福州市永泰县财政“十二五”规划
一、“十一五”计划执行情况的回顾与分析
（一）“十一五”计划期间财政完成情况
1、财政收入情况。2006年--2010年，财政总收入分别完成：13415万元、16946万元、21522万元、25096万元、28110万元（预算数）；县级收入分别完成8179万元、10376万元、13348万元、16057万元、18000万元（预算数）。
2、财政支出情况。2006年--2010年，财政一般预算支出分别为29158万元、40282万元、53039万元、69531万元、80000万元（预算数），财政支出平稳增长，永泰县财政本级收入少，近年来省、市加大转移支付补助力度，使我县财政支出平稳运行，在财力保障水平较低的情况下，经过加强管理，合理安排预算，保证了省以上出台工资的按时发放和政府部门的正常运转，各部门经费基本同步增长，“十一五”期间各主要部门经费都有较大的增长，其中：2010年与2005年对比，教育支出增长218%、农业支出增长365%、社会保障支出增长173%、行政管理费增长273%、公检法司支出增长135%、医疗卫生支出增长444%，“十一五”期间各项事业都有了较大的发展。
3、落实财政政策，促县域经济发展。以现代服务业、高新技术等现代产业体系建设为重点，支持旅游立县，制定相关政策措施，引导资金，扶持产业发展和结构优化升级。紧紧把握国家扩大内需促进经济增长的政策，积极争取中央投资项目及资金，支持节能减排、生态建设和基础设施建设。进一步提升和创新融投资方法，用足用好融投资奖励政策，做大做强融资平台，积极主动加强与上级沟通对接。“十一五”期间，共争取中央新增投资补助资金4403万元，省级以上预算内投资8000万元，政府债券资金7574万元，银行融资50000万元。重点用于城区防洪堤、垃圾无害化处理场、污水处理厂、城市建设、土地收储、农村安全饮用水工程等项目建设，为城乡经济发展奠定扎实基础。
4、创新财税征管机制，财政收入持续稳定增长。围绕构建科学的征管机制，积极探索生财之道，谋划聚财之方，严格执法，应收尽收，不断提升财政收入征管质量。一是强化收入目标责任管理，健全科学的目标分解考核体系，充分调动各方面组织收入的积极性和主动性。二是注重抓好新开工项目和重点领域税收管征，使扩大内需增投项目等新经济增长成果，变成税收新的增长点。三是加强非税收入征管，推行“单位开票，银行代收，实时入户，财政管理”的收缴模式。四是规范土地出让金收支管理，严格实行“土地出让收入足额缴入财政专户，实行收支两条线管理”的规定。通过创新机制，加强征管，财政收入实现稳定持续增长。
5、优化财政支出，全力打造民生财政。一是控制一般性支出增长，着力保障重点支出需要。牢固树立从紧从严的思想，大力压缩行政性费用开支，把保工资、保运转放在首要位置。二是加大民生领域支出，切实保障和改善民生。加快完善社会保障体系，完善城乡最低生活保障制度、企业职工基本养老保险制度、失业保险制度，落实减免税费、小额担保贷款财政贴息、职业培训补贴等促进就业再就业的财税政策。严格按照国家规定的资金来源渠道，积极筹措廉租住房保障资金，积极支持解决城市低收入家庭住房困难。三是加大公共服务投入，全力支持社会事业发展。认真落实农村义务教育经费保障机制改革和家庭经济困难寄宿生生活费补助政策，优先保障教育发展。全面实行新型农村合作医疗制度，完善城镇居民基本医疗保险制度和政府卫生投入机制，加强公共卫生服务体系建设。加大对公益性文化事业的支持力度，推进文化事业发展。落实计划
生育投入政策，逐步完善以奖励扶助为主体的计划生育利益导向机制。四是抓好惠农政策落实，全力保障农民利益。及时做好粮食直补、农资综合补贴、良种补贴、家电下乡、汽车摩托车下乡补贴发放及政策性“三农”保险等各项工作。五是推进农村综合改革加快发展。完善和规范一事一议财政奖补工作，支持农村公益事业建设，完善村级组织运转经费保障机制，积极开展农村义务教育“普九”债务化解工作，巩固税改成果。
6、深化财政制度改革，提高依法管理水平。围绕创新财政管理长效机制，积极探索财政工作新思路、新举措，加快基本服务均等化进程。深化部门预算管理改革，完善国库集中收付制度,扩大政府采购范围，强化工程投资源头控制，大力压减一般性开支，加大对重点项目资金使用情况的跟踪检查力度。认真开展国有资产清查和“小金库”检查，健全公有资产使用、评估、租赁、处置等管理制度。
