财务运作管理建议书
一． 财务机构人员配备
出纳：管理现金收支，银行存款、登记现金日记账；
会计：对出纳收付款单证进行整理，建立内部核算，对收支单证进行审核监督
财务经理：负责对企业所有收支出进行审核签字。对企业财务管理负管理职责。
二，现金管理原则：出纳管钱不管账、会计管账不管钱，一切支出必须要有单证，经财务经理批准才能报销付款。
三，收入款项的操作
企业各种收入的实现后，出纳统一开收款收据入账，收据由会计购买，统一编号，交出纳管理。
四．费用支出管理
1．所有费用支出都要有支出凭证：支出凭证可用领条、发票、收据作原始凭证，付款前由出纳填制费用报销单，交财务经理审批后才能付款。费用报销每月从1号开始编顺序号。付款时由领款人签字。出纳付款后按费用报销的顺序号登记现金日记账。
2．费用报销的填制方法
A．属费用开支要写清楚费用开支的内容。
B．属为生产产品服务的费用和材料，要写清楚为生产何种产品的开支，以便会计展开产品成本核算和企业盈亏核算。
3．出纳每星期将上星期的收入与支出凭证及时交会计进行核算，
4．工厂对招待费、旅差住宿和伙食费开支、工资管理、材料采购管理、物流验收管理、工厂高层管理人员费用开支等方面要制定管理制度。
5．工厂对财产要进行登记，对库存材料要进行定期盘点
6．要建立定期财务管理会议
2008年5月28日
《财务运作管理建议书.doc》
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