XX县资金往来结算使用管理情况调研报告
根据上级财政工作安排，为进一步规范往来票据的使用和管理，近期，我县依据《新疆维吾尔自治区行政事业性单位资金往来结算票据使用管理暂行办法》，对XX等单位资金往来票据管理使用情况进行了调研，现将调研情况汇报如下：
一、我县往来票据使用管理情况及取得的主要成效
1、票据管理制度建立健全情况。我县财政局根据《新疆维吾尔自治区行政事业性单位资金往来结算票据使用管理暂行办法》和有关法律、法规，结合我县实际制定了《票据发行管理办公室工作职能》、《票据发行管理办公室主任职能》、《票据发行管理办公室票据管理员职能》、《非税收入收缴业务流程》、《票据管理工作流程》等有关规章制度，严格按照票据领购、保管、使用、核销等操作规程进行票据管理工作，使票据管理工作做到了有据可依，为从源头上预防和治理乱收费、规范非税收入资金收缴发挥了重要作用。
2、督促各单位建立票据管理专管员制度。要求各单位建立健全票据使用管理制度，指派一名票据专管员专门负责票据使用管理工作，实现专人保管、专册登记、专柜存放。对于非票据专管员领取、核销票据，不予办理。
3、加大对资金往来结算票据监控力度。严格按照《票据管理工作流程》办理票据的日常发放、领用和核销手续，
定期核对台账库存与仓库库存的票据数量，在票据管理中坚持
“九不供、九不让”制度，进一步加强财政对票据使用监控，提高各用票单位的票据管理意识，确保票据规范使用。
二、存在的主要问题及原因
在本次调研中，我县财政局通过实地查看、听取财务负责人汇报等多种形式，结合本局日常监督检查工作，发现我县资金往来结算票据在使用管理上总体情况较好，但仍存在一些问题。
（一）存在的问题
1、扩大往来票据使用范围。存在不按照规定用途使用往来票据，有些不属于往来票据开具范围的也使用往来票据开具，个别单位使用往来票据收取租赁收入、赞助费、活动费等现象。
2、票据填开欠规范。如事由不填列或只随意填列往来款、交款人和单位不填列或不全、日期不填列、金额大小写书写不规范或不符等。
3、票据保管欠规范。个别单位使用往来票据后随意存放，作废各联未完整保存，致使财政、审计、监察等部门失去了监督检查的重要依据。
（二）产生问题的原因
一是单位财务人员对票据政策了解甚少，随意性大，对往来票据的开具范围认识模糊不清，不知道往来票据的适用范围。
二是票据管理人员对往来票据管理不予重视，认为往
来票据不是收费票据，想怎么使用都可以，无关紧要。
三是财政部门宣传不够。新版票据启用后，我局虽然进行了一些大力宣传，但不可能面面俱到，财务人员对票据使用和管理方面的业务知识还有待加强。
三、进一步完善往来票据使用管理制度的意见和建议
1、加强对行政事业单位的政策宣传。通过报刊、网站、电视台等多种媒体、财务人员继续教育培训及专题培训讲座等多种形式对票据主体、使用范围、填写和保管等内容进行专门宣传，提高财务人员和票据管理人员对票据使用和管理重要性认识，提升其业务素质，从而达到进一步规范使用财政票据的目的。
2、加强财政部门对票据的管理。各用票单位往来票据核旧领新时，应严格审核，要改变以往认为往来票据不涉及到收费，可简单审核的错误思想，在审核中将使用范围和填开情况列为重点。
3、加大监督检查，落实处罚措施。利用“大监督”机制，联合监督部门和各业务科室，加强对往来票据使用的检查，将票据使用情况作为财政监督检查的重要内容，对违反票据管理办法的行为，及时纠正并视违规轻重程度给予一定处罚，督促他们加以改正，以便维护好财政票据管理工作秩序。
新疆维吾尔自治区行政事业单位资金往来结算 票据使用管理暂行办法[定稿]
