规范财务管理，着力风险控制 实现公司经济效益稳健增长
——在公司2011年工作会、党委全委（扩大）会、
三届三次职代会上的财务工作报告
王贤禄 (2011年2月15日)
各位代表、同志们：
大家新年好！现在我向大会做财务工作报告，请审议！
一、2010年度财务指标完成情况
2010年是公司“十一五”收关之年，公司产值规模、利润指标均创历史新高，公司实力大幅度提升，实现了公司财务状况的根本好转。五年来，我们克服了人力、物力资源匮乏的矛盾，面对外部监管日趋严厉、环境恶劣的重重困难，抢工期、赶进度、树形象、保质量，规范操作、管控结合,一步一个脚印，踏实迈进，使公司各项经济指标均取得了历史性的飞跃。优异成绩的取得，是在集团公司的正确指导和公司领导班子的坚强领导下，全体员工团结奋进、积极奉献的结果。
1、产值创历史新高
2010年公司完成产值﹡万元，占集团年度计划﹡万元的﹡%，占公司年度计划﹡万元的﹡%。2010年产值比上年增长了﹡%,是2006年的﹡倍,“十一五”期间年均产值增长率为﹡%。
2、经济效益取得新突破
2010年公司综合产值收益率为﹡%,其中铁路项目产值收益率为﹡%,公路项目产值收益率为﹡%,其他项目产值收益率为﹡%。产
1 值收益率比上年提高了﹡个百分点，比2006年的﹡%增长了﹡个百分点。
2010年公司实现利润总额﹡万元，比计划利润﹡万元超额完成﹡万元，比上年增长了﹡%,是2006年利润总额﹡万元的﹡倍，“十一五”期间年均增长﹡%。2010年上缴企业所得税﹡万元，实现企业净利润﹡万元。
3、资产质量有较大改善
2010年公司资产总额为﹡万元,其中货币资金﹡万元占﹡%；应收账款﹡万元占﹡%；固定资产净值﹡万元占﹡%；货币资金和固定资产共计﹡万元，占总资产的比重为﹡%,比上年增长了﹡%,是2006 年的﹡倍；净资产﹡万元，比上年增长了﹡%, 是2006年的﹡倍,“十一五”期间年均增长﹡%。全公司大型专项设备、通用性设备配备精良、功能先进，资产结构更加合理。
4、费用控制较好
2010年公司机关本级开支管理费用、经营费用﹡万元，占集团公司下达计划﹡万元的﹡%，在收入规模比上年增长了﹡%的情况下，管理费用同比增长了﹡%；所属单位开支制造费用﹡万元,占营业收入﹡万元的﹡%，比上年降低了﹡个百分点，低于预算﹡%的目标﹡个百分点；财务费用﹡万元，比2009年﹡万元减少﹡万元,降低比率为﹡%。
5、职工福利持续增长
2010年，全公司支出职工福利费﹡万元，其中用于职工医疗卫生方面的支出﹡万元占﹡%，用于职工福利方面的支出﹡万元占﹡%。比上年﹡万元增长﹡%,是2006年﹡万元的﹡倍,“十一五”期间年均增长﹡%。
2 2010年,企业负担职工五险一金及职工教育经费、工会经费共计﹡万元，较上年增长﹡万元，增长率为﹡%，是2006年的﹡倍，“十一五”期间年均增长﹡%。2010年各单位向公司社保中心交纳本年五项保险费﹡万元，公司向集团公司专项贷款﹡万元，补足了完工项目历年拖欠的职工社保金，实现了职工社保金﹡%清交，彻底结清了历年拖欠的职工社保金问题，解决了职工的后顾之忧。
公司全年发放职工工资﹡万元, 比上年增长﹡%,是2006年的﹡倍,“十一五”期间工资总额年均增长﹡%;2010年全员职工年人均工资为﹡元, 比2009年人均工资增长了﹡%,是2006年人均职工工资的﹡倍,“十一五“期间人均工资年均增长﹡%。
6、外欠款清收情况
本年度共回收计划内欠款﹡万元，占计划回收额﹡万元的﹡%，其中﹡%回收外欠款的单位有酉阳项目、内蒙项目、太长项目。
二、“十一五”及2010年财务工作简要回顾
