中小企业融资难的主要原因和解决对策调查
——科学发展观指导实践纪实
（县中小企业局许俊奎）
开展学习实践科学发展观是当前和今后一个时期的首要政治任务，深入学习实践科学发展观，是在深刻变化的国际环境中推动我国发展的迫切需要，是落实实现全面建设小康社会奋斗目标新要求的迫切需要，是以改革创新精神全面推进党的建设新的伟大工程的迫切需要。结合本单位实际，近期笔者就我县中小企业融资难问题进行了实际调研，为了更好地实践科学发展观，参照相关经验，提出了解决对策。
中小企业融资难严重地制约了中小企业的良性发展，也成为各方关注和讨论的热点问题。本文通过对中小企业融资难的主要原因进行分析，以图对解决该问题的对策进行探讨。
一、中小企业融资难的原因分析：
概括地说，中小企业和金融部门以及社会各方之间严重的信息不对称，加之中小企业存在的很大的投机性是导致中小企业融资难的主要成因。下面分别从企业自身、银行部门、社会方面阐述：
企业自身：
1、多数中小企业管理混乱和有效资产抵押不足使得银行慎贷和惜贷。 由于大多数中小企业先天规模小、资金少、技术水平相对低、人才缺乏，在产品开发、融资贷款、市场开拓等方面缺乏优势；再有，一些中小企业因公司管理制度不健全，尤其是财务制度混乱，使得金融部门难以获得企业真实的生产经营和资金运用状况信息。再次，目前对于中小企业贷款担保资产的范围有严格限制，一些初创的高科技企业往往有效资产抵押不足，不符合金融部门资产担保要求，从而造成银行惜贷、慎贷。
2、内外部原因导致中小企业发生以外信用风险。
由于企业贸易纠纷、客户经营不善、无力偿还贷款等外部原因以及客户管理信息系统不全、企业内部控制制度不健全，销售作业和财务作业脱节、应收账款的会计信息和信用期分析系统不健全或没有建立，缺乏和客户良好的沟通，信息渠道不流畅等内部原因导致中小企业对金融部门发生意外信用风险。金融部门因此轻易不敢放贷。
3、“公司面纱”蓄意恶意套取银行资金造成故意信用风险。
少数信用恶劣的企业利用《公司法》、《破产法》合法的“公司面纱”，以假合同、票据以及预付定金、延期付款等方式有意转移侵吞资产、长期
1拖欠等手段，最后达到赖帐，侵占银行贷款的目的。从而造成故意信用风险。这些企业的失信行为使得金融部门对整个中小企业的放贷收紧。
银行方面：
1、基层银行贷款审批权利上收且放贷程序繁琐。
随着我国国有商业银行的改制以及银行为降低内部交易成本等因素，基层银行的审批权限上收和经营网点减少，另外中小企业贷款往往程序繁琐，费时费力。企业需要时贷不下来，不需要时贷款指标又放不下去。这种状况使得企业和基层银行都非常尴尬。尤其基层银行无权按时按需实施预定受益。
2、银行人员业务素质所限对企业项目前景认识和预见不足。
一些中小企业开发和持有的专利或高科技项目往往前景广阔，效益显著。但由于银行人员专业和市场知识所限，对这些项目的前景认识不足。最后的结果是：通常这些高回报项目被民间资本和风险投资资金赢得，银行部门却失之交臂。
3、与大企业相比小企业规模和利润小而银行放贷成本偏高。
与大企业相比小企业规模和利润小，但对银行来说，其贷款程序和人员需求基本相同，从整体看，放贷中小企业其经营成本和监督费用会上升，银行放贷收益不合算。中小企业缺乏规模经济效益，对银行没有吸引力。使得银行不愿向中小企业贷款。
（三）社会方面：
1、资本市场不发达，投融资渠道单一。
受传统观念限制，人们的理财意识不足，社会成本市场不发达，民间资本投融资渠道非常单一。中小企业很难通过发行债券直接融资，股权融资又达不到市场高门槛。个人投融资风险意识淡薄，融资机制创新不足。中小企业融资一般只有国有银行渠道。其它渠道几乎没有。
2、担保机制不健全，缺乏分担风险的行业和机构。
目前由于社会担保机制不健全,银行除了固定资产抵押以外,企业质押、个人信誉、项目担保等没有大量推广开来，社会第三方担保缺乏严格的法律监督和规范，担保的中介机构和行业鱼目混珠，这些机构往往是变相的高利贷场所，难以起到真正的担保作用。对中小企业来说，融资往往是水中月镜中花，有时与这些机构合作甚至债台高筑导致企业彻底死亡。
3、没有形成一套完整的中小企业信用评级体系和征信系统。
国外的经验表明，中小企业信用评级体系的建立有利于解决信息不对称的问题。然而这是一项复杂的社会系统工程，需要科学的漫长的建立过
