南昌银行党风廉政及风险防范要点
授信条线题库
一、单项选择题
1、在财务分析过程中，用来衡量企业经营能力的指标不包括( D ) A、存货周转率 B、应收账款周转率 C、资产周转率 D、资产负债率
2、商业银行对企业客户进行财务分析的目的是（A） A、识别企业信用风险 B、帮助企业加快发展 C、为企业改革提供依据 D、搞好和客户的关系以便更好的开展业务
3、在商业银行的授信业务中,贷款发放人员承担的责任是( B ) A、检查失误 B、清收不力 C、评估失准 D、审查失误
4、与市场风险和信用风险相比，商业银行的操作风险具用（ B ）
A、特殊性、非营利性和可转化性 B、普遍性、非营利性和可转化性 C、特殊性、营利性和不可转化性
1 D、普遍性、营利性和不可转化性
5、在现金流量分析中，首先分析的是（ B ） A、投资活动的现金流 B、经营性现金流 C、消费活动的现金流 D、融资活动的现金流
6、对于同一客户不同信息来源的信息内容存在严重不一致，无法确认哪一个是真实数据，则选选取（ B ）
A、风险值较低的指标值 B、风险值较高的指标值 C、风险值为二者均值的指标值 D、类似客户的指标值
7、在操作实践中，预期损失通常以一个比率的形式表示，即预期损失率，它的计算公式为（ A ） A、预期损失率=违约概率ⅹ违约损失率 B、预期损失率=违约概率ⅹ违约风险暴露 C、预期损失率=违约风险暴露ⅹ违约损失率 D、以上公式都不对
8、根据商业银行业务特点和风险特性的不同，商业银行客户可以划分为（ A ） A、法人客户和个人客户 B、企业类客户和机构客户 C、单一法人客户和集团法人客户
D、个人客户、单一法人客户和机构类客户
9、根据《担保法》规定，当事人对保证方式没有约定或者
2 均定不明确的，下列说法正确的是 （ B ）。 A、按照一般保证承担保证责任 B、按照连带责任保证承担保证责任 C、保证合同无效
D、保证人任意选择一般保证或连带责任保证方式
10、关于个人经营类贷款的说法，不正确的是( C )。 A、发放对象为从事合法生产经营的个人
B、可分为个人经营专项贷款和个人经营流动资金贷款 C、相对个人住房贷款，个人经营类贷款风险更容易控制 D、借款人可将该贷款用于定向购买商用房
11、在委托贷款中，商业银行( A )。
A、获手续费收入 B、与借款人商定贷款条件 C、获利益收入 D、承担贷款风险
12、银行应申请人的要求，向受益人做出的书面付款保证承诺，受益人提交条款相符的书面索赔后，银行将履行担保支付或赔偿责任的是( B )。
A、保理 B、银行保函 C、备用信用证 D、进口押汇
13、表内授信业务不包括（ D ）。
A 流动资金贷款 B 固定资产贷款 C 项目贷款 D 信用证
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14、异地授信的贷后检查频率，原则上不低于（A）一次， A、半个月 B、一个月 C、二个月 D、三个月
15、授信按授信对象可分为单一客户授信和 ( B )客户授信。 A、综合 B、集团 C、循环 D、基本
16、流动比率是衡量企业短期偿债能力最通用的比率，流动比率=( C ) A、（流动资产－存货）/流动负债、B、（现金+现金等价物）/流动负债×100%、C、流动资产/流动负债、D、负债总额/资产总额×100%
17、资产净利率的计算公式是（ C ）
A、资产净利率=净利润／[（期初资产总额+期末资产总额）／2]×100％
B、资产净利率=[（销售收入— 销售成本）／销售收入]×100％
C、资产净利率=（净利润／平均总资产）×100％ D、资产净利率=（净利润／销售收入）×100％
18、主动授信是指无需客户提出申请，我行根据相关信贷政策和通过不同渠道收集的客户信息，主动给予客户（ B ）
4 的授信额度。
A、一次性 B、意向性 C、公司 D、个人
19、关联交易是指发生在集团内（ C ） 之间的有关转移权利和义务的事项安排。