五年来，公司以迎接内外部检查为推动力，以风险控制为着力点，在企业稳定、内外关系和谐的基础上，以实现公司经济效益稳步增长为目标，进一步夯实基础，完善制度建设，积极筹措资金，加大资金集中力度,加强财务监察、审计督察，推行全面预控管理，提高财务控制力，为企业发展做出了积极的贡献。
1、建立健全各项财务规章制度,防止内部制度缺失产生风险。一是每年根据集团公司下达的计划和公司生产经营情况,下达外欠款清收计划、货币资金上交计划、管理费用开支计划、货币资金限额计划,为各单位建立细化指标，通过公司实时监控，各单位按此标准自行控制，每季度通报，年终进行考核兑现，使各单位财务指标在可控范围内运行，为公司完成各项经济指标奠定了基
3 础；二是下发了《关于加强资金管理的暂行办法》、《外欠款清收管理暂行办法》、《关于实施资金管理系统的通知》等，梳理了资金业务，加强了资金安全管理、日常管理、资金汇报、审批管理，强调了不签合同不付款、不计价不付款等规定，保证了资金使用安全、合规、合法；三是规范了财务行为，下发了系列操作规定，如《关于统一财务相关表单的通知》、《关于进一步规范帐务处理的通知》、《关于加强分公司计价和付款的通知》等，使各单位财务工作符合会计准则相关要求，财务人员有章可循，防止因制度缺失出现管理盲区。
2、积极筹措资金,防范资金风险，提高资金的使用效益。五年来，公司采用上交、调剂手段，加强与银行沟通，资金管理日趋规范，资金收支满足了公司生产经营活动的正常开展：一是及时督促各单位积极上交货币资金，在业主资金监管严格的情况下，适时转变管理手段，利用代扣、代交、代付手段化解公司资金收支矛盾。2010年各单位上交货币资金﹡万元，占年度计划上交资金﹡万元的﹡%，为各单位调剂货币资金﹡万元，满足了各单位资金周转的需要；二是加强与银行沟通,为经营工作办理相关银行手续,2010年共办理信贷证明﹡万元,保函﹡万元。为缓解项目资金困难，利用在沙建行和沙中行办理的AAA等级授信，办理银行承兑汇票﹡万元，节约了财务费用，为降低公司资金成本做出了贡献；三是建立“资金池”,归集闲散资金,加快资金周转。根据集团公司要求，将所属单位银行账户资金归入集团公司“资金池”，形成规模后下放贷款，聚沙成塔，积小钱办大事，提升集团整体资金效用，使资金在公司内部循环，加快资金周转，降低贷款利息；四是及时清理债权债务，防范资金坏帐风险，特别是加强了
4 履约保证金管理制度，防止业主无偿占用，2010年公司忻阜1标、灵山、鹰瑞、伊绥等项目收回履约保证金﹡万元，控制了资金风险，为加快资金周转开辟了一条新的思路。
3、通过日常监察、审计督察与财务大检查相结合,查漏补缺，进行风险预防与损失控制。随着国家对基础建设领域的关注，各种审计接踵而至。五年来，公司采用日常监察、审计督察与专项检查相结合的方式，尽量规避审计风险。一是设立监察岗位，结合审计督察，不定期检查各单位账务处理情况，对违规行为予以警告，防范各种可能存在的审计风险；二是每年开展财务大检查，2010年同时开展了“小金库”专项清查，对检查中发现的问题，责任不转移，谁经办谁负责，就地指导、督促整改落实，再利用其他专项检查机会, 穿插、巡回跟踪检查,对存在问题不积极整改，再重复出现同一问题的财务人员,按照财务人员基础工作考评办法规定给予相应处分。本年根据检查情况,处理了三名财务人员,将一名财务人员调离财务岗位，以儆效尤，提高财务人员制度执行力；三是帮助指导项目接受外部审计，下发《关于加强迎审工作的紧急通知》，让各项目成立迎审组织机构，明确责任人，落实迎审责任，自查自纠，结合财务检查情况，抓好整改落实，大部分项目审计实现了平稳过度。
