会计人员岗位责任
会计人员岗位责任制是指在会计机构内部按照会计工作的内容和会计人员的配备情况，将会计机构的工作划分为若干个岗位，并按岗位规定职责进行考核的责任制度。
会计人员岗位一般可分为:会计主管、出纳、固定资产核算、工资核算、往来核算、材料核算、成本核算、总账报表、档案管理等岗位，具体可根据企业情况而定。 会计主管岗位责任
1、具体领导财务部会计核算工作，对各项财务会计工作定期研究、布置、检查、总结。
2、组织、制定财务会计制度，并督促贯彻执行。严格执行国家各项财经制度，遵守费用开支标准，对违反财经纪律和财会制度的行为，有权拒绝付款、报销和拒绝执行，并向本单位领导人或上级机关报告。
3、认真编制并严格执行预算，定期检查分析财务计划，预算的执行情况，挖掘增收节支潜力，合理使用资金。
4、按照会计制度规定组织对本单位各项业务收支进行记帐、算帐、报帐工作，做到手续完备，内容真实，数字准确，帐目清楚，日清月结，按期提出会计报表。
5、对本单位各项业务收支实行会计监督，监督、检查本单位有关部门的财务收支、资金使用和财产保管，收发计量、检验等工作。
6、组织会计人员学习政治理论和业务知识，建立学习制度，不断提高会计人员政治业务水平。
7、负责会计人员考核。 出纳岗位责任
1、设置“银行存款日记账”、“现金日记账”，按照业务发生顺序每日进行逐笔登记，账目日清月结，账款相符。定期将公司银行存款账面余额与银行对账单核对，并按月编制银行存款余额调节表，会计主管签字后报公司经理审阅。
2、公司库存备用金限额为3000元，出纳员按规定妥善保管，超出部分随时存入开户银行。
3、不得出租、出借公司银行账户，不得坐支现金，不准用不符合公司财务制度的凭证顶库存现金。
4、出纳员支付个人款项超过使用现金限额以支票支付，确须全额支付现金的经会计主管审核、公司经理批准后支付。
5、公司收到的各种汇票、支票等，均需及时存入银行。如属客户货款入账或汇票无法存入银行等情况，应在最短时间内通知公司经理、销售部经办人员。
6、公司“财务专用章”和“法人代表章”分别由会计主管与出纳员各自保管，支票盖章时“财务专用章”由会计主管亲自加盖，并复核付款原始凭证。
7、妥善保管好公司空白收据和空白支票，专设登记薄登记，认真办理领用，注销手续，因丢失造成公司损失本人承担全部责任。 固定资产核算岗位责任
1、会同有关部门拟定固定资产管理与核算实施办法。
2、正确划分固定资产与低值易耗品的界限，编制固定资产目录，对固定资产进行分类编号，加强管理。
3、负责固定资产的明细核算，编好固定资产报表。
4、对购置、调入、内部转移、租赁、封存、调出的固定资产，督促有关部门或人员办理会计手续。
5、根据会计凭证登记固定资产帐卡，定期与有关部门协作，核对帐、卡、物，正确反应固定资产的状况，保护企业财产的完整。
6、编制固定资产折旧明细表，按规定每月及时、足额地计提折旧费。
7、会同有关部门对固定资产进行盘点，发现盘盈、盘亏和毁损等情况，及时查明原因，弄清责任，提出处理意见，按规定的审批权限办理报批手续。
8、会同有关部门对固定资产的使用状况进行分析，促进固定资产合理使用。
工资核算岗位责任
1、执行工资政策，贯彻按劳分配的原则，做好工资发放工作，做到准确无误。
2、根据实有职工人数、各种津贴、补贴标准、各种代扣代缴款及劳资处的工资变动通知单等，编制请示报告，经领导批准后及时填制工资表，交至工资开户行。
3、计提职工福利费、工会经费、职工教育费。
4、向职工宣传交缴养老金、失业金及医疗保险金、大病救济金的意义，按时完成收缴工作。 往来结算岗位责任
1、建立往来款项清算手续制。对应收应付，备用金等往来款项，要建立必要的清算制度，加强管理及时清算。
2、对预借的差旅费，要督促及时办理报销手续，收回余额，不得拖欠，不准挪用，要按照规定开支标准，严格审查有关支出。
3、按照单位和个人分别设置明细账。根据审核后凭证逐笔顺序登记，并经常核对余额，年终要抄列清单，并向领导或有关部门报告。 材料核算岗位责任
1、会同有关部门拟定材料物资的核算与管理办法。
2、审查汇编材料物资的采购资金计划。
3、负责材料物资的明细核算。
4、会同有关部门编制材料物资计划成本目录。
5、配合有关部门制定材料物资消耗定额。
6、参与材料物资的清查盘点。 成本核算岗位责任
1、严格遵守国家和公司的成本开支范围和费用开支标准，结合公司生产经营特点和管理要求，制定成本核算方法。
2、根据公司生产经营计划编制成本、费用等计划，并将指标分解落实，确保计划实现。
3、按照成本核算办法的规定，确定成本核算对象，正确归集，分配生产成本与费用，做到数字准确，内容真实。
4、每月按时编制成本核算凭证及报表。对照成本计划找出成本升降原因，提出降低成本、费用的途径，加强成本管理。
5、协助有关部门定期对自制半成品以及产成品进行盘库，核对产品库存情况。
6、积极开展与成本核算有关的信息会议，加强各部门的交流与沟通，使信息更透明更快捷。 总账报表岗位责任
1、根据规定的会计科目，设置总账账户。按照采用的会计核算形式及时记账。月份终了，要编制总账科目余额表试算平衡，并与有关明细账核对，保证账账相符。
2、每月终了，要根据总账和有关明细账的记录，编制资金平衡表，学院收支总表等其他会计报表。
3、按季、年编写财务说明书，注明报告期内各项经费收支情况，重大问题要详细说明情况，同会计报表一并上报。
4、负责记账凭证的编号、整理、装订，集中保管。年终办完决算后，应将全年的会计资料收集齐全，分类排列，以便查阅，要归档的会计资料应按规定及时整理归档。 档案管理岗位责任
1、负责制订管理制度，按照《会计法》及《会计档案管理办法》规定和要求，制订会计档案立卷、归档、保管调阅和销毁等管理制度，报经批准后，负责监督执行。
2、调阅会计档案，要严格办理借理手续，凡属本单位人员调阅会计档案，要经会计主管人员同意，外单位人员调阅会计档案，要有介绍信，经会计主要人员或总经理批准，批准后要详细登记调阅的档案名称、调阅日期、调阅人员的姓名的工作单位、调阅理由、归还日期等。
3、负责对管理期满会计档案的销毁工作。对保管期满的会计档案，要按照财政部和国家档案局的档案管理办法规定，由财务部门和档案部门共同鉴定，报经上级主要部门批准后，进行处理。对需要销毁的会计档案，要填写”会计档案销毁清册”。销毁时，由单位领导指定档案部门的财务部门共同派员监销，并在销毁清册上签名或盖章。“会计档案销毁清册”要长期保存，以便备查。