A、控股股东 B、高级管理层 C、关联方 D、董事会成员
20、南昌银行对公客户信用评级共设( C )信用等级。 A、5个 B、6个 C、7个 D、8个
21、单笔贷款授信期限最长（ A ）。
A、一年 B、二年 C、三年 D、四年
22、授信审批人员应当把握关联方授信额度，对一个关联方的授信余额不得超过银行资本净额的（ C ） A、20% B、15% C、10% D、5%
23、新增政府融资平台企业资产负债率低于（ D ） A、60% B、70% C、75% D、80%
24、授信额度原则上不能高于借款人的（ B ）
5 A、总资产 B、所有者权益 C、总负债 D、注册资本
25、对于关联或归并后超过（ C ）万元（含）的“多头授信”，续做时不能提供足值抵押物的，授信金额只降不增，超出( C )万元以上保证部分每年压缩比例不低于10%，直至压缩至1000万元以下。
A、500 B、800 C、1000 D、1200
26、以2011年8月底为存量基准日，各分（支）行存量“两头在外”授信实行逐步退出。2013年必须压缩的“两头在外”授信比例不得低于（A）。
A、60% B、70% C、80% D、100%
27、（A）负责客户信用等级的初评，总行授信部负责客户信用等级的审定。
A、分支行公司业务经营部门 B、分支行风险部 C、分支行综合部
28、对于（ D ）以上的流动资金贷款，应合理测算借款人营运资金需求，审慎确定借款人的流动资金授信总额及具体授信额度，不得超过借款人的实际需求发放流动资金贷款。 A、500万 B、1000万
6 C、2000万 D、3000万
29、（ A ）负责检查、监督和管理全行客户信用评级工作。 A、总行授信管理部 B、总行公司部 C、总行风险部 D、总行审计部 30、授信审批批复有效期为（ B ），授信到期日可以顺延。 A、3 个月 B、6个月 C、9个月 D、12个月
31、今年8月1日起上收分（支）行融资性担保公司担保贷款的授信审批权限，（ B ）以上的担保公司担保授信均上报总行审批，直至新的担保公司入围办法出台实施。 A、50万 B、100万 C、300万 D、500万
32、分支行新增“多头授信”的，一经发现立即查处，分别处罚主办客户经理及团队长（ C ）、授信审查人员2000元、分管行长及行长6000元，扣罚风险金，并与绩效挂钩，同时视情节轻重给予上述主责任人员记过及以上、或降级、撤职至开除处分。
A、2000 B、3000 C、4000 D、6000
33、注册一年内的企业，需实际经营（ A ）以上方能授信，授信额度不能超过实际到位的注册资本
A、3个月 B、6个月 C、9个月 D、12个月
34、存量授信续办时，查阅申请授信客户近一年或半年的日
7 均现金流量（含结算户、企业实际控制人、股东的个人账户或在信贷系统中被列入财务负责人的个人账户，其他账户不予认可）占用信金额( A )以上，未达到必须压缩贷款金额的10%以上。
A、5% B、10% C、15% D、20%
35、以2011年8月底 作为存量基准日，所形成的存量异地授信应逐步退出，每年必须压缩比例不低于（ C ）。 A、10% B、20% C、30% D、50%
36、保障性项目的最低资本金比例为（ B ） A、15% B、20% C、25% D、30%
37、严格控制煤电企业的项目贷款，淘汰落后产能项目包括单机( A )万千瓦(不含)以下的常规燃煤小火电项目 A、30 B、40 C、50 D、60
38、申报授信时，除提供企业最新征信外，还需提供借款企业法人代表、实际控制人及占比( B )以上自然人股东最新个人征信，
A、20% B、30% C、40% D、50%
39、各分支行每年（ A ）需向总行报送异地贷款管理报告。内容包括但不限于异地贷款当期情况、较上期比较分析、不良情况、风险分析、风险等级、风险防范措施等。 A、1月、7月 B、2月、8月
