惠州市惠阳区2009年农村饮水安全工程
财政支出项目绩效评价报告
根据惠州市惠阳区财政局文件《关于开展2009年度区级项目资金支出绩效自评工作的通知》(惠阳财国资„2010‟3号)文件精神，我局对2009年农村饮水安全工程惠阳区专项资金200万元管理情况进行了自我评价，根据财政支出的有关规定，形成本自评报告。
一、项目概况
（一）项目单位基本情况
惠阳区2008年实施4宗农村饮水安全工程是惠州市实施的“八项民心”工程之一，属09年中央拉动内需投资项目。解决惠阳区良井镇矮光村、太白村及秋长街道办茶园村、岭湖村、铁门扇村共9595人的饮水不安全问题。工程总投资为328.53万元。工程于2008年11月开工，目前已基本完成工程任务，计划2010年完成竣工验收。
（二）项目立项情况 1．项目的实施依据
⑴惠州市惠阳区发展和改革委员会《关于惠州市惠阳区良井镇矮光村、太白村农村饮水安全工程可行性研究报告的批复》(惠阳发改字［2008］086号)；
⑵惠州市惠阳区发展和改革委员会《关于惠州市惠阳区秋长镇铁门扇村农村饮水安全工程可行性研究报告的批复》(惠阳发改字［2008］083号) ⑶惠州市惠阳区发展和改革委员会《关于惠州市惠阳区秋长镇岭
1 湖村农村饮水安全工程可行性研究报告的批复》(惠阳发改字［2008］084号) ⑷惠州市惠阳区发展和改革委员会《关于惠州市惠阳区秋长镇茶园村农村饮水安全工程可行性研究报告的批复》(惠阳发改字［2008］085号) 2．项目基本性质、用途和主要内容、涉及范围
惠阳区2008年4宗农村饮水安全工程是市重点项目民心工程，工程的性质是解决太白村和矮光村的饮水不安全问题。良井镇矮光村、太白村程规划设计供水人口4828人(已包括学校人数)，设计供水规模700m/d；秋长街道办铁门扇村工程规划设计供水人口1184人(已包括学校人数)，设计供水规模170m/d；秋长街道办岭湖村工程规划设计供水人口1856人(已包括学校人数)，设计供水规模260m/d；秋长街道办茶园村工程规划设计供水人口1727人(已包括学校人数)，设计供水规模240m/d。依据《村镇供水工程技术规范》（SL310-2004），本农村饮水安全工程类型为Ⅳ型，主要建筑物的防洪标准为20年一遇洪水设计，50年一遇洪水校核。4宗工程均为镇供水扩网工程，工程主要任务为铺设PVC-U管道。
3．项目申报的可行性、必要性及其论证过程
根据2005年的《惠州市惠阳区农村饮水现状调查评估报告》，良井镇矮光村、太白村，秋长街道办铁门扇村、岭湖村、茶园村9595人属于饮用水水质不达标，因此工程建设是必要的。
4．项目绩效总目标及阶段性目标情况
项目绩效总目标：完成管道铺设，保证水量、水质及用水方便程
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3333度达标，解决村民饮水不安全问题。提高村民生活水平；2009年阶段性目标：完成管道铺设，保证水量、水质及用水方便程度达标，解决村民饮水不安全问题。
5．项目预期投入情况
工程预期总投资328.53万元，惠阳区级专项资金200万元到位。 6．预期主要的经济、政治和社会效益
工程管道铺设以沿路铺设及最近原则，尽量节约工程投资。通过财政资金的投入，解决村民饮水不安全问题，提高村民生活质量及生产水平，实现经济效益；通过解决饮水不安全问题、提高农民生活水平、让政府放心、农民满意。对提升农民综合素质、创建社会主义新农村、构建和谐社会起积极的推动作用，能有效提高政治和社会效益。
二、项目评价工作过程
（一）选用评价指标和评价方法的原则和依据
根据省财政厅、审计厅、监察厅、人事厅联合印发的《广东省财政支出绩效评价试行方案》及《广东省水利基建工程省级补助资金绩效评价指标体系》，选用评价指标和评价方法。
评价原则：遵循经济性、效率性、有效性的原则，定量分析与定性分析相结合的原则，真实性、科学性、规范性原则。
