一个真正意思上的虚拟的网银存在。基于我国国情，网银必须要有一个实体银行存在，这是给顾客的一个基本保障。

推荐第2篇：商业银行

1.商业银行的性质

商业银行是以追求利润最大化作为目标，以多种金融负债筹集资金，以多种金融资产为其经营对象，能利用负债进行信用创造，并向客户提供多功能、综合性服务的金融企业。首先，商业银行是一种企业，具有现代企业的基本特征。自有资本；独立核算；自负盈亏；追求利润最大化

其次，它不是一般的企业，是特殊的企业，是经营货币资金的金融企业第三，商业银行不同于其他金融机构

2、两种产生途径：一是从旧的高利贷银行转变过来的；

二是根据资本主义经济发展，按照资本主义原则，以股份公司形式组建而成

3、商业银行的功能；①信用中介——最基本的职能； ②支付中介——传统职能

③金融服务

④ 信用创造——特殊功能

4、商业银行的组织结构体系：决策系统、执行系统、监督系统、管理系统

5、类型，按资本所有权划分：国有控股商业银行、企业集团商业银行、股份公司制银行

按业务覆盖地域划分：地方性银行、区域性银行、全国性银行、国际性银行

按能否从事证券业务和其他业务划分：德国式全能银行、英国式全能银行、美国式职能银行

按组织形式划分:单元制、分行制、持股公司制、连锁制银行

6、商业银行的经营目标

①安全性目标是指商业银行应努力避免各种不确定因素对它的影响，保证商业银行的稳健经营和发展

②流动性目标是指商业银行能够随时满足客户提现和必要的贷款需求的支付能力，包括资产的流动性和负债的流动性两重含义。资产的流动性：应付客户提存要求. 负债的流动性：满足多种资金需要

③ 盈利性目标是商业银行经营活动的最终目标，这一目标要求商业银行的经营管理层在可能的情况下，追求银行的利润最大化。

第二章

商业银行资本

1、银行资本金的构成： 核心资本 ①股本（外源资本）

②公开储备—资本盈余（资本公积）（外源资本）

—留存盈余（盈余公积、未分配利润）（内源资本）

附属资本（外源资本）①后期偿付债券

②准备金：各种补偿准备金

2、《巴塞尔协议》规定银行资本与风险资产比率不得低于8％，要求核心资本与风险资产比率不得低于4％，

3、银行资本管理与对策一）分子对策

提高资本总量内源资本策略：增加利润留成（贝勒资产持续增长模型）P49 外源资本策略：发行股票、增加债务资本二）分母对策

压缩资产规模、调整资产结构，降低风险资产额，提高资本与风险资产的比重，防范市场风险和操作风险 第三章 负债

负债的构成活期存款（支票存款）•

1、作用 ①银行经营的先决条件

②保持银行流动性的手段

③集聚闲置资金，扩大社会生产资金总量 ④稳定社会流通中的货币量

⑤负债是银行同社会各界联系的主要渠道

2、传统的存款业务：

①活期存款，存款人有权签发支票的存款，具有流动性强、不付息的特点。为 提现、转账、支付

②定期存款，盈利性强，流动性差③储蓄存款 创新的存款业务：

存款负债储蓄存款定期存款短期借款非存款性负债2011-6-19长期借款6功能①活期存款创新工具，NOW账户，只对居民和非营利机构开放，在该账户下，存户转账或支付不使用支票而代之以支付命令。超级NOW账户，它不存在利率上限②定期存款创新工具：货币市场存单、可转让大额定期存单、电话转账服务和自动转账服务、协定账户、人民币单位协定存款、③储蓄存款创新工具：零续定期储蓄存款、联立定期存款、指数存款证存款、特种储蓄存款

3、银行主动负债的积极经营策略，①储蓄存款工具多样②广告宣传、外勤工作、合理设置网点③硬件、软件等 提高存款稳定性的策略①提高易变性存款的稳定性：增大存款客户的数量、提供高效优质的服务

②努力延长稳定性存款和准变性存款的的平均占用时间

4、存款成本管理

一）成本的构成

①利息成本 ②营业成本 ③资金成本 ④可用资金成本⑤相关成本

⑥加权平均成本 ⑦边际存款成本

二）存款成本控制

⑴存款结构与成本选择：①尽量扩大低息存款的吸收，降低利息成本的相对数；

②正确处理不同存款的利息成本和营业成本的关系，力求不断降低营业成本的支出； ③活期存款的发展战略必须以不减弱银行的信贷能力为条件 ；

④定期存款的发展不以提高自身的比重为目标，而应与银行存款的派生能力相适应

⑵ 存款总量与成本选择：①逆向组合模式：存款总量增长，成本反而下降

②同向组合模式：存款总量增长，成本随着增长 ③总量单项变化模式：存款总量增长，成本不变 ④成本单项变化模式：存款总量不变，成本增加

要求银行努里实现①③，在不增加货币投入的情况下，尽量组合更多的存款 ⑶可用资金的历史平均成本与边际成本分析，难以精确预测

5、短期借款的特征：①对时间和金额上的流动性要求十分明确

②对流动性的需要相对集中

③面临较高的利率风险

④主要用于短期头寸不足的需要

短期借款的意义：①短期借款为银行提供了绝大多数非存款资金来源

②短期借款是满足银行周转金需要的重要手段 ③短期借款提高了商业银行的资金管理效率

④短期借款既扩大了银行的经营规模，又加强了与外部的联系与往来

短期借款的主要渠

①同业拆借 ②向中央银行借款 ③转贴现 ④回购协议 ⑤欧洲货币市场借款 ⑥大面额存单

6、金融债券的种类⑴一般性金融债券⑵资本性金融债券⑶国际性金融债券

具体p86 第四章

现金资产业务

1、现金资产的构成①库存现金②在中央银行的存款③存放同业存款④在途资金

2、现金资产的作用①满足法定存款准备金的要求

②保持清偿力

③保持流动性

④同业清算及同业支付的需要

3、资金头寸：商业银行能够运用的资金

按层次划分①基础头寸 = 库存现金+在央行的超额准备金

最具流动性的资金、可随时动用的资金，银行一切资金的最终支付手段，二者可相互转化

②可用头寸 = 基础头寸+存放同业款项+在途资金

扣除了法定存款准备金以后的所有现金资产，即银行可动用的全部可用资金 ③可贷头寸 = 可用头寸-规定限额的支付准备金

商业银行在一定时期内直接用于发放贷款和投资的资金，它是形成银行盈利性资产的基础

5、现金资产的管理原则 ①总量适度原则 ②适时调解原则 ③安全保障原则 五

1、按贷款的质量分类

①正常贷款，借款人一直能正常还本付息，银行对其最终偿还贷款有充分把握。专项准备0% ②关注贷款，借款人偿还贷款本息没有问题，但潜在的问题若发展下去将会影响贷款的偿还 。2% ③次级贷款，指缺陷已经很明显的贷款，正常经营收入已不足以保证还款，需要通过出售、变卖资产或对外融资，乃至执行抵押担保来还款。 25% ④可疑贷款，已肯定要发生一定损失的贷款。但由于贷款人重组、兼并、合并、抵押物处理诉讼未决等待定因素，贷款损失数目还不能确定。 50% ⑤损失贷款，在采取所有可能的措施或一切必要的法律程序之后，本息仍然无法收回，或只能收回极小部分100%

注：次级贷款和可以贷款的专项准备比例可上下浮动20%

2、贷款程序：①申请贷款，②贷款调查，③对借款人的信用评估，④贷款审批，⑤借款合同的签订和担保，⑥贷款发放，⑦贷款检查，⑧贷款收回

3、⑴贷款定价原则

①利润最大化原则 ②扩大市场份额原则 ③保证贷款安全原则 ④维护银行形象原则

⑵贷款价格的构成：贷款利率，贷款承诺费，补偿余额，隐含价格 ⑶影响贷款价格的主要因素

①资金成本 ，②贷款风险程度，③贷款费用，④借款人的信用及与银行的关系， ⑤银行贷款的目标收益率，⑥贷款供求状况 ⑷定价方法

①目标收益率定价 ②基础利率定价法 ③成本加成定价法 ④优惠加数和优惠乘数定价法 ⑤保留补偿存款余额定价法

4、贷款中的六“c”原则

①品质（character)，该客户以往的还款记录，其他贷款人与客户的业务经验，贷款的目的，该客户预期业务或个人收入情况的记录，信用评级，未来贷款的共同签字人或担保人情况

②能力(capacity)，客户和担保人的身份，社会保障卡、驾驶执照、公司章程、决议、合伙协议和其他法律文件，对历史、内部制度、所有人、经营性质、产品以及企业的主要客户的描述性介绍

③现金（case)，个人家庭支配的工资收入；公司企业以往的收入、红利和销售记录，过去和将来预测的现金流量的充足程度，可获得的流动性储备，应付金额、应收帐户和存货，资金结构、支出控制管理 管理层素质近期会计变化

④抵押(collateral)，资产所有权，资产废弃的可能性，资产的流动变现价值，资产专业化的程度，保险部分，银行作为债权人对借款人资产请求权的次序，将来可能的融资需求

⑤条件(condition ) ，企业在其产业中所处的地位和预期的市场份额，该企业与同产业部门类似企业相比的经营绩效，客户产品的竞争环境，通货膨胀对客户资产负债表和现金流量的影响，规章制度、影响企业的政治和环境因素

⑥控制(contral)，关于可接受贷款的品质、质量的可适用的的法律和规章制度，为贷款检查人员准备的足够的档案资料，签署的承认文件和其他正确准备的贷款文件，贷款申请与银行的书面贷款政策保持一致

5、对企业信用评价的标准

⑴领导者素质，品质、经历、学历、能力、业绩

⑵经济实力，①实有净资产：反映企业所能承受的增加债务的能力

②有形长期资产：反映企业相对稳定的承受能力以及生产后续能力和规模 ③人均实有净资产：反映人力、资本两个生产要素的相对比重

⑶资金结构：资产负债率、流动比率等

⑷经济效益：总资产利润率、销售利润率、应收账款周转率、存货周转次数等

⑸信誉状况：贷款质量、贷款欠息、存贷款占比：反映企业在资金方面与银行的密切关系 ⑹发展前景：近三年利润情况、销售增长率、资本增值率

6、财务评价指标

⑴偿债能力指标①短期偿债能力

1）流动比率=流动资产/流动负债，一般控制在2：1较为合适

2）速动比率=速动资产/流动负债，比率为1较为合适 3）现金比率=（现金+现金等价物）/流动负债

②长期偿债能力

1）资产负债率=负债总额/资产总额〈75%

2）产权比率=负债总额/所有者权益，比率越低，表明借款人的长期偿债能力越强

3）有形净值债务率=负债总额/（所有者权益-无形资产净值），该比率越低越好 4）利息保障倍数=利润总额/利息费用 ，比率越高，支付利息费用的能力越强

⑵盈利能力指标①净资产利润率=利润总额/净资产总额，反映净资产的获利能力。

若净资产利润率高于银行贷款利息率，说明借款人适度负债经营成本低，经营有利；反之，说明负债成本高

②销售利润率=利润总额/销售收入净额，反映实现利润的多少，连续几年进行比较，即可判断出企业销售活动盈利能力的发展趋势 ③资产利润率=利润总额/资产总额，衡量总资产的获利效率

④成本费用利润率=利润总额/成本费用总额，反映单位成本费用支出所带来利润的多少 ⑶营运能力指标①总资产周转率，周转率越高，经营效率越好，取得收入越高

②流动资产周转率， ③固定资产周转率，④应收账款周转率，⑤存货周转率

7、贷款损失的原因

①国家产业政策的调整

②种种形式的行政干预，使银行不能按贷款原则发放贷款 ③企业经营机制转换中存在及暴露出的问题 ④银行信贷管理体制不合理

⑤企业产权制度改革中银行债权损失严重

8、不良贷款发生的表象（预警信号）P153

9、不良贷款的控制及处理

⑴督促企业整改，积极催收

⑵签订贷款处理协议，确保贷款安全①贷款展期②借新还旧③追加新贷款④追加贷款担保

⑤对借款人的经营活动作出限制性规定⑥银行参与企业的经营管理 ⑶处置抵押品，⑷诉诸法律，依法催贷等

⑸呆帐冲销

六

1、中间业务，是指不构成商业银行表内资产、表内负债，形成银行非利息收入的业务。我国关于中间业务的规定

支付结算类中间业务：①结算原则：恪守信用，履约付款；谁的钱进谁的帐，由谁支配；银行不垫款

②结算工具：银行汇票，商业汇票，银行本票，支票

③异地结算的三种基本方式：汇兑、托收、信用结算证

2、表外业务，指商业银行所从事的、按通行的会计准则不列入资产负债表内，不影响银行资产负债总额，但能影响银行当期损益，改变银行资产报酬率的经营活动

3、发展表外业务的原因

①规避资本管制，增加盈利来源②适应金融环境变化 ③转移和分散风险④适应客户对银行服务多样化的需求

⑤银行自身拥有的有利条件促使银行发展表外业务：信誉高，具有规模经济效益，有大量优秀的专业人士 ⑥科技进步推动了银行表外业务

4、商业银行对表外业务的管理措施

⑴建立有关表外业务管理制度 ：①信用评估制度 ②业务风险评估制度 ③双重审核制度

⑵改进对表外业务风险管理的方法 ：①注重成本收益率 ②注重杠杆比率管理 ③注重流动性比率管理

注：在对表外业务进行会计揭示时，要坚持“权责发生制原则”和“审慎原则”，当二者不一致时，应使用审慎原则 第七章

国际业务

1、贸易融资和国际信贷方式

①进出口押汇，银行向出口商融资的一种方式。进出口商进行交易时，出口商将汇票连同提单、保单发票等全套货运单据向银行抵押，借取汇票金额一定百分比的资金。由银行凭全部货运单据向进口商收回贷款的本息。在汇票由受票人偿付后，银行留下预付的金额，加上利息和托收费，其余的转给出口商。其实质就是银行以票据作抵押向出口商放款。②打包放款，出口地银行在出口商备货过程中因出口商头寸不足而向出口商提供的一种短期资金。以出口商提交的正本信用证作为抵押。放款金额一般不超过信用证金额的80%③购买应收账款，④出口信贷，由政府支持，由出口地银行或其他金融机构为促进本国出口商扩大出口提供较低利率优惠贷款的一种融资方式。包括买方信贷和卖方信贷⑤福费廷，又称票据包买，在延期付款的国际贸易中，出口商把远期汇票，以贴现方式无追索权地售给出口商所在地银行或其他金融机构，实现提前取得现款的目的。⑥银团贷款，也称辛迪加贷款，是由一家或数家商业银行牵头，多家或数十家银行为参与行，共同向某一借款人提供的金额较大的中长期贷款。

2、离岸金融业务，指在本国境内发生的外国机构（或个人）之间以外币进行的交易，它特指非居民间的融资活动，即外国贷款者、投资者与外国筹资者之间的业务

特点：①.币种多、规模大

②借贷关系单一，仅限于外国借贷双方之间

③业务一般不受业务交易所在地金融当局政策、法令和外汇管制的约束。

种类①内外混合型离岸金融市场业务，如伦敦、香港

②内外分离型离岸金融市场业务，如纽约、东京、新加坡等

③避税港型离岸金融市场业务，也称走账型或簿记型离岸金融市场。如中美加勒比海、中东等 八

1、商业银行资产负债理论的演进及其核心内容

㈠资产管理理论，注重资产在期限上同负债匹配，注重保持资产的流动性及分层次的准备金，还要求关注银行资本的充足性

①商业性贷款理论，核心内容：由于资金来源于活期存款，分配资金时应保持高度的流动性。

②资产可转换理论，核心内容：流动性要求仍然是商业银行需要特别强调的，但银行在资金运用中可持有具有可转换性的资产。突破了商业性贷款理论对商业银行资产运用的狭窄局限，使商行的资产组合范围扩大

③预期收入理论，核心内容：商业银行的流动性状态从根本上讲取决于贷款的按期还本付息，这与借款人未来收入和银行对贷款的合理安排密切相关。 ㈡负债管理理论，核心内容：商行资产按既定的目标增长，主要通过调整资产负债表负债的项目，通过在货币市场上的主动性负债，或“购买”资金来实现银行三性原则的最佳组合。其核心是把保持银行流动性经营的重点，由资产方转移到负债方，以主动积极的负债管理作为实现资产流动性、盈利性均衡的主要工具

㈢资产负债综合管理理论，基本内容：商行在利率波动的情况下，根据资产和负债对利率的不同敏感度而采取的管理方式。在融资计划和决策中，银行主动地利用对利率变化敏感的资金，协调和控制资金配置状态，使银行维持一个正的净利息差额和正的资本净值。

2、㈠利率敏感性缺口（融资缺口模型）

缺口=利率敏感性资产-利率敏感性负债

零缺口，这种情况下，市场利率无论如何变化，银行的收益或成本都被锁定

正缺口，敏感性资产〉敏感性负债。 市场利率上升，收益增加；市场利率下降，收益减少 负缺口，敏感性资产〈敏感性负债 。市场利率上升，收益减少；市场利率下降，收益增加 ㈡“缺口”管理战略

①零缺口战略：适用于小银行，研究力量较弱，对市场利率的预测把握不准。采用此战略，随时调整自己的资产和负债，使之尽量保持平衡。 ②正缺口战略：一旦市场利率进入上升阶段，应选择此战略。这时，银行应主动减少利率敏感性负债，增加利率敏感性资产，扩大净利差，从中获利。 ③负缺口策略：预测市场利率会下降，选择此战略。这时，银行应主动增加利率敏感性负债，减少利率敏感性资产。 正、负缺口策略都要建立在对市场利率的准确预测上

3、持续期缺口管理能综合反映资金配置状态对利率变动的敏感性，以银行净值即股东权益最大化为其管理目标

从经济涵义上讲，持续期是固定收入金融工具现金流的加权平均时间，也可理解为金融工具各期现金流发生的相应时间乘以各期现金流现值与该金融工具现值的商之和其公式：(P318) 持续期缺口管理

银行通过相机调整资产和负债结构，使银行控制或实现一个正的权益净值以降低重投资或融资的利率风险

持续期缺口是银行总资产持续期与总负债持续期和资产负债率乘积的差额。 对于固定收入金融工具而言，市场利率引起金融工具价格的反向变动。

当持续期缺口为正，银行净值价格随着利率上升而下降，随着利率下降而上升； 当持续期缺口为负，银行净值随市场利率升降同方向变动； 当持续期缺口为零时，银行净值的市场价值免遭利率波动的影响

推荐第3篇：商业银行

第一节

商业银行性质和职能 一 商业银行定义

商业银行是指能够吸收公共存款、发放贷款、办理结算等多种业务的金融企业。 商业银行的地位: 在社会信用活动中起主导作用 世界上最早的银行

——1580年成立的意大利威尼斯银行 ●最早的资本主义银行

——1694年在英国伦敦创办的英格兰银行 ●其他早期银行

1593意大利——米兰银行

1609荷兰——阿姆斯特丹银行

1621德国——纽伦堡银行

1629德国——汉堡银行

中国成立最早的民族资本商业银行

——1897年中国通商银行 中国最早的政府银行

——1904年户部银行

（1908年改为大清银行）

——1908年交通银行

二、商业银行的性质

商业银行是经营货币信用业务的特殊的金融企业

（一） 商业银行具有企业性质

1、银行具有一定的自有资本，实行独立的经济核算。

2、银行的业务活动处于再生产过程之中，是实现资本循环的必要环节。

3、银行的经营目标也是取得利润收入。

4、银行的利润也是来源于剩余价值。

（二）商业银行是特殊的企业

1、经营对象特殊。不经营普通商品，经营的是特殊商品货币和货币资本。

2、活动领域特殊。其活动处于货币信用领域，通过货币信用业务同其他企业发生广泛联系，并取得利润收入。

3、对于经济影响程度特殊。银行与社会各部门联系密切，对整个经济运行及其发展有重要影响。

三、商业银行的职能

（一）充当信用中介 含义：

充当信用中介是指通过吸收存款、发放贷款，充当货币资本的贷出者和借入者之间的媒介。 注意二点：

1、充当信用中介是银行最基本的职能。

2、银行作为信用中介，属于间接融资活动，可以克服企业之间直接借贷的局限性。

（二）变居民的货币收入和储蓄为资本

即把社会各阶层的用于消费支出的货币收入和储蓄转化为生产的资本。 也就是将非资本的货币

转化为货币资本 (三)充当支付中介

是指商业银行为企业之间办理各种与货币资本运动有关的货币收付业务。

第二节 商业银行的主要业务

一 商业银行的资本及负债业务

（一）、商业银行的自有资本 财政拨给的信贷基金

发行股票所筹集的股份资本 公积金

未分配的利润

自有资本一般比较少，但却非常重要的，它是银行吸收外来资金的基础。

（二）、商业银行的负债业务 1存款业务

存款是银行接受客户存入资金，存款人可以随时或按约定时间支取款项一种信用业务。

存款在负债业务中所占的比重最大 1）活期存款

活期存款是不规定存款期限，存户可随时存取，银行有义务随时兑付的存款。 商业银行最大的特点:

商业银行最大的特点是可以接受活期存款。 2）通知存款

通知存款是指存款人在存款时未约定期限，在提取存款时，必须提前一定时间通知银行，以便银行提前准备资金，保证支付的存款。 3）定期存款

定期存款是有固定存期、到期才能提取的存款。

定期存款的存单一般不能转让，但是，大额可转让定期存单（CDS）的出现，使定期存单在到期兑现之前可以流通转让。 4）储蓄存款

储蓄存款一般是个人为了积存货币和取得利息收入在银行开立帐户的存款。

1、储蓄存款多是个人为了积蓄购买力而进行的存款。

2、要受到比较严格的监管。

2、其他负债业务 1）同业拆借

同业拆借是指商业银行之间及商业银行与其他金融机构之间的短期资金融通。 同业拆借的期限一般比较短，主要是用来解决临时资金周转的需要。 2）向中央银行借款

1、再贴现——是指商业银行将办理贴现业务所取得的未到期票据，向中央银行贴付一定的利息，再将票据转让给中央银行的一种行为。

2、再贷款——是指商业银行开出票据或以政府债券作抵押向中央银行取得的贷款。3）发行金融债券 4）占用资金

是指商业银行在办理中间业务以及同业往来过程中临时占用的他人资金。 5）转贴现

商业银行将未到期的票据拿到另一家商业银行进行贴现的行为。

6）回购协议。是商业银行融通短期资金的一种方式，是指商业银行将同一份金融资产（债券）卖出再按照约定的时期、价格买回来的合约。 7）国际金融市场借款。

最具规模、影响最大的国际金融市场就是欧洲货币市场，（它是一个国际资金借贷市场，

2 其特点是：交易量大，资金来源充足，流动性强，借款手续简便，借款利率较高。）所以国际金融市场借款也常常被叫做欧洲货币市场借款。

二

商业银行的资产业务 商业银行的资产业务

资产业务是商业银行将其形成的货币资金加以运用的业务

商业银行通过各种方式取得资金来源，其目的在于使用这些资金，并从中获得盈利。 商业银行运用资金的业务分为现金资产、贷款业务和投资业务三大类。

（一）现金资产 1库存现金

库存现金指银行为应付每天的现金收支活动而保存在银行金库内的纸币和硬币。我国商业银行的库存现金由业务库存现金和储蓄业务备用金两部分构成。 2 存款准备金

商业银行存放在中央银行的资金可分为超额准备金和法定存款准备金两部分。 法定存款准备金是商业银行按法定比例向中央银行缴纳的存款准备金，其初始目的主要是使商业银行能够有足够的资金应付提存，避免发生挤兑而引起银行倒闭。 超额准备金，是商业银行存在中央银行账户超过法定存款准备金的那一部分。可以自主运用的资金，主要用于转账结算，支付票据交换的差额，发放贷款和调剂库存现金的余缺 3存放同业

存放同业存款是指商业银行存放在代理行和相关银行的存款。 在其它银行保持存款的目的，是为了便于银行在同业之间开展代理业务和结算收付，可以随时支用。

4 托收未达款

是指在本行通过对方银行向外地付款单位或个人收取的票据。在途资金在收妥之前，是一笔占用的资金，又由于通常在途时间较短，收妥后即成为存放同业存款，所以将其视同现金资产。

（二）贷款业务

1 根据贷款的时间长短： 短期贷款：一年以内 中期贷款：一到五年。 长期贷款：五年以上 2根据贷款的用途：

工商业贷款：用于补充工业和商业企业的流动资金的贷款，是一般为短期贷款，通常为9个月，最多不超过一年，但也有少量中长期贷款。这类贷款是商业银行贷款的主要组成部分，一般占贷款总额的三分之一以上。

不动产贷款：为贷给借款人用于建造房屋和开发土地或以农田和住房为担保的贷款

证劵业贷款：对证劵自营商、经纪人、投资银行证劵公司等发放的短期贷款 消费者贷款：是向个人及家庭提供的，以满足他们对商品购买和其他消费支出资金不足的需要。

3 根据贷款条件不同：

1） 信用贷款：商业银行仅凭借款人的信誉而发放的贷款。一般只贷给实力雄厚、管理水平高、信誉好的公司和企业

3 2）担保贷款

a:保证贷款：指借款企业向银行提供符合法定条件的第三者作为还款保证人。作为保证人的主体有具有代为清偿债务能力的法人，其他组织或者公民。

b: 抵押贷款：指商业银行在发放贷款时，借款人或第三人以财产作为商业银行的担保。不转移债务人或第三人提供的财产的占有现状，仅以此作为担保物的贷款形式。提供抵押物的借款人或第三人为抵押人，发放贷款的商业银行为抵押权人。

