市商业银行查库管理办法
第一章 总则
第一条 为加强市商业银行查库工作的管理，规范查库工作行为，有效指导业务管理部门人员进行查库工作，提高查库工作效率和工作质量，防范现金及重要单证风险，特制定本办法。
第二条 本办法所称的查库，是指市商业银行有关人员依据有关规章制度要求，对总行金库、总分行凭证大库和各支行现金库存、自助设备现金箱、有价单证、贵金属、重要空白凭证及各类会计印章等进行核实和清查，确保账账、账款、账实相符。
第二章 基本规定
第三条 查库原则
（一）坚持“查必彻底”的原则。
各级责任人必须按制度规定的内容、频率、流程和要求组织、实施查库工作，不得擅自减少查库内容和简化查库流程、不得以部分检查或抽查替代查库、不得未实施查库只登记《查库登记簿》而进行虚假查库。查库发现问题，必须及时查明原因，彻底整改，不留隐患。
（二） 坚持“保密、突击”原则。
1 各级责任人必须保证查库工作的突击性，确保查库工作落到实处。在查库前任何人不得通知被查单位或人员，不得故意调整被查人员库存现金、不得泄漏查库信息，确保检查结果的真实。
第四条 查库内容
（一）总行金库、凭证大库
（二）分行凭证大库
（三）各支行现金管理员和综合柜员的现金尾箱库存
（四）自助设备现金箱
（五）各支行凭证管理员和综合柜员的重要空白凭证
（六）有价单证
（七）会计业务用章及印模
（八）收缴的假币
（九）贵金属实物
（十）废卡
第五条 各级查库责任人的查库周期。
（一）总行金库和凭证大库
1、运营管理部主管行领导每半年查库不得少于一次。
2、运营管理部总经理每季度查库不得少于一次，主管现金及重要空白凭证运营管理部副经理每月查库不得少于一次，运营管理部现金中心经理每旬查库不得少于一次。
（二）分行凭证库
1、分行行长每半年查库不得少于一次。
2、分行分管内控副行长每季度查库不得少于一次，分行综合管理部分管内控合规副经理每周查库不得少于一次。
（三）分行离行式自助设备
1、分行行长每年查库不得少于一次。
2、分行分管内控副行长每半年查库不得少于一次，分行综合管理部经理每季查库不得少于一次，分行行政主管每月查库不得少于一次。
（四）分、支行营业网点现金管理员和综合柜员尾箱的现金库存
1、分、支行行长对所辖支行各综合柜员每半年查库不得少于一次。
2、分、支行分管内控副行长对所辖支行各综合柜员每季度查库不得少于一次，营业网点行政主管对本营业网点各综合柜员每月查库不得少于一次。
（五）分、支行营业网点重要空白凭证、自助设备现金箱、会计业务用章及印模、有价单证、收缴的假币、贵金属实物、废卡。
1、分、支行行长对所辖支行各综合柜员每半年查库不得少于一次。
2、分、支行分管内控副行长对所辖支行各综合柜员每季度查库不得少于一次，营业网点行政主管对本营业网点各综合柜员每月查库不得少于一次，营业网点运营主管对本营业网点各综合
3 柜员每旬查库不得少于一次。
第三章
查库流程
第七条 现金查库流程。
（一）查库人员在综合业务系统通过“331001现金尾箱余额查询交易”打印柜员当日“现金尾箱余额查询”单，作为账实核对依据。
（二）核点库款。加计被查柜员库箱内各币种、票面现金实物，与打印的“现金尾箱余额查询”单金额核对相符。
1、人民银行领用的原封券（成箱、成捆整件包装），应仔细检查有无异常，如发现异常情况应拆箱、拆包、拆捆核验查看实物。
2、待上缴已扎捆的纸币卡把核点，检查钞币捆扎、签章、封签是否完整。如发现异常情况应拆捆检查。
3、从运营管理部提回的成捆现金、营业网点未上缴的成捆现金和成把现金或散钞须全数逐张清点。
（三）开箱验证，检查柜员现金库中是否存放制度规定外的其他物品。
（四）查库结束后，登记查库时间（必须登记至小时和分）。将“现金尾箱余额查询”单粘贴在查库内容及结果档内，对查库内容及查库结果进行登记，并由查库人和被查库人签章确认。
第八条 重要空白凭证查库流程
（一）查库人员在综合业务系统通过“343002柜员尾箱凭证余额查询交易”打印柜员当日“柜员凭证查询”单，作为账实核对依据。
（二）逐个柜员核点重要空白凭证。
1、除成箱、成捆整件包装的重要空白凭证无须清点细数外，其余按类别逐张核点，与“柜员凭证查询”单逐行进行勾对。
2、检查重要空白凭证是否存在跳号使用的情况。
3、检查重要空白凭证是否存在预先加盖业务用章的情况。
4、检查重要空白凭证联次是否缺失。
（三）运营主管每月至少一次核对“8002重要空白凭证”科目下的各类凭证余额与本网点柜员持有凭证实物数量是否相符。
