银行开展项目评估工作重要性研究
摘要
通过分析我国项目评估工作总体现状以及国际项目评估的开展情况，结合项目评估的特点和作用，对银行业开展项目评估的必要性做出分析。针对银行业项目评估在投资决策和投资收益这两方面，结合实际对银行业项目评估的重要性做出阐述。
关键词：项目评估投资决策投资收益
1 我国项目评估工作的现状
早在20世纪60年代初期，华罗庚教授结合我国“统筹兼顾，全面安排”的指导思想，将这一技术称为“统筹法”，并组织小分队深入重点工程进行推广和应用。20世纪80年代起，在我国部分重点建设项目中开始尝试运用项目管理模式。从华罗庚引进统筹法以来的40年间，中国项目管理无论从学科体系上，还是实践应用上都取得了突飞猛进的发展。
自从20世纪80年代起我国项目管理有了科学的系统方法，但主要应用范围仅在建筑业和国防，主要管理要素是进度、成本和质量三个方而。1980年我国开始吸收利用外资，伴随着项目的引进现代项日管理模式也随之应用于中国．1984年利用世行贷款建设的鲁布革水电下程，日本建筑企业运用项目管理方法取得了良好效果，给我国整个建设行业影响巨大。于是，在1987年，国家计委、建设部等有关部门联合通知，在一批试点企业和建筑单位中要求采用项目管理施工方法，并开始建设中国的项目经理认证制度。
21世纪初的几年，现代项日管理在我国得到了进一步的发展和应用。主要如：2000年，美国项目管理学会的项目管理专业人员认证引入，三年后到2003年6月已有近千人进行认证。2001年下半年，国际项目协会的国际项目管理专业资质认证引入中国，当年11月管理认证300多人。截至今日，我国许多行业纷纷成立了项目管理组织，如中国建筑业协会工程项日管理委员会，这些都是项目管理学科在巾国得到应用与发展的体现。
2 银行业项目评估概述
银行项目评估就是当项目业主向银行申请贷款时，由贷款评估决策部门在发放贷款前，对借款人的经营情况、项目产品所处的寿命周期、市场供需情况、预期经济效益和还贷能力以及风险程度等进行全面、动态和定性定量的审查分析评估，最后对项目贷款做出总体评价并提出决策建议。银行项目评估亦即决定项目贷款取舍和优化的过程，它是银行进行项目贷款决策的先决条件和重要步骤，为项目决策提供科学的依据。为了保证银行项目评估的质量，银行项目评估必须
具备科学性原则、客观性原则、公正性原则、产业政策导向性原则、投入与产出相匹配原则及资金时间价值原则。
银行项目评估是对可行性研究的再研究和再论证，但它并不是可行性研究的简单重复，两者之间既有密切的联系又有明显的区别。两者的共同点是。他们都属于投资项目的前期工作，都围绕投资项目进行技术经济论证，说明项目建设是否必要，技术上是否可行，经济上是否合理，从而达到为投资决策服务，提高投资效益的目的；同时两者采用的分析方法和指标休系也基本相同．两者的区别主要体现在服务的主体不同、两者研究的侧重点不同、所起的作用不同和工作的时间不同。
3 银行业开展项目评估工作的特点
3.1动态与静态分析相结合，以动态分析为主。
过去的评价方法是静态分析，不考虑投入―产出的时间因素，其评价指标很难反映未来时期的变化情况。目前强调采用折现办法考虑时间因素，进行动态的价值判断，这对于投资者和决策者树立资金时间价值观念、资金周转观念和资金回收观念有重要作用。
3.2定量分析和定性分析相结合。 银行项目评估的根本要求，是对项目建设和生产过程中的经济活动通过费用效益计算，给出明确的数量概念，进行价值判断。过去，由于缺乏必要的定量分析计算手段，对一些本应定量的因素，往往只能笼统地定性描述。现采用的方法强调，凡可量化的经济要素都应作出量值表示。一切工艺技术方案、工程方案、环境方案，都应尽可能通过计算指标将隐含的经济价值揭示出来。
3.3宏观效益与微观效益分析结合，以微观效益分析为主。
这也是银行项目评估与其他项目评估不同的地方，在其他的项目评估中，一方面要对项目的财务效益作评价，另一方面也要从宏观角度对项目作效益分析．但在银行项目评估中，一般不从宏观上作分析，比如项目对国民经济的贡献，项目与社会环境之间的互动关系的变化等，所以目前银行项目评估更注重微观效益，以微观效益分析为主。
3.4预测分析与统计分析结合，以预测分析为主。
