第五节
国际工程承包的风险与防范
见教材P330——P333
国际工程承包历来被认为是一种“风险事业”。我国参与国际工程的机会不多，缺乏防范风险的经验，造成承包工程亏损导致经济损失的事件时有发生。因此，在国际工程承包中如何防范和减少风险对我们尤为重要。
一、国际工程承包风险
见教材P330——P331中
所谓风险，按照上海辞书出版社1989年出版的《辞海》中的定义，风险是指“人们在生产建设和日常生活中遭遇能导致人身伤亡、财产受损及其他经济损失的自然灾害、意外事故和其他不测事件的可能性。工程承包中的风险集中表现为工程亏损，承包商遭受到严重的经济损失。从风险的来源性质划分，大体上可以分为政治风险、经济风险和其他风险。
（一）政治风险 1．主权风险
所谓主权风险是指一个国家从本国利益出发所采取的不受外来法律约束的行为关系。例如两国关系紧张时，债务国可以冻结或没收债权国的资产，对政府工程项目宣布废弃合同，拒负债务。在一个政治上不稳定的国家，特别是一个同承包商注册国没有外交关系的国家，这种风险是很大的。
2．战争和内乱
这类政治风险可能导致原有建设项目的终止或毁约，或者建设现场直接遭到破坏，或者中断施工而使工期延长，或者由此增加工程保护费用，给国际承包商以沉重打击。
3．征用风险
又称国有化风险。一些国家出于本国政治经济的需要，直接占用和没收外国在本国的财产，或者采取间接方式没收外国资金，如禁止外国公司将利润汇回本国甚至汇出当地。
此外，由于工程所在国有关土地、税收、市场、产业发展等具体政策发生变化所带来的风险，也属于政治风险。
（二）经济风险 1．迟延付款
刁钻的业主可以采取多种方法来推迟工程付款，最终吃亏的是承包商。 2．汇率风险。
（以下为教材第331页的内容）
一般业主都要求工程承包合同以工程所在地的货币进行计价，如果当地汇率下跌，不仅会使合同价款贬值，而且直接影响到合同价款的结算和支付，有时承包商所得到的工程价款还弥补不了工程的投入，。此类风险发生率通常较高，尤其是在软通货地区承包工程。
由于汇率波动，也使施工过程中存在着大量的支付风险。施工过程按进度逐步投入资金、购买原材料设备，每次支付可能使用不同的外汇硬通货，一旦在还款间借入货币汇率上升，或当地使用的货币汇率下降，也会使承包商蒙受损失，增加投资成本。
3．外汇管制风险。
在发展中国家，对承包商兑换硬通货往国外或工程方面进口用汇都实行了严格的控制措施，从而给承包商换回外汇带来了困难。
4．工程所在国缺乏外部条件。
有些发展中国家经济落后，基础设施、交通、通信等外部条件不能满足工程顺利进行，合同签订后，承包商不得不支付许多额外费用来改善当地的外部条件，造成经济上的损失。
（三）其他风险，其他风险的范围非常广泛。例如承包商本身缺乏管理人才和管理经验以及一些人力不可抗拒的灾害等。
二、风险的分析与评价
见教材P331——P332中
（一）对风险的一般认识
国际工程的风险具有必然性和偶然性。由此造成的损失是不可估计的。风险有其自身产生、发展和消亡的过程，规律是可以认识和利用的。只要我们努力探索和认识规律，把风险造成的损失限制在最小程度的范围内是有可能的。
（二）加强潜在风险的调查研究 进行工程承包风险的分析和评价，应当在选择项目和投标阶段加强调查研究，以发现各种潜在风险。该项调查一般至少包括工程项目环境调查、工程项目情况调查（包括工程的性质、规模、招标范围、技术要求、工期、资金来源等）。（1）工程项目环境，是指工程项目所在国的政治、经济、法律、社会、自然条件等对投标和中标后履行合同有影响的各种宏观因素。（2）工程项目情况调查。主要是看工程项目本身的具体情况如何，其内容主要包括：工程性质、规模、发包范围；工程的技术规模和对材料性能及工人技术水平的要求；对总工期和分批竣工交付使用的要求；工程所在地区的气象和水文资料；施工场地的地形、土质、地下水位等情况；工程项目的资金来源和业主资信情况；对外国承包商和本国承包商有无差别待遇；工程价款的支付方式，外汇所占比率；业主监理工程师的资历和工作作风等。具体来讲，可以从以下诸方面着手：
1．考察工程所在国家及地区的政治局势，了解国内政治派别，分析该国政治斗争的发生和后果（可举霍英东被广州番禺区政协主席梁柏楠刁难、欺压与盘剥事件）、调查了解工程所在国家及地区恐怖主义活动、宗教冲突、地方武装和民族分裂势力 （可举2007年4月24日凌晨，中原油田勘探局埃塞俄比亚工地遭袭，导致74人遇害，其中包括9名中国工人，另有7名中国工人被掳事件）、有组织的犯罪活动、极端民族主义分子的排外行为（如印尼的历次排华风潮）、战争历史遗留的安全风险、经济利益冲突、经济利益冲突等产生的风险