4、抓好完工收尾项目和外欠款清收管理，堵塞项目管理漏洞。五年来，公司规模扩张，在手任务层出不穷，完工收尾项目逐渐增多，为加强完工收尾项目管理。一是下发了《收尾项目管理暂行规定》,界定了收尾项目范围,明确了收尾人员职责，及时清理对上对下计价，完善审批手续，尽快为完工项目销号。2010年将渝遂、荆宜等8个项目清理完毕；二是公司经济管理部、财务部
5 等部门及时参与，指导项目办理变更、调差、索赔等工作，为项目开源提供帮助；三是实行成本费用、资金支出会签制，对项目末次计价实行严格审批制度，特别是针对目前项目管理中成本往来单位的金额与实际资金支付金额有出入的单位重点审核，防止人为加大后期成本费用，从节流中堵塞项目管理漏洞；四是加强收尾项目资产管理，本着经济、效益的原则，调迁或就地处理项目资产，防止公司资产流失。2010年公司已将金元、武广、安新等9个项目账务并回收尾项目管理,目前已有25个收尾未结算项目纳入公司统一管理,为公司节约了有限的人力物力资源，也有效地降低了后期项目非生产性成本费用。
5、宣传贯彻财务筹划理念，进行风险分析，使新上项目树立风险控制观念。由于规模扩张，人力资源紧缺，国家监管加强，但公司的经济管理行为还不能完全适应当前审计需要，为改变以上现状,公司引入了财务筹划理念，一是以迎审方面的经验教训为题材，向项目管理人员宣传相关的迎审知识，从思想上提高认识；二是帮助项目建章立制，从资金管理、成本费用控制等方面要求项目财务制订相关制度；三是帮助项目财务人员作好策划，理顺关系，对可能存在的风险进行分析，制订税务筹划，财务核算方案筹划等，尽早筹划风险预案,采取风险回避，风险损失控制、风险转移、风险保留等举措，规范项目财务核算行为，降低项目后期审计的风险。
6、加强与地方税务部门沟通，争取税收优惠，为公司创造净收益。“十一五”期间，世界经济深度衰退，我国经济受到严重冲击，不少企业经营困难，为拉动内需，国家加大了对基础设施的建设，税务检查将施工企业作为税收必查的重点行业管理，同时
6 2010年中央制定了“宽税基、低税率、严征管”的税收政策，新企业所得税法和新税收条例的出台，产生了新信息的不对称，企业和税务机关之间的理解、执行存在差异。公司一方面不断提高业务人员素质，加强培训与指导，让其熟悉了解相关税收政策；另一方面与沙区税务局加强沟通，在一些问题上取得税务部门的理解和支持，有效化解了很多矛盾和风险。我们从2008年起取得了西部大开发所得税﹡%的税收优惠，每年为公司节约所得税费用为本年利润的﹡%，仅2010年度公司就减少企业所得税﹡余万元。2010年公司获得了沙区地方税务局和沙区国税局A级纳税人称号，在企业纳税申报、发票购买、企业税收检查等方面享受系列优惠政策，建立了和谐的税企关系。
成绩令人鼓舞，但教训仍然很多，与上市公司的规范管理尚存在一定的差距，特别是公司目前规模扩张，资金压力巨大，成本管理粗放、人才缺乏，制度执行力低，必然导致各种资源交织的矛盾，我们应该清醒的认识到目前存在的问题：
1、项目产值利润率偏低，产值贡献率不大。一方面外部监管加强，物价上涨等因数造成项目投入大，产值收益率偏低；另一方面，人才缺乏，资源匮乏，管理粗放，抢工期、赶进度，先干再算，失去企业根本，部分亏损项目未得到有效遏止，造成公司整体收益率较低。
2、资金上交不力，拖欠职工工资、社保金的情况较普遍。部分单位无大局意识，上交公司货币资金较少,个别单位臵职工利益于不顾，拖欠职工工资及社保金，大多数单位拖欠职工工资在3个月左右，个别单位靠公司贷款解决拖欠的职工社保金。
3、迎审意识淡薄，制度执行力差。部分管理人员法纪观念淡
