XXX财务管理制度
第一章 总 则
第一条 为规范XXX（以下简称“本基金会”）财务核算，加强财务管理，确保财务会计信息的真实、完整，根据《中华人民共和国会计法》、《民间非营利组织会计制度》、《基金会管理条例》等法律法规及本基金会章程，制定本制度。
第二条 本基金会的财产及其他收入受国家法律保护，任何单位及个人不得侵占、私分和挪用。
第三条 本基金会坚持艰苦奋斗、勤俭节约的方针，努力降低管理成本，确保资金安全，提高资金使用效果。
第四条 本基金会设财务部。财务人员必须熟知并严格执行国家有关财会制度的规定，认真负责，恪尽职守，切实加强本基金会资金运作各个环节的管理，审核原始凭证，编制记账凭据，登记现金账务，编制财务、会计报表，做到日清月结，账实相符、账证相符、账账相符、账表相符。
第五条 财会人员要坚持原则，严格按照国家有关财经法规、财会制度办事，坚决抵制违反法规政策、弄虚作假及损害本基金会声誉和利益的行为。对违反本基金会财会制度和与本基金会宗旨不符的开支，财会人员有权拒付。
第二章 捐赠款的管理
第六条 基金会接受捐赠的现金财产，或以拍卖捐赠物品等方式收到的
- 12
管审批，再由秘书长核准后方可报销。
第四章 支票管理
第十六条 借款领取支票必须遵循以下程序：
（一）借款人须填写支票领用单，逐项认真填写。经部门主管签字，再由秘书长审批签字；
（二）财务人员核实支票领用单后，按照支票票面项目填写并签发；
（三）领取支票者在支票领取薄上登记并签字。 第十七条 报账领取支票必须遵循以下程序：
（一）报销者将有效发票、单据等粘贴，由财务人员审核，部门主管审批，秘书长核准后，填写支票领取单。
（二）财务人员按照票面项目要求填写后签发；
（三）报销人员在支票领用登记薄上签字。
第十八条 经办人员在借领支票后，务必在10日内报账。每年12月20日前，已借领的支票必须全部报账，并停止签发新领支票。
第五章 会计职责
第十九条 本基金会会计人员按照《中华人民共和国会计法》、《民办非营利机构会计制度》中所规定的职责，同时根据本基金会实际，确定其职责和工作任务。
第二十条 会计应妥善保管“XXX财务专用章”，该印章的使用按照本基金会印章管理规定执行。
第二十一条 会计应认真审核本基金会所有报销原始单据，确认其合法
性和有效性，严把审查关。
第二十二条 会计负责会计凭证的整理、装订和保管，确保会计凭证的完整、安全。会计档案的保管期限和销毁办法，按照国家规定执行。
第二十三条 会计负责登载会计账簿，制填会计报表，保存会计文件。 第二十四条 会计负责本基金会的报税工作。
第二十五条 本基金会的会计档案不得携带外出。凡查阅、复制、摘录会计档案，须经秘书长批准。
第六章 出纳职责
第二十六条 出纳员必须按照国务院《现金管理暂行条例》和中国人民银行《加强现金管理规定》的规定要求，办理本基金会各项现金收付业务。
第二十七条 出纳员负责管理理事长印鉴章，审存现金、有价证券、空白收据、现金支票和转账支票，必须放置于保险柜中妥善保管，并按照规定的程序办理使用或支取手续。
第二十八条 本基金会使用转账支票，经办人在按照规定程序领取转账支票后，可由领用人员实施同城支付，其它支付及现金提取事项，必须由出纳员亲自办理，不得由他人代办。
第二十九条 出纳员必须做到“十个不准”：
不准挪用现金；不准私自使用公款；不准超限额库存现金；不准用白条抵库存；不准坐支现金；不准借外单位账户套取现金；不准保存账外公款；不准租借或转让本基金会银行账户；不准签发空白支票；不准签出空头发票或收据。
- 5