选用的评价指标：定量指标和定性指标。
其中：定量指标包括：基本指标(含资金到位率、资金使用率、支出效果率)、绩效指标(含自筹资金到位率、增经济效益率)、修正指标，表现为百分比率。定性指标包括：项目规划执行情况、项目建设管理情况、综合效益，表现为任务完成率。
3 选用的评价方法：预定目标与实施效果比较法。绩效实行量化评价：定量指标占整个指标体系的80%(基本指标占16%)绩效指标占48%，修正指标占16%)，定性指标占整个指标体系的20%(由项目规划执行情况(6分)、项目建设管理情况(4分)、综合效益(4分)和对社会持续影响(6分)构成)。
（二）现场勘验、检查、核实的情况
项目实施过程中，项目单位组织监理、质监、财政等相关单位到项目现场实地勘验、检查和核实绩效指标预定和实际达到的效率情况。主要核实了资金到位率、资金使用率、支出效果率，以及项目规划执行情况、项目建设管理情况、项目支出实现的综合效益。经检查，绩效情况良好，预期目标基本实现。
三、项目执行基本情况
（一）项目的进展及执行过程中目标、计划调整情况及采取的相关措施
项目进展顺利，除矮光村、太白村工程在施工阶段按照程序完善设计变更外，工程已按计划完成，计划总目标不变。
（二）绩效总目标和阶段性目标的完成情况
农村饮水安全工程总目标、2009年度阶段的预期绩效目标按计划基本完成，计划资金全部到位并按进度计划投入工程建设。管道铺设主体工程完成建设，铁门扇、岭湖、秋长村完成自来水通水到各自然村取水点，水质、水量及方便程度达标。
（三）项目总投入情况，区级专项资金落实情况
4宗工程总投资328.53万元，区级2009年度专项资金200万元
4 到位。
（四）项目的实际支出情况
4宗工程实际支付新增中央投资资金69.53万元，实际支付省市配套投资资金83万元，区级专项资金200万元并未支付，将用于2010年22宗工程。
（五）项目财务管理状况
项目财务由区财政局和区水利局实行统一管理，中央资金采用双印鉴制管理，开设专门帐户，配备专业财会人员，实行专人专户管理，严格执行基建财经制度，建立完善的资金拔付审批制度。施工单位报进度→监理复核→项目法人审核→主管单位审核→财政局审核后拔付，工程建设资金做到专款专用，区财政局全程监督资金运作。
（六）项目管理制度及执行情况
该项目属农村饮水安全工程的基建项目，工程建设管理严格执行项目法人制、招标投标制、建设监理制、合同管理制“四制”要求。具体内容是建立项目法人，负责合同管理、资金管理、进度控制等日常工作。在监理方面，委托惠州市东江水利工程建设监理有限公司负责监理工作，对工程建设的进度、质量、资金使用合理性进行控制。在质量监理方面，由惠阳区水利水电工程质量监督站进行质量监督，落实“三检”制度和工程质量量化评定管理制度。
四、项目绩效目标实现的自我评价
项目绩效目标评价选用定量指标和定性指标相结合的方法。满分为100分，其中定量指标分为80分，定性指标分为20分。
(一)评价基本指标分析
5 ⒈ 基本指标：根据区级专项资金200万元情况，由资金到位率(6分)、资金使用率(5分)、支出效果率(5分)构成。各指标分析如下：
资金到位率=实际到位资金额100%200100%100%
计划投入资金额200资金使用率=实际使用资金100%实际到位资金0100%0 200支出效果率=实际达到的效果100%100100%100%
目标效益100从以上分析：基本指标实际权重分值6+5=11分。
(二)评价绩效指标分析：配套资金到位率(8分)、增量经济效益率(8分)、工程完工效益率(9分)、工程通水效益率(9分)、挽回损失率(9分)、工程本年度建成投产率(5分)。各指标分析如下：
资金到位率=实际到位配套资金200100100%100%
应按计划配套的资金200增量经济效益率=
EBCR1的宗数4100%100%100%