8 C、3月、9月 D、4月、10月 40、总行贷审会上，每笔信贷业务评审以到会有效投票的（B ）赞成票为通过。
A、1/3 B、2/3 C、3/5 D、4/5
二、多项选择题
1、企业的速动比率具有局限性，主要是其没有将如下内容考虑进来（AC）
A、应收账款收回的可能性 B、速动资产总额
C、应收账款收回的时间预期 D、流动负债合计 E、资产效益总额
2、下列属于流动性风险预警的融资指标/信号有（AD） A、融资成本上升 B、资产质量下降
C、外部评级下降 D、被迫从市场上购自已发行的债券
Ｅ、所发行的股票价格上升
3、下列（ABCD）是申请授信的客户应该向商业银行提交的基本信息 A、营业执照
9 B、法人身份证明及必要的个人信息 C、年度及近期存款情况
D、董事会主要成员的名单和签字样本 E、以上说法均不正确
4、贷款审查是提高银行贷款资产安全的性的重要环节,发放公司贷款时，要特别注意的有(CD) A、项目建议书 B、可行性研究报告 C、借款人的资产负债情况 D、预测借款人的现金流量 E、关联企业互保情况
5、考察和分析企业的非财务因素，主要从以下方面进行分析和判断（ABCD）
A、管理层风险 B、行业风险
C、生产与经营风险 D、宏观经济及自然环增 E、资金风险
6、一般来说，集团法人客户的信用风险主要有以下原因造成（ABCD）
A、商业角行对集团法人客户多头授信、盲目/过度授信，不适当分配授信额度 B、集团法人客户经营不善
C、集团法人客户通过关联交易手段在内部关联方之间不按公允价格原则转移资产或利润
10 D、集团法人客户通过资产重组手段在内部关联方之间不按公允价格原则转移资产或利润
E、集团法人客户固定资产投资规模大，资产负债比例高，偿债压力大，还债能力弱
7、与单一客户相比，集团法人客户的信用风险具有以下明显特征（ABCD）
A、连环担保十分普遍 B、财务报表真实性差 C、系统性风险高
Ｄ、风险识别和贷后监督难度大 Ｅ、以上说法均不正确
8、信用评级主要从（ABCD）等方面进行评价。 A、财务风险 B、信用记录 C、领导者素质 D、投资人的实力 E、担保
9、商业银行不得对以下用途的业务进行授信：（ABCD） A、国家明令禁止的产品或项目；
B、违反国家有关规定从事股本权益性投资，以授信作为注册资本金、注册验资和增资扩股；
C、违反国家有关规定从事股票、期货、金融衍生产品等投资；
D、其他违反国家法律法规和政策的项目。
10、表内授信包括（AB）
11 A、流动资金贷款 B、固定资产贷款 C、信用证 D、银行承兑
11、我行在授信审查时要求客户提供的报表包括：（ABC） A、资产负债表 B、损益表 C、现金流量表 D、预算报表
12、授信业务按照风险状况分为（ BC ）
A、高风险授信业务 B、一般风险授信业务 C、低风险授信业务 D、无风险授信业务
13、担保是指客户还款或履行责任的第二来源，担保方式包括(ABCD) A、保证 B、抵押 C、质押 D、留臵
14、商业银行的表外授信包括（ABD）
A、贷款承诺 B、票据承兑 C、流动资金贷款 D、信用证
15、贷款还款方式（ ABC ） A、等额本金、本息（逐月还款） B、一次还本分次付息 C、一次性利随本清
16、贷款担保条件（ABCD）
A、可用抵押 B、质押
12 C、保证担保 D、前三种担保方式组合担保。
17、风险控制措施（ABCDE ）
A、对借款人的审查
B、对抵押物的审查
Ｃ、对承租人的审查 D、租赁真实性 E、对租金的审查
18、授信审查人员应遵循下列哪些授信审查原则（BCD）。 A、实地调查原则 B、收益与风险相平衡的原则 C、“三个注重”原则 D、合法合规原则
19、下列选项中，属于用途不合规，而禁止授信的情况包括 (AC) A、国家明令禁止的产品 B、衍生交易和股票 C、银行不予授信的行业 D、未提供项目审批文件 20、放款审核人员对合同签署情况进行审核时，应关注的问题包括 (ABCD ) A、借款合同是否经客户经理双人面签，并签章或签字 B、相关合同的签署人，是否为有权签字人
