财务审批流程及制度
建立健全公司内部借款、报销程序和审批制度，是加强会计基础工作的重要手段，是贯彻执行会计制度，保证公司各项工作有序管理，公司资金持续有效运作使用的重要措施。为了使会计工作在公司生产经营中有效地发挥作用，特制定本制度。
一、公司内部借款报销范围
1、公司内一切生产及非生产性设备、物资等的采购。
2、员工因公出差、培训学习、会议等费用。
3、生产外委加工及工程基建项目。
4、除此以外的其他业务支出。
二、内部借款报销程序
公司各部门、车间根据实际工作需要提出申请、《固定资产购置申请单》、《合同付款审批表》等方可办理借款报销手续。
1、公司内一切生产及非生产性设备、物资等的采购: （1）借款：采购前如需办理借款，由采购人员凭审批后的采购计划、申请、《固定资产购置申请单》、《合同付款审批表》等填写借款单，到财务办理借款。借款后10日内必须拿各种相关票据到财务办理相关报销手续。
（2）报销：如采购人员不需办理借款，则应先按审批后的采购计划、申请等进行采购，采购后采购人员凭采购计划、申请、相关发票、清单、收据，入库单，《合同付款审批表》、《固定资产购置申请单》等填写费用报销单，费用报销单上各项内容必须认真填写，不得遗漏。
- 1 申请等填写借款单，到财务办理借款，借款后10日内必须拿各种相关票据到财务办理相关报销手续。
（2）报销：如经办人员不需办理借款，则应凭审批后的申请、相关发票、收据等填写费用报销单，费用报销单上各项内容必须认真填写，不得遗漏。
（3）付款：财务复核各项单据和凭证是否齐全，计算是否正确，是否符合相关审批制度。复核无误方可按规定的程序办理支付手续。
三、审批制度
1、合同付款审批表
（1）合同总金额在10万元以下的（含10万元），由业务部门负责人审核，公司主管经理审批；
（2）合同总金额在10万元以上的，公司主管经理审核，公司总经理审批。
2、申请
（1）因工作需要产生的招待费、税费等由业务部门根据实际情况申报，公司主管经理审核，公司总经理审批。
（2）其他申请由业务部门根据实际情况申报，公司主管经理审批。
3、借款单
由业务部门办理借款手续，公司主管经理审核，公司财务经理审批。
4、费用报销单
（1）由业务部门办理费用报销手续，公司主管经理审核，公司财
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