抵押贷款的垫头比较大，通常为抵押物价值的30%-50%，即向借款人发放50%-70%的贷款。

C: 质押贷款：指债务人或第三人将其动产或权利凭证移交借款银行占有，并以此作为贷款担保的贷款形式。

分为动产质押和权利质押。

动产质押：是指借款人将其动产移交给放款银行占有，将该动产作为贷款的担保。提供动产的借款人为出质人，放款银行为质权人，移交的动产为质押物。

权利质押：是指以单纯的经济性权利作为质押物，借款人向银行提供的担保。

可作为质押物的权利有：汇票、本票、支票、存款单、仓单、提单；依法可转让的股份、股票、商标专用权、专利权、著作权中的财产权。

3）票据贴现 ———定义：是顾客将未到期的票据提交银行，由银行扣除自贴现日期至到期前一日止的利息而取得现款。

———票据贴现值的计算：

贴现值＝票据面额－贴现利息

未到期天数

贴现利息＝票据面额×年贴现率×——————

365

或：

未到期天数

贴现值＝票据面额×（1 －年贴现率×——————）

365

例：甲企业将一张金额为10000元，还有三个月到期的银行承兑汇票转让给A银行，如果年贴现利率为4%，则这张票据的贴现款额为9900元 贴现付款额=10000*（1-4%*90/360）=9900 贴现利息=10000-9900=100元

4、按风险程度和质量的不同，可分为正常贷款和不良贷款

按国际通行的五级贷款分类法，将贷款分为正常贷款、关注贷款、次级贷款、可疑贷款，损失贷款。后三类贷款为不良贷款。

（三）、证劵投资

1投资业务是指银行购买有价证券的业务活动。 2银行购买有价证券的目的： ①获取投机利润， ②分散风险，

③增强资产流动性，

④有时是为了取得对企业的控股权。

4

3投资与贷款的区别：

①贷款是银行应借款人的请求而发放；

投资是由银行以购买证券方式贷放。 ②贷款一般在到期以后才能收回；

投资则可以随时将证券在公开市场出售收回。

③贷款一般用于生产经营活动，与产业资本循环发生联系；

而投资一般用于证券投机活动，不和真实资本发生直接联系。

三 商业银行的中间业务

中间业务是银行不需要运用自己的资金，代客户承办支付和其他委托事项而收取手续费的业务。

1、结算业务

即转账结算业务，又称非现金结算和划拨结算。

2、银行卡业务

按照清偿方式的不同，分为借记卡和贷记卡。 借记卡，转账结算，存取现金，不能透支。

贷记卡，指持卡人在银行给的信用额度内先消费，后还款的信用卡。

3、代理业务，

指商业银行接受客户委托代为办理指定的经济事务，提供金融服务并收取一定费用的业务。如代发工资等

4、基金托管业务

是指有托管资格的商业银行接受基金管理公司的委托，安全保管所托管的基金资产。包括办理基金清算、会计核算、基金估价及监督管理基金投资运作。

5、理财业务

商业银行对潜在目标客户群进行分析研究的基础上，给客户提供各种理财产品。 分为保本固定收益产品、保本浮动收益产品和非保本浮动收益产品。

6、担保业务

1）贷款担保2）履约担保3）投标保证书 1）贷款担保

指担保银行应借款人的要求，向贷款人出具

一份借款保证人按照贷款人协议的规定，偿还贷款本息的书面保证文件 2）履约担保

指银行应客户要求向受益人开立的保证申请人履行某项合同的书面保证文件 3）投标保证书

银行为客户开立的保证投标人履行招标文件所规定的各项义务的书面担保文件 7 承诺业务

1）信贷额度：指在额度限定内，企业可以随时向银行要求提供贷款。一般是老客户。 2）循环贷款协定：在协议期间只要借款总额不超出规定额度，客户可以随借随还，还了再借

3）票据发行便利：在协议期内客户如果不能以规定的利率发行商业票据，银行要以贷款的形式来弥补客户筹集资金的不足部分

8、金融衍生品交易业务

指商业银行为满足客户需要或者因自身风险管理等方面的需要，利用各种金融衍生工具进行 5 的资金交易活动。

四商业银行的表外业务 表外业务

是指商业银行所经营的不记入资产负债表内，因而不构成资产负债总额的业务。 主要有贷款担保，贷款承诺，金融衍生品交易业务等

第三节

存款的创造

（一）假设条件：

1、每家银行只保留法定准备金，其余全部贷出。

2、客户的一切存款均以转帐形式存入银行，而不提取现金。

3、法定准备金率为20%。

最初超额准备

派生存款总额 =

——————————

法定存款准备率

推荐第4篇：商业银行

商业银行学

选择题：（还有四道不记得了，都很容易）

1.英格兰银行是第一家股份制银行也是现代银行业产生的象征

2.德国式全能银行

3.当期收益率计算

4.商业银行资产负债管理的三个阶段

5.资金头寸的构成

6.票据发行便利概念

7.银行主动负债业务包括哪些

8.银行的稽核部属于哪个系统 （监督系统）

9.核心资产包括哪些？

10.次级贷款概念：是一种提供给那些信用评级较低或者具有可能加大其违约或者无

法支付月供等其他风险特征的借款人的抵押贷款。

11.流动性风险概念

名词解释

备用信用证资本充足率信用创造：

存款准备金：是指金融机构为保证客户提取存款和资金清算需要而准备的在中央银行的存款，中央银行要求的存款准备金占其存款总额的比例就是存款准备金率，准备金本来是为了保证支付的，但它却带来了一个意想不到的“副产品”，就是赋予了商业银行创造货币的职能，可以影响金融机构的信贷扩张能力，从而间接调控货币供应量。消费贷款：也称消费者贷款，是商业银行以消费者信用为基础，对消费者个人发放的、用于购置耐用消费品或支付其他费用的贷款。

回购协议：指的是在出售证券的同时，与证券的购买商达成协议，约定在一定期限后按原定价格购回所卖证券，从而获取即时可用资金的一种交易行为。

简答题

1.商业银行的负债构成

2.表外业务的定义，巴塞尔协议对他的规定 及和中间业务的区别

3.资金头寸的预测 在影响商业银行流动性变化的众多业务中，存贷款业务的变化是影响银行流动性的主要因素。银行资金头寸或流动性准备的变化，归根结底取决于银行存贷款资金运动的变化。任何存款的支出和贷款的增加，都减少头寸；反之，存款的增加和贷款的减少则会增加银行的资金头寸。资金头寸需要量=预计的货款增量+应缴存款准备金增量－预计的存款增量。如果计算的结果为正数，表明银行的贷款规模呈上升趋势，银行需要补充资金头寸；若存款供给量不能相应增加，就需要其他渠道借款筹资。如计算的结果为负数，则情况恰好相反，表明银行还有剩余的资金头寸，可通过其他渠道把富裕的头寸转化为盈利性资产。商业银行在进行中长期头寸预测时，除主要考虑存贷款的变化趋势外，还应结合考虑其他资金来源和运用的变化趋

势，只有这样，才能使头寸预测更加全面和准确。预测的公式为：时期资金头寸量=时点的可货头寸+存款增量+各种应收债权+新增借入资金－贷款增量—法定准备金增量－各种应付债务+内部资金来源与运用差额。测算结果如果是正数，表明预测期末头寸剩余，在时点可贷头寸为正的情况下，可增加对盈利性资产的投放额度；若时点可贷头寸为零或负数，则表明预测期期末资金匮乏，即使时点可贷头寸为正，也不可过多安排期限较长的资金投放。：

4.抵押贷款率、

5.贷款定价的方法：目标收益率定价法（这种方法又称目标利润定价法，或投资收益

率定价法。它是在成本的基础上，按照目标收益率的高低计算的方法）。基础利率定价法（这种定价法允许借款额超过某一最低限额的借款人，在几种基础利率中选择，以决定该笔贷款的利率和展期期限）。成本加成定价法（是以借入资金的成本加上一定的利差来决定贷款利率的方法）。优惠加数定价法和优惠乘数定价法（优惠加数法是在优惠利率基础上加若干百分点而形成的利率，优惠乘数法是在优惠利率基础上乘以一个系数而形成利率。）。保留补偿余额定价法（是将借款人在银行保留补偿余额看做是其贷款价格的一个组成部分，在其考虑了借款人在银行补偿余额的多少后决定贷款利率的一种定价方法）。

论述题

十一章的两个模型

计算题

资产定价

推荐第5篇：商业银行

2010年初各省商业银行列表

北京市

1 北京农村商业银行 天津市

1 天津滨海农村商业银行河北省

1唐山市商业银行 唐山市 2 邯郸市商业银行 邯郸市 3 张家口市商业银行 张家口市 4 秦皇岛市商业银行 秦皇岛市 5 邢台市商业银行 邢台市 6 保定市商业银行 保定市 7 衡水市商业银行 衡水市 8 沧州融信农村商业银行 沧州市山西省

1 大同市商业银行 大同市 2晋中市商业银行 晋中市 3 阳泉市商业银行 阳泉市 4 晋城市商业银行 晋城市 5 长治市商业银行 长治市

内蒙古自治区

1 乌海市商业银行 乌海市 已更名乌海银行

2 鄂尔多斯东胜农村商业银行 鄂尔多斯辽宁省

1 丹东市商业银行 丹东市 已更名“丹东银行”

2 抚顺市商业银行 抚顺市 已更名“抚顺银行”

3 辽阳市商业银行 辽阳市

4 鞍山市商业银行 鞍山市 已更名鞍山银行

5 朝阳市商业银行 朝阳市 已更名朝阳银行

6 铁岭市商业银行 铁岭市 7 盘锦市商业银行 盘锦市

8 辽宁葫芦岛连山农村商业银行 葫芦岛

市吉林省

1 吉林九台农村商业银行 九台市 2 延边农村合作银行 延吉市 3 长春农村商业银行 长春市

黑龙江省 江苏省

1 江苏长江商业银行 靖江市 2 江苏射阳农村商业银行 射阳县 3 江苏锡州农村商业银行 无锡市 4 江苏张家口农村商业银行 张家港市5 江苏太仓农村商业银行 太仓市 6 江苏昆山农村商业银行 昆山市 7 江苏常熟农村商业银行 常熟市 8 江苏吴江农村商业银行 吴江市 9 江苏东吴农村商业银行 苏州市 10江苏江阴农村商业银行 江阴市 11 江苏赣榆农村商业银行 赣榆县 12 江苏江南农村商业银行 常州市浙江省

1 台州市商业银行 台州市 2 金华市商业银行 金华市 3 湖州市商业银行 湖州市 4 浙江稠州商业银行 义乌市 5 浙江民泰商业银行 温岭市 6 浙江泰隆商业银行 台州市安徽省

1 芜湖扬子农村商业银行 芜湖市 2 池州九华农村商业银行 池州市 3 合肥科技农村商业银行 合肥市山东省

1 枣庄市商业银行 枣庄市 2威海市商业银行 威海市 3 泰安市商业银行 泰安市 4 德州市商业银行 德州市 5 东营市商业银行 东营市

6 山东寿光农村商业银行 寿光市 7 山东莱州农村商业银行 莱州市 8 山东邹平农村商业银行 邹平县河南省

1平顶山市商业银行平顶山市 2 安阳市商业银行 安阳市 3 信阳市商业银行 信阳市 4 南阳市商业银行 南阳市 5开封市商业银行 开封市 6 焦作市商业银行 焦作市 7 鹤壁市商业银行 鹤壁市 8 驻马店市商业银行 驻马店市 9 漯河市商业银行 漯河市 10 三门峡市商业银行 三门峡市 11 周口市商业银行 周口市 12 商丘市商业银行 商丘市 13 河南伊川农村商业银行 伊川县 14三门峡湖滨农村商业银行 三门峡市 15 河南新县农村商业银行 新县 16 河南罗山农村商业银行 罗山县 17 许昌魏都农村商业银行 许昌市湖北省

1 孝感市商业银行 孝感市四家已合并 2宜昌市商业银行 宜昌市 3 襄樊市商业银行 襄樊市 4 荆州市商业银行 荆州市 5 武汉农村商业银行 武汉市陕西省

1 西安市商业银行 西安市已更名西安银行甘肃省

1平凉市商业银行平凉市青海省

宁夏回族自治区

1 宁夏黄河农村商业银行 银川市

推荐第6篇：商业银行

商业银行 1.导致金融危机的主要因素：市场因素，基本经济因素，金融监管因素，金融体系因素，体制因素，环境因素，诚信道德因素，政治外交关系因素，垄断霸权因素，自然灾害因素。治理对策：13.基础头寸：指商业银行随时可用的资金量，是商业银行资金清算的最后支付手段。 14.远期利率合约：指的是合约的一方（卖方）名义从另一方（买方）以事先确定的利率借入一笔远期资金。 主体。商业银行的功能是综合性，多样化的，作为国民经济中的融资主体，担负着传导宏观经济调控，协调并促进经济发展的重任。（商业银行是社会经济的核心） 30.国际贸易融资：出口信贷：是一

一，实施积极的财政政策和适当的宽松的货币政策。二，积极扩大城乡的消费需求，发挥内需对经济增长的主导作用。三，优化产业结构，努力保持对外贸易稳定增长。四，采取措施稳定金融市场，促进国内的资本合理运动，加强和改进金融监管。五，大力实施走出去战略。六，不断提高自主创新能力，大力推荐经济结构，战略性调整。七，大力发展中小企业的发展，促就业保民生。八，注重引进和培养精英人才，防范汇率风险。九，实现外汇增值，促进风险收支基本平衡。十，坚定信心，加强政策协调，密切合作，共同应对全球化的金融危机。 2.人民币升值的利弊：利：1，有利于进口，刺激进口增长。2增加储备收益。3对外升值优于对内膨胀。弊：1抑制出口增长。2导致外债规模扩大。3影响金融市场稳定。4影响物价稳定。5影响货币政策的使用效率。6消弱企业竞争力，消弱旅游业收入。 3.《巴塞尔协议》的主要内容：资本金的组成，风险权数系统，标准比率目标，过渡期和实施安排。 4.《巴塞尔新资本协议》的主要内容：三大支柱：1最低资本规定包括风险主要资产（信用风险，操作风险，市场风险）和资本定义。2监管机构的监督检查。3市场纪律。 5.资本金管理策略：1内注资本策略。2外注资本策略（普通股，优先股，长期次级债券） 6.商业银行的基本职能：1信用中介。2支付中介。3信用创造。4金融服务。 7.商业资本金的功能：1营业功能。2保护功能。3管理功能。总而言之，商业银行资本金的功能关键是吸收银行的意外损失和消除银行的不稳定性因素。 8.资本项目下人民币自由兑换与人民币国际化：一，资本项目下人民币自由兑换：A.实在的条件：具有俱全的市场经济；俱全的货币实现机制和充足的外汇储备；完善的金融市场。二，加快人民币的自由兑换：A.这是第三次崛起新兴工业化国家；B.广泛这次各种外交支为关系与世界各国一道充分发挥本国优势；C.想尽千方百计提升经济增长，综合国力；D.科技兴旺，努力开拓国外市场，这次创新型国家。 9.人民币升值利弊的分析：一，利：1有利于继续推进汇率制度乃至金融体系的改革。2有利于解决对外贸易的不平衡问题。3有利于降低进口商品价格，也可以降低以进口原材料为主的出口企业的生产成本。4有利于降低中国公民出境旅游的成本，促使更多的国民走出国门。5有利于促使国内企业努力提高产品的竞争能力。6有利于减少国外资金对国内的购房需求，减少房地产泡沫。二，弊：1将在一定时期内降低企业的盈利空间，使竞争力和在国际市场的份额下降，导致出口减少。2将加剧某些国内领域的竞争。3一些出口产品的生产厂家会加入国内市场竞争的行列，使本已竞争激烈的国内市场竞争更加惨烈。4将可能造成某些领域的生产相对过剩。将加剧就业压力，特别是会导致许多农民工失去工作。5将增加外商在华投资的成本，利用外资可能会呈现逐渐下降局面。6将导致海外游客在大陆旅游的花费增加，使来华旅游者及旅游创汇减少。 10.贷款证的内容：一，发证记录和年审记录；二，企业概况；三，银行存款户开户纪律，分人民币和外币账户；四，贷款金额情况统计表；五，贷款发生情况登记表，反映企业还款情况；六，异地贷款情况登记表；七，企业提供经济保证情况登记表；八，企业资信等级记录。 11.巴塞尔协议：为规范国际范围内商业银行资本金的管理，确保国际银行业系统业务经营与管理的更加健全和稳定，消除国际银行业的不平等竞争，而签订的协议。 12.头寸资金：是指商业银行在一定时期或某一时点上，实际可用的资金量。

15.金融期货：亦称金融期货合约，就是买卖双方在有组织的交易所内以公开竞价方式达成的在将来某一特定时间交割标准数量特定金融工具的协议。16.LIBOR：即伦敦银行同业拆借利率，指在伦敦的第一流银行借款给伦敦的另一家第一流银行资金的利率。现在已经作为国际金融市场中大多数浮动利率的基础利率。 17.期权合约：指赋予合约购买者在约定时期内，按约定的价格购买一定数量的某种金融资产或金融指标的权利，合约购买者也有权选择不执行合约，其也称选择权交易。 18.市盈率：是指某种股票市价与该种股票上年每股税后利润（红利）的比率。 19.贷款证：是法人企业向国内银行机构申请借款的资格证明书。 20.同业借款：是商业银行之间或商业银行与其他金融机构之间发生的短期资金融通活动。 21.中间业务：不构成表内资产，负债，形成银行非利息收入的业务。 22.单一银行制：又称单元银行制或独家银行制，它指的是银行业务完全由一个独立设置的总行机构经营，不设或不允许下设任何分支行的商业银行组织形式。 23.商业银行资本金：银行股东为赚取利润投入货币，保留收益。 24.商业银行：追求最大利润为目标，经营货币为对象，利用负债进行信用创造，提供综合性多功能服务的金融企业。 25.商业银行头寸资金调度的意义？a.增收节支，提高效益b.稳定市场，确保营运c.科学管理，利国利民 26.负债管理理论的利弊：一方面大大增添了商业银行的活力，充实了银行的资金来源，扩大了经营规模。另一方面，也大大加剧了银行业和整个金融界的竞争，抬高了银行筹资的成本，使银行盈利状况日益恶化。再一方面，则是对通货膨胀起到了推波助澜的作用。 27.票据发行便利：是一种具有法律约束力的中期授信承诺，它是银行与借款人之间签定的、在未来的一段时间内由银行以承购连续性短期票据的形式向借款提供信贷资金的协议。 28.人民币国际化的意义：第一，首先，利用美、欧、日这三大世界货币走入低谷的情势，扩大人民币在国际贸易中结算的范畴，改变中国“贸易大国、货币小国”的尴尬

第二，为我们的外贸企业规避风险。以前就国际贸易来说，都是拿美元来结算的，美元结算完了以后有一个换汇，强制性换汇，换成人民币，这其中有一个汇率的变动，在当前国际金融市场波动很大的情况下，为了防范汇率的波动，所以我们采用人民币的直接结算。出台这个措施从短期来看，主要是为我们的外贸企业规避汇率风险所采取的重要措施

第三，对于资本市场的国际化也提供了很好的基础，因为中国的金融体系，中国资本的国际化的一个非常重要的前提，一定是人民币的国际化，人民币国际化以后，中国的金融体系才会国际化。从这个意义来说，人民币国际化是先头部队，我们金融市场的大发展，金融市场国际化是后援部队，这两个全面完成了，中国的金融就崛起了。同时也可以提振中国在国际货币金融体系中的地位和发言权；

第四，降低当前海量外汇储备的风险，适当减少外汇储备的规模，规避捆绑美元所致的损失，为人民币摆脱依附美元，并使其成为完全可流通和国际储备货币

第五，更重要的是，能够以发行纸币的方式换取人民币持有者的资源，增加铸币税收入。 29.商行的特征：一，商业银行是依法设立的企业法人，是企业法人，是企业形态的经济实体，具有现代企业的基本特征；二，商业银行是经营货币、信用的金融企业；三，商业银行是具有特殊意义的金融企业，是一国金融体系的

国的进出口银行和商业银行为扶植本国商品的对外输出向本国出口商或其他国进口商提供的优惠性政策。买方信贷：是出口国银行直接向进口商或进口商的银行提供的贷款，用于向出口商支付贷款。其特点有：帮助资本货物和相关服务的出口；常用于设备融资；贷款金额高达合同金额的85%，但往往需要得到有关当局的批准；贷款的偿还以半年为一个还本期，起始的时间由各自的货币当局决定，或在供货合同中列明；融资期限易依合同的具体情况而定，正常情况在5年到10年间；贷款的保险金和费用由借款人支付；利率固定在一个统一指标的水平上。卖方信贷：是出口国银行向出口商提供贷款，主要是解决出口商在出口经营中资金周转所遇到的困难。福费廷业务：是一种中期的国际贸易融资方式。特点：在福费廷业务方式下，出口商在使用该项融资时必须与进口商协商，得到进口商的统一；出口商签发的汇票必须经进口地银行担保；出口商的票据贴现时一种卖断，包买机构无权追索。其他国际贸易融资业务：打包贷款：是指银行凭境外银行开立的有效信用证正本，按信用证金额的一定比例向出口商发放的用于信用项下出口商品的备料，生产，加工及装运的一种短期资金融通。出口押汇，出口托收融资，T/T融资(汇款融资)，进口押汇，提货担保。 31.开证行：是应开征申请人的申请和指示开出信用证的银行，开证行有权收取开证手续费，有权要求申请人交开证保证金，信用证开出后，开证行在单据相符的情况下承担第一性付款责任。开证行审核单据以决定是否接受或拒绝单据的时间不应超过从其收到单据的数日起算七个银行工作日而且仅限于审核信用证规定的单据。开证行履行付款责任后，如进口商无力付款赎单，开证行有权处理单据或货物，如果售得货款不足抵偿其垫款时，开证行有权再向进口商索取不足部分。 32.备用信用证：是一种独立的不可撤销的，一经开立便受约束的担保书，是信用证的开证行在开证申请人不履行责任时对受益人付款的保证。备用信用证可能具备了跟单信用证的全部要素，但其作用及性质却与银行独立性保函一样，所以说备用信用证是具有跟单信用证形式的保函。 33.存款分类：一，按存款的存款方式划分为活期存款，定期存款，储蓄存款，二，按存款持有人划分为企业存款，财政性存款，同业存款，个人存款；三，按存款的来源和信用性质划分为原始存款，派生存款；四，按存款的币种划分为本币存款，外币存款。 34.商业银行贷款：是商业银行作为贷款人，按照一定的贷款原则和政策，以还本付息为条件，将一定数量的货币资金提供给借款人使用的一种行为。分类：一，按所有制分为国有制贷款，集体贷款，个体贷款；二，按所处产业分为工业贷款，商业贷款，农业贷款，服务性贷款；三，按贷款风险分固定资金贷款，流动资金贷款，科技开发贷款，专项贷款；四，按贷款质量分正常贷款，关注类贷款，次级类贷款，可疑类贷款，损失类贷款；五，按保障程度分为信用贷款，担保贷款；六，按贷款期限分为长期贷款，短期贷款；七，按计息方式分为固定利率贷款，浮动利率贷款；八，按数量分为批发贷款，零售贷款；九，按币种分为人民币贷款，外币贷款。 35.表外业务产生和发展的原因：1.规避管制，增加盈利。2.转移和分散风险。3.对付激烈的同业竞争，满足客户多样化的需求。4.技术进步提供了外部的推动力。 36.商业银行法：1.吸收公众存款。2发放短中长期贷款。3办理国内外结算。4办理票据承兑与贴现。5发行金融债券。6代理发行，代理对付，承销政府债券。7.买卖政府债券，金融债券。8.从事同业拆借。9买卖，代理买卖外汇。10.城市银行卡业务。11.提供信用证，服务及担保。12.代理收付款项，代理保险业务。13.提供保管箱业务。14.其他业务正确。

推荐第7篇：商业银行

商业银行的性质

1企业性质，最终目标是价值最大化实行自主经营，自负盈亏，自我发展2具有特殊的经营规律，商品是货币，负债经营。

商业银行职能：中介职能，支付职能，信用创造职能金融服务职能。

商业银行管理的基本目标；即资金来源与运用的安全性，流动性，效益性“三性”平衡

“三性”的辩证关系：关系是既对立又统一的，资金的效益性是核心，资金的安全性和流动性是实现效益性的基础，当安全性过高时会出现资金流动性不足和效益性过低等。

商业银行资本金构成； 1普通资本是商业银行资本的基本形式包括：普通股，资本公积，盈余公积，未分配利润等。是一种权利证明 2优先资本指在股息分配和资产清偿上先于普通资本的部分。包括：优先股，资本票据，资本债券，可转换债券等。可以进行赎回和转换成普通股

商业银行流动性需求 1含义：指商业银行为了满足客户需要，往来银行清算及监管当局规定而必须立即兑现的流动性资产需求 2类型：a季节性流动性需求b长期流动性需求c周期性流动性需求d临时流动性需求

发行普通股的利弊 利：1带来长期稳定的资本来源2容易被市场接受3可以扩大股东数量和范围，有助于提升银行知名度，扩大客户群4符合监管机构和社会公众的心里要求，在市场树立信心，增强银行筹资能力。

