蛋品部办事处会计基本程序
1、入库
根据公司开具的出库单清点货物,核对无误后入库,并登记保管账,月底汇总将出库单交回公司。
2、出库
根据业务员要求开具出库单,并让其写下欠条。依据出库单保管联发货后并登记保管帐,留存记账联按业务员汇总金额后交回公司。
3、回款
根据业务员交回的实际金额开具收款收据,收据联给业务员,记账登记现金日记账。涉及到运费、返利及其他扣点问题的款项,需另开具收款收据,并盖转账章。月底根据业务员汇总并交回公司
4、开支
一切费用及其他开支必须由办事处主任签字后方可报销(对于某些开支可与公司联系),并登记现金日记账。月底汇总后交回公司。
5.重新加工
凡需在办事处重新加工的礼盒,必须开具领料单,将货物领出后方可加工。加工完毕的货物要开具入库单,并根据领料单出库,入库单入库。月底将以上两种单据汇总后交回公司。
6.货款管理
当日发出的货物要及时回收货款,对于未收回的货款要收回业务员对方的欠款条,待业务员收款时再行领出,以避免欠条的丢失及货款的挪用,禁止挪用货款,有关人员因公急需用钱时,须由其写下欠条,并经办事处主任签批后方可支出。回收的货款要及时汇回公司,留存现金额不得超过500元。
7、退货管理
根据办事处主任的审批及退回的实物用红笔开具出库单,处理退货时以办事处零售的名义再开具出库单,数量按毛数计,价格按办事处主任定价,收款时再开具收款收据。
8、基本管理
做到账账相符,账实相符,抓好现金、库存商品、应收账款的管理。
佳士博蛋品部济南办事处2009-7-25
《办事处会计基本程序.doc》
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