附：我国外经行业内通常根据面临的不同程度的安全威胁，将全球划分为五类风险地区：
* 一类风险(高危区)为巴基斯坦、阿富汗、中亚和伊拉克。这些地区与国家或已发生针对我人员与机构的袭击；或是“东突”活动范围；或是该国中央政府控制乏力、地方势力割据地区。
* 二类风险(次高危区)包括中东在内的亚洲其他地区(日本和朝鲜半岛除外)。这类地区既是伊斯兰极端组织为主体的国际恐怖势力基地及活动区域，又是中央政府控制力薄弱、跨国有组织犯罪活动(包括毒品、海盗活动)的高发区。
* 三类风险地区为非洲与拉美。特点是地区冲突加剧，国家政局动荡，反政府武装众多；跨国有组织犯罪猖獗。如南美毒品泛滥、架案多发；非洲则诈骗集团多，国际恐怖活动日益向该地区蔓延。 * 四类风险地区包括北美、欧洲、俄罗斯。这类地区和国家风险系数较小，但美国等西方国家已成恐怖袭击主要目标，新法西斯主义死灰复燃；境外敌对势力主要聚集美日欧等地。
各公司在开发安全风险高的国别市场时，一定要进行充分的调查和研究。
2．考察工程所在国的经济形势，包括国家预算、财政收支、基本建设规模等，研究经济政策和货币金融政策。
3．考察工程所在国主要生产和生活资料的近年来价格浮动趋势，了解该国
（以下为教材第332页的内容）
的进口物资和设备的基本情况。
4．考察工程所在国近年来建筑市场的发展状况，国际承包公司和当地公司承包工程的价格水平和质量体系，了解争议的解决办法。
5．调查了解投标项目的业主情况，了解其信誉情况。
6．认真研究招标文件的一般合同条件和特殊条件，与国际通用合同进行比较分析，重点研究合同条件中的支付条款、税收、外汇和价格调整等条款，
7．调查建设项目所在地的社会环境状况。
8．调查投标项目的现场条件，包括外部条件、地形、地质、水文、气象等环境条件，特别研究建设地区的自然灾害历史。
（五）投标准备和投标： 1．投标准备，进入国际承包市场参加某一工程项目的投标竞争，需要进行一系列的准备工作，准备工作充分与否，往往对能否中标和中标后能否获得较大的赢利起着重要作用，必须给予足够的重视。投标前的准备工作一般有投标环境调查、工程项目情况调查（包括工程的性质、规模、招标范围、技术要求、工期、资金来源等）、物色代理人、寻求合作对象、办理注册手续、参加资格预审、收集情报与分析招标文件。
（1）投标环境，是指招标工程项目所在国的政治、经济、法律、社会、自然条件等对投标和中标后履行合同有影响的各种宏观因素。
（2）工程项目情况调查。主要是看招标工程项目本身的具体情况如何，它是决定投标报价的微观因素，在投标之前必须尽可能详尽地了解，调查的内容主要包括：工程性质、规模、发包范围；工程的技术规模和对材料性能几工人技术水平的要求；对总工期和分批竣工交付使用的要求；工程所在地区的气象和水文资料；施工场地的地形、土质、地下水位等情况；工程项目的资金来源和业主资信情况；对外国承包商和本国承包商有无差别待遇；工程价款的支付方式，外汇所占比率；业主监理工程师的资历和工作作风等。
（3）物色代理人或合作者。国际承包工程活动中通行代理制度，外国承包商进入工程所在地国投标，一般需要委托工程所在国的代理人开展业务活动。代理人实际上是为外国承包商提供综合服务的咨询机构，有的是个人独立开业的咨询工程师，有的是合伙企业或公司。其服务的内容主要有：协助外国承包商争取参加本地招标工程项目投标资格预审和取得招标文件；协助办理外国人出入境签证、拘留证、工作证以及汽车驾驶执照等；为外国公司介绍本地合作对象和办理注册手续；提供当地市场信息和有关商业活动的知识；提供当地有关法律和规章制度方面的咨询；协助办理建筑器材和施工机械设备以及生活资料的进口手续；促进与当地官方及工商界、金融界的友好关系。
在国际工程招标中，外国公司常常需要寻求与工程所在地国的公司进行合作。这种合作主要基于以下两种情况：一是国际资助机构对当地承包商的优惠。如由世界银行提供贷款的项目，在评标时对借款国公司报价或外国公司与借款国公司联合投标报价优惠7.5%，即借款国公司的报价或与借款国公司联合投标的报价可以比最低报价高7.5%而中标。二是世界上多数国家要求外国公司与本国公司合作。如有的国家以指定分包或联合承包的形式让外国企业与本国企
（以下为教材第318页的内容）
业合作，有的国家要求成立合作企业并让本国人出任董事甚至董事长，有的国家规定本国的合作者必须占一定股份（如51%）等。