7、加强乡镇财政管理。县对乡镇实行分税制财政体制，以优惠政策调动乡镇发展经济积极性，鼓励乡镇通过发展经济增加收入。2005--2007年乡镇超收部分，乡镇分成70%，县分成30%。从2008年起乡镇财政供养人员工资纳入国库统付，乡镇的基本支出由县财政负担，于是2008--2010年的乡镇财政体制对税收入分成进行适当调整，即对于乡镇新办企业增加的增值税、企业所得税县级收入部分，乡镇分成70%，县分成30%；县城规划区内乡镇企业、乡镇外建安税收收入、乡镇对原有企业进行二次招商、技术改造后所增加的税收收入以及其他新增一次性收入等，县与乡镇分成各50%。乡镇通过发展经济增加财政收入，得到了较大的实惠，充分调动了乡镇发展经济的积极性。
9、加强队伍建设，不断提高财政干部素质。财政部门始终把队伍建设作为基础工程，坚持用思想来统一人，用制度来管理人，用纪律来约束人，用措施来激励人，狠抓思想作风建设和内部管理。积极开展建设“学习型、服务型、团结型、务实型”机关的活动，深入推进党风廉政建设，增强财政干部拒腐防变能力。进一步简化办事环节和手续，提高办事效率。
（二）“十一五”计划执行中存在的问题及原因分析
1、财政收入规模小，收入结构不太合理。受客观条件限制，历史上无大的工业项目，工业总量小，没有支柱产业，主要是农业经济，财政收入中一次性收入和非税收入占财政收入比重偏高，两者占县级收入的比重在27%。
2、财政赤字大，资金调度紧张。历年财政赤字大，当年财力不足，正常财力仅能保工资和维持最低运转经费，法定支出和正常业务经费安排不足，各单位经费紧张。乡镇经济落后，财源基础薄弱，乡镇财政困难。规范津补贴增资支出大幅增长，财力缺口大，收支矛盾仍很尖锐，可用财力不足，资金调度困难，2009年底财政滚存赤字达7919万元。
3、县乡负债繁重，财政风险大。2009年底全县政府性债务38003万元，其中：县级直接债务30073万元，担保等间接债务7929万元；乡镇直接债务4633万元，间接债务4587万元。多数乡镇负债无力偿还，有的直接影响乡镇政府开展工作，影响了乡镇经济建设计划。
二、“十二五”发展战略
（一）指导思想
以科学发展观为统领，全面贯彻十七大和十七届四中全会精神，围绕县委、县政府中心工作，落实财政政策，充分发挥财政职能，大力支持经济发展，增强政府调控能力；积极组织收入，做好财政收支平衡；优化支出结构，统筹兼顾突出重点；深化财政改革，完善公共财政体系；统筹城乡发展，着力改善民生，完善社会保障，维护社会和谐稳定；提高队伍素质，增强财政综合管理水平。为推动永泰经济转型升级、促进和谐社会建设做出积极努力。
（二）奋斗目标
1、财政收支目标：“十二五”期间，财政总收入按照与经济增长同步，年增长12%，2015年达到45300万元。其中县级财政收入年增长12%，2015年达到29000万元。财政总支出年增长10 %，2015年达到130000万元。
2、财政改革目标：以加强财政科学化精细化管理、政府收支分类为重点，继续深化部门预算改革；以规范政府采购行为为重点，进一步拓展政府采购范围，做到应采尽采；以建立和完善乡镇项目资金县直管机制、提高直接支付率、保障资金安全为重点，继续加强国库集中支付改革；以“罚缴分离”、“收缴分离”、“以票控收”为重点，继续加大对非税收入的监管；进一步调整和完善县乡财政管理体制，调动乡镇积极性，推进“乡财县管”改革，规范乡镇财政收支行为。
（三）财政工作思路
1、围绕一个主题
围绕“发展是第一要务”这一主题，服务县域经济发展，着力做大做优财政“蛋糕”，确保实现财政收入各项目标。一是优化经济发展环境，提升行政效能，优化政务环境，增强服务意识，提高服务能力，改善经济社会发展环境。支持县基础设施建设投入。二是加大招商引资力度，安排必要的招商引资工作经费，在国家政策允许范围内，出台各种优惠政策，鼓励更多的企业来我县落户，对已落户的企业进行扶持，争取早投产、早见效。三是大力发展民营企业，促进城乡经济协调发展；大力发展第三产业，加大游游业投入，提升我县旅游业品位，增加旅游业收入，带动经济发展，增加财政收入。四是支持新农村建设，扩大农村劳动力就业，增加农民收入，加快发展乡镇经济。
2、服务两个重点
一是服务民生工程。全面落实国家、省、市财政确定的公共财政政策，预算安排优先保障各种民生工程配套资金足额到位，密切关注社会薄弱环节，协调各方资金，统筹兼顾，进一步改善民生，促进社会和谐，确保惠民政策落实到位。财政资金支出安排，向改善民生和“三农”倾斜，以促进社会和谐发展，不断改善农村面貌，促进农业发展农民增收，严格预算执行，科学调度财政资金，确保财政正常运转，在财力增加的情况下，优先安排公共支出，促进社会经济全面发展。