C、法人客户是否有关于借款的有效决议，如：董事会决议等
D、个人客户是否有必要的共有人声明或者协议
21、工业型企业流动资金贷款，上年度主营业务收入不低于授信金额的（ C ）；商业型企业流动资金贷款，上年度主营
13 业务收入不低于授信金额的（ D ）（均包括借款企业在他行的短期授信）。中央企业、大型国企、地方及行业龙头企业除外。
A、150% B、180% C、200% D、300%
22、贷款转化方式主要包括但不限于（ABCD） A、贷款展期 B、借新还旧 C、债务重组 D、债务主体臵换
23、总行审贷会共( D )位委员， 除主任委员外，必须有（A）位审贷会委员参加会议方为有效。
A、7 B、8 C、9 D、10
24、风险贷款转化必须同时具备以下条件（ABCEF） A、借款人能够维持基本的生产和经营；
B、借款人主观上没有恶意逃避银行债务的趋向； C、借款人具备还款意识，能够积极配合银行开展工作； D、借款人欠付利息； E、贷款担保条件不弱化； F、贷款责任人明确。
25、贷款转化管理必须贯彻（ABCD）的指导原则。 A、分类指导 B、真实反映
14 C、明确责任 D、降低风险
26、贷款转化包括（A C）：
A、正常贷款转化 B、非正常贷款转化 C、风险贷款转化 D、不良贷款转化
27、“风险贷款转化”包括( BCD )：
A、关注类贷款的转化 B次级贷款的转化 C、可疑贷款的转化 D、损失类贷款的转化
28、申报新增贷款，信用评级不低于（C）级。申报存量贷款，信用评级不低于（D）级
A、AA级 B、A+级 C、A级 D、B级
29、各类评级实行百分制、均按《客户信用评级分值计算规则》（附件）所列评价指标及计分标准进行评分，其中，财务因素占比（C），非财务因素占比(B) A、30% B、40% C、60% D、70% 30、信用评级工作的基本流程包括（ACD）等 环节。 A、资信调查 B、贷前调查 C、初评等级 D、等级审定
31、我行具有以下情形之一的流动资金贷款，原则上应采用受托支付方式（ABD）
15 A、与借款人新建立信贷业务关系且借款人信用状况一般 B、支付对象明确且单笔或累计支付金额超过300万元（含）以上
C、支付对象明确且单笔或累计支付金额超过500万元（含）以上
D、我行认定的其他情形。
32、固定资产贷款和项目融资单笔金额超过项目总投资（A）或超过（C）以上的贷款资金支付，应采用受托支付方式。 A、5% B、10% C、500万 D、1000万
33、我行原则上不得接受异地企业（指经办行的地市行政管辖区域以外的单位和组织）为授信客户提供保证担保。但（ABC）除外。
A、金融机构
B、连续三年赢利的且实收资本在3000万元以上，净资产在5000万元以上、资产负债率低于70%的大型国企或知名企业 C、连续二年赢利的且净资产在5000万元以上的上市公司 D、连续三年赢利的且净资产在1亿元以上的上市公司
34、客户出现（ABC）情况时，其公司业务经营部门须对其进行信用等级重估：
A、客户出现重大经营困难或财务困难；
16 B、兼并、收购、分立、破产、股份制改造、资产重组等重大体制改革；
C、诉讼标的达到净资产30%（含）以上的重大法律诉讼； D、对外担保额达到净资产40%（含）以上的重大对外担保；
35、信用评级应坚持（BCD）的原则。
A、部分调查 B、客观评价 C、科学计量 D、风险审定
36、客户信用评级管理的总体工作原则是（ABCD） A、统一标准 B、集中认定 C、定期评估 D、动态调整
37、我行授信分为（A）、(C)和(D)和三种形式。 A、综合授信 B、单笔授信 C、主动授信 D、预授信
38、我行授信业务按照风险状况分为（A）和(B) A、一般风险授信业务 B、低风险授信业务 C、高风险授信业务 D、特殊授信业务