分包商的选择。对分包商的选择不仅要看分包商条件，还要依据招标文件中对分包方式进行的规定和限制。国际上惯用的确定分包方式主要有两种：①业主指定分包。在某些工程项目的招标文件中，有时规定了业主或工程师可以指定分包商，或者要求承包商在业主指定的分包商名单中选择分包商。FIDIC的《土木工程施工合同条件》对指定分包商问题做了比较公允的限制：指定分包商应当向主承包商承担如同向业主所承担的同样的义务和责任；同时，指定分包商不得滥用主承包商为此工程提供的施工设备和临时工程，并保障主承包商免受损害和获得补偿。②总包确定分包。这种形式是由主承包商直接与分包商签定合同，分包商完全对主承包商负责，而不与业主发生关系。主承包商可以在投标前选择分包商，也可以在中标后选择分包商，各有利弊。
联合体合作伙伴的选择。联合体，又称单个项目合营或项目联合体，是一些公司为特定的项目组成的非永久性团体，以便对该项目进行投标、承包和实施。到目前为止，我国接受世界银行贷款的许多大型水电工程项目大多是由几家外国的承包公司或由几家外国公司和我国公司组成联合体实施的。与其他承包方式相比，联合体有以下一些优点：可增大整体的融资能力；有利于共同承担风险，使风险分散；有利于各公司发挥各自的技术优势，以弥补技术力量的不足；相互检查报价，提高报价的可靠性；确保合同顺利履行；针对发展中国家而言，可以提高该国的施工企业的水平。但是也要看到，由于联合体是几个公司的临时合作伙伴，所以有时在工作中难以迅速作出反应，如协调不好则会影响项目的实施。这就需要在制定联合体合同时，明确职责、权利和义务，组成一个强有力的领导班子。
外国投标商到工程所在地国开展投标活动，需要按照当地规定办理注册手续。具体做法主要有两种：一是在投标前先注册，经注册后才准许开展业务活动；二是准许先开展业务活动，在中标后在办理注册手续。
（三）分析和评价风险
对于风险的分析和评价，一般常用划分等级的方法。可以分为致命的风险，严重危害的风险和一般危害的风险。
应当指出，风险的危害程度是可以转化的，承包商的任何疏忽大意，一般危害的风险就可能转化为致命的风险。风险分析要实事求是，防止偏颇之见。
三、风险防范
见教材P332——P333上
回避风险的最好方法是承包商对于认为存在致命危险的国际工程项目不要介入，干脆放弃承包机会。
（一）抑制风险
对于存在一般风险的工程项目，承包商在决定投标时，要考虑采取各种措施来减少风险实现的概率和经济损失的程度。
1．认真考察工程所在国的宏观条件和外部条件。 2．对投标项目进行具体调查。
（二）签订一个对自己有利的合同
1．增加投标报价
就是承包商通过适当增加建筑材料涨价、不可预见系数从而提高报价来对风险造成的损失进行弥补。
2．争取合理的合同条款
特别是支付条款，如果当地货币属于软通货，应尽量争取较高的自由外汇支付比例，减少外汇波动的影响。
（三）减少风险的预防措施
（以下为教材第333页的内容）
在工程实施阶段，承包商必须密切注意风险的发生和发展的征兆，及时采取防范措施。
四、风险转移
见教材P333
（一）投保的风险转移
承包商可以通过向保险公司投保，将风险转移给保险公司承担。虽然以交纳保险费为代价，但保险费可以计入成本，损失是很小的。国际承包工程常见的保险有：
1．工程保险
2．第三者责任险
第三者责任险以被保险人的法律责任为限，只有当被保险人依法应对其受害者承担赔偿责任时，保险公司予以办理赔款，赔偿金额以实际损失金额和政府规定为准。
3．人身意外险
合同条件一般都规定承包商对施工人员进行人身意外保险。保险金额按所在国劳工法和社会安全法确定。
4．机动车辆险
有些国家对于各种车辆是强制实行保险的。
5．货物运输险
凡属于FOB或C&F价格条件下的进口合同，货物运输均由买方负责保险。
6．投标保证保险和履约保证保险
投标保证保险是指投标人的义务，履约保证保险是招标人的义务，都是在招标进行时办理的，都应有保单和银行出具的保函。
7．社会福利保险
有些国家是强制的，承包商必须对本国和外籍雇员以及工人投社会福利保险，但承包商必须注意本国职工双重保险的损失。
（二）分包和转包
承包商通过工程分包和转包，将一部分风险转移给分包商和转包商。按照国际惯例，主合同文件中的各项合同条件对分包商、转包商具有同样的约束力，同意要求他们提供履约保函、工程保险单以及扣留一定的保险金等，使分包商和转包商分担一部分相应的风险。这是国际通用的转移风险的方式。