弊；1发行成本高加大了筹资成本2发行普通股稀释了原股东的权益，一方面稀释了原股东的每股收益，另一方面也稀释了股东对银行的控制和影响力。 商业银行存款成本构成 1利息成本，即以货币形式支付给存款者的报酬2营业成本包括工资等3资金成本指吸收存款过程中发生的一切开支。4可用资金成本率5存款加权平均成本率6边际成本。 银行借入资金考虑的因素 1借入资金的规模，其取决于资金缺口2借入资金的期限3借入资金的相对成本，包括直接的利息成本和间接费用4借入资金风险包括利率和信用风险5法律限制

制定贷款政策应考虑的因素

1国家货币和财政政策2银行的资本充足性及负债结构3宏观经济状况和经济周期变化4银行的风险意识和风险控制能力5地区经济环境。

贷款定价的影响因素 1资金成本是核心因素2贷款的风险程度3贷款费用4银行贷款的目标收益水平5客户信用及与银行关系。 贷款价格的要素

1贷款利率，贷款价格的主体2承诺费3补偿余额4隐含价格 信用风险

指由于借款人或或市场交易对手违约导致贷款资产不能按期收回本息而给银行带来损失的可能性成因：1产业分析落后，导致不恰当的贷款支持2对借款人财务状况分析粗糙3忽视道德风险的危害4不完备的贷款监督导致贷款信息滞后

商业银行证券投资的目标 1获取收益，商业银行持有证券是除贷款外最大资产。证券投资收益来源有购买高利息债券，资本利得和合理避税2进行风险管理，提高商业银行资产的安全性，商业银行可利用证券投资来有效管理利率风险，流动性风险和信用风险3保持资产的流动性

商业银行现金资产的构成及管理

1现金资产的构成;库存现金，在央行存款，存放同业款项，结算在途资金 2商业银行现金资产的管理原则：a总量适度b适时调节c安全保障

中间业务

1支付结算类即个人在社会经济活动中由于商品交易，劳务供应额资金调拨等引起的货币给付及清算行为。可分为现金结算和转账结算包括银行汇票，商业汇票，银行本票，支票2银行卡类即由经授的金融机构向社会发行的具有消费信用，转账结算，存取现金等功能的信用支付工具3代理类即商业银行接受客户委托代为办理客户指定的经济事务并收取一定费用。4担保类，承诺类，交易类，基金托管类和咨询顾问类等其他业务

我国商业银行中间业务创新策略1放宽政策给予商业银行制定金融产品价格的权利2建立适合市场需求的中间业务经营体系3健全对中间业务的内部管理和风险控制系统4创新符合市场需求的中间业务发展机制5监管部门对中间业务的监管应权衡安全与竞争，效率与成本 国际结算方式

1汇款指银行应客户的委托或自身业务的需要利用一定的结算工具将资金从本国拨付到收款人所在地的分行，包括电汇，信汇，票汇2托收指债权人出具汇票，委托银行 向债务人收取货款的结算方式，包括光票托收，跟单托收3信用证当前全球最主要，最广泛的国际结算方式

推荐第8篇：商业银行

商业银行的职能如何在其经营业务中得到体现？

商业银行的职能如下：

（1）信用中介职能。

信用中介是商业银行最基本、最能反映其经营活动特征的职能。这一职能的实质，是通过银行的负债业务，把社会上的各种闲散货币集中到银行里来，再通过资产业务，把它投向经济各部门；商业银行通过信用中介的职能实现资本盈余和短缺之间的融通，并不改变货币资本的所有权，改变的只是货币资本的使用权。

（2）支付中介职能。

商业银行的支付中介的职能是通过存款在帐户上的转移，代理客户支付，在存款的基础上，为客户兑付现款等，成为工商企业、团体和个人的货币保管者、出纳者和支付代理人。以商业银行为中心，形成经济过程中无始无终的支付链条和债权债务关系。

（3）信用创造功能。

商业银行在信用中介职能和支付中介职能的基础上，产生了信用创造职能。商业银行以通过自己的信贷活动创造和收缩活期存款，而活期存款是构成贷市供给量的主要部分；商业银行就可以把自己的负债作为货币来流通，具有了信用创造功能。

（4）信息中介职能

信息中介职能是指商业银行通过其所具有的规模经济和信息优势，能够有效解决经济金融生活中信息不对称导致的逆向选择和道德风险。

（5）金融服务职能。

随着经济和工商企业的业务经营环境日益复杂化，银行间的业务竞争也日益剧烈化，从多方面给商业银行提出了金融服务的要求。在强烈的业务竞争权力下，各商业银行也不断开拓服务领域，通过金融服务业务的发展，进一步促进资产负债业务的扩大，并把资产负债业务与金融服务结合起来，开拓新的业务领域。在现代经济生活中，金融服务己成为商业银行的重要职能。

推荐第9篇：商业银行

##市商业银行坚持以“支持地方经济，服务广大市民”为己任，坚持“服务市民，相伴人生，与客户共同成长”的经营理念，2005年根据国家宏观调控政策，立足于全市经济“更快、更好”的发展需求，将继续适度增加信贷投放，坚持以市场为导向，积极实施品牌战略，集中优势资金和政策，加大对朝阳产业、传统特色产业、基础设施、便民利民等骨干项目和

民营经济的扶持力度，加大对骨干企业和优质中小企业客户集群的支持力度，全面促进产业经济和银行效益的共同发展。计划全年累计办理信贷业务95亿元，其中累计发放贷款55亿元，累计办理银行承兑汇票40亿元，更好地满足广大客户的信贷需求，为客户特色化的金融服务，促进我市经济的快速发展。

一、突出信贷投放重点，培育优质客户群

##市商业银行将继续加大对符合国家产业政策和市场准入条件、资信良好、主业突出、盈利能力强、产品和服务具备行业或地域优势、有较稳定的市场份额、具有还款能力和有利于结构调整的潜力企业的信贷支持力度，大力培植基本客户群，力争成为各优质客户的金融业务主办行。在投放行业上，我们将重点加大对国家产业政策鼓励发展、有市场发展潜力和竞争优势的产业。对国家宏观调控的产业实行区别对待，在信贷政策上不搞一刀切。除国家政策明令禁止的项目外，对已建成或接近建成、环保达标、质量、成本与技术有竞争能力的新建项目，在公司完善各项财务制度和提高经营管理水平的前提下，同样给予适度支持。

二、发挥一级法人优势，突出服务特色原创

##市商业银行实行“一级法人，两级经营”的管理制度，一级法人体制具有审批环节少、决策效率高、经营自主性强等特点。我们将充分发挥一级法人的体制优势，密切跟踪市场变化的讯息，适时调整市场策略和营销重点，为客户提供灵活多样的金融服务；不断优化信贷审批流程和操作手续，对支行实行差别化授权管理，从而减少业务审批中间环节，为广大客户建立了一条高效、便捷的“绿色服务通道”。对进入“绿色服务通道”的客户，在控制风险、手续齐全的前提下，将进一步简化审批流程，提高审批效率，并为优质高端客户提供“一对一”的服务和延伸服务。同时，我行将继续加大科技投入，加强服务创新，不断争创服务特色，深化服务内涵，提升服务品质，完善服务功能，着力为广大客户提供更加优质、高效、快捷的金融服务，以更加良好的经济效益和社会效益，努力开创威海市商业银行持续、健康、快速发展的新局面，实现与客户共同成长的发展目标！

《商业银行》

推荐第10篇：商业银行

房贷新政

我国没有开放房地产金融市场，除了银行信贷外，没有更多的融资工具，目前房地产开发项目的全部流程都离不开银行信贷资金的支持。房地产开发商在开发期有开发信贷，销售期有流动资金信贷，此外，普遍采取期房销售的开发商还可以利用个人按揭贷款的资金滚动开发。而个人按揭贷款的主要资金来源还是银行信贷资金。可以看出，规范房地产贷款业务行为，保持房地产信贷业务健康发展对商业银行的运营状况有相当重大的影响。央行此次针对部分地区商业银行违反有关规定，放松房地产信贷条件的现象，提出了更为严格的贷款条件，其目的是抑制部分地区房地产过热、防范银行信贷风险。对于各商业银行来说，贷款门槛提高了，贷款业务量会减少，商业银行经营业务可能会受到一定影响，但是从长远来看，“房贷新政策”进一步规范了商业银行、房地产开发企业、建筑施工企业三者之间在房地产领域的经营行为，将有利于商业银行房地产金融业务的长期健康发展。

衍生工具

衍生金融工具具有避险和投机两大功能。商业银行内部控制制度和实行强有力的外部监管是控制衍生金融工具风险的有效措施。独立审计作为商业银行三大外部监管之一 ,有助于规范衍生金融工具运作。近年来，金融衍生工具广泛活跃于国际金融市场，倍受交易者青睐。按照巴塞尔银行监督委员会的解释，金融衍生工具（金融派生工具）是指一种金融合约，其价值取决于现货市场上一种或多种资产指数的价值。例如与远期期货、期权、互换期权相联系的这类合约，其主要目的是转移资产。衍生金融工具是指从传统金融工具中派生出来的新型金融工具.股票期货合约,股指期货合约,期权合约,债券期货合约都是衍生金融工具.提要随着我国利率市场化的稳步推进,利率风险将逐渐成为商业银行的主要风险之一.讨论商业银行利率风险的管理控制方法是非常必要的,这对我国商业银行的生存和经营有重要影响.

移动浦发

移动与浦发正在讨论的入股事宜和移动银行业务合作项目对双方而言将是\"双赢\"局面。从中移动的角度而言，由于其负债率低，本次入股从财务角度而言不会引发任何负面影响。但鉴于中国市场电信行业在3G移动业务上日益激烈的市场竞争，中移动此举也反映了其积极扩大增值服务范围的迫切愿望。而从浦发银行的角度而言，迎接中移动入股不仅能够解决资本金不足的问题，而且有望从此与中国移动组成战略性联盟。这将帮助浦发进军逐渐蓬勃的消费市场，开拓企业贷款以外的业务。中国移动支付市场的规模。移动支付市场的发展经验认为，随着移动支付系统的兴起，特别是移动汇款日益普遍，电信运营商投资于银行和信用卡公司将成为趋势。这一合作,不仅有效地解决了浦发核心资本充足率的问题,又不会对市场造成很大的影响。这也在很大程度上,缓解了市场对于银行再融资的担心。

高盛骗局

管还不能断定美国政府会不会严惩高盛，但美国监管部门将制定一个新的金融监管标准是可以预见的，这是为了防止金融部门再次出现巨大的系统风险。他认为，这一标准的制定将对包括中国在内的世界其他国家产生影响。

美国出台新的金融监管标准后，肯定会要求中国一起遵行这套标准。而美国政府就这一问题和中国谈判时，将会涉及中国银行业普遍存在的国有担保问题，预计美国政府会要求中国对此做出改变。与美国的金融企业业务各有侧重点不同，国内的金融业同质化竞争比较严重，且这些金融机构只注重指标、数量，而不注重回报。中国金融机构、金融监管部门应该在高盛事件的基础上提出自己的发展路径。

第11篇：商业银行

淮北师范大学信息学院商业银行实务课程论文成绩：

商业银行市场营销方略探析

专业:经济学学号:20081842013姓名:葛从朝指 导 教 师:孙富安

2011年 10月 30 日

商业银行市场营销方略探析

摘 要随着我国加入WTO，银行业围绕市场而展开的竞争日益加剧，由传统的同业竞争扩大到与非银行金融机构和外资银行之间在人才、信息、技术、创新等方面的竞争，市场营销必然成为银行业经营的主导。在市场营销中采取何种措施开拓市场，寻求新的盈利增长点，当务之急是建立一套切合自身实际的营销战略与策略。本文就对中国商业的营销策略提出了几点建议。

关键词商业银行；市场营销；策略

1.我国商业银行市场营销的现状分析

1.1市场营销意识淡薄，对引导客户消费重视不足

我国商业银行对“以市场为导向,以客户为中心”营销观念的认识停留于表面,没有对市场营销在商业银行中的地位给予足够的认识,致使商业银行不能从长远的角度把握对市场的分析、定位和控制,客户的价值没有得到应有的重视,造成工作的被动和不利的竞争局面。金融创新是商业银行发展永恒的主题,应该说,这几年,我国商业银行为了实现扩大销售、分散风险、增加盈利的要求,创新了不少金融产品,极大的丰富了银行的业务品种,这些创新产品虽然是在客户需求的基础上进行的,但由于银行未能将金融产品创新和产品促销并重,创新和营销脱节,后续对客户的消费引导工作不到位,其中有不少功能尚“养在深闺人不知”,工作做了很多,但没有做透,其结果往往不能尽如人意。

1.2内部营销对外部营销质量缺乏科学的市场细分和市场定位

我国商业银行在市场营销中,普遍的存在着重视市场竞争而忽视目标市场定位的问题。面对激烈的竞争态势,各家商业银行加大营销力度,从经营种类多样化、方法多样化、手段现代化等方面积极参与竞争。但商业银行由于营销理念模糊以及种种客观原因,在市场调研方面做的不够,没有把市场调研和客户分析放在应有的位置,也没有形成健全的市场调研、客户分析组织体系和信息网络对客户、业务、行业及区域等的贡献度尚处于粗放阶段,大多数商业银行在市场定位上没有实质性的区别,各家银行面对同样的目标市场采取同样的竞争策略,推出大致相同的金融产品,对于客户来说,除了银行名称不一样,银行之间相差不大,难以满足差异化需求和个性化需求服务的要求。

1.3商业银行市场营销缺乏总体策划与创意，产生盲目性和随机性商业银行个体形象不鲜明,缺乏市场感染力。目前，我国商业银行对于自身定位和目标客户选择都存在缺失，在此情况下组织的市场营销活动往往缺乏针对性和吸引力。银行自身形象的不明确，也使市场营销的效果大打折扣。

1.4促销手段组合缺乏系统性，客户经理营销队伍过于庞大

我国商业银行的市场营销实施过程，一般都表现为单一的、独立的行为，缺乏系统、协调的实施计划。往往难以达到预想的效果。而且商业银行实施管理体制改革后，客户经理制度被引入银行日常经营活动中。但众多客户经理，各自负责一块内容，服务功能单一，缺乏“一人通”式客户经理负责制行为，使客户经理制的作用大打折扣。

2.新时期对改进我国商业银行市场营销的建议

2.1 客户导向战略

现代金融业的全称是金融服务业，商业银行作为金融业的中坚力量应深入理解这一称谓的内在含义，商业银行要靠自己优质的客户服务赢得竞争主动就必须真正树立以客户为中心的经营理念。为应对日益激烈的市场竞争，国内商业银行必须真正地而不是形式地树立客户导向的经营理念，深入调研客户需求，并以此为依据安排银行的组织结构、作业流程、产品设计、服务手段、沟通方式。当前，随着互联网技术的发展，为更好地体现客户导向的经营理念，国内商业银行应尝试引进客户关系管理(CRM)概念，CRM作为一种营销管理新方式，是企业以客户为中心的营销理念的新型技术实现模式，特别适合于商业银行这种直接为终端客户服务的企业，通过CRM的客户管理、客户服务、销售管理、营销管理等多方面的功能，商业银行可以更完整地建立客户资源库，更有针对性地了解客户需求，与客户进行更为有效的沟通，向客户提供量身定制的个性化金融服务方案，以期建立起银行与客户之间的持久相互信任关系。

2.2金融业务扩展和调整

国内商业银行应积极扩展和调整现存的金融业务，这不仅是应对开放和竞争的需要，也是突破传统约束寻求新的利润源泉的要求。针对国内银行与外资银行的业务水平差距，当前国内商业银行的业务调整拓展应着重从以下两方面入手：

2.2.1 中间业务

长期以来，中国商业银行业务活动的主要内容是存贷业务，中间业务发展十分滞后，而在发达国家，商业银行中间业务已成为银行利润的主要来源。中间业务市场是外资银行进入中国后竞争的焦点，国内银行应该利用自身的本土优势，在这个市场中抢占先机。国内商业银行应根据目前不同类型中间业务发展情况采取差异性的对策。首先，在各类中间业务中，国内银行发展比较成熟的是汇兑业务和结算业务，对此类业务，国内银行应利用机构网点优势稳定现有市场。其次，进一步开拓目前有一定发展的代理业务市场，这类业务包括代收代付业务；代理发行、承销、兑付政府债券；代理政策性银行、外国政府和国际机构贷款业务；代理其它银行银行卡的收单业务；各类代理销售业务；代理保管箱业务；代理投资理财业务等。对于适用于审批制的业务品种包括票据承兑、担保业务、贷款承

诺、金融衍生业务、投资基金托管、代理证券业务、代理保险业务等，各银行应积极创造条件，在有效防范金融风险的前提下尝试涉入。并在业务处理过程中，不断创造新的业务品种来满足和开发客户的各种特定需要。

2.2.2个人金融服务

个人金融服务是指商业银行根据居民个人需求向其提供能够体现其个性化要求的金融产品和服务。长期以来国内银行在金融业务中更倾向于向大型国有企业作贷款批发业务，无暇顾及金融零售市场的小额需求，加之长期以来中国居民个人金融消费意识淡漠，个人信用体系不完善，个人金融服务市场一直难以繁荣。但随着银行业竞争的加剧，而国有企业效益普遍低下、银行呆坏帐居高不下，在这种情况下银行自然要寻求新的服务市场和利润增长点，但由于面向非国有经济的贷款当前仍存在意识上和制度上的某些制约，因此商业银行选择了风险较小的个人金融服务业务。而且改革开放以来居民金融消费意识逐步觉醒，个人金融需求从无到有，市场由小到大，需求层次也由浅至深，目前已从过去简单的通过储蓄存款获得利息发展到结算、代理、资信、投资、咨询、委托、贷款、特殊服务等多层次全方位服务需求，这种旺盛的个人金融需求无疑为商业银行业务的开展提供了良好商机。目前，国内商业银行在这一市场领域均已不同程度地有所动作，但是由于发展时间有限，在市场细分、市场定位、产品开发、风险控制等一系列营销环节，相比于国外银行的先进水平都还有较大差距，为此我们必须有足够重视。事实上，在以零售业务为绝对主体的个人金融服务市场上最重要的一条是提供个性化、专业化的金融产品和服务，这就要求商业银行真正贯彻客户导向的经营理念，科学进行市场细分，准确进行市场定位并有针对性地设计和促销产品。

2.3完善客户经理制

首先加强对客户经理的培训。应制定一系列的培训方案，加强对客户经理进行各方面的培训。精心挑选一批具备一定金融专业知识、懂得营销技巧，通晓客户心理的优秀员工，对其进行理财方面的全面培训，并专门组建个人理财工作室，建立一种品牌效应，让这些业务素质优秀的客户经理为重点客户提供一对一的理财服务。建立客户经理间的相互沟通学习机制，定期举行客户经理交流会，让客户经理对营销客户的经验和心得与大家共同分享，达到共享心得、共同解决问题的目的营造良好的团队协作氛围。

2.4积极发展网络金融

中国网络银行业务的开展晚于发达国家，1998年由招商银行首先推出，目前已有十多家银行推出网上金融服务业务，有些银行已初现竞争优势，但与发达家相比，中国的网络金融业务仍处于较低阶段。按照业内人士的分析，外资银行进入国内市场后一般不会采用铺摊设点、扩张分支机构的竞争策略，很有可能利

用网络金融服务作为主要竞争方式，争夺优质客户资源，抢占市场份额，鉴此，国内商业银行应积极发展网络金融业务。首先，银行管理层应明确在电子商务时代对传统银行进行网络化和电子化改造的重要性，密切跟踪网络技术和电子商务的发展方向。其次，积极开展网上业务创新活动。网络金融服务成功的要素之一是提供多样化、个性化的金融产品和服务，为此，各银行应积极引进客户关系管理，利用先进的技术手段了解客户现实及潜在的需求，并跟踪国际银行界网上金融业务的创新趋势，通过业务创新吸引客户。三是要加快网络金融人才的培养。网络金融业务要求银行员工在具备丰富的金融知识和营销知识的基础上熟练掌握网络知识，目前国内商业银行大多数员工的网络知识储备十分有限，应强化专业培训以适应网络业务的开展。当然，作为一种新型经营模式，网络金融活动中存在一些风险，如安全风险、信用风险、流动性风险等，因此，有效控制与防范风险是网络银行发展的关键。

市场营销策略作为一项系统工程，涉及到商业银行经营的方方面面，各家银行首先应明确当前应强调的市场营销策略重点，然后根据当前中国银行业发展的水平，结合自身的实际情况，针对所存在的问题，综合统筹，面向市场不断调整营销策略，增强创新能力，为客户提供多样化的服务以满足不同的需要，这样才能在激烈的市场竞争中立于不败，国内银行业的整体竞争力才会得到实质性提升。 参考文献：

［1］刘素香：商业银行客户服务分析，金融与经济，2002（8）

［2］武巧珍：对我国金融营销现状的思考，税收与企业，2002（5） ［3］格罗鲁斯.服务管理与营销［M］北京:电子工业出版社,2008,(4)

［4］江林.顾客关系管理［M］.北京:首都经济贸易大学出版社，2005,(1).［5］梁文玲：构建金融全球化与金融信息化背景下中国商业银行的营销战略体系，统计与信息论坛，2002（11）

第12篇：商业银行

1.经济义务。银行负债有广义和狭义之分。广义负债指除银银行负债：银行负债是银行在经营活动中尚未偿还的

行自有资本以外的一切资金来源，包括资本期票和长期债务资本等二级资本的内容；狭义的负债主要指银行存款、借款等一切非资本性的债务。2.又没有使用的那部分资金收取的费用。承诺费：贷款承诺费是指银行对已承诺贷给顾客而顾客3.

行的一定数量的活期存款和低利率定期存款。补偿余额：补偿余额是应银行要求，借款人保持在银4.表外业务：

商业银行从事的按通行的会计准则不列入资产负债表内，不影响其资产负债总额，但影响银行当期损益，改变银行资产报酬率的经营活动5.票据发行融资的承诺，属银行的承诺业务。借款人根据事票据发行便利：

是一种具有法律约束力的中期周转性先与商业银行等金融机构签订的一系列协议，可以在一定期限内（一般期限为5-7年），以自己的名义周转性发行短期融资票据，从而以较低的成本取得中长期资金。6.

个人）之间以外币进行交易，它是特指非居民间的融资活离岸金融业务：是指在本国境内发生的外国机构（或动，即外国贷款者、投资者与外国筹资者间的业务。7.供的一种中、长期融资方式。在延期付款的国际贸易中，福费廷：又称“票据包买”。这是商业银行为国际贸易提出口商把经进口商承兑并经进口地银行担保后，期限在半年以上（一般为5-10年）的远期汇票，以贴现方式无追索权地售给出口商所在地银行或其他金融机构，实现提前取得现款的目的。此类融资方式在延期付款的成套设备、机器、飞机、船舶等贸易中运用的非常广泛。8.

在一定期间内展期或根据协议按市场利率定期重新定价利率敏感资金：也称浮动利率或可变利率资金，意指的资产或负债。9.额。融资缺口：

由利率敏感资产与利率敏感负债之间的差10持续期缺口进行调整的方式，．持续期缺口管理：

就是通过对银行综合资产和负债来控制和管理在利率波动中由总体资产负债配置不当给银行带来的风险。

从经济含义上讲，持续期是固定收入金融工具现金流的加权平均时间，可可以理解为金融工具各期现金流抵补最初投入的平均时间。11.保理业务： 商业银行以购买票据的方式购买借款企业的应收账款，并在账款收回前提供融资之外的各项业务

1.1主动把握借款期限和金额，有计划地把借款到期时间短期借款管理重点：

和金额分散化

2尽量把到期时间和金额与存款的增长规律相协调3通过多头拆解的办法将借款对象和金额分散化力求形成一部分可以长期占用的借款余额

4正确统计借款到期的时机金额，以便做到事先筹措资金满足短期借款的流动性需要2.贴现和贷款比较

首先票据贴现是以持票人作为贷款直接对象，一般贷款是以购货企业为贷款对象

其次票据贴现是以票据承兑人的信誉为还款保证 再次票据贴现是以票据剩余期限为贷款期限 3.不良贷款处理方法最后票据贴现实行预收利息的方法

1督促企业整改，积极催收到期贷款

2签订贷款处理协议，借贷双方共同努力确保贷款安全：贷款展期 借新还旧 追加新贷款 对借款人的经营活动做出限制性规定银行参与企业的经营管理

3落实贷款债权债务，防止企业逃废银行债务 4依靠法律武器，收回贷款本息 4.5买方信贷卖方信贷比较呆账冲销

卖方信贷：出口地银行向本国出口商提供的中长期贷款，以便出口商向进口商提供延期或分期付款等优惠的付款条件，来增加其产品对进口商吸引力 买方信贷：是出口地银行提供给进口商或进口地银行的一种利率较为优惠的出口信贷

5.福费廷与一般贴现比较卖方信贷手续简便，买方信贷对方成本较低

1福费廷所涉及金额巨大付款周期长2福费廷这种特殊的汇票贴现实质是汇票让售

6.资产管理理论及阶段内容3福费廷业务比较复杂，各项费用较高

1商业性贷款理论：商业银行在分配资金时应着重考虑保持高度的流动性，因为银行的主要资金来源是流动性高的活期存款

2资产可转让理论：仍然考虑资金来源的性质而保持高度流动性，但可放宽资产运用范围，要保留一些二线准备金

3预期收入理论：商业银行的流动性状态从根本上来7.讲取决于贷款的按期还本付息内部控制的方法

一：控制方法：1分散风险：商业银行通过调整其资

产结构或资本结构等手段来分散其承受的风险2抑制风险：考虑到风险事件的存在于发生的可能性，主动放弃和拒绝实施某项可能导致风险损失的方案二：财务法：1风险自留：商业银行自行设立资金，自行承担风险损失发生后财务后果的处理方式，是较为积极的风险自留手段

2风险转嫁：商业银行在风险损失发生后，将风险损失通过一定的途径，有意识地转嫁给与其有利益关系的客户承担

1.经济义务。银行负债有广义和狭义之分。广义负债指除银银行负债：银行负债是银行在经营活动中尚未偿还的

行自有资本以外的一切资金来源，包括资本期票和长期债务资本等二级资本的内容；狭义的负债主要指银行存款、借款等一切非资本性的债务。2.又没有使用的那部分资金收取的费用。承诺费：贷款承诺费是指银行对已承诺贷给顾客而顾客3.