7 薄，臵国家法律、法规于不顾，不了解公众公司披露信息所带来的巨大影响，仍然以老方法老观念管理项目，不事先筹划，审计前才忙于整改，或片面认为迎审属于财务部门的事情，或整改数据不能闭合。部分项目对公司的各项规定不遵照执行，未签合同进场，未计价付款，不分析材料节超、以个人名义采购资产、假发票、公款私存、“小金库”，大额现金收支等等屡禁不止，自查自纠不力、甚至检查出来的问题不整改落实，部门之间相互推诿，数据不能相互印证，制度执行力差。
4、会计基础工作薄弱，会计核算行为仍需规范。一是票据勾稽关系不正确，原始凭证与记账凭证不能相互印证；二是科目乱用，有的项目为逃避公司监管，乱挤乱列成本费用等问题依然存在；三是未计价付款，账面超付款多,造成公司资产、负债虚高，财务成果不实。
三、2011年拟采取的措施
2011年为“十二五”开局之年,公司将完成营业收入60亿元,毛利率达到11.45%,上交切割提留8,500万元, 实现净利润6,000万元,全部偿还集团公司贷款,资金上存率70%,资产负债率低于90%，社保金清交率100%,员工收入力争增长10%以上。为实现上述目标，促进公司经济健康、稳步发展，根据企业经济发展形势，集约化管理是大型公司的特点，平稳接受各种监察审计是施工企业财务工作的重点，防范风险，注重财务筹划是以后工作的着力点，加强财务管理和监督，实现资金上交及利润目标是以后工作的出发点和落脚点。2011年财务工作拟采取如下措施：
1、加大项目资金监管力度，合理、有效利用自有资金。一是利用资金管理系统的先进技术手段，对资金实行集约化管理，拓
8 宽资金管理的深度、广度，强化资金业务审批流程，对大额资金收支进行严格控制，停止支付大额预付款，杜绝超付款的发生，解决公司资产规模过快增长，账实不符的矛盾；二是根据集团公司和公司党委的要求，实行项目资金党政主管会签制，大额资金集体决策制，实行民主决策，保证资金使用安全、合规；三是督促项目及时上交货币资金，各单位要服从大局，积极上交资金，2011年必须保证70%以上的上存率，防止资金过度分散、沉淀；四是及时清理银行账户，保证80%以上的资金归集率，一方面控制银行账户总基数，对达到销户条件的银行账户坚决销户，对开立银行账户实施严格控制；另一方面创造条件与银行签订资金归集或银企直联协议，各单位要向业主、银行做正面的解释、沟通工作，维护企业利益；五是关注资金支付的及时性，各单位应及时发放工资，及时上交职工社保金，实现职工、民工工资发放率、社保清缴率100%，关注员工利益，促进干群和谐。
2、开展自查自审自纠工作,积极应对各方审计机构的审计检查。2011年，根据审计单位关注的领域，将财务涉及业务进行梳理，设立财务风险控制点进行风险控制，进一步完善问题跟踪制度，加大问题的整改力度，开展以下几方面的工作：一是选好队伍，规避分包问题，作好合同交底，防止成本费用承担主体不清，造成公司损失的情况发生；二是严厉打击虚假发票、不开发票的行为，加强对相关人员的宣传教育，绝不能通过弄虚作假、偷逃税款致富；三是把好材料关，核对定额，严查物资消耗帐册,实地盘点材料库存，认真开展材料节超分析，严格落实奖惩、扣款制度，防止偷工减料，减少审计扣减风险；四是加强民工工资管理，签订劳务合同要明确社保金，对民工进行考勤，按身份证核对，
9 切实按时代发民工工资；五是加强资金管理审核，本着对国家、企业、个人负责的态度，各单位要认真清理白条，大额现金使用，大额备用金挂帐，一事一了，以大化小，特别是针对个人卡收付公款的情况,严禁公、私混用个人银行卡。
