财务工作年度总结
岁月飞逝，转眼间在财务岗位上度过了2010年，回想过去的一年，心里是既是欣喜又是不安。欣喜的是：刚进入单位，我没有一点一般纳税人财务工作的经验，在领导和同事的关心帮助下，我丰富了知识，开阔了视野。在这有和蔼可亲而又可敬的领导、热忱而又富有激情的同事，从而能让我迅速的熟悉公司的财务制度和公司规范、熟悉岗位职责等；不安的是：于我而言，制造业的财务工作仍然还是一个挑战，虽然以前也积累了一些财务经验，但是工作之中难免有不足和偏颇之处，有待于今后继续努力。现对过去一年工作总结如写：
1、费用凭证及各类预提待摊录入工作： （1）现金银行凭证的录入业务：
根据出纳填列的内容，审核出纳需当日以现金银行报销的所有单据的原始凭证。审核时必须根据《费用报销制度》审核报销凭证填写是否规范和报销凭证上授权审批人签字是否符合规定及权限；核对发票金额与报销金额是否一致，以及原始发票的合理性一一确认。确认无误后，在上签上自己的姓名及日期，表示审核通过，出纳方可办理支付手续；
每日10点从出纳处收取昨日所有报销和入账单据， 单据包括昨日审核通过的已支付报销单和银行等其它各类入账凭据；
按照会计核算原则，规范合理的编制会计凭证（收入，费用，往来需分开填制，同类费用合并填制，营业费用，管理费用分开填制，现金银行分开编制的原则）；每天下班前必须把隔天的原始凭证填制完毕。每周五下午把填制完的凭证按顺序交由会计主管审核；
（2）转帐凭证录入工作：
每月末按照权责发生制的原则对公司各类固定费用（特别注意：水电费、电话费、房租等）及时进行催收工作，如月末无法正常报销需进行预提此类费用并填制凭证（凭证后需附上明细及预提原则）；
每月末按照权责发生制的原则待摊公司及分公司费用并填制凭证（凭证后需附上明细及摊销原则）；
每月末根据销售税金计提编制增值税营业税及附加的凭证； 每月结帐前根据人事提供的工资清单审核金额和报销单是否一致并具以编制凭证；如结帐前人事不能出具工资清册和具体金额，则由总帐会计根据上月发生（剔除例外因素）计提薪酬等相关费用，并在下月调整；
月度结帐前须审核本月财务帐套的科目余额表，审核其科目有无任何异常情况等；
2、月末报表出具工作：
（１）月度财务基础表单的出具：
在财务主管审核所有凭证后，对“科目余额表”进行检查。特别对现金余额、银行未达帐、库存余额、固定资产摊销额、暂估应付、应交税款、销售收入、销售成本、各类费用性支出核实后，在财务软件系统内进行对账、结帐工作； 结帐后，进行五大报表编制工作（包括资产负债表、利润表、管理费用明细表、营业费用明细表、现金流量表等）；编制完成后核对五大报表钩基关系的准确性，主要核对如下：
a) （资产负债表）资产类年初数＝负债权益类年初数 b) （资产负债表）资产类年末数＝负债权益类年末数
c) （资产负债表中未分配利润）年末数－年初数＝（利润表）累计净利润数 d) （管理费用表）本月数/累计数＝（利润表）管理费用本月数/累计数 e) （营业费用表）本月数/累计数＝（利润表）营业费用本月数/累计数 f) （现金流量表）现金及现金等价物净增加额＝（资产负债表中货币资金）期末数－期初数。
编制完成后，交财务经理确认，确认无误后，方表示本月结帐工作完成； （２）公司内部财务报表、数据的报送：
报表出具完成后，每月中旬定期组织财务人员做好上月凭证装订工作，凭证装订时原始凭证齐全、凭证号连续排列、装订整齐、外壳填列完全等；
对公司各项运营会议或其他财务数据提供要求做好相应表单工作，提供的表单数据准确、内容完整，可以充分说明和反映公司业绩和经营状况；
提供的表单需在填列后交由财务经理审核，审核无误后方可报送；
3、纳税申报工作： （１）总部纳税申报工作： （２）分公司纳税申报工作： （３）年度纳税申报工作：
4、帐务科目核对及说明工作： （1）现金对帐工作：
周对帐：在出纳日对帐的基础上，和出纳每周进行综合对帐（对保险箱内所有商品、另对未处理事项进行汇总解决等），并填列“现金对帐清单”，检查完毕后在监盘人处签署姓名，保证库存现金的真实有效。如发现现金不符的情况（短缺、盈余）需和出纳一起查找原因、对有凭据未付现金或单据不齐已付现金进行备案并快速处理解决，并如实的填列和上报财务经理；
月对帐：在日对帐、周对帐的基础上，每月财务经理（或指派相关人员）进行抽查，保证月末报表货币资金与库存现金一致，以及检查保险箱内不合理事项的解决情况；
（2）银行存款对帐工作：
每月结帐前，在财务系统中进行所有银行核对工作，并指导出纳落实企业帐与银行账不符原因，及时做出未达帐项处理意见；
每月18日督促出纳编制上月各银行余额调节表，并对其未达原因在当月帐套中进行调整和入帐；
（３）内控对账工作： （４）其它对账工作：
5、分公司内务检查工作：
根据会计主管的培训要求和检查安排，做好内务检查工作，并将检查工作中存在的问题和内务所提出的需求一一进行指导、解答和记录，并在第一时间总结后交于会计主管；
6、职责范围内档案管理工作：
对以下“项目六”列出的主要归档文件进行统一归档，确保历史资料和当期资料的完整性。
五、主要涉及制度及流程：
1、《米源饮料财务核算手册》
2、《费用报销制度》
3、《财务资料保管制度》
4、《内务工作操作规范》
六、主要归档文件项目：
1、； ２、； ３、；
４、凭证、账簿、帐册等财务资料；
在过去的一年里，兢兢业业，认真完成公司的工作任务。在已到来的2011年，公司事业的进一步发展和成熟，新的同事不断增多，工作任务也会随之加剧，对自己也是一个挑战和学习的过程，秉着一份谦和的心，处理好与同事的关系，进一步履行好自己的岗位职责，并改进自己本身存在的不足，伴随着公司一起成长。同时也感谢公司领导对自己工作的鼓励和宽容。
©：随风入夜 2010-12-31