行的一定数量的活期存款和低利率定期存款。补偿余额：补偿余额是应银行要求，借款人保持在银4.表外业务：

商业银行从事的按通行的会计准则不列入资产负债表内，不影响其资产负债总额，但影响银行当期损益，改变银行资产报酬率的经营活动5.票据发行融资的承诺，属银行的承诺业务。借款人根据事票据发行便利：

是一种具有法律约束力的中期周转性先与商业银行等金融机构签订的一系列协议，可以在一定期限内（一般期限为5-7年），以自己的名义周转性发行短期融资票据，从而以较低的成本取得中长期资金。6.

个人）之间以外币进行交易，它是特指非居民间的融资活离岸金融业务：是指在本国境内发生的外国机构（或动，即外国贷款者、投资者与外国筹资者间的业务。7.供的一种中、长期融资方式。在延期付款的国际贸易中，福费廷：又称“票据包买”。这是商业银行为国际贸易提出口商把经进口商承兑并经进口地银行担保后，期限在半年以上（一般为5-10年）的远期汇票，以贴现方式无追索权地售给出口商所在地银行或其他金融机构，实现提前取得现款的目的。此类融资方式在延期付款的成套设备、机器、飞机、船舶等贸易中运用的非常广泛。8.

在一定期间内展期或根据协议按市场利率定期重新定价利率敏感资金：也称浮动利率或可变利率资金，意指的资产或负债。9.额。融资缺口：

由利率敏感资产与利率敏感负债之间的差10持续期缺口进行调整的方式，．持续期缺口管理：

就是通过对银行综合资产和负债来控制和管理在利率波动中由总体资产负债配置不当给银行带来的风险。

从经济含义上讲，持续期是固定收入金融工具现金流的加权平均时间，可可以理解为金融工具各期现金流抵补最初投入的平均时间。11.保理业务： 商业银行以购买票据的方式购买借款企业的应收账款，并在账款收回前提供融资之外的各项业务

8.1主动把握借款期限和金额，有计划地把借款到期时间短期借款管理重点：

和金额分散化

2尽量把到期时间和金额与存款的增长规律相协调3通过多头拆解的办法将借款对象和金额分散化力求形成一部分可以长期占用的借款余额

4正确统计借款到期的时机金额，以便做到事先筹措资金满足短期借款的流动性需要9.贴现和贷款比较

首先票据贴现是以持票人作为贷款直接对象，一般贷款是以购货企业为贷款对象

其次票据贴现是以票据承兑人的信誉为还款保证 再次票据贴现是以票据剩余期限为贷款期限 10.不良贷款处理方法最后票据贴现实行预收利息的方法

1督促企业整改，积极催收到期贷款

2签订贷款处理协议，借贷双方共同努力确保贷款安全：贷款展期 借新还旧 追加新贷款 对借款人的经营活动做出限制性规定银行参与企业的经营管理

3落实贷款债权债务，防止企业逃废银行债务 4依靠法律武器，收回贷款本息 11.5买方信贷卖方信贷比较呆账冲销

卖方信贷：出口地银行向本国出口商提供的中长期贷款，以便出口商向进口商提供延期或分期付款等优惠的付款条件，来增加其产品对进口商吸引力 买方信贷：是出口地银行提供给进口商或进口地银行的一种利率较为优惠的出口信贷

12.福费廷与一般贴现比较卖方信贷手续简便，买方信贷对方成本较低

1福费廷所涉及金额巨大付款周期长2福费廷这种特殊的汇票贴现实质是汇票让售

13.资产管理理论及阶段内容3福费廷业务比较复杂，各项费用较高

1商业性贷款理论：商业银行在分配资金时应着重考虑保持高度的流动性，因为银行的主要资金来源是流动性高的活期存款

2资产可转让理论：仍然考虑资金来源的性质而保持高度流动性，但可放宽资产运用范围，要保留一些二线准备金

3预期收入理论：商业银行的流动性状态从根本上来14.讲取决于贷款的按期还本付息内部控制的方法

一：控制方法：1分散风险：商业银行通过调整其资

产结构或资本结构等手段来分散其承受的风险2抑制风险：考虑到风险事件的存在于发生的可能性，主动放弃和拒绝实施某项可能导致风险损失的方案二：财务法：1风险自留：商业银行自行设立资金，自行承担风险损失发生后财务后果的处理方式，是较为积极的风险自留手段

2风险转嫁：商业银行在风险损失发生后，将风险损失通过一定的途径，有意识地转嫁给与其有利益关系的客户承担

1.经济义务。银行负债有广义和狭义之分。广义负债指除银银行负债：银行负债是银行在经营活动中尚未偿还的

行自有资本以外的一切资金来源，包括资本期票和长期债务资本等二级资本的内容；狭义的负债主要指银行存款、借款等一切非资本性的债务。2.又没有使用的那部分资金收取的费用。承诺费： 贷款承诺费是指银行对已承诺贷给顾客而顾客3.

行的一定数量的活期存款和低利率定期存款。补偿余额：补偿余额是应银行要求，借款人保持在银4.表外业务：

商业银行从事的按通行的会计准则不列入资产负债表内，不影响其资产负债总额，但影响银行当期损益，改变银行资产报酬率的经营活动5.票据发行融资的承诺，属银行的承诺业务。借款人根据事票据发行便利：

是一种具有法律约束力的中期周转性先与商业银行等金融机构签订的一系列协议，可以在一定期限内（一般期限为5-7年），以自己的名义周转性发行短期融资票据，从而以较低的成本取得中长期资金。6.

个人）之间以外币进行交易，它是特指非居民间的融资活离岸金融业务：是指在本国境内发生的外国机构（或动，即外国贷款者、投资者与外国筹资者间的业务。7.供的一种中、长期融资方式。在延期付款的国际贸易中，福费廷： 又称“票据包买”。这是商业银行为国际贸易提出口商把经进口商承兑并经进口地银行担保后，期限在半年以上（一般为5-10年）的远期汇票，以贴现方式无追索权地售给出口商所在地银行或其他金融机构，实现提前取得现款的目的。此类融资方式在延期付款的成套设备、机器、飞机、船舶等贸易中运用的非常广泛。8.

在一定期间内展期或根据协议按市场利率定期重新定价利率敏感资金：也称浮动利率或可变利率资金，意指的资产或负债。9.

额。融资缺口：10

由利率敏感资产与利率敏感负债之间的差持续期缺口进行调整的方式，．持续期缺口管理：就是通过对银行综合资产和负债来控制和管理在利率波动中由总体资产负债配置不当给银行带来的风险。

从经济含义上讲，持续期是固定收入金融工具现金流的加权平均时间，可可以理解为金融工具各期现金流抵补最初投入的平均时间。11.保理业务： 商业银行以购买票据的方式购买借款企业的应收账款，并在账款收回前提供融资之外的各项业务

15.1 主动把握借款期限和金额，有计划地把借款到期时间短期借款管理重点：

和金额分散化

2尽量把到期时间和金额与存款的增长规律相协调3通过多头拆解的办法将借款对象和金额分散化力求形成一部分可以长期占用的借款余额

4正确统计借款到期的时机金额，以便做到事先筹措资金满足短期借款的流动性需要16.贴现和贷款比较

首先票据贴现是以持票人作为贷款直接对象，一般贷款是以购货企业为贷款对象

其次票据贴现是以票据承兑人的信誉为还款保证 再次票据贴现是以票据剩余期限为贷款期限 17.不良贷款处理方法最后票据贴现实行预收利息的方法

1督促企业整改，积极催收到期贷款

2签订贷款处理协议，借贷双方共同努力确保贷款安全：贷款展期 借新还旧 追加新贷款 对借款人的经营活动做出限制性规定银行参与企业的经营管理

3落实贷款债权债务，防止企业逃废银行债务 4依靠法律武器，收回贷款本息 18.5买方信贷卖方信贷比较呆账冲销

卖方信贷：出口地银行向本国出口商提供的中长期贷款，以便出口商向进口商提供延期或分期付款等优惠的付款条件，来增加其产品对进口商吸引力 买方信贷：是出口地银行提供给进口商或进口地银行的一种利率较为优惠的出口信贷

19.福费廷与一般贴现比较卖方信贷手续简便，买方信贷对方成本较低

1福费廷所涉及金额巨大付款周期长2福费廷这种特殊的汇票贴现实质是汇票让售

20.资产管理理论及阶段内容3福费廷业务比较复杂，各项费用较高

1商业性贷款理论：商业银行在分配资金时应着重考虑保持高度的流动性，因为银行的主要资金来源是流动性高的活期存款

2资产可转让理论：仍然考虑资金来源的性质而保持高度流动性，但可放宽资产运用范围，要保留一些二线准备金

3预期收入理论：商业银行的流动性状态从根本上来21.讲取决于贷款的按期还本付息内部控制的方法

一：控制方法：1分散风险：商业银行通过调整其资

产结构或资本结构等手段来分散其承受的风险2抑制风险：考虑到风险事件的存在于发生的可能性，主动放弃和拒绝实施某项可能导致风险损失的方案二：财务法：1风险自留：商业银行自行设立资金，自行承担风险损失发生后财务后果的处理方式，是较为积极的风险自留手段

2风险转嫁：商业银行在风险损失发生后，将风险损失通过一定的途径，有意识地转嫁给与其有利益关系的客户承担

第13篇：商业银行

浅析我国商业银行个人消费信贷风险及防范措施 浅析我国商业银行个人消费信贷风险及防范措施 我国商业银行个人消费

【摘要】商业银行是经营货币的特殊企业，信贷业务仍是我国商业银行的主 体业务，商业银行获取盈利主要是通过经营信贷资产来实现的。而个人消费信贷 是其中很重要的部分，但是随着其市场空间不断拓展,消费贷款规模不断扩大, 该项业务中存在不少题和风险,应有针对性地采取防范对策,化解商业银行个人 消费信贷业务的风险。 【关键词】商业银行；个人消费信贷；风险 个人消费信贷是金融创新的产物， 是指银行或其他金融机构采取信用、抵押、质押担保或保证方式，以商品型货币形式向个人消费者提供的信用。个人消费信 贷的开办，是国有商业银行适应我国社会主义市场经济体制的建立与完善、适应 金融体制改革、适应金融国际化发展趋势的一系列全方位变革的重要措施之一， 它打破了传统的个人与银行单向融资的局限性， 开创了个人与银行相互融资的全 新的债权债务关系。正是因为它的这些特性，积极采取措施防范个人消费信贷的 风险显得尤为重要。

一、我国商业银行个人消费信贷发展现状

近年来个人信贷业务不断发展壮大,市场空间不断拓展,个人住房信贷、个人 汽车消费信贷、个人大额耐用消费品信贷、助学信贷等个人信贷业务迅速发展起 来。其中,国家对住房消费、汽车消费、农村消费等领域的金融支持力度加大, 是拉动个人信贷业务提升的主要原因。以中国建设银行来说，2010 年上半年个 人贷款质量效益稳步提升。 ，建行积极支持居民购买自住房贷款需求，拓展支农、个人助业等新型个人经营类贷款，房改金融业务优势不断巩固，个人贷款资产 质量水平同业领先，贷款收益稳步提高。于 6 月末，个人贷款增长 14.63%至 12,477.08 亿元，占客户贷款和垫款总额的比例上升到 23.32%。个人信贷业务呈 现出的快速增长态势,与中国一系列扩大内需政策紧密相关,大型商业银行仍占 据个人信贷业务市场的主要份额。但是,我国商业银行在发展消费信贷方面还处 于初级阶段,还存在许多制约因素。 随着消费贷款规模的不断扩大,该项业务中存 在的问题和风险也逐步显露出来。为此,商业银行应结合个人信贷业务的特点, 加强对该业务隐藏风险的分析与识别,以便及时采取措施,防范风险。

二、风险的主要表现形式

（一） 信用风险 传统的信用风险被理解为违约风险,即借款人因为外在或自身的种种原因无 力履约的风险。现代意义上的信用风险更多地指借款人失信,承约信用丧失而产 生的风险,主要表现在借款人对借款行为不负责任,没有按时偿还贷款的责任心, 或者是有意隐瞒真实目的、骗取贷款的欺诈行为。据统计,我国商业银行每年因 客户的失信行为造成的经济损失达几千亿元。

（二）、经营风险 商业银行在开展个人消费信贷业务过程中遇到的市场风险,包括利率风险、股市风险、汇率风险等,或者采取不当的经营策略而引发的可能威胁商业银行发 展个人消费信贷业务的潜在风险等,都可以归并为经营风险。相对于信用风险, 经营风险具有明显的系统风险的特征,受到不确定因素的影响也较多。

（三）、管理风险 管理风险是指商业银行个人消费信贷管理体制不健全,管理信息系统滞后, 加之相关的管理人员对个人消费信贷业务管理水平不高,管理经验不足,缺乏相 应的风险防范意识和风险管理的能力,无视信贷资产风险,违规操作,盲目发放贷 款,由此造成不良贷款增加的风险。

（四）、政策与法律风险 政策风险是指政府的金融政策或相关法律、法规发生重大变化或是有重要的 举措出台,引起市场波动,从而给商业银行带来的风险。 而法律风险通常指商业银 行的日常经营活动或各类交易中违反了相关的商业准则和法律原则或者没有相 应的法律法规做依托和保障所引发的风险。

三、我国商业银行个人消费信贷风险因素

消费信贷风险是指银行消费信贷不能按期收回，造成信贷资金损失的可能 性。个人消费信

贷存在极大的不确定因素，风险隐含其中。对于消费贷款业务来 说，商业银行所面临的最主要的风险是信用风险，即因个人消费者不能按照与银 行签订的协议行事而对银行信贷资产收益造成的风险。 (一)、缺乏健全的法律法规 我国至今尚未建立有关规范消费信贷活动的法律规范， 特别是保护银行债权 的法规不健全，对失信、违约的惩处办法不具体。消费信贷期限长，客户分散， 不确定因素多，银行风险控制难以落实，很容易造成一些借款人利用法律的漏洞 进行欺诈。此外，关于抵押物的处理、拍卖等问题，银行在处置个人抵押财产方 面缺乏有效的法律保障和市场保障。我国消费品二级市场尚处于起步初创阶段， 交易秩序尚不规范，交易法规也不完善，各种手续十分繁琐，变现成本较大，导 致银行难以将抵押物变现。由于缺少法律规范，个人消费信贷在实际操作中无章 可循、无法可依、随意性很大，这使得银行开办消费信贷业务缺乏法律保障，商 业银行难以通过有效的方式来保全自己的消费信贷资产， 增大了个人消费信贷的 风险。 (二)、银行内控制度欠缺或管理手段落后加大业务风险 目前,国内一些商业银行管理水平不高,内控制度欠缺,管理手段落后,内部 管理薄弱。由于国内商业银行开办个人信贷业务时间不长,缺乏个人信贷管理方 面的经验,而且同一个借款人的信用信息、基础资料分散在不同业务部门,相当一 部分银行没有配套的业务管理系统,仅凭人工统计,难以管理和实现资源共享。 个 人信贷业务的规章制度不完善、操作手段落后等因素也是制约个人信贷业务发展

的主要原因之一。个人信贷业务在国内起步较晚,商业银行从事该业务的人员不 足,往往不能做到在对每笔贷款的审查、审批时都与借款人当面核查相关材料, 加上一些业务人员素质不高,贷前调查不严,贷后监督检查又往往流于形式,一旦 出现风险不能及时采取补救措施,致使个人信贷业务的潜在风险增大。 (三)、信用风险是个人信贷业务的主要风险 个人客户信用风险主要表现在收入波动和道德风险方面,指个人客户作为债 务人在信贷业务中的自行违约或作为保证人为其他债务人提供担保过程中的违 约。商业银行对消费者信用的把握决定了个人信贷的开展程度。在欧美等国家, 个人信贷之所以成为人们普遍接受和认可的消费方式,除传统观念的差异外,主 要是个人信用制度、银行或专业评级公司专业的信用评级体系等比较健全。 另外, 由于具有先进的信用消费管理体系,银行和商家可借助于计算机网络及时了解消 费者的信用情况,因而能够迅速确定是否应向消费者提供贷款。 例如,欧美等国家 的消费者到银行申请消费信贷业务,银行可通过专业的信用评价体系对申请贷款 客户进行信用评分,通过相关系统查询该客户以往贷款有无不良记录,判断客户 能否按时还款后,再通知下一流程办理相关业务。我国目前虽然建立了中国人民 银行的个人信用信息基础数据库,可以借此查询个人信用信息,但由于种种原因, 一些银行信息不能完全收录到个人信用信息基础数据库,有时甚至根本查询不到 申请人的信用信息,银行只能掌握申请人提供的有限资料,在审批时缺乏相关依 据和调查借款人资信的有效手段。一般情况下,银行只是对借款人提供的身份证 明、个人收入证明等基本材料进行判断和决策,对个人的信用调查基本上是参考 中国人民银行个人征信系统查询的个人征信报告,而有的客户和银行没有发生过 业务关系,信用报告就无法提供有效的参考信息。对于借款人的资产负债状况, 银行仅能参考客户提供的相关资料或其所在单位的证明。客户此前有无违法纪 录、有无失信情况等,银行更是无从了解。 我国个人收入不透明,个人征税机制不完善,银行难以对借款人持有的财产、个人收入的完整性、稳定性和还款意愿等资信状况作出正确判断,各种恶意欺诈 行为时有发生。银行目前仍采用的面见核查或上门调查等原始征询方式,已经无 法保证信用信息的时效性和可靠性,银行和客户之间存在严重的信息不对称。此 外,由于政策或市场等一些不可控因素,有些借款人会出现收入大幅下降或暂时 失业等情况,导致贷款无法按期归还,形成逾期或不良贷款。例如,在国家政策的 要求下,一些银行给某些高校大学生发放助学贷款,许多银行采用的是信用方式, 四年后,无论是宏观经济形势恶化或是学生主观因素,一旦贷款不能按时归

还,即 会形成逾期贷款。 这种逾期贷款一旦产生,收回的可能性极小,因为大学生一旦毕 业,要么因其未能就业而无法按时偿还贷款,要么是借款人无固定居所而使商业 银行很难查寻到其去向和收入状况,一段时间后就会形成不良贷款。

四、商业银行应对个人信贷风险的防范措施 个人信贷业务对于商业银行乃至整个经济市场的重要性都是有目共睹的， 所 以它的健康发展就成了整个社会需要高度关注的事情。 针对上面提到的个人信贷 业务发展过程中出现的各种风险,商业银行应建立一套防范个人信贷业务的风险 管理体系。

(一)、建立健全消费信贷相关法律法规 为了确保消费信贷市场的有序运行，应该尽快制定和颁布消费信贷法规，明 确消费信贷活动中相关主体的职责义务和相关权利，合理分散信贷风险。建立健 全消费信贷法规体系，一是尽快制定一部综合性的《个人消费信贷法》 ，对与个 人信贷有关的问题进行明确规范，充实我国《担保法》中有关个人消费信贷的条 款；二是要用法律条文明确规定对消费者失信行为的惩罚办法，用法律手段规范 消费者的借贷行为；三是要进一步完善社会保障制度、住房制度、医疗制度等相 关制度，从而分散和共担个人信用风险。 (二)、完善银行内部信贷风险管理体系 必须严肃信贷纪律，责任明确到位，一旦出现问题按规定对有关责任人进行 责任追究。贷前要严把信贷入口，有规划地发展个人消费信贷业务，严格规范各 环节操作流程。在审核贷款申请时，主要侧重考虑以下几个因素:个人信用记录、个人负债比率、个人保险等。抵押担保并非万全之策，抵押品也存在风险，要明 辨借款人的实际收入水平。 贷中， 进一步明确各操作岗位的关键所在， 规范操作， 做到任务、权限和责任的统一。贷后，从跟踪、监控入手，建立一套消费信贷风 险的预警机制，加强贷款后的定期或不定期跟踪监控。贷款发放后，银行要密切 关注客户的还款动态，当有拖延现象时，及时找出原因并采取措施。对于具有还 款能力而故意不还者，从信函通知到口头通知、加收逾期贷款罚息，直至处理抵 押物甚至诉诸法律。对于多次恶意拖欠贷款者，要将其列入“黑名单” ，加大追 讨力度，并拒绝再度贷款。对于贷款到期潜逃和下落不明的借款者，应提请公安 等有关部门协助查寻。 (三)、逐步完善个人信用制度 个人信用制度的健全将有利于降低消费信贷的交易成本， 抑制由信息不对称 导致的逆向选择和道德风险。因此，逐步完善个人信用制度是商业银行进行消费 信贷风险管理必不可少的制度环节，是商业银行管理消费信贷风险的起点。完善 个人信用制度，一方面要建立健全全社会范围的个人征信体系；另一方面要建立 科学的个人信用评价体系。 首先,建立完善的个人信用制度是银行控制个人信贷风险的前提保证。从目 前各商业银行的实际情况来看,商业银行已基本实现了以内部信用卡和储蓄账户 个人信息资料为基础建立的个人客户资源数据库,各业务部门可根据需求提出申 请,经相关领导审批同意后,由数据管理部门提取和使用客户资源。 在客户在办理 银行业务过程中,商业银行可以同时补充客户新的信用情况以不断更新该数据 库。各商业银行应共建信息数据库,而且要确保信息数据库能在全银行系统中共 享。同时,应着手建立国内各金融机构、政府行政管理部门之间的信息交换制度, 这需要各金融单位和政府行政管理部门共同努力方能实现。其次,加快中国人民 银行征信条例的法制化进程,尽快收录各金融机构、税务部门、海关、法院、企 事业单位、居民水电费交款情况等信息入库,搜集整理个人收入、信用、工商审 批、居民纳税情况等信息,评估个人信用等级,按评定的信用等级给予授信。 (四)、将风险转移引入个人消费贷款业务 由于银行难以掌握借款人的健康状况和偿还能力的变化,这就给个人消费贷 款能否到期收回造成极大隐患。从西方发达国家发展消费信贷的经验来看,避免

和防范消费信贷中的风险,主要是在建立个人资信评估制度和信用担保制度的基 础上,将消费信贷与保险结合起来,以减少贷款风险,这是采用合法的经济措施将 风险转移给其他经济主体的一种风险管理办法。 不同的个人消费贷款购买保险公 司对应的险种产品,可以达到

风险转移的目的,这种风险转移策略是最为直接、有 效的。 例如,银行在发放某些消费贷款时,可以要求部分经银行评估认为风险系数 相对较大的借款人必须购买某种特定保险,一旦借款人发生意外而不能偿还贷款 时,可以由保险公司向保险受益人支付一定金额的保险赔偿金,而这笔赔偿金又 足以偿还银行贷款本息。 这样,一方面可化解银行的经营风险,实现个人信贷风险 的合理有效转移,另一方面也有助于保险业的发展。 当然,这种险种的保费应较低, 在贷款客户的承受范围之内,使消费者在获批银行贷款的同时没有过高增加其成 本,又可以得到保险的益处,而银行的信贷资产也能够得到有效保障。

参考文献

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（二），经济科学出版社 》

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10、朱维巍： 《关于我国商业银行个人消费信贷业务风险因素分析》《会计文苑》 ，

第14篇：商业银行

##市商业银行坚持以“支持地方经济，服务广大市民”为己任，坚持“服务市民，相伴人生，与客户共同成长”的经营理念，2005年根据国家宏观调控政策，立足于全市经济“更快、更好”的发展需求，将继续适度增加信贷投放，坚持以市场为导向，积极实施品牌战略，集中优势资金和政策，加大对朝阳产业、传统特色产业、基础设施、便民利民等骨干项目和民营经济的扶持力度，加大对骨干企业和优质中小企业客户集群的支持力度，全面促进产业经济和银行效益的共同发展。计划全年累计办理信贷业务95亿元，其中累计发放贷款55亿元，累计办理银行承兑汇票40亿元，更好地满足广大客户的信贷需求，为客户特色化的金融服务，促进我市经济的快速发展。

一、突出信贷投放重点，培育优质客户群

##市商业银行将继续加大对符合国家产业政策和市场准入条件、资信良好、主业突出、盈利能力强、产品和服务具备行业或地域优势、有较稳定的市场份额、具有还款能力和有利于结构调整的潜力企业的信贷支持力度，大力培植基本客户群，力争成为各优质客户的金融业务主办行。在投放行业上，我们将重点加大对国家产业政策鼓励发展、有市场发展潜力和竞争优势的产业。对国家宏观调控的产业实行区别对待，在信贷政策上不搞一刀切。除国家政策明令禁止的项目外，对已建成或接近建成、环保达标、质量、成本与技术有竞争能力的新建项目，在公司完善各项财务制度和提高经营管理水平的前提下，同样给予适度支持。