3、下大力气抓好会计基础工作，强化内部控制制度建设，实现会计基础工作根本好转。“基础不牢,地动山摇”。规范、真实的财务会计信息是准确进行决策的前提条件,公司2011年将强化会计基础工作规范管理:一是根据集团公司制订的《财会工作规范手册》，积极推行会计基础工作达标活动，规范财务管理工作程序，统一会计核算业务操作流程，以标准引路；二是通过培训中心每季度开展学习活动，建立学习性机制，用“请进来，送出去”的方式，长短期培训并举、内训外训并重，分类分期培训，日积月累，充实财务人员理论知识；三是将财务人员的监督评价、考核体系纳入其中，奖优罚劣，末位淘汰，竞争上岗，推陈出新，不断推进财务基础工作规范化；四是利用财务监察与审计督察相结合、随机抽查和现场检查相结合的方式，将财务工作中的亮点总结出来，建立财务工作经验交流平台，理论联系实际，解决公司会计基础工作薄弱的问题。
4、优化资产，合理采购，控制项目经济风险。一是夯实公司固定资产，审慎购臵，合理控制规模：公司每年背负﹡多万元的折旧，成本巨大，一旦资产管理不善，沉重的折旧费会吃掉公司绝大多数利润，因此公司物资、设备、工程、实验部门要切实履行固定资产管理职责，摸清家底，每年盘点，根据情况再合理采购，确定合理损耗及报废损失，防止资产不实；二是要认真清查押金、备用金等流动资产：公司2010年其他应收款高达﹡万元，
10 一方面资金被对方无偿占用，另一方面大部分最后转化为项目成本，因此每季度要及时清理，属于费用的，要及时处理，属于资产的,要与对方函证,及时催收,防止资产虚高；三是合理保持物资库存量,世界经济一体化使新一轮的价格上涨已经是大的趋势，各单位要提前筹划,将物价上涨的因素考虑在内,通过合理库存物资，与供应商签订定价合同等方式，转移风险，减少通胀压力。
5、认真抓好完工项目管理和外欠款清收工作，保证公司既有效益不流失。一是公司2011年继续加强完工项目管理，完工并账前让审计部门介入，提前摸清项目真实盈亏情况、资产归属情况，对能继续使用的资产进行合理调拨使用，防止新上项目盲目采购，对不能适时调拨的资产，就地处理，效益不流失；计划、物资、财务、工程等部门要加强沟通，完工项目管理人员要明确各自的责任目标，政令畅通，各司其责，因工作原因调离的，必须服从该项工作需要，公司上下一盘棋，快速办理对上对下结算，及时移交相关资料，及时回收占用资金；二是2011年公司将强化外欠款清收力度，根据集团公司《应收款管理办法》，将在建项目押金和应收账款纳入催收款项范围，完善基础台帐，明确责任人，加快资金周转，各在建项目要认真检查各项目应收客户合同工程款情况，及时计量、结算工程款，大力压缩应收客户合同工程款和预付款金额，控制应收款过快增长，降低资产负债规模；根据目前竣工项目外欠款清收出现的系列问题，重新整合资源，采用专职、兼职并用，多种外欠款清收方式收回外欠款。
6、加强管理人员教育，进一步提高业务人员的法律意识和业务水平。一是必须树立守法经营、依法理财的思想意识，树立廉洁从业、爱岗敬业的理念，保证个人、企业平稳发展；二是为中
11 坚力量提供发展空间，回归会计职能，推动财务组织体系变革，要引导有一定工作阅历，对公司管理已经熟悉的中坚力量发挥作用，让他们对公司的发展充满信心，鼓励他们深入现场，学习工程、计划、物资等方面管理知识，拓展财务分析能力，提高财务管控实力,对确实优秀的人员，合理引导他们进行清晰的职业规划,培养一批高级财务管理人才，建立财务人员的用人机制、能力定性评价机制、人才档案库等，不断提高从业人员的业务水平和职业操守。
同志们，告别2010年的辉煌，我们站在了2011年的起跑线上，“十二五”的规划，又为我们指定了新的目标，前进的号角已经吹响，让我们在公司领导班子的带领下，同心同德，乘风破浪，再创辉煌！
谢谢大家！