二是服务县委、县政府重大决策。树立全局观念，围绕县委、县政府的发展思路，财力向重点项目、实事项目倾斜，当年预算内财力增长部分，首先用于县委、县政府确定的重点项目，政府专项资金中安排一定额度用于重点项目。财政支出在保工资保运转基础上，重点突出县委县政府实事项目配套资金，财政通过拼盘，为重要建设项目筹集建设资金，保证项目按计划建设。
3、做活三篇文章
一是做活对接国家拉动内需项目的文章。随着各项民生政策和扩大内需政策的进一步实施，及时把握政策，掌握国家、省、市财政的资金投向，提高办事效率和服务质量。通过向上争取，增加财源建设资金，充分发挥财政资金引导作用，形成以财政资金为先导，吸引银行信贷资金、企业和社会投资、利用外资等全方位的资金投资，促进企业发展，培植后续财源。
二是做活为县域经济发展融资文章。建立健全财政投融资体系，发挥财政资金引导作用，多渠道筹集资金，支持经济建设和社会事业发展。遵循市场经济规律，积极探索财政支持与市场机制的对接方式，充分发挥财政政策的引导功能，进一步推进我县国有资产营运公司直接融资作用，加大财政支持的力度。建立利益分配引导激励机制，充分发挥财政政策的间接调控作用。
三是做活整合政府资金文章。对预算内财政指标、预算外资金和支付中心资金进行整合。同时，加大土地出让金管理，保证各种重点建设资金的需要。
4、推进四项改革
一是积极应对财政体制改革。积极应对将来财政体制实行“省管县”的改革，充分做好准备工作，做实县财政收支基数、财政供养人员等财政基础数字，经常与上级部门沟通情况，反映我县财政困难情况，争取省市在财政体制改革之时，能保持较多的转移支付补助基数，争取上级财政大力支持。
二是深化部门预算改革。突出部门在预算管理中的基础作用，加强财政资金使用、管理和监督，不断提高公共资源配置效率和资金使用效益。不断完善部门预算编制管理办法，在预算编制的过程中，按照综合预算原则编制部门预算，把财政性资金纳入统一预算管理，加大财政资金统筹安排力度，实现预算综合平衡；改革预算编制方法，制定人员经费和公用经费的定员定额标准，实行零基预算和细化预算科目编制，提高预算编制的科学性、规范性和透明度，实行“两上两下”编制程序，加强预算约束力。
三是推进政府非税收入征管改革。健全鼓励发展的体制机制，注重引进增加财政收入和较多就业岗位的项目，把建筑业、旅游业、农副产品加工业作为突破口，形成支柱产业，努力扩大财政收入规模。
四是深化政府采购制度改革。进一步完善政府采购制度，扩大政府采购范围，制定并完善供应商和中介组织的市场准入规则，加强对政府采购行为的监督，健全政府采购的监督管理机制和运行机制。完善政府采购信息的收集、统计和发布制度，扩大政府采购信息发布范围。
5、加大五个力度
一是加大收入征管力度。积极创新财政与经济发展的良性互动关系，建立健全财政收入稳定增长的长效机制，依法加强税收征管。以组织收入为第一任务，坚持一季一调度，一月一通报制度，确保财政收入均衡入库。在做到进一步规范税收秩序，依法治税的同时，突出提升收入质量，切实提高财政收入占GDP的比重、税收收入占财政收入的比重，尤其是地方收入占财政收入的
比重。
二是加大优化支出力度。坚持量入为出，优化支出结构，建设节约型财政。牢固树立过紧日子的思想，把有限的财力用在刀刃上，除了切实保障“三农”、教育、科技、医疗卫生、社会保障、重点项目支出需要外，要严把审批关，严肃财经纪律，勤俭办事业，确保当年财政收支平衡，切实维护社会稳定。
三是加大财政监督力度。把财政监督与预算管理有机结合起来，对社会保障、经济建设、强农惠农等与人民群众生产生活密切相关的支出进行重点监管，发现薄弱环节，堵塞管理漏洞，推动财政管理制度的健全完善。
四是加大政策研究力度。一方面围绕国务院出台的一系列刺激经济的政策研究抓落实，及时拿出应对措施，为县委、县政府当好参谋，在宏观分析和落实机制上有新作为，保持县域经济平稳增长。另一方面抓好基础工作，围绕省市财政工作任务有针对性地组织开展好基础数据、信息的调查摸底工作，全面掌握、认真细致地做好相关工作任务的推进工作，确保操作规范、工作主动。
五是加大队伍建设力度。深化“八项服务承诺”，坚持“心系群众，财政为民”的服务理念，认真开展绩效评估、行风评议、机关效能建设、党风廉政建设、社会治安综合治理、文明单位巩固等各项工作，进一步凝聚干部职工积极投身财政事业发展的合力，努力打造一支思想好、作风硬、业务精、素质高的财政干部队伍，为推动财政工作营造良好环境，为谋取财政事业新跨越提供坚实基础。