二、发挥一级法人优势，突出服务特色

##市商业银行实行“一级法人，两级经营”的管理制度，一级法人体制具有审批环节少、决策效率高、经营自主性强等特点。我们将充分发挥一级法人的体制优势，密切跟踪市场变化的讯息，适时调整市场策略和营销重点，为客户提供灵活多样的金融服务；不断优化信贷审批流程和操作手续，对支行实行差别化授权管理，从而减少业务审批中间环节，为广大客户建立了一条高效、便捷的“绿色服务通道”。对进入“绿色服务通道”的客户，在控制风险、手续齐全的前提下，将进一步简化审批流程，提高审批效率，并为优质高端客户提供“一对一”的服务和延伸服务。同时，我行将继续加大科技投入，加强服务创新，不断争创服务特色，深化服务内涵，提升服务品质，完善服务功能，着力为广大客户提供更加优质、高效、快捷的金融服务，以更加良好的经济效益和社会效益，努力开创威海市商业银行持续、健康、快速发展的新局面，实现与客户共同成长的发展目标！

第15篇：商业银行

摘 要

我国商业银行中间业务起步晚，收入比重低，品种少，创新能力不足，服务收费不合理。加入WTO后，中外银行的激烈竞争促使我国商业银行在发展中间业务上必须尽快提高认识，完善组织管理，强化产品开发，实施有效市场营销，优化服务手段，完善人才培养机制，调整收费标准，防范市场风险。我国商业银行中间业务起步晚，收入比重低，品种少，创新能力不足，服务收费不合理。加入WTO后，中外银行的激烈竞争促使我国商业银行在发展中间业务上必须尽快提高认识，完善组织管理，强化产品开发，实施有效市场营销，优化服务手段，完善人才培养机制，调整收费标准，防范市场我国商业银行中间业务起步，收入比重低，品种少，创新能力不足，服务创新能力不足，服务。

关键词：商业银行； 中间业务； 市场营销

Abstract Though the Chinese banks have just begun to handle intermediate busine, they are required to do more and more because of the diversification of banks\' credit.Moreover, with China\'s entry into WTO, more intensive competitions between the local banks and foreign banks is soon coming, thus they should try their best as soon as poible to focus on adjusting their strategies for doing intermediate busine through getting a good understanding of it, improving the organizational structures, intensifying new products development, strengthening service programs, building more effective personnel training mechanisms, increasing the application of science and technology, adjusting charge rates, normalizing chaotic competition, and avoiding market risks.Though the Chinese banks have just begun to handle intermediate busine, they are required to do more and more because of the diversification of banks\' credit.Moreover, with China\'s entry into WTO, more intensive competitions between the local banks and foreign banks is soon coming, thus they should try their best as soon as poible to focus on adjusting their strategies for doing intermediate busine through getting a good understanding of it, improving the organizational structures, intensifying new products development, strengthening service programs, building more effective personnel training mechanisms, increasing the application of science and technology, adjusting charge rates, normalizing chaotic competition, and avoiding market risks.Key words： Commercial bank；Intermediate busine

目 录

一、我国商业银行中间业务发展现状及存在的问题„„„„„„„„„1 (一)我国商业银行中间业务现状 „„„„„„„„„„„„„„„„1 (二) 我国商业银行中间业务发展存在的问题„„„„„„„„„„„.1 1.绝对收入额及其占营业收入的比例偏低 „„„„„„„„„„„ 1 2.对传统类中间业务依赖较大，创新能力不足 „„„„„„„„„„1 3.中间业务的服务收费不合理 „„„„„„„„„„„„„„„„1

二、商业银行发展中间业务的战略性措施„„„„„„„„„„„ 2 (一) 提高对发展中间业务重要性的认识 „„„„„„„„„„„„„2 (二) 完善中间业务的组织管理体系 „„„„„„„„„„„„„„„2 (三) 强化中间业务产品开发 „„„„„„„„„„„„„„„„„„3 (四) 实施有效的市场营销策略 „„„„„„„„„„„„„„„„„4 1.采取差别营销战略„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„4 2.根据市场营销机制，建立和完善中间营销机构 „„„„„„„„„4 3.重视关系营销在中间业务营销中的应用„„„„„„„„„„„„4 (五) 加大技术支持，优化服务手段„„„„„„„„„„„„„„„„5 (六) 完善人才培训机制，加快专业人才培养步伐„„„„„„„„„„5 (七) 调整并制定收费标准，提高中间业务收入„„„„„„„„„„„6 (八) 正确评价和有效防范中间业务风险 „„„„„„„„„„„„„6 1.严控市场准入关，稳妥谨慎开放中间业务市场 „„„„„„„„„6 2.建立完备的中间业务监管法规，增强可操作性 „„„„„„„„„6 参考文献„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„8 致 谢„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„9 附 录 „„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„10

商业银行中间业务发展问题及战略研究

近几年，国内银行业的竞争日趋激烈，传统的商业银行业务所能带来的利润越来越小，为寻求和扩大盈利空间，各商业银行将目光投向了中间业务。

一、我国商业银行中间业务发展现状及存在的问题 (一)我国商业银行中间业务现状

据了解，我国四大银行2002年中间业务占其全部收益比重分别为:中国银行约17%、中国建设银行约8%、中国工商银行约5%、中国农业银行约4%。但因我国银行中间业务起步较晚，发展不快，不仅业务量占总收入的比重偏低，而且品种较少，仅仅限于结算、代理收费等劳动密集型产品。而技术含量高的资信调查、资产评估、个人理财、期货期权以及衍生工具类在我国才刚刚起步，有的基本没有开展。目前，我国各商业银行已经开展的中间业务大约有260余个品种，但是，其中有相当一部分是不收费的，例如邮寄对帐单、代发工资、银证转帐等业务都不收费。 (二)我国商业银行中间业务发展存在的问题

与西方商业银行发达的中间业务相比，我国银行中间业务无论在规模还是质量等方面都存在许多问题，主要体现在: 1.绝对收入额及其占营业收入的比例偏低

除中国银行因历史原因外汇业务收入较大导致其中间业务的业务收入占比例达13%外，其他几大银行所占比例均较小。据了解，德国商业银行60%以上的收入来自中间业务，美国花旗银行等20家大银行的中间业务占比在70%以上，英国最大的商业银行巴莱克银行中间业务的利润弥补全部支出的73%，香港银行非利息收入占总收入的比例为22%。然而，我国四大国有商业银行中间业务平均收益比重不超过10%。 2.对传统类中间业务依赖较大，创新能力不足

传统的结算、代理业务收入占比约40%，咨询、基金类业务仅占约6%[1]。而国外银行与我国银行的收入构成明显不同。可见，国外银行中间业务收入主要来源于知识含量较高的对外投资业和投资管理业务，而且分布均匀，来源广泛，对某一类业务的依赖性小[2-4]。虽然在我国有分业的客观因素，但我国中间业务的层次性较低的实际状况也很明显。

3.中间业务的服务收费不合理

首先表现在服务收费价格的严重偏低。以中国人民银行总行1997年12月31日颁布的《支付结算办法》中的有关结算收费为例：这一标准严重偏低，一笔业务的手续费收入甚至抵不上银行因此而付出的相关费用。显然，收费只是象征性的，不能从中体现出银行经营服务的性质。另外，其他一些银行的中间业务没有明确的定价，或者是缺乏行业性的统一规定。

二、商业银行发展中间业务的战略性措施

（一）提高对发展中间业务重要性的认识

长期以来，我国商业银行奉行传统的经营理念，对发展中间业务的认识不足。这也是与我国利率由人民银行统一制定、利差幅度较大相统一的。根据2003年5月我国商业银行的挂牌利率看:一年期的存款利率是1.98%，而一年期的贷款利率为5.31%，利差达3.33%。加上银行吸收的存款有相当一部分为活期存款，其综合利率水平更低，利差也就更大。有了存款，不论是发放贷款还是上存人民银行，就有利润，这就形成了我国银行业普遍存在追求资产规模、以存款立行的经营思想。而发展中间业务，其收益不明显、不直接，造成了基层行对发展中间业务的自我激励不足。近来各家商业银行虽然对中间业务越来越重视，但在经营理念和观念上始终重视传统的存、贷业务，对未来中间业务的发展市场和在商业银行经营中的战略地位及经济效益性认识不够充分，仍然把中间业务作为商业银行经营辅助性产品让其自然发展，以至中间业务缺乏内在的发展动力，缺乏整体性及规模性市场营销，影响了商业银行中间业务的良性发展。

认识是行动的先导，提高认识要贯穿于中间业务发展的整个过程。实现“十个转变”，即在经营理念上从专业银行向现代银行转变；在经营目标上从间接创收向直接和间接创收并重转变；在经营意识上从“副业”向“主业”转变；经营模式上由“一元化”向“多元化”转变；在经营品种上从传统产品向新兴产品转变；在经营手段上从科技含量低、单一化向高技术、多样化转变；在服务策略上从低效向高效转变；在经营态度上由被动服务向主动服务转变；在经营机制上从僵化向灵活方式转变；在经营作风上从“以自我为中心”向“以客户为中心”转变。通过上述转变，进一步提高对发展中间业务重要性和紧迫性的认识，最终在措施和行动上推动中间业务的健康、快速发展。 (二)完善中间业务的组织管理体系

目前国有独资商业银行中间业务品种都是由总行统一推出，逐级授权办理，基层行没有专门机构主动地研究市场和客户需求，对上级银行推广的中间业务，只强调一个“有”字，零散地分布在对公信贷、个人信贷、国际业务、会计等不同的职能部门。开展业务存在自发性、随机性特点，各职能部门往往只能各自开发、自成体系，不同业务之间难以衔接，缺乏对中间业务统一的规划和管理，在一定程度上使中间业务的管理缺乏统一性、连贯性以及业务推动的有效性。因此，必须尽快完善中间业务的组织管理体系。在中间业务的拓展上，要以效益为中心，全面整合中间业务，制定统一的鉴定、核算和综合效益评价体系。首先，各商业银行建立统一规范的核算体制，完善各商业银行会计核算科目，保证中间业务核算的真实和完整。其次，建立中间业务初级核算系统，充分发挥财务管理作用。第三，督促商业银行健全内部经营机制，各商业银行可考虑改变传统业务部门的职能，新成立一个综合业务部门来统一筹划、协调发展、规范管理各项中间业务。第四，建立健全内部控制制度，加强内部控制，保证制度落到实处，确保中间业务得到有效管理和规范发展。第五，加强对客户的信用调查和信用评估，在央行确定的分类指导费率范围内，商业银行费率要与客户的信用等级和业务风险系统相联系，避免企业经营风险的转嫁，降低信用风险，增加经营效益。 (三)强化中间业务产品开发

我国商业银行中间业务品种单调，创新能力亟待提高，在推行中间业务产品创新的过程中，应注重我国的实际情况，面向广大客户的需要，具体可朝以下几方面努力： 1.咨询业务

银行的咨询业务范围极为广泛，随着改革开放的不断深化，我国企业参与国际经济项目的投标、合作、建设和生产销售的机会愈来愈多。国有商业银行应抓住机遇大力拓展咨询业务，以保证有竞争力的国内优秀企业不会因信息滞后或缺少国内银行为其提供信用担保、信用签证等原因而错失良机，为国有企业积极参与国际竞争提供帮助。 2.信息咨询业务

开办信息咨询业务涉及的内容广泛。其中，商业银行应着重发展以下几方面的信息咨询业务。(1)有偿提供可对外公开的金融情报，为客户提供国内外市场动态、外汇、人民币价格走势、信息数据及金融市场方面的服务。(2)开展咨询和市场调查，对企业资信进行评估，对国内外市场动态、贸易政策、关税等进行调研活动。(3)银行受托，对企业经营管理中的问题进行诊断，提供参考。(4)提供中介服务。即银行为客户进行经济合作和商品交易充当中介人，为客户牵线搭桥，促使双方达成协议，收取中间服务费或交易中间费。

3.代理清理债权、债务、国际金融担保等业务

代理清理债权、债务是接受客户的委托，通过付款单位的开户行督促付款单位按契约履行付款职责的业务。国际金融担保，一是信用担保，即用银行信用代替商业信用，保证和促使商业活动得以顺利进行；二是融资担保，即为融通资金提供担保，如为借款、延期付款、海关免税、保释金、透支和补偿贸易等提供担保。 4.信用卡业务

银行信用卡资源还可以进一步挖掘，除了我们所熟知的业务外，还可大力发展代客买票、预定酒店并预交定金、预定一些消费场所的场地等业务，使得信用卡同时具备一定的IC卡功能。 5.其他业务

随着我国市场经济的完善和金融市场的发展，银行业可以开展一些带有潜在风险的具有信用性和融资性的中间业务，并可逐步向金融衍生工具交易拓展。如将贷款变为可销售的资产，在贷款形成后采取多种方式出售贷款债权。这种方式不仅可以实现资产的流动性，大大提高资产管理的能动性，而且有助于实现充分分散化的贷款组合，开辟新的投资领域；再如可通过提供远期合同业务、货币期货合同业务、货币互换等业务来帮助外贸企业回避外汇风险。 (四)实施有效的市场营销策略

市场营销作为连接产品与市场的桥梁，在竞争中显得特别重要。目前，各商业银行对中间业务，无论是营销队伍建设，还是宣传费用投入都存在明显不足。由于银行自身对产品缺乏营销，使相当一些中间业务还未被社会认同，真正形成社会需求。交通银行对太平洋卡的宣传很能说明问题。2001年9月，交通银行实施全行营销太平洋卡活动，仅一个月集中到街上宣传，并随着“一卡通”、“全国通”的使用，太平洋卡在社会的知名度明显提高。因此，要推销中间业务品种和服务，扩大市场占有率，银行应该采取有效措施，让中间业务面向市场、面向客户、面向产品、面向基层，从我国商业银行业务发展的战略高度来制定中间业务营销策略。 1.采取差别营销战略

一是采取差别客户营销策略。根据客户对银行收益的不同将客户划分不同的层次，分别提供不同的服务。二是采取差别业务营销策略。要有选择、有针对性、有目的地开展高附加值和个性化的业务品种。投入资金构建一定的物资技术基础是中间业务发展的前提和保证，如结算业务需要网络系统、信用卡需要微机和POS、ATM等等。因此在投入方面也需要采取差别化策略，选择合理高效的投入结构，向重点客户、重点业务倾斜，实现最佳投入产出率。

2.根据市场营销机制，建立和完善中间营销机构

建立和完善中间业务营销机构，在商业银行内部设置专门机构来推动、协调和管理中间业务。首先，按业务发展品种设立营销机构。商业银行应调整经营格局，把中间业务切实拿到发展日程上来，转变中间业务战略，一旦找准切入点，就要敢于创新，配置一定数量的既懂银行又懂营销的复合型人员组成机构，实践并推广新业务。其次，加强对中间业务从业人员的培养和管理。中间业务营销人员代表着商业银行的形象，也是商业银行中间业务发展的关键。必须从以下四方面着手:一是要将知识层次高、业务熟练的优秀员工安排到中间业务岗位上；二是要从观念上彻底消除中间业务是银行“副业”的思想，大胆重用年轻干部，使年轻员工乐于从事中间业务；三是要加强中间业务营销人员的业务和技能培训，紧跟形势；四是要改善分配制度，建立一套对中间业务营销人员的一整套激励机制，通过调整利益关系，分清责、权、利，充分调动营销人员的积极性、主动性和创造性。

3.重视关系营销在中间业务营销中的应用

关系营销是目前国际上新兴的主导营销理念，它是指营销活动以建立和巩固与客户的关系为目的，通过集中关注和连续服务，与客户建立一个互动的长期性关系，以实现企业一段时期利润的最大化。在关系营销中，企业重视的是与客户的关系而非单纯的交易过程，企业的最终目的是通过对客户的价值让度以争取客户对企业的长期合作关系。商业银行中间业务的关系营销，应强调在遵守国家法律、法规、各项政策的前提下开展。这不仅是商业银行合法经营的要求，也是确保客户权益的要求。中间业务关系营销的根本目的是在利用商业银行自身优势为客户提供便利、快捷、安全的服务的同时，不断增进客户的认同感和归属感，与客户建立互动的长期关系，使客户成为银行永久的合作伙伴。因此，商业银行应不断在结构、功能、形式等方面入手，规范和优化多种产品，通过不断给客户带来新的利益与需求的满足，提升客户的价值，赢得客户的长期合作。 (五)加大技术支持，优化服务手段

中间业务是一项集科学技术、电子智能和服务质量为一体的现代化金融服务业务，它的发展必须要有相应的“软硬件”为依托，虽然我国商业银行近年来在电子化建设方面步伐较快，但这远跟不上发展的需要，特别是在计算机联网、软件的开发与应用及服务功能上尤为突出。中间业务，尤其是中高级的中间业务，需要一系列技术的支持，附加值越高，对技术的要求就越高。中间业务系统，采用平台化的设计思路，系统的扩充和叠加就如同搭积木一样。在系统设计时，要充分利用先进的计算机、通讯、语音、网络等技术手段，为客户提供丰富、快捷、方便的金融服务；避免每增加一项代理业务都要新开发一套系统。注意与客户的亲近性、方便性；做到系统的独立性和兼容性(独立于主机系统，不影响主机系统的升级，不因主机系统的变化而变化，适应多种银行接口和多种主机)；高性能性；安全性。系统的逻辑结构和流程设计要合理，达到前台工作人员操作简单和客户使用方便、安全、快捷的目的。 （六)完善人才培训机制，加快专业人才培养步伐

目前，国内商业银行从事中间业务的人员较为匮乏已成为我国银行业不能开展技术含量高的品种业务的“瓶颈”。比如理财顾问，就要求对银行、保险、证券、房地产、外汇、国内外经济形势都有较全面的掌握，这方面的人才在我国金融界非常稀缺。而国外商业银行则拥有一大批优秀的中间业务高端人才，其所从事的业务更主要集中在与资本市场相关、科技含量高、附加值大的中间业务领域。因此，壮大中间业务队伍，一要立足于现实，采取多渠道、多形式的办法对现有员工进行业务培训，提高从业人员素质，以适应业务的急需。二要在内部公开选拔，挑选精通业务、年富力强、善于钻研且具有开拓意识的人安排到中间业务岗位上来，并通过国内培训和国外培训相结合、理论研修和实务培训相结合等方式，对他们进行中间业务、外语、计算机、公关艺术等较高层次的知识培训。三要面向社会公开招聘，从国内大专院校、科研院所和其他金融机构等引进一些具有较高理论知识和丰富实践经验的专门人才，充实到中间业务开发队伍中来。四要建立相应激励机制，并辅之以较高的物质待遇，促进优秀人才的不断流入，为中间业务的健康有序、快速发展提供强有力的保证。 （七)调整并制定收费标准，提高中间业务收入

为规范收费行为，维护商业银行和客户的合法权益，建议尽快出台《商业银行中间业务收费管理办法》，对收费项目、收费标准、收费方式及其他相关事项作出具体规定。商业银行以此为据，实行中间业务收费明码标价，自觉接受人民银行监管以及客户和社会公众的监督。在中间业务收费标准的调整制度上，应坚持收入与支出匹配、风险与收益对等、向国际惯例靠拢的原则，坚持以成本费用为基础，加上法定税金和合理利润，并考虑市场状况和客户承受能力。在调整策略上，本币类中间服务收费标准(包括新增收费项目)采取分步调整、逐步与国际惯例接轨，外汇中间业务采取与在华外资银行同类业务收费标准接轨的办法。在收费标准类型的选择上，采用固定价、指导价和市场定价三种形式。在费率制定主体的选择上，在存贷利率完全放开前，可由银监会统一管理，中国银行同业协会协助，在存贷利率放开后可由中国银行同业协会制定基础费率，各商业银行自主浮动。

(八)正确评价和有效防范中间业务风险

中间业务虽然风险较低，但绝不是没有风险。开办任何一种中间业务都会存在风险，只不过是风险度的大小和表现形式不同而已。因此，从开始就要将风险防范放到重要位置来抓，不能因为强调业务发展而忽视风险防范。 1.严控市场准入关，稳妥谨慎开放中间业务市场

由于商业银行中间业务风险“非零性”的特性，监管机构应严控中间业务市场准入关。即金融监管当局要根据市场发展变化以及客户的需求，做好有关中间业务审批或备案工作，推动商业银行中间业务的开展。

首先，对中间业务的风险监管实行“分类指导”的原则，根据商业银行开办中间业务的风险和复杂程度，分类制定不同的风险系数和费率系数。其次，要根据审慎原则，加强对中间业务的风险监测和控制，从市场特点和产品特点出发，适时调整有关风险系数，做到动态监管风险，改善金融监管方法，提高金融监管水平。第三，建立有效的监控、预警制度，通过先进的电子化手段，建立可靠的预警体系，提高金融预测及化解风险的能力。第四，随着中间业务广泛深入的开展，商业银行逐步向证券、保险等多种业务渗透，这就要求我们实行监管体系的改革，以适应监管国际化的需要。 2.建立完备的中间业务监管法规，增强可操作性

随着金融创新活动的增加，使得金融机构之间的业务区分日益模糊，业务交叉逐步增多，这就对金融监管体制提出了新的要求。为了保证商业银行中间业务的平稳发展，需要建立更加完善的中间业务法规.如:《商业银行中间业务暂行规定实施细则》等，增强基层央行监管的可操作性，加大现行分业监管的协调力度，统一有关政策法规要求，促进银行业、证券业、保险业的共同发展，充分发挥金融业的整体功能。簇数与聚类质量的关系如图1.1所示。 图1.1 簇数与聚类质量的关系

建立完备的中间业务监管法规，增强可操作性：随着金融创新活动的增加，使得金融机构之间的业务区分日益模糊，业务交叉逐步增多，这就对金融监管体制提出了新的要求。信息表如表1.1所示。

表1.1 信息表

字段名称 字段名 类型 长度 NULL FK PK 用户ID Admin_ID int 4 否 否 是 用户名 Login char 20 否 否 否

用户密码 Pawd varchar 50 否 否 否 用户等级 Ad_Level int 4 是 否 否

为了保证商业银行中间业务的平稳发展，需要建立更加完善的中间业务法规。如:《商业银行中间业务暂行规定实施细则》等，增强基层央行监管的可操作性，加大现行分业监管的协调力度，统一有关政策法规要求，促进银行业、证券业、保险业的共同发展，充分发挥金融业的整体功能。

一般而言，注释之功能有四：

一、对于正文中所陈述之事实、论点、或所引述之文句，说明所根据资料来源之权威性；

二、做为交互参照(Cro-reference)，指引读者参照论文中其它有关部分；

三、当作者认为应该对正文中所提到的资料或所讨论的议题，做进一步的附带说明、评论或衍伸，而又怕在正文中提及会影响行文顺畅，或是打断读者的思路时，就可以利用注释来加以阐释；

四、作者对在其研究过程中，曾给予支持、协助或启发之个人或团体，表示感谢之意①。

由于引用文献之方式缺乏统一标准，因此，撰写学术论文、博硕士论文或期末报告时，首先必须要确定系所或期刊编辑所订定的写作格式为何，若系所或校方未订定写作格式，则可参考该学域常用之写作规范。很多专业学会均出版有写作手册②，做为该学域学术论文写作之规范。在自然和社会科学领域通常采用「作者－年代」③和参考书目(Reference List)的方式来征引相关文献，而人文学域则是习惯以连续注释的方式来旁征博引，外加考证说明。

注 释

① Kate L.Turabian,A Manual for Writers of Term Papers,Theses,and Diertations,6th ed.(Chicago: University of Chicago Pre,1996),118. ② 如美国心理学会之APA Manual,美国现代语言学会之MLA Handbook,以及美国社会学会之ASA Manual等.③ Chicago Manual称之为parenthetical references.

参考文献

[1] 王世豪.大力推进中间业务,拓展收入增长空间[J].城市银行,2002,(3).[2] 林之诠,介长利.加快推进我国银行中间业务发展[N].金融时报,2001-09-01.[3] 绕元明,徐音.银行中间业务收费管理问题[J].金融潮,2001,(10).[4] Financial English Test Committee,Model Banking Practices[M].中国金融出版社,2002.