39、一般风险授信业务产品额度，具体包括（A）、(B)及(C)。 A、一般产品额度 B、特定产品额度 C、授信担保额度 D、被担保额度
17 40、我行公司客户主动授信原则上应同时符合以下条件（ABCD) A、经国家工商行政管理机关核准有效的企事业单位或其他经济组织；
B、近三年内无不良记录，实际控制人和主要经营人无不良记录和不良嗜好；
C、从事的经营活动合法，符合国家产业政策；
D、有固定的经营场所，实际经营时间一年以上，具备一定自有资金。
三、是非题
1、申请授信的单一法人客户应向商业银行提交的基本信息包括近三年经审计的资产负债表，利润表等，成立不足一年的客户，提交自成立以业各年度的报表（√）
2、风险是一个事前概念，损失是一个事后概念，两者有着本质的区别（ⅹ）
3、保证担保分为连带保证和一般保证两种方式，我行只接受一般保证方式。（×）
4、贷款担保可以保证贷款得以偿还。（×）
5、我行不接受关联企业作为贷款保证人。（×）
6、银行承兑属于表外授信。 （√）
7、授信的实质就是授予信用，承担风险及获取利益。（√）
8、支行权限内新增授信业务可以互保。（×）
9、经审定的客户信用等级有效期为二年，自审定批复文件发布之日起计算。如在有效期内客户信用等级发生调整，则有效期相应顺延。（×）
10、总资产3000万以下的企业最高评级不超过AA级。（×）
四、简答题
1、现金流量表主要回答了那三个问题？
现金流量表分析的内容概括起来主要是回答三个问题：企业现金从何而来；企业现金用于何方；现金余额发生了什么变化。
2、授信的基本要素包括哪些？
授信的基本要素包括：授信对象、授信品种、金额、期限、价格、用途和担保。
3、授信的非财务分析包括哪些? 企业的非财务分析包括:主体资格分析、关联关系分析、企业信用分析、行业分析、授信用途分析及授信担保分析。
4、我行授信的主要形式有那些？
我行授信分为综合授信、主动授信和预授信三种形式。
5、项目必在性评估的主要内容有：
19 投资项目是否符合国家产业政策、国民经济长远规划、地区规划和行业规划的要求；项目是否符保国内外市场需求，产品发展趋势如何，有无竞争能力，是否重复建设；技术改造实施后，是否能降低能源、原材料等物资消耗，是否有利于资源的综合利用，是否有行于保护和改善环境；项目规模是否经济合理；
6、集团客户贷款风险的主要表现特征: 集团客户的偿债风险；集团客户不公平关联交易产生的风险，如虚增资本、虚增资产、关联企业之间发生大量的应收应付款项、抽逃资本、连环担保、虚假交易等；、集团客户多元化经营产生的风险；集团客户多头授信、过度授信风险； 集团客户授信易受地方政府的影响；
7、防范集团客户贷款风险的主要措施： 加强贷前全面调查，确保授信资料真实； 加强统一授信管理，防止多头授信风险；切实加强贷后管理，防范资金挪用风险；
建立信息共享机制，加强金融同业合作；高度重视审计意见，关注执法机关处罚；加强担保资格审查，高度重视关联交易；
8、“多头授信”归并原则
严格按照“两个一次性”、“三个主办”、“三个优先”的原则进行归并。“两个一次性”原则即归并后的多头授信必须
20 一次性申报、一次性审批；“三个主办”原则即按照一个主办行、一个主办营销团队、一个主办客户经理的原则申报授信业务；“三个优先”原则即对跨行“多头授信”归并按照时间优先、属地优先、金额优先的先后顺序明确主办行。
9、授信业务的准入、审查、审批必需紧扣的“八个真实”的原则是什么？
真实的主体、真实的用途、真实的期限、真实的数据、真实的抵押、真实的评估、真实的贸易背景、真实的实际控制人。
10、什么是异地授信
是指各分（支）行向本行（指各分支行，下同）所在地（地市级）之外的地区注册企业或个人发放的所有授信业务，包括但不限于贷款、贸易融资、票据融资、从非金融机构买入返售资产、透支、各项垫款、承兑、保函、信用证等表内表外授信业务。
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