在项目评估过程中，许多结果是可以通过对基础数据进行调查、统计分析得出的，但也有许多不可估计因素需要通过预测得出结论．因此，进行项目经济评价，既要以现有状况水平为基础，又要进行有根据的预测。在对效益费用流入流出的时间、数额进行常规预测的同时，还应对某些不确定性因素和风险性作出估计，包括敏感性分析、盈亏平衡和概率分析。
4 银行业项目评估的作用
1、投资决策的依据。
投资决策一般分为宏观决策和微观决策两种。宏观决策是指国家在一定时期内确定的投资规模、投资政策和方向、投资重点和生产力布局等等。微观决策是指对具体项目的投资决策。银行开展项目评估工作，一方而有了参与国家、地区投资决策的发言权，另一方面对国家宏观投资决策起到信．急反馈作用。过去建行工作的重心主要放在建设间期的拨款监督上，缺乏投资前期和生产时期的科学研究和科学管理，形成管理上的两头空白。许多建设项目经济效益差不能说与这无关。
2、编制投资计划的依据。
社会主义经济是有计划的商品经济。编制投资计划是一项十分重要的工作。一方面是财政、信贷、物资、外汇收支综合平衡的要求，另一方面又是固定资产投资本身的特点所要求。由于银行项目评估投资估算准确度较高，可以故为各级银行编制年度投资计划的依据，也可做为国家调整和编制年度投资计划的依据之一。从而使编制的投资计划除了具有比较准确的特点以外，还具有质量好（最优方案）和综合性强（考虑到资源、物资供应、建设进度和施工条件等等）的特点。
3、银行贷款的依据。
银行项目评估一方面是投资前投资决策的依据，另一方面又是投资时期银行发放贷款的依据。银行贷款的前提和基本原则是按期还本付息。因此企业或单位要求银行贷款时，银行需要对项口进行严格审查。由于项目评估充分考虑到投资贷款的效益性、偿还性和风险性，而且与企业签订贷款合同相隔一定时间，所以银行在与企．业签定贷款合同时可以评估报告为依据进行复审。
4、事后评价和考核的依据。
所谓事后评价，是指银行有关人员利用评估报告．计项目的建设，役产后实际达到经济效益水平进行分析评价，比较差异，找出原囚，总结经验，提高评f占工作的水平。这种事后评价一方面是银行管理向生产领域延伸的需要，另一方面是银行加强贷款回收管理工作。在事后评价过程中．如果发现项目偿还贷款有问题．还可以采取措施，提供各种情报信怠和咨询服务，帮助企业尽快实现投资效益。如果银行建立责任制．评估报告可以作为考核评估人完全成工作质量好坏的依据。
5 银行业项目评估的意义
由于银行项目评估是防范信贷风险的重要手段，因此，银行项目评估对银行具有极其重要的意义。
（一）加强银行项目评估，有助于减少或避免贷款决策失误，增强银行自主权。
贷款决策是一个复杂的工作过程，随着经济体制改革和金融体制改革的深入，逐步扩大了银行贷款的自主权，与之相应的经济责任也更加明确了，因此，贷款决策人在对项目进行评估时必须慎之又慎。据银监会公布的不良贷款情况表的统计，项目贷款在其中占了很重要的地位。造成我国目前某些项目贷款逾期、效益不好其至出现呆帐危险的原因是多方面的，其中相当重要的原因是改革不配套、政策不落实、法制不健全、片面追求高速度等客观因素。但有的确实是个别贷款决策人主观判断失误所致。这种判断失误既与决策人本身的素质有关，更与决策过程中的工作水平有关。而提高决策工作水平的科学、有效的办法，就是严格按照贷款项目评估的科学方法，通过深入调查研究，掌握大量原始数据，进行周密的系统分析，做出切合实际的论证与预测，使决策者对贷款项目的风险程度做到心中有数。只有在这个基础上做出的贷款决策，才有可能减少或避免失误。
（二）银行项目评估是提高投资效益的重要手段。
银行项目评估不但是银行确定项目贷款、投资者确定投资对象及投资多少和项目管理人员实施项目管理的重要依据，而且是提高投资效益的重要手段。贷款银行积极、主动地参与项目的前期工作和可行性研究，为后期的项目及投资管理提供依据。贷款银行通过分析投资估算的准确程度、资金的筹措方式、贷款的偿还能力以及分析项目建设条件和难易程度、建设项目的工程进度，为控制工程实施进度提出对策，就是要达到全面提高投资经济效益这个最终口的。贷款银行所参与的评估工作，不但可以保证项日经济效益，保证银行贷款所发挥的积极作用，还可以保证贷款按期归还。