致 谢

在本文完成之际，谨向我的导师×××副教授致以衷心的感谢，本论文是在他的精心指导和关怀下完成的，从论文的选题、方案设计，到论文的撰写和修改，都倾注了×××的心血和汗水，在学习期间，他的言传身教将使我终生受益，他认真严谨的治学态度、豁达宽广的胸怀、平易近人的处事风格是我一生的楷模，值此提交论文之时，在此向×××导师表达衷心的感谢！

附 录

指附在正文后面与正文有关的参考资料，包括调查问卷表、小组访谈的提纲、实验数据等资料。相关资料以附录

一、附录二等形式出现。

第16篇：商业银行

商业银行

考试题型：填空20*

1、选择10*

2、判断10*

1、简答4*

6、论述3*10（资产管理）、案例16*1

第一章

1、商业银行的概念？（简答+判断）

现代商业银行的最初形式是资本主义商业银行，它是资本主义生产方式的产物。 现代商业银行主要是通过两种途径产生：一是从旧的高利贷银行转变过来的；二是根据资本主义经济发展，按照资本主义原则，以股份公司形式组建而成。

2、商业银行的性质？（简答）

商业银行是以追求利润最大化作为目标，以多种金融负债筹集资金，以多种金融资产为其经营对象，能利用负债进行信用创造，并向客户提供多功能、综合性服务的金融企业。

首先，商业银行是一种企业，具有现代企业的基本特征。自有资本；独立核算；自负盈亏；追求利润最大化。其次，它不是一般的企业，是特殊的企业，是经营货币资金的金融企业一般企业创造的是使用价值，银行创造的是能充当一般等价物的存款货币。 第三，商业银行不同于其他金融机构不同于专业银行、不同于央行、不同于非银行金融机构。

3、商业银行的功能？（填空+简答） 一）信用中介

信用中介职能是商业银行最基本也最能反映其经营活动特征的的职能。这一职能的实质是通过商业银行的负债业务，把社会上的各种闲散资金集中到银行，再通过商业银行的资产业务，投向社会经济各部门。

二）支付中介

支付中介职能是指商业银行利用活期存款帐户，为客户办理各种货币结算、货币收付、货币兑换和转移存款等货币经营业务的职能。支付中介职能是商业银行的传统职能

三）金融服务

商业银行可以利用其在国民经济活动中的特殊地位，以及在提供信用中介和支付中介业务过程中所获得的大量信息，凭借这些优势，运用电子计算机等先进手段的工具，为客户提供多种金融服务。这些服务主要包括服务咨询、代理融通、信托、租赁、计算机服务、现金管理、经纪人业务、国际结算等等。 四）信用创造

商业银行的信用创造职能是在信用中介与支付中介的职能基础上产生的，它是商业银行的特殊职能。所谓信用创造职能是指商业银行利用其可以吸收各类活期存款的有利条件，通过发放贷款，从事投资业务，而衍生出更多存款，从而扩大社会货币供应量，当然此种货币不是现金货币，而是存款货币，它只是一种帐面上的流通工具和支付手段。

（五）调节经济

调节经济的职能是指商业银行通过其信用中介活动，调节社会各部门的资金余缺，同时在中央银行货币政策指引下，在国家其它宏观政策的影响下，实现调节经济结构，调节投资与消费比例关系，引导资金流向，实现产业结构调整，发挥消费对生产的引导作用的功能。有时，商业银行还可以通过在国际市场上的融资活动，来调节本国的国际收支变化

4、商业银行的组织体系？（简答）

（一）外部组织结构一国商业银行分为哪些不同层次或不同类型，然后由这些不同层次或不同类型的商业银行组成该国商业银行整体的结构。

（二）内部组织结构就单个银行而言，银行内部各部门及各部门之间相互联系、相互作用的组织管理系统。决策系统、执行系统 监督系统、管理系统。（填空）

5、商业银行的经营目标？

各国商业银行明确规定了商业银行“安全性、流动性、盈利性”的经营目标。在追求安全性 流动性的基础上，争取最大的利润 。

6、商业银行的类型？（填空）

按资本所有权划分：私人的、合股的、国家的。

我国的划分：国有、国有控股、企业集团所有、股份制、民营。 按业务覆盖区域划分：地方的、区域的、全国的、国际的。

按是否从事证券业务划分：德国式全能银行、英国式全能银行、美国式职能银行。 按组织形式划分：单元制银行、分行制银行、持股公司制、连锁银行制

第二章（不考巴塞尔协议）

7、资本金的构成？（简答）

一、核心资本

（一）股本

1、股本（普通股、优先股）

（二）公开储备

1、资本盈余

2、留存收益

二、附属资本

（一）后期偿付债券1.资本票据2.资本证券3.可转换后期偿付债券

（二）准备金

1、资本准备金

2、损失准备金

8、资本金的管理？（简答） 一）分子对策 提高资本总量

内源资本策略：增加利润留成（贝勒资产持续增长模型） 外源资本策略：发行股票、增加债务资本 二）分母对策

压缩资产规模、调整资产结构，降低风险资产额，提高资本与风险资产的比重，防范市场风险和操作风险

9、如何提高资本充足率？（简答）

1、补充银行资本金

国家拨付、发行股票、长期次级债券、增强获力能力、债转股等

2、通过改善资产构成比例，降低资产风险，缩小风险权重资产的数量

3.通过资产置换和转让、资产重组以及资产证券化等方式盘活不良贷款，资产多元化、调整资产构成比例

4.建立健全呆帐准备金制度

第三章

负债经营业务

10、银行负债的构成？（填空+选择+简答） 存款负债：活期存款（支票存款）、储蓄存款、定期存款。非存款性负债：短期借款、长期借款

11、存款、传统存款、创新工具有哪些？

传统的存款业务：活期存款、定期存款、储蓄存款；

创新的存款业务：活期存款创新工具、定期存款创新工具、储蓄存款创新工具

12、如何积极经营，提高存款的稳定性？（简答从积极经营和稳定性方面考虑）

概念：存款的稳定性，也称存款沉淀率，稳定的存款是银行中长期和高盈利资产的主要资金来源

衡量存款稳定性的指标。

活期存款稳定率=活期存款最低余额/活期存款平均余额

活期存款平均占用天数=活期存款平均余额×

计算期天数/存款支付总额 努力延长稳定性存款和准变性存款的的平均占用时间。 由被动负债转为积极经营。

存款市场开拓的策略和措施有：存款利率和服务收费；金融服务的项目和质量；银行网点设置和营业设施；银行资信和贷款便利；银行形象和雇员形象；

就储蓄存款而言：储蓄存款工具多样化；广告宣传、外勤工作、合理设置网点；硬件、软件等；

就企业存款而言：服务上；银企关系上；工具开发上；

13、如何加强存款管理及其构成？（简答）

1.存款结构与成本选择：尽量扩大低息存款的吸收，降低利息成本的相对数；正确处理不同存款的利息成本和营业成本的关系，力求不断降低营业成本的支出；活期存款的发展战略必须以不减弱银行的信贷能力为条件 ；定期存款的发展不以提高自身的比重为目标，而应与银行存款的派生能力相适应；

2.存款总量与成本选择：逆向组合模式：存款总量增长，成本反而下降；同向组合模式：存款总量增长，成本随着增长；总量单项变化模式：存款总量增长，成本不变；成本单项变化模式：存款总量不变，成本增加；

3.可用资金的历史平均成本与边际成本分析：可用资金的历史平均成本，是指银行对已吸收存款的全部利息成本加上营业成本除以全部可用资金。评价过去，不考虑未来；边际成本对银行经营具有特殊的重要性，但难以精确预测；

14、短期借款的主要渠道？（填空）

同业借款、向中央银行借款（再贷款、再贴现）、其他渠道（转贴现、回购协议、大面额存单、欧洲货币市场借款）

15、长期借款的种类？（选择+填空）

资本性金融债券（长期次级债券；混合债；可转换债；可分离债）

一般性金融债券（担保债券、信用债券；固定利率债券和浮动利率债券；普通金融债券、累进金融债券、贴现金融债券；附息金融债券和一次性还本付息金融债券；）

第四章 现金资产业务

16、现金资产的构成？

狭义的现金资产：货币资金。 广义的现金资产：银行持有的库存现金以及与现金等同的可随时用于支付的银行资产。主要包括:库存现金、在中央银行存款、存放同业存款、在途资金。

17、资金头寸以及构成？

资金头寸：商业银行能够运用的资金。

时点头寸：银行在某一时点上的可用资金。时期头寸：银行在某一时期的可用资金。 按层次划分：基础头寸、可用头寸、可贷头寸。

18、影响资金头寸的因素？ 资金来源（增加头寸）：存款增加；收回贷款本金和利息；变现债券及到期债券；银行资产出售；货币市场借款；提供非存款服务所得收入；发行新股

资金运用（减少头寸）：客户提存；发放合理贷款；偿还借款；购买债券；相关费用的支出 收购股份；向股东派发现金股利

第五章

19、贷款的种类？（按质量、按风险）

按质量划分：正常、关注、次级、可疑、损失。

正常：借款人一直能正常还本付息，银行对其最终偿还贷款有充分把握。

关注：借款人偿还贷款本息没有问题，但潜在的问题若发展下去将会影响贷款的偿还

次级：指缺陷已经很明显的贷款，正常经营收入已不足以保证还款，需要通过（出售）、（变卖资产）或（对外融资），乃至执行抵（押担保）来还款。

可疑：已肯定要发生一定损失的贷款。但由于贷款人重组、兼并、合并、抵押物处理诉讼未决等待定因素，贷款损失数目还不能确定。

损失：在采取所有可能的措施或一切必要的法律程序之后，本息仍然无法收回，或只能收回极小部分。

20、为什么进行五级分类？（了解）

21、贷款定价的原则？

利润最大化原则；扩大市场份额原则；保证贷款安全原则；维护银行形象原则

22、贷款的价格构成以及影响价格的因素？

构成：贷款利率、贷款承诺费、补偿余额、隐含价格

影响因素：资金成本、贷款风险程度、贷款费用、贷款期限、银行贷款的目标收益率、借款人的信用及与银行的关系、补偿存款余额。

23、贷款的程序、审批？

第一阶段是贷前的推销、调查及信用分析阶段。这是贷款科学决策的基础。 第二阶段是银行接受贷款申请以后的评估、审查及贷款发放阶段，这是贷款的决策和具体发放阶段，是整个贷款过程的关键

第三阶段是贷款发放以后的监督检查、风险监测及贷款本息收回的阶段，这是关系到贷款能否及时、足值收回的重要阶段。

&&另一个贷款程序：贷款申请—贷款调查—信用评估—借款审批—合同签订和担保—贷款发放—贷款检查—贷款收回。

24、信用分类的原则？（5c 6c）

5w：借款人、借款用途、还款期限、担保物、如何还款。

5p:个人因素（personal)、目的因素(purpose)、偿还因素(payment)、保障因素(protection)、前景因素(perspective)。

6c：品格（character)、能力 (capacity)、资本(capital)

现金（case)、担保(collateral)、环境条件(condition )、控制(contral)

25、P160案例分析（）

26、为什么发展表外业务？

规避资本管制，增加盈利来源；适应金融环境变化；转移和分散风险；适应客户对银行服务多样化的需求；银行自身拥有的有利条件促使银行发展表外业务；科技进步推动了银行表外业务。

第六章

27、中间业务的种类？（表、九大类了解、具体内容） 支付结算中间业务 汇款业务、托收业务、信用证业务以及其他支付结算业务 银行卡业务 贷计卡业务、准贷计卡业务、借计卡业务等

代理类中间业务 代理政策性银行、中国人民银行业、商业银行业务，代收代付业务，代理证券业务，代理保险业务，代理其他银行卡收单业务等。 担保类中间业务 银行承兑汇票、备用信用证、各类保函等

承诺类中间业务 包括可撤销的贷款承诺与不可撤销的贷款承诺,贷款承诺、票据发行便利等

交易类中间业务 远期合约、金融期货、金融期权、互换等金融衍生工具 基金托管业务 封闭式证券投资基金托管业务、开放式投资基金托管业务、其他基金托管业务

咨询顾问类中间业务 企业信息咨询业务、资产管理顾问业务等 其他中间业务 包括保管箱等不能列入以上八类业务的中间业务

第七章

28、国际业务中，贸易融资的方式？

1、进出口押汇：银行向出口商融资的一种方式。

2、打包放款：出口地银行在出口商备货过程中因出口商头寸不足而向出口商提供的一种短期资金。

3、购买应收账款：银行为满足客户应收账款筹资，往往发放应收账款担保贷款或购买客户的账款。

4、出口信贷：由政府支持，用以鼓励本国商品出口，加强本国商品的竞争力，由出口地银行或其他金融机构为促进本国出口商扩大出口提供较低利率优惠贷款的一种融资方式。

5、福费廷：又称票据包买，是商业银行为国际贸易提供的一种中长期融资方式。

6、银团贷款：也称辛迪加贷款，是由一家或数家商业银行牵头，多家或数十家银行为参与行，共同向某一借款人提供的金额较大的中长期贷款

第八章

29、资产管理的三个阶段以及它们的内容？（论述）

&&商业性贷款理论：核心内容：由于资金来源于活期存款，分配资金时应保持高度的流动性。因此，资金主要运用于短期的工商企业周转性贷款。这种贷款期限短，且以真实的票据

作抵押，从而保证了贷款的偿还。同时认为，商行不易发放不动产贷款、消费贷款、长期性的设备贷款、农业贷款，更不能发放购买证券贷款。

&&资产可转换理论：核心内容：流动性要求仍然是商业银行需要特别强调的，但银行在资金运用中可持有具有可转换性的资产。资产流动性的高低在于其变现能力，只要银行所掌握的资产信誉好，易于出售，在资金需要时可以迅速地不受损失的转让出去，就能保持流动性 &&预期收入理论：核心内容：商业银行的流动性状态从根本上讲取决于贷款的按期还本付息，这与借款人未来收入和银行对贷款的合理安排密切相关。无论是短期的商业贷款还是可转让的资产，都是以未来的收入为基础的。如果投资的未来收入有保证，即使期限长，仍可保持流动性，相反，投资的未来收入没有保证，即使期限短，仍可出现坏帐。该理论强调了贷款偿还和贷款项目未来收入的关系

30、利率敏感性缺口和持续性缺口对银行的影响？ 利率敏感性缺口

零缺口：敏感性资产=敏感性负债

缺口率=1 在这种情况下，市场利率无论如何变化，银行的收益或成本都被锁定当市场利率上升，资产收益上升，负债成本上升，相互抵消

正缺口：敏感性资产〉敏感性负债

缺口率〉1 当市场利率上升，收益增加 ；当市场利率下降，收益减少。 负缺口：

敏感性资产〈敏感性负债

缺口率〈1

当市场利率上升，收益减少；当市场利率下降，收益增加 持续性缺口：

对于固定收入金融工具而言，市场利率引起金融工具价格的反向变动。

当持续期缺口为正，银行净值价格随着利率上升而下降，随着利率下降而上升； 当持续期缺口为负，银行净值随市场利率升降同方向变动； 当持续期缺口为零时，银行净值的市场价值免遭利率波动的影响 大题主要是在管理上。如何对业务、对资产进行管理？ 案例分析（不全）

1、基本的贷款审查程序？案例中哪些环节出现的问题？

第一阶段是贷前的推销、调查及信用分析阶段。这是贷款科学决策的基础。 第二阶段是银行接受贷款申请以后的评估、审查及贷款发放阶段，这是贷款的决策和具体发放阶段，是整个贷款过程的关键

第三阶段是贷款发放以后的监督检查、风险监测及贷款本息收回的阶段，这是关系到贷款能否及时、足值收回的重要阶段

贷款政策文件除了规定贷款工作的基本程序外，还必须明确贷款的审批制度。贷款审批制度的另一个重要的内容贷款的分级审批制度。

2、案例中违规操作的内在原因？政府扩大盈利、违反制度的规程。

3、如何在贷款风险管理中回避这些违规行为？ 加强以下几个方面：

（一）审贷岗位设置 1.贷款调查岗位2.贷款审查岗位3.贷款决策岗位4.贷款检查岗位5.贷款稽查监督岗位

（二）贷款责任制度

（三）贷款质量的监测与考核1.明确贷款质量分类标准以及认定程序和办法2.建立贷款质量检测考核指标体系3.建立不良贷款的跟踪管理制度。

4、浦发银行在贷款出现问题时的有效补救措施？ 补救措施主要有：

1.督促企业整改积极催收到期贷款。

2.签订贷款处理协议，借贷双方共同努力，确保贷款安全。（贷款展期、借新还旧、追加新贷款、追加贷款担保、对借款人的经营活动作出限制性规定、银行参与企业的经营管理） 3.落实贷款债权债务，防止企业逃废银行债务 4.依靠法律武器，收回贷款本息5.呆账冲销

5、你觉得处理过程有哪些不足？（大体了解）

案例中表现的是一起严重违反有关管理制度和操作规程进行操作引发的风险贷款事件。违规操作主要表现在：一是违规将贷前调查外包给外部机构，贷前调查流于形式；二是违规凭抵押登记他项权证收件收据进行放款，贷款审查审批不严；三是抵押权证未按规定及时入库，贷后管理严重缺失。正如浦发银行相关高层所总结的那样，之所以发生如此严重的违规事件并非偶然，有其深层次的原因，主要反映在：一是未处理好拓展业务和风险管理的关系，片面追求规模，忽视贷款风险，支行内控管理意识薄弱；二是有令不行，有禁不止，有章不循，法规意识淡薄；三是监督、约束机制落实不到位，内控管理流于形式，未能及时揭示和防范风险。任何一笔贷款从理论上说都有风险，这其中主要包括整体市场的系统风险（如政策风险、利率风险等等），客户的信用风险，还有就是银行自身的操作风险。从案例中不难发现，这起骗贷案中贷款的风险恰恰来源于银行自身没有按照操作规范流程进行贷款的核实与审批，是操作风险的典型反映。应该说，这样的案例并非个案，国内许多商业银行为了争夺客户资源，盲目扩张贷款规模，对于许多企业并没有进行详尽的信用状况调查，或者明知有风险但还是为了规模和可能的收益而放出贷款。因此，防范操作风险对于国内银行业降低贷款风险，提高贷款质量有很现实的意义。

补充：大题主要在管理方面（资产管理、资产负债综合管理） 资产管理：

核心内容：商行资产按既定的目标增长，主要通过调整资产负债表负债的项目，通过在货币市场上的主动性负债，或“购买”资金来实现银行三性原则的最佳组合。其核心是把保持银行流动性经营的重点，由资产方转移到负债方，以主动积极的负债管理作为实现资产流动性、盈利性均衡的主要工具 积极作用：

降低了流动性资产储备水平，提高了资产的盈利能力；银行在资金管理上更富进取精神，摆脱了被动负债的制约 理论缺陷：

一旦筹措不到资金，风险增加；负债成本过高，不能实现盈利性目标。因此，负债管理不利于银行的稳健经营。 资产负债综合管理理论 商行在利率波动的情况下，根据资产和负债对利率的不同敏感度而采取的管理方式。在融资计划和决策中，银行主动地利用对利率变化敏感的资金，协调和控制资金配置状态，使银行维持一个正的净利息差额和正的资本净值。 积极作用：

既综合了两个理论的优点，又摆脱了其缺陷，强调对银行的资产和负债进行全面的管理，不偏重一方，从资产和负债两方面结合起来保证银行的安全性、流动性和盈利性 理论缺陷：

要求在准确预测利率的基础上调整敏感性资金，利率一旦预测失误，将会给银行带来较大的风险。

第17篇：商业银行

我国商业银行信用卡业务风险管理问题探讨

金融1007 1302100544 吴昊

摘 要： 信用卡业务是我国商业银行一项比较新兴的业务，也是一项高风险与高收益并存的业务。近年来，我国商业银行的信用卡业务得到了快速的发展，并已成为各家商业银行新的利润增长点。但是，随着信用卡业务的不断发展，其风险也逐渐暴露出来，对商业银行的危害性极大，造成的损失也不容忽视。因此，商业银行如何有效地对信用卡业务风险进行管理尤为重要。

关键词：信用卡，信用风险，风险管理

信用卡(英文：CreditCard)是一种非现金交易付款的方式，是简单的信贷服务。信用卡一般是由银行或信用卡公司依照用户的信用度与财力发给持卡人．持卡人持信用卡消费时无须支付现金，待结帐日时再行还款。除部份与金融卡结合的信用卡外，一般的信用卡与借记、提款卡不同，信用卡不会由用户的帐户直接扣除资金。

信用卡已成为现代银行发展最快、普及最广的一项业务随着信用卡业务的发展，发卡行、特约商户和持卡人数的增多，信用卡风险逐渐体现出涉及面广、风险种类多样、危害性大的特点，而且信用卡风险发生的频率越高．造成的损失也越大，因此，对信用卡风险进行管理就显得尤为重要。

一、信用卡信用风险概述

信用卡业务的风险类型

目前，对信用卡业务风险的分类大体上可以分为信用风险、欺诈风险和操作风险三种。

（一）操作风险

操作风险是指发卡机构因管理和作业流程上的操作不当而产生损失的可能性。本文中特指由于银行内部员工故造成的损失，例如违规批准贷记卡，盗用银行资金等徇私意欺诈舞弊或系统缺陷等所舞弊的行为：在业务执行、传递及过程管理中由于银行自身的失误所造成的损失，比如信用卡软件系统中有关的资金清算系统不健全、不稳定导致的信用卡消费、存款或取现存在重复人账、丢账等现象所带来的资金损失风险。

（二）欺诈风险

欺诈风险是指由于遭人冒申请、伪造、盗领、失窃等原因而发生损失的可能性。欺诈类

型主要有：

1．冒名申请。以虚假的身份证明及资信材料申请信用卡，获批后，即刻进行欺诈消费或套取现金。

2．伪造卡。先利用高科技手段窃取真实的信用卡客户资料，然后再根据非法获取的信息伪造信用卡进行诈骗。

3．遗失卡或被盗卡。信用卡在邮寄或使用过程中不慎丢失或被他人盗取，从而被他人盗刷。

4．特约商户欺诈。主要是特约商户的不法雇员通过伪造交易资料骗取收单机构交易款。

（三）信用风险

信用风险是指持卡人由于发生经济问题或主观故意而没有及时、足额偿还欠款的可能性。主要表现为以下几个方面：

1．恶意透支。恶意透支是最常见的、最隐蔽和最难防范的信用卡犯罪手段。

2．虚假挂失。假装信用卡丢失，利用办理挂失手续到商业银行止付这一很短时间差，大量透支使用。

3．利用信用卡透支金额发放高利贷，从而长期无成本占用银行资金谋取暴利的目的。

二、信用卡业务风险成因

导致信用卡风险形成的原因很多，信用制约机制不健全、执法不严、监管不力、违规经营、风险意识差、内部管理松散等是形成信用卡风险的主要原因。具体来讲，信用卡风险的成因可以归纳为以下几个主要的方面：

（一）内部管理不够完善

1.有些发卡机构审批人法制观念不强，明知持卡人偿债能力不足却仍为其做“协议透支”，持卡人高额透支后不还款，造成发卡机构比例加大，形成风险。

2.由于经办员违反操作规程而失误，引起记账串户，素质不高的持卡人发现自己的账户突然有了大笔的存款立即取出。待真正的存款人找来，取款人已无力偿还，形成风险。

3.由于审查不严，不具备担保主体资格的事业法人或单位为持卡人担保．造成法律上的担保无效。按照国家《担保法》规定，国家机关和以公益为目的的事业单位以及社会团体不能做保证人。因此，当持卡人透支不还，发卡机构请求担保人履行担保职责，要求其代为偿还欠款时，法律不会给予保护。

（二）工作人员对信用卡业务不够熟悉

由于国内各发卡行开办信用卡业务时间尚短，而这项业务又涉及到银行内部的科技，会计、储蓄，商业信贷、保卫，宣传等多个部门，加之发卡机构的工作人员多数是从基层各专业岗

位抽调集中而来，基本上没有接受过全面、系统，良好的专业培训。面对垒新的业务，他们的理论知识和实践经验都比较缺乏，难于驾轻就熟地开展业务，往往不能得心应手地处理疑难问题。

（三）对申请人的资信审查不够严密

所谓资信审查，其实质是对领卡人(公民或法人)的主体资格的审查，是对其从事民事活动时的诚实信用程度和承担民事责任能力的—种客观评估。在现实生活中，一方面，随着市场经的发展，人们频繁转换工作岗位，客观上对申请人的资信审查带来了难度。另一个方面，各发卡机构对申请人的审查只能靠其提供的资料进行人工审查，主要核对方式是通过电话与其工作单位和担保人核实，核对方式落后，无法保证核对情况的绝对真实可靠。虽然通过与公安部门联网可以查证，但仅限于对申请人姓名和身份证号码的真伪做鉴别，详情无法提供。

三、我国商业银行信用卡风险控制措施

（一）制订切合实际的风险管理策略，增强控制风险能力

信用卡业务本质上是提供消费信用的电子支付工具，对于信用卡这项特殊的信贷业务，不能按照固有的借记卡经营思路来经营和管理，也不能将其作为传统业务的附属业务和个人金融平台上的补充产品来对待。应从改善银行资产结构和增强盈利能力的战略高度来看待信用卡业务，需要认识到信用卡业务经营成功的关键在于拥有强有力的风险控制能力，风险管理的目标是在可接受的风险级别下的收益最大化，而不是风险最小化。在信用卡风险控制政策上要遵循“大数法则”，不能简单套用传统信贷业务的风险管理模式，片面强调风险性，忽视盈利性。风险策略要与发卡行的经营管理水平、风险控制能力、市场和客户状况等有机结合起来。在严格信用审批、加强风险监控、有效转化不良资产的同时，要积极鼓励信用消费，扩大应收账款，坚持风险管理为效益服务，不应违背信用卡的产品特性和业务发展规律，片面苛求过低的风险指标。

（二）制定合理的授信政策，从源头上控制风险

严格适度的信用卡授信政策，可以有效提高对总体风险的研判水平，对信用卡业务目标的实现至关重要。一个好的信贷政策，就是要找准产品拓展与风险控制两者之间的临界点。选择适合发展信用卡的目标客户群体，是控制信用卡风险的有效措施之一。目前国内各主要发卡行的信用卡客户主要来源于各自已有的客户群，而客户在申请卡片时，也更倾向于经常光顾的发卡行。由于信用卡市场空间大，客户选择性较大，各发卡行只有根据自身的整体优势和以往客户群的素质，有针对性地锁定信用卡产品的目标客户，才能在市场竞争中处于有