（四）查库结束后，登记查库时间（必须登记至小时和分）。将“柜员凭证查询”单粘贴在查库内容及结果档内，对查库内容及查库结果进行登记，并由查库人和被查库人签章确认。
第九条 会计业务用章及印模查库流程
（一）查库人员对照《市商银行会计印章保管、使用登记簿》和《重要物品交接登记簿》，逐个柜员检查业务用章、印模保管使用情况。
（二）检查柜员正在使用和封存的会计业务用章是否在登记簿中备案，实际使用人员与登记簿中备案人员是否一致，有无遗失。
（三）封存印章是否做到双人封存、双人开启。
（四）作废印章是否及时上缴。
（五）查库周期内会计业务用章和印模的交接是否连续、真实、合规。
（六）查库结束后，在《查库登记簿》加盖业务印章、填写印模名称、数量和登记查库时间（必须登记至小时和分），对查库内容及查库结果进行登记，并由查库人和被查库人签章确认。
第十条 有价单证查库流程
（一）检查有价单证是否按种类列入表外科目核算，是否以原面值金额列账，是否账实相符。
（二）检查有价单证是否实行“证、账分管”原则。
（三）检查是否建立有价单证保管登记簿。
（四） 查库结束后在《查库登记簿》填写有价单证种类、数量、金额和登记查库时间（必须登记至小时和分），对查库结果进行登记，并由查库人和被查库人签章确认。
第十一条 贵金属实物查库流程
（一）检查贵金属实物是否按种类列入表外科目核算，是否账实相符。
（二）检查贵金属实物是否实行“证、账分管”原则。
（三）查库结束后在《查库登记簿》填写贵金属实物种类、数量、金额和登记查库时间（必须登记至小时和分），对查库结果进行登记，并由查库人和被查库人签章确认。
第四章 查库工作要求
第十二条 查库人员查库工作要全面，确保所检查范围和检查内容不遗漏、不留死角，不得擅自简化、变更查库流程。
第十三条 查库人员的查库时间须在10:30-17:30期间（自助设备查库时间不受此限制），严禁查库前故意将柜员现金和重要空白凭证调出，严禁弄虚作假走过场，自助设备不允许零余额查库，。
第十四条 责任人在其规定的查库频率内须保证营业网点被查柜员覆盖率为100%。
第十五条 对调休、休假、外出学习、培训的综合柜员、现金管理员和凭证管理员在其外出前必须由支行行政主管或运营主管进行查库。对于柜员因突发性事件请假当日无法到达营业网点的，行政主管、运营主管、总复核中的任意两人应共同启用库箱备用钥匙，打开库箱核查现金、重要空白凭证、会计业务印章及印模、贵金属实物、有价单证、假币、废卡等。
第十六条 查库必须独立进行，各层次查库人员不能合并一起进行，也不得随意将查库职责转授权给他人。
第十七条 查库人员现场检查现金、贵金属、有价单证及重要空白凭证等时，被查柜员要始终陪同在场但不得参加清查实特，查库人员必须亲自清点、核对实物，不得由营业网点工作人员代清点、核对。
7 第十八条 行政主管保管封存印章的，运营主管除履行本人查库职责外，还须对本网点封存印章每月至少进行一次清点盘查。
第十九条 运营主管兼任凭证管理员的，行政主管除履行本人查库职责外，还须对本网点的机构凭证库每周至少进行一次清点盘查。
第二十条 每年12月31日的查库工作是年终决算工作的重要组成部分，不能作为各层次查库人员的查库记录。
第二十一条 各一类行行长、主管业务的副行长对所辖支行的查库工作，可以组织相关业务人员共同进行，但不允许本网点人员自查，查库责任人须到支行实地组织检查工作。
第二十二条 查库人员的查库手续必须完备、程序合法。经营机构对所属库存进行检查时，可直接进行。其它部门及外部监管部门等检查时须提供本部门出具的检查通知书和本人的有效证件方可进行。
第二十三条 查库过程必须全方位监控，要求录像记录清晰、能显示查库的全过程，保证查库工作可以通过相关业务凭证、登记簿、业务记录和录像资料互相验证。
第二十四条 查库过程中发现隐患，必须要求被查单位进行整改，对不能立即整改的，被查单位要说明原因，制定整改计划，在规定期限内整改完毕。
第二十五条 查库实行报告制度。各分支行综合管理部应将查库情况及存在的问题按月在《支付结算报告》中向总部运营管
8 理部进行书面报告，检查过程中如发现重大问题，必须在一小时内向总部运营管理部汇报。
第二十六条 查库人员应对检查的事项负责。查库人员在检查过程中，要严于职守，不徇私情，必须认真细致，不得流于形式，并对检查过的事项负责。
第五章 附则
第二十七条 本办法由市商业银行运营管理部负责制定解释和修订。
第二十八条 本办法自发文之日起施行，原相关规定与本办法不相符的，以本办法为准。