列入年度计划的宗数4完工宗数4100%100%100%工程完工效益率=列入年度下达计划的宗数 4工程通水效益率=
通水宗数3100%100%75%
列入年度下达计划的宗数4挽回损失率解决水质不达标宗数4100%100%100%
列入年度下达计划的宗数4 6 工程本年度建成投产率本年度已完成使用的宗数3100%100%75%
列入年度计划的宗数4从以上分析，绩效指标实际权重分值=8+8+9+6.75+9+3.75=44.5分。
另外修正指标分析：农村饮水安全工程列入2008年度计划的项目已基本完工，工程质量达到合格以上，工程实现安全、正常运行。因此，总的修正指标按50%比例计分为8分。
综上定量分析：定量指标得分达63.5分。
(三)绩效定性指标分析：由项目规划执行情况(6分)、项目建设管理情况(4分)、综合效益(4分)和 对社会持续影响(6分)构成：
⒈项目计划执行情况：农村饮水安全工程于2008年完成编制项目可行性研究报告，于同年上报区发展和改革委员会。2008年完成项目初步设计报告，于同年上报区水利局。工程有完整的施工技术图纸，项目实施进度较好，绩效指标完成较好。自评得分为5.8分。
⒉项目建设管理情况：项目在实施过程中没有发生任何质量事故、安全生产事故和发生违法违纪案件，隐蔽工程建设质量全部合格。自评得分为3.8分。
⒊综合效益：工程实施后，解决了工程地点水质不达标问题，保障人民饮水健康，有力地促进人民健康发展。产生了较好经济、政治和社会效益。自评得分为3.7分。
4.项目支出对环境影响和对社会的持续影响：4宗农村饮水安全工程建设投入使用后，村民能用上安全卫生的自来水，对村民身体健康有较好的影响。在未来较长一段时期内，对社会产生良好的影响，
7 主要表现在村民饮水安全问题，促进农村经济稳定增长，从而促进我区经济社会全面、协调、稳步发展，可为我区构建和谐社会创造良好的条件。自评得分为5.7分。
从以上分析，绩效定性指标实际权重分值=5.8+3.8+3.7+5.7=19分。
绩效自评结论：根据以上定量指标和定性指标分析，定量指标为63.5分，定性指标为19分，自评绩效总分为81.5分，大于80分。因此自评绩效达到“良”级。
(四)项目实施的经验、做法、存在的问题和改进措施 ⒈经验和做法
加强组织领导是做好工作的保障、健全建设管理机构是做好工作的基本条件、落实监理和质监制度是抓好工程质量的保证、积极筹措配套资金及加强资金使用管理是做好工作的关键环节。以上工程能否顺利实施，关键在于资金能否落实到位，尤其是区配套资金能否及时足额落实到位。为保证我区配套资金足额落实，区级配套资金列入每年区财政预算，从而确保区级资金足额及时到位。在资金使用管理上，由项目法人实行统一管理、开设专门帐户、配备专业财会人员、实行专人专帐管理，严格执行财经制度，建立严格的审批拔付制度：承建单位报进度→监理单位复核→项目法人审核→主管单位审核→财政局审核后拔付。区财政局全程监督资金运作，从而确保了建设资金安全有效使用。
⒉存在问题
工程实施过程中乡镇协调工作不够，解决管道路线问题措施力度
8 不够，困扰了工程施工进度计划。
⒊改进措施
要提高乡镇党政领导干部的意识，加强协调和充分发挥工程建设领导小组的行政力度，督促乡镇政府加大力度解决涉及群众切身利益问题，为工程建设扫清障碍，创造良好的施工条件。
(五)项目的后续工作安排和有关建议
工程已基本完成，后续工作主要是2010年初做好已完工的分部工程验收资料整编和组织验收工作。
(六)为做好今后的工作，提出如下建议：
1.建议设计单位积极做好现场服务体系，在施工过程中要随时掌握施工现场情况，优化设计，解决有关设计问题。
2.提高乡镇党政领导干部的意识，加强协调和充分发挥工程建设领导小组的行政力度，督促乡镇政府加大力度解决涉及群众切身利益问题，为工程建设扫清障碍，创造良好的施工条件。
二○一○年五月三十日