利地位。银行在发卡前明确了市场定位，就避免了市场开发的盲目性，减少了大量无效卡造成的资源浪费。明确了目标客户群体，商业银行应从源头上控制风险，理性把握发卡对象。

（三）加强征信审核业务管理，优化作业流程

我国信用卡业务起步较晚，社会信用环境不够完善，信用法律法规建设滞后，加强信用卡征信审核显得更为重要。只有通过有效的征信审核才可以最大限度地过滤风险，杜绝信用卡欺诈，促进信用卡业务的健康运行。信用卡风险的防范在很大程度上依赖于征信审核业务流程的健全和完善，发卡行应建立分散受理申请、集中征信调查审批和集中风险监控的运营体系；调整基层网点的角色定位，将基层机构职能定位于发卡营销渠道，以前台营销宣传、业务受理和客户服务为主。基层机构不再承担征信调查和发卡审批职能；建立差别化的发卡审批流程。对于经济较为发达、信用卡业务量较大的重点地区，基层机构可以集中负责所在地区的独立尽职征信调查和审批工作，而经济欠发达、信用卡业务量较少的地区的发卡审批权限可以上收到总行集中处理，以确保授信政策的统一性。

（四）建立风险预警机制，防范欺诈风险

发卡行可以借鉴国外成熟的信用卡个人风险管理系统，加以改进，建立先进的风险预警系统，对持卡人的交易行为进行实时的监控。对开卡后立即连续取现或频繁交易等异常情况做到及时跟踪，加大对持卡人的监测力度。通过分析客户用卡交易习惯和发生信用卡欺诈特征，建立风险预测模型，强化对持卡人的信用分析和用卡情况的监侧，定期向信控人员提供具有高风险倾向的持卡人名单和不良商户名单，实现自动监控，将管理关口前移，由被动防范变为主动规避。在风险案件防范方面，首先要建立风险案件处理预案，力求在第一时间和最小范围内予以处理，杜绝风险的蔓延。对风险案件信息及时通报，跟踪和监控风险案件的发展及解决情况，对已经发生的一些案例及成功的做法建立风险案例库，实现风险经验的积累和共享。风险管理人员要增强风险敏感性，善于总结摸索风险规律、风险发生的特征，深入研究风险案件的特点。

（五）建立有效的催收体系，完善催收手段

催收工作是控制信用卡业务风险、保证资产质量的最后一道关口。保证信用卡业务的健康快速发展，就要不断加大催收工作力度，提高逾期贷款回收率，有效降低不良率。发卡行必须建立配套的催收机制和流程，充实催收人员，对不良透支进行有效控制。在催收过程中，应正确区分合理透支与恶意透支，对拖欠最低还款额的客户，应及时采取追索措施，避免形成风险损失。对催讨有难度但有还款意愿的持卡人，银行可在保证本金、利息全额收回的前提下，灵活运用政策，适当减免费用。

结论

信用卡风险管理部门应该特别重视风险的预防工作，制订严密的风险管理规章制度；应重视对业务人员及特约商户的培训工作，尤其要加强发卡机构内部的管理。在信用卡申领过程中，要求客户交存备用金、提供担保。要加强对透支及挂失止付的管理，制定合理的透支和挂失止付操作规章，加强与保险机构的联系，尽量向保险机构投保。同时要树立正确的风险意识，建立风险准备金账户。实在没把握的，要果断采用风险的回避策略。

参考文献：

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[3]张力朱林.商业银行如管何加强信用风险管理[J].现代金融.2010 (6)

[4]周冶.浅谈商业银行风险理中的问题及加强对策[J].财政金融.2010 (5)

[5]何青云．论我国商业银行的信用风险及对策[J].商场现代化.2010 (4)

[6]袁笑冬.信用卡风险的主要特性与成因分析[J].中国信用卡.2006（6）

第18篇：商业银行

Chap1

商业银行的发展

1）职能分工型模式：又称英国模式，也叫传统式商业银行，以英、美、日为代表 。这种模式下的商业银行主要融通短期商业资金，其理论依据是传统的“商业放款论”，也叫“实质票据论”。根据这种理论，商业银行的业务应集中于自偿性贷款。

英国是最早建立资本主义制度的国家，也是最早建立股份制的国家，所以英国的资本市场比较发达，企业的资金来源主要依靠资本市场的募集。

2）全能型模式：又称德国模式，也叫综合式的商业银行，以德国、奥地利、瑞士为代表。这种模式下的商业银行可以经营一切银行业务，包括各种期限和种类的存款与贷款，甚至投资于企业的股票和债券，替公司包销证券，参与企业的决策和发展，并为企业并购提供财务支持和财务咨询的投资银行服务。

商业银行的职能

信用中介职能：最基本的职能

是商业银行最基本最能反映其经营活动特征的职能。通过银行的负债业务，把社会上的各种闲散的货币资金集中到银行来，再通过资产业务，把它投向各经济部门。 支付中介职能：最早产生的职能 信用创造职能：特有的职能

在非现金结算与部分准备帐制度下，通过存、贷款的反复运用，在原始存款基础上创造出数倍的派生存款。

金融服务职能：提供各种资金融通服务 政策职能：是宏观调控的工具 经营特点

P11

1、高负债率：90%以上。

2、高风险：P

11、P

12、P

216、P240 信贷风险、流动性风险、市场风险、操作性风险、国家风险（包括政治与经济风险）、竞争风险等。

3、盈利性差

原因：薄利多销； 经营成本越来越大；

银行业对经济的周期波动非常敏感。

4、管制严格

经营管理目标（原则）

（ 一）安全性 指商行避免和承受经营风险损失的能力，即保证资产免遭损失。 Measure (１)合理计划长期贷款和投资的总规模与期限结构，尽可能与负债的规模与结构相匹配，从而保持银行的清偿力。

(2)加强对客户的信用调查分析和项目的可行性分析，避免信用风险，减少坏帐损失。 (3)注重扩大自有资本的比重，防止挤兑风潮冲击。 (4)尽可能保持一定比例流动性较高的资产，建立分层次的现金准备。 (一线准备、二线准备） (5)加强对市场利率、汇率的预测，减少利率或汇率的变动对银行资产的影响。 (6)强化内部管理，谨防金融犯罪。

（二）流动性 资金流动性是指银行能够随时应付客户提存、满足必要贷款需求的支付能力。 Measures （1）负债流动性：通过创造主动负债的方法以尽可能低的成本随时筹措到必要资金。 （2）资产流动性：则主要是通过建立分层次准备金形式实现的。(一线准备、二线准备）

（三）盈利性 指商业银行在经营管理中获得最大利润的内在动力和目标要求。 Measures（增收节支）

盈利=营业收入﹣营业支出 （1）增加收入

①提高贷款利率；②扩大贷款数量；③促进银行证券行市上升； ④增加各种服务手续费；⑤增加资本积累，推进设备更新。 （2）减少支出

①降低负债利息水平；②降低各项管理费用：固定成本；流动成本； ③谨防事故、差错和其他损失；④降低机会成本。 银行组织形式的类型

P12 总分行制（Branch Banking）；单一制银行（Unit Banks）

持股公司制(Bank Holding Company)；连锁制银行（Consolidated Banking） 第二章

银行资本的构成

银行资本的一般来源：

1、商业银行创立时所筹措的资本（外源资本）；

2、商业银行经营利润的一部分（内源资本）。巴塞尔协议对资本的规定 核心资本

股本：普通股、永久非累积优先股

公开储备：资本溢价、未分配利润（即留存盈余）、法定公积金等。 附属资本：

未公开储备、重估储备、普通准备金、混合资本工具、长期次级债务 《商业银行资本充足率管理办法》(2004)对我国商业银行资本的规定： 核心资本： 实收资本或普通股； 资本公积（资本溢价）； 盈余公积（法定公积金，税前提留）； 未分配利润； 少数股权（全资子公司的）

。

附属资本： 重估储备； 一般准备（贷款和投资损失准备金）； 优先股； 可转换债券； 长期次级债务。 资本的扣除项：商誉； 商业银行对未并表银行机构的资本投资； 商业银行对非自用不动产、对非银行金融机构和企业的资本投资。 新协议对资本充足性的测定 核心资本资本比率≥4%

核心资本比率=核心资本/（信用风险加权资产+12.5 ×为市场风险配置的资本+12.5 ×为操作风险配置的资本） ×100% 总资本比率≥8%

总资本比率=（核心资本+附属资本）/信用风险加权资产+12.5 ×为市场风险配置的资本+12.5 ×为操作风险配置的资本） ×100% 巴塞尔协议Ⅲ：核心资本充足率的要求由4%提高到6%； 银行资本管理策略 （我国提高资本充足率的方法）

第三章 商业银行负债业务

银行负债业务是商业银行筹措资金、借以形成其资金来源的业务，是银行资产业务和其他业务的前提和条件。

银行负债有广义和狭义之分。广义的负债是指除银行自有资本之外的一切资金来源，包括资本期票和长期债务资本等二级资本的内容；狭义负债则指银行存款、借款等一切非资本性的债务，有存款负债、借入负债和结算中的负债构成。

存款负债：被动负债；借款负债：主动负债；其他负债：临时占用的资金 创新型存款

70年代以来出现的变相付息的支票存款帐户

1、可转让支付命令帐户 NOWs帐户P50 含义：它是一种以支付命令书代替支票的存款帐户，客户随时可以开出支付命令书办理提现或对第三者支付，余额可取得利息收入。

适用范围 （1）从事宗教、教育、慈善事业或其它类似业务；

（2）不是为了盈利。 （3）存款准备率 1984年以后，与活期存款相同。

2、自动转帐服务帐户

P50

ATS帐户

包括两个帐户：储蓄帐户和余额为“1$”的支票帐户，客户的资金都存在储蓄帐户以取得利息收入。客户与银行事先要订立协议，当客户开出支票向银行提示取款时，银行可自动按协议所规定的金额，从储蓄帐户划拨到支票帐户以偿付所开出的支票金额。

3、货币市场存款帐户 MMDA P50

平均存款余额在2500美元以上者，其利率由银行根据市场利率的变动情况，如果存款平均余额低于2500美元，则适用NOWS帐户的最高利率。

存户可以不受限制，没有最短存期限制，但客户提款必需提前7天通知银行，企业存款人每月可办理6次自动或电话转帐，其中3次可用支票办理。个人不受限制。

4、大额可转让定期存单

CD

（一）CD的特点:（1）面额大且固定；（2）既可采取记名式，也可才采取不记名式； （3）一般可转让流通；（4）期限短：平均为4个月左右，最短为14天； （5）利率可浮动也可固定。

（二）CD的发行与流通

（1）发行方式与价格：批发式发行、零售式发行；平价发行。 （2）流通方式与价格：流通方式：交付转让、背书转让

5、个人退休金账户 IRAs

所有工资收入均可开立

中低收入者及未被其他退休金计划包括在内的高收入阶层

2000美元免税优惠 支付利息较高，一定年龄后才可取款

形成银行长期稳定的资金来源

6、股金提款单帐户

SDA P50 存款：以认购股金的形式出现。

对第三者支付：采取签发提款单的形式。

7、投资帐户IA 账户存款主要投资于共同基金和年金计划

但不享受存款保险的保障

8、特种储蓄存款

针对客户某种特殊需求而设计的存款创新工具 非存款性/借款资金来源P56 向央行借款：再贴现、再贷款； 同业借款：同业拆借、转贴现和转抵押； 证券回购；

国际金融市场融资； 发行中长期债券

商业银行负债成本及相关概念

1、利息成本：不变利息、可变利息

2、营业成本：花费在吸收负债上的除利息之外的一切开支。包括广告宣传费、工资薪金、折旧摊提额、办公费等。

3、资金成本=利息成本+营业成本

4、可用资金成本：银行可以实际用于贷款和投资的资金的成本。

5、有关成本：与增加负债有关而未包括在上述成本之中的成本——风险成本和连锁反应成本

风险成本：负债↑，使资产、资本风险↑的成本。

连琐反应成本：对新增负债的成本支出导致原有负债成本增加。 6、资金成本率=资金成本/存款资金总额

7、可用资金成本率=资金成本/可用资金总额

或=资金成本率/可用资金率 第四章 现金资产与流动性管理 现金资产的构成

狭义：指银行库存现金；P74 广义：包括现金和准现金：四部分构成

库存现金；在中央银行的存款；托收中的现金；存放同业存款 商业银行流动性需求的预测 对银行流动性需要的预测，事实上就是对银行资金头寸的预测。银行资金头寸或流动性准备的变化，归根结底取决于银行存贷款资金运动的变化。任何存款的支出和贷款的增加，都减少头寸；反之，存款的增加和贷款的减少则会增加银行的资金头寸。 银行流动性需求的预测方法

1、资金结构法：通过分析存贷款资金结构及其变化趋势来预测未来的流动性需求

2、因素法：通过分析影响存贷款变化的主要因素，从而预测存贷款的变化量，进而测算出流动性需求净值。现金资产管理的原则

1、适度存量控制原则：包括总存量适度、存量结构要合理。

2、适时流量调节原则：根据现金流入流出的变化不断调整流量。

3、安全性原则：防止被盗被抢、自然灾害、内部操作失误、甚至挪用、贪污。由于不同的现金资产具有不同的功能，所以其管理也有所不同。 可用头寸：是指扣除了法定准备金以后的所有现金资产。

基础头寸：是指商业银行库存现金与在中央银行的超额准备金之和。 可贷头寸：是指商业银行在某一时期内可直接用于贷款发放和投资的资金，它是形成银行盈利性资产的基础。它来自于商业银行库存现金与在中央银行的超额准备金满足清算需要限额后的余额。

第五章

贷款种类及政策管理 贷款程序 P108

1、贷款申请；

2、贷款调查与贷款项目评估；

3、贷款审批

4、贷款合同的签订和担保；

5、贷款发放；

6、贷后检查；

7、贷款的回收

贷款政策 含义： 确定资金的运动方向，控制和调整贷款的规模和结构，管理信用风险，为信贷部门提供指导的方针、措施和程序的总和。 贷款政策的内容

P107

1、贷款业务的发展战略

2、贷款工作规程及权限划分：

3、贷款的期限和品种结构 ：

4、贷款发放的规模控制

5、关系人贷款政策

6、信贷集中风险管理政策

7、贷款定价：贷款利率、承诺费、补偿余额、隐含价格。

8、贷款的担保政策

9、贷款档案的管理政策

10、贷款的审批和管理程序

11、贷款的日常管理和催收政策

12、对所有贷款质量评价的标准

13、对不良贷款的处理 贷款价格构成：

（一） 贷款利率：贷款利息与本金之比，是贷款价格的主体

（二） 承诺费：使之商业银行对借款人在最高贷款限额内可使用而尚未使用的那部分资金收取的费用。

（三） 补偿存款余额：是指银行要求借款人在获得银行的贷款支持的同时，应在银行保持一定数量的活期存款或低利率的定期存款。实际变相提高了贷款利率。

（四） 隐含价格：是指贷款价格中的一些非货币内容。银行贷款信用分析（6C评估法）：

借款人的品德；资本；能力；担保；经营环境和事业的持续性

五级分类法就是按照贷款的风险程度，将贷款划分为五类：正常、关注、次级、可疑、损失。 不良贷款是次级、可疑、损失类贷款的总称 不良贷款的控制与处理：

（一） 银行向企业注入一笔新的资金

（二） 贷款展期

（三） 借新还旧

（四） 银行参与企业的经营管理

（五） 追加贷款担保

（六） 依靠法律武器，收回贷款本息

（七） 冲销呆账准备金

信用风险防范（分散、补偿）（第九章）

银行投资的对象P139-142

（一）政府公债 中央政府债券

（1）国库券：①短期无息不记名公债。 ②发行方式与价格：招标制、折价（贴现）发行。 （2）中期债券和长期债券；有息公债，平价发行

3、地方政府债券

特点：可以不缴国家所得税，大部分也免征地方所得税；是按票面值出售，标明利率。

4、政府机构债券：收益率高，比中央政府债券要高

（二）公司债券：

1、特点：①多为长期债券；②多半每半年付息一次，最后一次还本。

2、种类： 信用债券、抵押债券、可转换债券、收益债券（公司有盈利才支付利息）、认股权债券（可凭附带的认股权证，在一定时期按约定价格购买股票，以获得超过市价的收益）、分期公司债券（分期发行并按顺序于每期到期日支付固定的金额，该类债券，有的利息相同，但发行价格逐步降低；有的发行价格相同，但利率逐步提高）

（三）股票：普通股和优先股

普通股：普通股股东平等地享有经营参与权、利润分红请求权、剩余财产分配权和新股优先认购权。

优先股：在利润分红及剩余财产分配上优先于普通股的股东。A股、B股、H股、N股 此外：还可投资商业票据、银行承兑汇、回购协议、央行票据、创新的金融工具。

目前我国商业银行证券投资的可供选择有：国库券、国家建设债券、国家特种债券、金融债券、企业债券、央行票据、回购协议和银行承兑票据。

商业银行证券投资的风险

1、系统性风险和非系统性风险

（1）系统性风险（又称为不可分散风险）是指对整个证券市场产生影响的风险。其来源可能是战争、通货膨胀、经济衰退等多种外部因素。系统性风险波及市场上的所有证券，所以是不可能采用投资组合法加以分散的。

（2）非系统性风险是指存在于个别投资证券或个别类别投资证券的风险。它主要来源于个别证券本身的独立因素，如财产风险，信用风险等 ．

2、内部经营风险和外部风险

内部经营风险是由企业经营状况、管理水平等多种因素引起的，主要包括个人风险、财产风险、经营风险和责任风险（产品不合格、污染等承担的责任）。

外部风险是指由于社会投资环境的变化，引起证券持有人受损失的可能性。主要包括：信用风险、市场风险（经济衰退等导致证券市场波动）、利率风险、购买力风险和流动性风险。 商业银行证券投资策略

一、分散投资法

p144

（一）分散投资的内容

1、分散投资对象：证券种类分散、发行者所属行业分散、发行公司分散。

2、分散投资时机：投资资金分次注入。

3、分散投资地域：

4、分散投资期限：

（二）分散投资的方法

1、有效证券组合投资法

（1）含义： 所谓有效证券组合，是指在投资金额一定的情况下，预期投资收益与其他组合相同，但承担的投资风险却较低，或承担的风险相同，但预期收益却较高的组合。

2、梯形投资法

（1）含义：将全部投资资金平均投放在多种期限的证券上的一种证券组合投资方式。 100万元 100万元 100万元 100万元 100万元

100万

一年期

二年期

三年期

四年期

五年期

新五年期 （2）好处：

第一，此法简便，操作容易；

第二，由于每年证券投资数额固定不变，且不需考虑市场利率变化对投资的影响，因而便于投资管理；

第三，能使银行获得多种证券的平均收益率，有利于保持银行的投资收益稳定。

（3）变通：当市场利率变动表明重新安排证券到期期限会增加收益或减少损失时，就重新安排证券的到期期限。比如，当短期利率上升而导致短期证券行市下跌时，银行就把因证券到期收回的资金用来购置短期证券，而不是再投放于长期证券。否则做相反的操作。

二、期限分离法

1、杠铃投资法

(1)含义：商业银行将全部投资资金集中投放在短期和长期证券上，以获取流动性和收益性，而极少投放于中期证券的一种投资方法。

投放于长短期两种证券的资金也不是平均分配，而是根据市场形势做出确定，同时，还要视市场利率变化、证券行市涨跌情况进行调整。如果预期短期市场的利率会下降，短期证券的价格将要上涨时，就把投资重点放在杠铃的短端上。同样，当预期短期市场利率将上升，短期证券价格将下降时，就把投资重点放在杠铃的长端上。

(2)优越之处： 第一，它克服了梯形投资法的僵硬性特点，在长短期证券的买卖数量方面做出有利于自己的选择，从而表现出很强的投资灵活性；

第二，它使商业银行经常持有相当数量的短期证券，可较好地满足商业银行的流动性需要。 (3)要求：能对利率走势做出比较准确的预测的情况下，才有可能获得较好的投资效果。

2、短期投资法，把资金全部都用于购买短期证券，可使银行的流动性需要较好地得到满足，但不易获得较高的收益。

3、长期投资法，是指将投资资金都用来购买长期证券，而对短期证券则不过问。可使银行获得较高的收益，但不利于保持较强的流动性。

三、灵活投资法（收益率曲线法）（与杠铃投资法的区别在于资金全部发生转移）

四、固定模式投资法（或称公式投资法）

五、债券转换策略

狭义中间业务与狭义表外业务的比较第七章

商业银行中间业务与管理 狭义中间业务与狭义表外业务的比较中间业务是指不构成商业银行表内资产、表内负债，形成银行非利息收入狭义中间业务狭义表外业务业务。即能为商业银行带来货币收入，

都不在资产负债表上反映却不直接列入银行资产负债表内的业

联具有基本相同的收入形态务，即广义的中间业务。

系中间业务的种类

在外延上具有交叉性根据巴塞尔委员会对表外业务广义和

任何时候都不列入形成或有资产属性不同狭义概念的区别，按照是否构成银行资产负债表或者是或有负债或有资产和或有负债，可以将表外业业务范围较窄，但有范围不同业务范围广区扩展的潜力务分为两类：

别不动用自己的资金；风险较大（巴林银行的（1）或有资产和或有负债业务 风险程度不同风险较小倒闭）也即狭义表外业务，如贷款承诺、担

监管程度不同适用备案制适用审批制保、互换、期权、远期合约等。 （2）金融服务类业务。

在《商业银行中间业务暂行规定》将中间业务分为九大类。P160 （1）支付结算类中间业务 （2）银行卡业务 （3）代理类中间业务

（4）担保类中间业务：承兑、备用信用证、保函等

（5）承诺类中间业务：票据发行便利、回购协议等。P254 （6）交易类中间业务：衍生金融工具等。 （7）基金托管业务 ：（8）咨询顾问类业务 （9）其它类中间业务：保管箱等。

或有资产 或有负债

本票是由出票人签发的承诺自己在见票时无条件支付确定的金额给收款人或持票人的票据。 汇票是出票人签发的，委托付款人在见票时或者在指定日期无条件支付确定金额给受票人或持票人的票据。

支票是出票人签发的，委托办理支票存款业务的银行或其他金融机构在见票时无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。

备用信用证是银行担保业务的一种主要类型，通常是为债务人的融资提供担保，从而获取佣金（手续费）收入。 保函是银行应委托人（通常是债务人）的要求作为担保人向受益人做出的一种书面保证文件。 远期利率协议是双方同意在某一未来时间对某一具体期限的名义上的借款，支付协议利率的交易。 金融期货 金融期权

互换业务是指交易双方基于自己的比较利益，对各自的现金流量进行交换，一般分为利率互换、货币互换和交叉互换。

第八章 商业银行资产负债管理 资产管理理论与方法 资产管理理论

商业银行如何恰当安排资产负债表上资产方的各个项目，对现金、证券投资和贷款等进行最佳组合，以实现其经营目标的要求。 侧重于保持资产的流动性，以应付提存。

1、商业贷款理论

商业贷款论又称“真实票据论”（Real Bill Theory）

这个理论认为，商业银行为了保持资产的流动性，以满足提存，只应发放短期的自偿性的商业贷款，并要以真实交易为基础，有真实的商业票据作抵押，以防企业无力还贷时，银行可能处理抵押品，从而保证资金的安全。

2、转移理论

转移理论认为，银行能否保持其资产的流动性，关键在于资产的变现能力，只要银行所掌握的证券具备信誉好、期限短、易于出售的条件，在需要资金时，可以迅速地、不受损失地出售或转让出去，银行就能保持流动性。

3、预期收入理论

银行要保持资产的流动性，关键在于借款人的预期收入，而不是贷款期限的长短，只要有借款人的预期收入做担保,既使发放中长期贷款也不会影响银行资产的流动性。

4、资产结构理论（1958年）资产尽可能多样化，并选择收益率较高的资产组合。

5、超货币供给理论（1960年）

属于外管理理论，基本观点，除了发展表内业务外，还应该大力发展中间业务。 上述两种理论都促进了银行业务的多样化发展。 负债管理理论与方法 广义上，负债管理应包括从存款人及其他债权人那里吸收资金和合理安排资金来源的结构而发生的各项业务活动。（被动负债与主动负债）

狭义上看，就是在银行头寸紧缺时，银行主动寻找借入资金，以保证正常的资金周转需要而开展的各项业务活动。（主动负债）

（一）银行券理论

银行券（可兑现的纸币）的发行要受发行准备的制约，即负债要适度。

评价：纸币有发行准备的制约，可以防止发行过量，但也满足不了流通的需求。

（二）存款理论

主要观点：①存款是商业银行最主要的资金来源，是其资产业务的基础； ②银行在吸收存款过程中是被动的，为保证银行经营的安全性和稳定性，银行的资金运用必须以其吸收存款的沉淀余额为限。

（三）购买理论：银行对于负债并非是消极被动、无能为力的，而是完全可以采取主动地负债，主动地购买外界资金的主动策略，变被动的存款观念为主动的借款观念，变消极的付息负债为积极的购买负债。

（四）销售理论：银行是金融产品的制造企业，银行负债管理的中心任务就是迎合客户的需要，设计并努力推销金融产品，以扩大银行资金来源和收益水平。资产管理方法：

（一）资金集中法（资金库法、资金汇集法）：商业银行的资金来源是多种多样的，这些资金来源具有不同的特性，资金集中法则不考虑这些特性，而将所有资金集中起来，建立资金库，作为单一的资金来源，按照银行的需要和经营重点进行分配，

（二） 资产分配法：根据不同资金来源的流动性（周转速度或流通次数）和法定准备金要求，来决定银行资产分配。

资产分配法把商业银行的资金来源划分为几类，建立几个中心，每个中心所进行的资金分配与其它中心的资金分配是相互独立的。

负债管理的方法和工具（主动型负债管理方法）

（一）准备金头寸负债管理 ：是通过增加短期负债向银行有计划地提供流动性的管理方式。它主要通过购入资金以补充银行所需的流动性（通常是补充第二准备金），主要工具是购买期限为一天的同业拆借或使用回购协议。

（二）贷款头寸负债管理：这种管理是被用来持续扩大银行资产负债规模的一种方法。

(主要内容)：（1）通过不同的利率来取得购入资金，以扩大银行贷款；

（2）通过增加银行负债的平均期限，减少存款的可变性，从而降低银行负债的不确定性，如银行发行大额可转让定期存单。 综合管理的方法

（一）利率敏感性差额（缺口）管理法

差额（GAP）：就是在一个既定时期里，利率敏感性资产（Rate-Sensitive Aets）与利率敏感性负债（Rate-Sensitive Liabilities）数量上的差额。 利率敏感性资产与负债：是指期限短且利率浮动或在一定时期内可重新定价的所有的资产与负债。

差额管理：指在一定时期内，根据利率变动的趋势，通过缩小或扩大差额的幅度，来调整资产和负债的组合和规模，以达到盈利最大化，风险最小化。

①正差额：变动利率（即利率敏感性）资产大于变动利率（利率敏感性）负债，它在数量上等于固定利率负债超出固定利率资产的那部分。银行在用长期资金作短期融资时就会出现这种情况。 ②负差额：变动利率负债大于变动利率资产，其数量相等于固定利率资产超过固定利率负债的部分。银行在用短期资金作长期放款就会出现这种情况。 管理方法：①正差额： 预测r↗------→扩大正差额。

预测r↘------→缩小正差额 ②负差额：预测r↗------→缩小负差额

预测r↘------→扩大负差额

在资产方：减少（增加）长期证券或固定利率贷款，把资金投入到质量较好的可变利率（固定利率）的投资与贷款上；

在负债方：减少（增加）短期负债，增加（减少）长期负债。

（二）持续期缺口管理法

市场利率的变动不仅影响利率敏感性的资产与负债，也影响固定利率的资产与负债的市价。而市价是其未来现金流量的现值，持续期反映了现金流量的时间价值。

（1）持续期：以资产或负债的各期现金流量的现值为权数计算的加权平均期限。公式： （2）持续期与偿还期的关系：

①偿还期是指资产或负债的生命周期，从签约到最后到期的时间。持续期反映现金流量（利息的支付、本金的部分偿还）的时间价值，与现金流量呈负相关关系。 ②持续期间不付息的资产或负债，其持续期等于偿还期而分期付息的，其持续期短于偿还期。 （3）持续期缺口：是指银行资产持续期减去负债持续期与负债资产现值比（杠率）的乘积的差额。公式：

DGAP=DA－k·DL

（k=总负债/总资产=L/A） （4）持续期缺口管理：

银行通过调整资产负债的期限与结构，采取对银行有利的持续期缺口策略来规避银行资产与负债的总体利率风险。利率下降，采取负缺口；利率上升，采取正缺口。

资产证券化是一项以提高资产流动性和融资为目的的金融创新。是指将缺乏流动性,但能够产生可预见的稳定的现金流量的资产,通过一定的结构安排,重新分配风险与收益,再配以相应的信用担保,最终以其为资产标的发行证券进行融资的技术和过程。 商业银行经营与信用风险 信用风险，又称为违约风险，是指债务人不能或不愿履行债务而给债权人造成损失的可能性，或者由于交易一方违约或不愿履行义务而可能给交易对方带来的不利影响。

市场风险，是指因市场价格（利率、汇率、证券价格）的不利变动而使银行表内和表外业务发生损失的风险。 操作风险，是指由于不健全或失效的内部控制过程、人员和系统或者是外部事件而给银行造成损失的风险。

流动性风险，是指商业银行无法以合理的成本迅速增加负债或变现资产而获得足够的资金，从而影响到其盈利水平的风险。

主要表现为：

1、不能及时、足额地支付到期的存款债务等；

2、因资金短缺而无法满足正常、合理的贷款需求；

3、为满足到期支付的需要而不惜代价筹集短期资金；

4、流动性资产不足，超额准备金比较低，被迫变现资产，导致损失发生。

国家风险，是指经济主体在与非本国居民进行国际经贸与金融往来中，由于别国经济、政治和社会等方面的变化而遭受损失的可能性。 主要表现为：主权风险、政治风险和转移风险。 商业银行信用风险管理： 基本方法

1.信用风险的回避 所谓风险的回避，是指放弃从事某项风险比较大的业务。但风险回避对可能造成损失的活动采取规避的态度，虽然回避了信用风险，但同时也使银行失去了获利的机会。 2.信用风险的分散

信用风险分散实质上是通过贷款或投资的分散化来达到降低信用风险的目的，即“不要把所有的鸡蛋放在一个篮子里”。

贷款分散包括借款方的分散和贷款方的分散两种方式。 3.信用风险的转嫁 信用风险的保险转嫁。银行通过直接或者间接投保的方式，将信用风险转嫁给保险人承担的一种方式。

信用风险的非保险转嫁。主要有：保证、抵押与质押、贷款出售与证券化。 4.信用风险的控制 信用风险的控制，是指商业银行及时发现问题并及时处理，争取在损失发生之前阻止情况恶化或者提前采取措施减少信用风险造成的损失。其主要措施有：健全的审贷分离制度，提高贷款决策水平；提高抵押和质押贷款的有效性及其占比；加强贷后检查，积极清收不良贷款。 5.信用风险的补偿 风险补偿，也称为风险自留，就是指银行以自身的财力来承担未来可能发生的信用风险损失的一种方法。主要有：呆帐准备金、投资风险损失准备金、坏账风险准备金等。

第19篇：商业银行

_____—______学年第_____学期

______课程期末大作业（论文）

班级：___________________ 学号：__________________ 姓名：____________________ 任课教师：________________

分数：____________________

评语：____________________

__________________________

__________________________

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教师签名：_______________

批阅日期：__________

中国建设银行

目录

1.公司简介 2.公司文化 3.公司治理 4.主要业务模块 5.绩效评价

公司名称：中国建设银行

外文名称：China Construction Bank 总部地点：北京

成立时间：1954年10月1日

经营范围：提供全面的商业产品与服务 公司性质：国有控股

发展战略：中国建设银行，建设现代生活 董事长：王洪章

中国建设银行官网：http://www.daodoc.com/cn/home/index 一 公司简介

中国建设银行（China Construction Bank）成立于1954年10月1日（当时行名为中国人民建设银行，1996年3月26日更名为中国建设银行）。是国有控股五大银行之一，在中国银行中排名第二。简称建设银行或建行。

中国银行股份有限公司是一家在中国市场处于领先地位的股份制商业银行，为客户提供全面的商业银行产品与服务。主要经营领域包括公司银行业务、个人银行业务和资金业务，多种产品和服务（如基本建设贷款、住房按揭贷款和银行卡业务等）在中国银行业居于领先地位。

中国建设银行拥有广泛的客户基础，与多个大型企业集团及中国经济战略

型行业的主导企业保持银行业务联系，营销网络覆盖全国的主要地区，设有约13629家分支机构，在香港、新加坡、法兰西福、约翰内斯堡、东京、首尔和纽约设有海外分行，在伦敦设有子银行，在悉尼设有代表处。建设银行的子公司包括中国建设银行（亚洲）股份有限公司、建银国际（控股）有限公司、中德住房储蓄银行有限责任公司、建新资金管理有限责任公司和建信金融租赁股份有限公司。

二 公司文化

愿景

始终走在中国经济现代化的前列，成为世界一流银行

使命

为客户提供更好服务，为股东创造更大价值，为员工搭建广阔的发展平台，为社会承担全面的企业公民责任。

核心价值观

诚实 公正 稳健 创造

理念

1.经营理念

以市场为导向 以客户为中心

2.服务理念

客户至上 注重细节

3. 风险理念

了解客户 理解市场 全员参与 抓住关键 4.人才理念

注重综合素质 突出业绩实效

作风

勤奋严谨 求真务实

银行标志

中国国建设银行以古铜钱为基础的内方外圆图形，有着明确的银行属性，着重体现建设银行的“方圆”特性。方，代表着严格、规范、认真；园，象征着饱满、亲和、融通。

三 公司治理

公司治理即商业组织的管理及控制机制。公司治理结构确定了公司各关系人（包括股东、董事会、高级管理层、其它管理人员和其它利益方等）的权利和责任，同时确定了决策公司事务的制度和程序。

作为股份制改造的一部分，建行改造为股份制商业银行并相应建立了一个新的现代公司管理架构，明确了股东大会、董事会、监事会、高级管理层的权利和责任。建行的目标是按照“三会分设、三权分开、有效制约、协调发展”的原则，建立科学高效的决策、执行和监督机制，确保各方独立运作、有效制衡。

银行严格按照公司章程和相关法律、法规的规定召开股东大会。股东大会是中国建设银行股份有限公司的权力机构，依法对我行重大事项做出决策，包括审议批准利润分配方案、年度财务预算方案和决算方案、注册资本的改变、发行债券、合并、分立以及修改公司章程等。

董事会

姓名 王洪章

监事会 姓名 张福荣

管理层 姓名 张建国 职位

董事长、执行董事 职位 监事长

张建国 任志刚

詹妮·希普利 伊琳·若诗 赵锡军 黄启民 王勇 朱振民 李晓玲 陈远玲 董轼 副董事长、执行董事、行长 刘进 独立非执行董事 宋逢明 独立非执行董事 张华建 独立非执行董事 金磐石 独立非执行董事 李卫平独立非执行董事 非执行董事 非执行董事 非执行董事 非执行董事 非执行董事[7]

郭峰 戴德明 黄叔平

监事 朱洪波 监事 章更生 监事 胡哲一 职工代表监事 庞秀生 职工代表监事 赵欢

曾俭华 职工代表监事 黄志凌

余静波

外部监事

陈彩虹 许会斌

外部监事[8]

田惠宇 王贵亚

职位

副董事长、执行董事、行长 副行长 副行长 副行长 副行长 副行长 首席财务官

首席财务官

首席审计官

董事会秘书

批发业务总监 零售业务总监 投资理财总监[9]

四 主要业务模块

1.建行资本管理

资本构成包括：股本、盈余、债务资本和储备资本。其中股本分为普通股

和优先股；盈余分资本盈余和留存盈余；债务资本是银行通过发行资本票据和资本债券等方式筹措的资金；储备资本也称准备金，是银行为了防止意外损失按照一定的比例从收益中提留的资金，包括资本准备金、贷款与证券损失准备金等。 资本新来源：

资本来源之一：建设银行在每个城市都有办公楼，可以进行价值重股，初步估算价值至少千亿元以上，资本公积金相应大幅度增长，资本充足率立即解决。其实工、农、中、建、交五大行都可以用这种方式解决资本问题。银行股的市场价值立即会回升；资本来源之二：向外汇储备发行债券，基本是想发行多少就就可以发行多少，资本充足率上升到30％的问题都不大，而且还不会冲击市场，还可以更好地管理外汇储备；资本来源之三：国家用外汇储备购买各商业银行将政府平台贷款，既解决外汇储备问题，也解决商业银行问题。

建设银行的经济资本管理是一个系统的管理体系，包括计量、分配、管理、监测与考核等多项内容，但总的来说，可以归纳为三大基础功能，分别是经济资本的计量、有效的资本配置和基于经济资本的绩效考核。

计量范围

建行认为目前经营活动主要面临的是信用风险、市场风险和操作风险，暂不考虑其他风险类别。信用风险经济资本计量的资产包括信贷类、资金类、投资类和其他类。其中，信贷类包括对公业务和零售业务两部分，资金和投资类包括存放同业、拆放同业和买入返售资产、本外币债券投资等，其他类包括股权投资、债转股和抵债资产等。市场风险经济资本计量包括交易转账和持有待售账户。操作风险经济资本计量范围包括产生收入的各产品线。

计量方法

建设银行以全行发展战略和风险偏好为指引，借鉴银监会《资本充足率管理办法》和《巴塞尔新资本协议》的 标准法，采用外部评级BB+级对应的99.43%置信水平计量信用风险、市场风险和操作风险资本，并采取直接加总的方法计量总量经济资本。

信用风险总体上以资产波动法计量经济资本。对于信贷类业务，经济资本分对公风险敞口和零售风险敞口分别计量。市场风险利用第三方软件RM系统，生成基于每日在险价值VaR，采用历史模拟法进行计算。操作风险经济资本采用新资本协议中的基本指标法计量。

3.建行贷款管理 三大业务：

个人住房贷款业务

个人住房贷款业务是指建设银行或建设银行接受委托向在中国大陆境内城镇购买、建造、大修各类型房屋的自然人发放的贷款。建设银行个人住房贷款业务主要包括自营性个人住房贷款即个人住房按揭贷款（包括个人一手房贷款、个人再交易贷款住房贷款即二手房贷款、个人商业用房贷款、个人住房抵押额度贷款等）、公积金个人住房贷款和个人住房组合贷款。

建设银行个人住房贷款特色产品系列：“房易安”房屋交易资金托管业务、固定利率个人住房贷款、青春无忧等额递增还款方式、宽限期还款方式、“存贷通”个人贷款增值账户、合力贷等。

个人消费类贷款业务

个人消费类贷款业务是建设银行向个人发放的用于购车、住房装修、购买耐用消费品、教育、旅游等消费用途的人民币贷款。主要包括个人消费额度贷款、个人汽车贷款、个人权利质押贷款等。

个人经营类贷款业务

个人经营类贷款业务主要指个人助业贷款业务，是建设银行对个人发放的用于借款人从事合法生产经营活动所需资金周转的人民币担保贷款。

按五级分类划分的贷款分布情况

下表列出于所示日期本集团贷款按五级分类的分布情况。在贷款五级分类制度 下，不良贷款包括划分为次级、可疑及损失的贷款。

于 2012 年 12 月 31 日

于 2011 年 12 月 31 日

于 2010 年 12 月 31 日

（人民币百万元，百 占总额 占总额 占总额

分比除外） 金额 百分比（%） 金额 百分比（%）

金额 百分比（%） 正常

7,233,287 96.29

6,227,770 95.87

5,405,694 95.35 关注

204,407 2.72

197,726 3.04 1

98,722 3.51 次级

32,745 0.43

38,974 0.60

28,718 0.51 可疑

33,713 0.45

23,075 0.35

28,923 0.51 损失

8,160 0.11

8,866 0.14

7,071 0.12 客户贷款和

垫款总额

7,512,312 100.00 6,496,411100.00

5,669,128 100.00 不良贷款额 74,618

70,915

64,712 不良贷款率

0.99

1.09

1.14

2012 年，本集团继续深入推进信贷结构调整，全面强化贷后管理，加强风险防范 化解，加快不良贷款处置，信贷资产质量继续保持稳定。于 2012 年 12 月 31 日，不良 贷款余额 746.18 亿元，较上年增加 37.03 亿元；不良贷款率 0.99%，较上年下降 0.1 个百分点；关注类贷款占比 2.72%，较上年下降 0.32 个百分点。

按产品类型划分的贷款及不良贷款分布情况

下表列出于所示日期按产品类型划分的贷款及不良贷款情况。

于 2012 年 12 月 31 日

于 2011 年 12 月 31 日

（人民币百万元， 不良贷款 不良 不良贷款 不良

百分比除外） 贷款金额 金额 贷款率(%)

贷款金额 金额 贷款率(%)

公司类贷款和垫款 4,963,050 67,575 1.36

4,400,421 63,692 1.45 短期贷款

1,725,607 40,298 2.34

1,383,008 24,969 1.81 中长期贷款

3,237,443 27,277 0.84

3,017,413 38,723 1.28 个人贷款和垫款

2,017,826 5,895 0.29

1,677,910 5,178 0.31 个人住房贷款

1,528,757 2,809 0.18

1,312,974 2,630 0.20 个人消费贷款

80,556 740 0.92

76,692 797 1.04 个人助业贷款

101,776 580 0.57

78,716 198 0.25 信用卡贷款

177,936 1,090 0.61

97,553 829 0.85 其他贷款

128,801 676 0.52

111,975 724 0.65 票据贴现

137,558-

海外和子公司

393,878 1,148 0.29

306,899 2,045 0.67 总计

7,512,312 74,618 0.99

6,496,411 70,915 1.09

于 2012 年 12 月 31 日，本行境内公司类贷款不良率较上年下降 0.09 个百分点至

1.36%，个人贷款不良率较上年下降 0.02 个百分点至 0.29%；加强海外风险管理和集团 并表管理，加快大额风险处置化解，海外及子公司资产质量稳定向好。

3.建行主营业务

主营范围：吸收公众存款：发放短期、中期和长期贷款；办理国内外结算；办理票据承兑与贴现；发行金融债券；代理发行、代理兑付、承销政府债券；买卖政府债券、金融债券；从事同业拆借；买卖、代理买卖外汇；从事银行卡业务；提供信用证服务及担保；代理收付款项及代理保险业务；提供保管箱服务：经中国银行业监督管理机构等监管部门批准的其他业务。

建行的主要业务归纳如下：

• • • • • • • • •

一、会计业务

主要包括单位存款、同业存款、单位贷款、委托贷款等。

二、出纳业务

主要包括现金业务、人民币兑换业务（主辅币、残币、污损的人民币）、假币收缴鉴定、上门送款、收款等。

三、结算业务

主要包括结算账户的开立、银行支付结算方式（三票、一卡、三方式）、信用证、反洗钱等。

四、个人金融业务

主要包括个人活期存款、个人定期存款、个人外汇存款、个人外汇买卖、外币兑换、外汇汇款、个人购汇、个人外汇结构性产品、个人人民币理财产品、速汇通、存款证明、龙卡储蓄卡、生肖卡、乐当家理财卡、国债、证券投资基金、银证转账、账户金、自助业务等。

五、信用卡业务

主要包括龙卡信用卡（贷记卡）、龙卡商务卡等。

六、公司业务

主要包括单位存款、贷款、项目融资、银团贷款、票据承兑、商业汇票贴现等。

七、住房金融与个人信贷业务

主要包括个人住房贷款、个人消费额度贷款、个人汽车贷款、个人助业贷款、个人权利质押贷款、国家助学贷款、下岗失业人员小额担保贷款等。

八、机构业务

主要包括百易安交易资金托管业务、单位委托贷款、代销保险、代理彩票资金结算、代收税费、事业单位贷款、机关团体存款、代理政策性银行贷款资金结算、银行存管、银期转账、代理资金信托计划、代理社保业务、代理财政业务等。

九、高端客户业务

主要包括个人理财业务、VIP卡等

十、国际业务 • • • • • • • •

• • •

• 主要包括外汇结售汇、兑换、汇款、外币支票托收等。 • 十

一、电子银行业务 • 主要包括网上银行、95533客户服务中心、手机银行、重要客户服务系统、家居银行等。

5.绩效评价。

建行的财务报表：

于 2012 年 9 月 30 日，本集团资产总额 132,964.82 亿元，较上年末增加 10,146.48 亿元，增长 8.26%。客户贷款和垫款总额 72,659.75 亿元，较 上年末增加 7,695.64 亿元，增长 11.85%。其中，本行境内公司类贷款 48,430.95 亿元、个人贷款 19,308.30 亿元、票据贴现 1,179.57 亿元、海外及子公司贷款 3,740.93 亿元。

面对复杂的宏观经济形势，本集团立足于服务实体经济，继续深入推进 信贷结构调整；全面落实统一风险偏好，严守风险底线。基础设施、住 房金融等贷款稳健增长，传统优势领域市场地位得到巩固；小微企业、信用卡等业务快速发展，战略转型有序推进。同时，本集团严格控制不 符合国家产业政策和风险偏好的行业领域信贷投放，积极推进平台贷款 清理整改，加强钢贸、光伏及产能过剩相关行业信贷风险管控和压缩退 出，房地产开发类信贷投放亦得到有效控制。

按照贷款五级分类划分，不良贷款余额为 729.45 亿元，较上 年末增加

20.30 亿元。不良贷款率 1.00%，较上年末下降 0.09 个百分点。拨备覆 盖率为 262.92%，较上年末增加 21.48 个百分点。

本集团负债总额 123,787.98 亿元，较上年末增加 9,136.25 亿元，增长 7.97%。客户存款 110,585.03 亿元，较上年末增加 10,710.53 亿元，增

长 10.72% 。 其 中 ， 本 行 境 内 定 期 存 款 54,903.85 亿 元 ， 活 期 存 款 54,077.40 亿元；海外及子公司存款 1,603.78 亿元。

股东权益总额 9,176.84 亿元，较上年末增加 1,010.23 亿 元，增长 12.37%。

存贷比率为 65.70%，保持在合理水平。

资本充足率 13.87%，核心资本充足率 11.35%，分别较上年末上升 0.19 和 0.38 个百分点。

截至 2012 年 9 月 30 日止九个月，本集团实现净利润 1,585.19 亿元，其 中归属于本行股东的净利润 1,581.91 亿元，分别较上年同期增长 13.87% 和 13.80%。年化平均资产回报率 1.65%，年化加权平均净资产收益率 24.18%。

利息净收入 2,610.24 亿元，较上年同期增长 17.05%。净利差为 2.57%， 净利息收益率为 2.74%，分别较上年同期提高 0.01 和 0.06 个百分点。

手续费及佣金净收入 699.21 亿元，较上年同期增长 1.64%。手续费及佣 金净收入增速放缓，主要受以下因素影响：国内经济增速趋缓，银行业 中间业务收入增速普遍下滑；受金融市场因素影响的相关产品增速下 降；受监管政策影响的部分产品收入下降。

业务及管理费为 867.61 亿元，较上年同期增加 88.47 亿元。成本收入比 较上年同期下降 0.89 个百分点至 25.42%。

所得税费用 469.87 亿元，较上年同期增加 57.78 亿元。所得税实际税率 为 22.86%。

第20篇：辞职报告

辞职报告

尊敬的校领导：

你好！

从2008年11月27日至今，进入学校工作已近三年有余。再此期间，我得到吴校长的信任与重用，能够在校长办公室工作，对此深感荣幸。时至今日，我怀着遗憾、愧疚的心情来写此报告，实属无奈。 站在现在的岗位边，品味着眼前熟悉得不能再熟悉的环境，不禁感慨万千……

首先，是感谢。感谢吴校长对我的信任及亲心栽培；感谢王莉校长、夏宝莲主任以及我曾经的各位主管领导在工作给予的诸多提携、照顾及批评指正；感谢学校其他部门的领导与各位同事在工作中所给予的支持和帮助。这一切的一切使我从一个初出茅庐的学生逐步成长为如今能够适应社会、融入社会，并且致力于社会发展的人。也让我看到了自己在工作中的不足、不合事宜。这也将为我以后打下良好的工作基础。

再次，是致歉。无力的一个字一个字的写着这份连我自己都没底的报告，无论如何吴校长、王莉校长、夏主任的一番良苦用心和热切期望，我终于还是辜负了。当初大学毕业的第一份工作便可迈进民族艺校，确实三生有幸。不过，我一直是志在从事教学，当一个平凡的教书育人的教师。承蒙领导看重能够进入校长办公室工作实属阴错阳差，可遇而不可求。既来之、则安之，我自认为不是一个拈轻怕重的人，又得领导亲心赏识、亲历栽培，只好勤奋学习，尽心工作，不曾有懈怠之心。新学期，承蒙吴校长及领导厚爱，提拔我为主任助理。我心中对吴校长及领导们的心意也能略知一二，心照不宣了！我对自己的个性十分清楚，三年多的共事，相信吴校长及诸位领导对我也有所了解。我不会是一个好的管理型人才，含蓄、寡言少语、不善言辞及过分的内向是我的性格弊端，这极其不适合我现在的岗位工作。三年以来，校办的外联接待工作、督办工作以及与各部门的协调沟通工

作一直是多亏夏主任费心劳累、不遗余力，若得校长首肯，也是夏主任、王莉校长与曾经的诸位主管领导之益，与我并无的半点功劳。本学期学校工作发生重大改革，校长办公室的工作也随之发生了的变化，对相关的人员也提出了更高的要求。至八月份上班以来，我在工作中明显感到力不从心，失误不断，已经无法胜任现在的岗位工作。而校办乃学校第一大办，是学校一线工作的后备保障，牵一发而动全身，身为校办员工不容得有半点的失职与退却。平心而论，论性格、论心思、论工作能力，我已经不再适合现在岗位的工作，不会再有更大的超越了。长此以往，对学校、对校长、对我本人都是一种损失和浪费。尽管心中有万分的遗憾和不甘，但是为了学校工作的需求也只能退却了。

要说自己对这个岗位有多深的感情，那是虚谈。因为我一直都志在从事教学，我更加适合教书育人的意境和氛围。目前，我正在沈阳冰英教育担任兼职英语实习讲师。曾经我也梦想着在艺校从事教学工作、倾其所有，但是由于种种原因天不随人愿。如果有幸可以一试，我想可以凭借我的专业与人格魅力在课堂上取得更大的成绩……事已至此，我只能遗憾的另谋他就了。

光阴似箭、斗转星移！民族艺校是我毕业后的第一个单位，在校长办公室也是我辛辛苦苦努力过将近四年的地方，那些奋斗中的汗水，那些疲累中的坚持，还有那些坎坷背后的眼泪，都将是我最美好的回忆……突然的离开让我变得很不舍，我不是一个任性、贪图安逸的人，所以“人往高走，水往底流”并不是我所认同的，所以我始终都在犹豫不决。新单位的薪资与福利待遇是我选择离开的一个原因，但是并不是最终的原因。经再三考虑，还是决定提笔写此报告，这一切仅仅是为了我自己渴望“教书育人”的梦想。

呈请部门领导批准。再次感谢民族艺校的所有领导和同事，也再次向吴校长致歉。

郭琳琳

2011年8月27日

《商业银行辞职报告.doc》

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