程，需要完善的法律制度保证信用数据的真实性和信用数据主体的积极参与，需要政府行业监管和行业自律管理。在我国尚没有一套并且急需要建立的完整的评级体系和征信系统，中小企业和银行部门往往干着急没办法。
二、解决中小企业融资难的主要途径及对策：
从企业自身入手：
1.建立现代企业制度，健全和完善各项规章管理制度。
中小企业要赢得银行的信任很支持，就必须按照现代企业制度要求，健全各项规章制度。强化管理制度。保证会计信息的真实性和合法性，增强诚实信用意识，树立良好的社会形象。同时保护有效资产，提高企业资产质量，尝试3项目专利权和收益权等作为抵押、质押分红担保等办法的有效措施。
2.加强合同管理，建立企业预警机制和提高风险管理能力。
中小企业要掌握现代企业管理知识，熟悉本行业发展前景，学会对付欺诈的学问，尤其要加强合同管理，从签订到执行以及售后服务等环节均坚持合同条款和法律依据。此外还需要学习和了解合同以外本行业的潜规则，重视对合作方的考察和信用评估，确保对信息掌握的充分有效。建立企业预警机制，提高抗风险能力，防止发生意外信用风险。
3.树立诚实守信意识，杜绝侥幸心理，遵纪守法公平合法经营。 中小企业不要为少数钻法律空子，利用“公司面纱”蓄意恶意套取银行资金而一时得逞的企业为榜样，须知这样的结果是不长的，法律是公正的，即使有漏洞也会完善和补充的，最终一定会刺破“公司面纱”的，真正要实现公开公平交易，树立诚实守信的经营意识。从而减少社会和银行对企业的信用危机。
从金融机构自身做起：
1.建立独立审查人制度，在现有基础上下放贷款审批权限。
在中小企业贷款业务中推行客户经理制，主要依赖基层信贷经理掌握的各种“软信息”，赋予客户经理相应的权限，对200万以下贷款实行独立审查人制度，操作程序比照个人贷款。在现有基础上合理下放对中小企业流动资金贷款的审批权限，下放全额存单质押贷款、全额保证金的承兑汇票签发权。争取不丧失一个优良客户。
2.多渠道吸收和培养复合型金融人才，加大对高科技创新型项目的支持。
金融部门可通过自我培养、跨行业吸收聘用等方式多渠道吸纳复合型人才，打破固有思维模式，提高对高科技创新型项目的认识，专门对这些
项目贷款设立一定比例的风险损失率，以利补亏，增加金融机构对企业流动资金贷款的原始动力，建立长效机制，推动商业银行的可持续发展。
3.以价值链为核心，改进组织机构，使商业银行服务更贴近中小企业。 商业银行要以价值链为核心，改变现有的以行政区域划分总分行关系的组织模式，按不同客户对象进行划分，建立专门的中小企业贷款机构，实现银行组织机构扁平化，专门设计出台中小企业贷款管理的制度安排，简化程序，委托专门社会中介机构评级授信，降低经营成本和监督费用，建立紧密型的银企关系，达到银企双赢的结果。
从政府社会多方推进：
1.多渠道融资，刺激资本市场发育，规范民间融资渠道。
利用产权交易所,为中小企业提供资产重组和融资舞台,建立多样化的融资制度.中小企业可尝试申请创新基金、引入风险投资基金、项目融资（项目包装、债务有限追索）、融资租赁（直接购买租赁、售后回租赁、转租赁、委托租赁、维修租赁）、典当融资、补偿贸易（产品返销、间接补偿、部分补偿）、境外上市融资等方式进行多渠道融资。对于民间非正规渠道借贷一定要谨慎，在政府的规范主导下，通过合理的渠道、合适的利率、合法的机构下进行，严防以借贷为诱饵造成企业债务风险。
2.设立担保基金或机构，健全担保机制，分散金融风险。
一方面修改完善《担保法》，引入动产抵押担保制度，扩大动产担保范围。允许应收帐款和存货为担保物，允许在普通债权上设立担保，引入浮动担保制度。另一方面，通过激励中小企业贷款担保基金和机构，采取全额担保、部分担保、反担保等方式为担保和抵押品不足而又有发展潜力的企业获得商业银行贷款提供担保。同时，可推动保险公司介入，要求其设立信用保险险种，逐步建立一套信用担保体系，从而分散金融风险。
3.建立中小企业信用评级体系和征信系统
设立中小企业资信评估机构，建立社会化信用评级体系和征信体系的服务体系。借鉴国外经验，通过信用数据主体的积极参与，促进信用数据库的建立。用市场化手段丰富信用数据库，建立起覆盖全国范围的数据库。通过信用数据信息、政府行业监管和行业自律管理，用完善的法律制度保证信用数据的真实性，实现信用信息资源共享。借助外部专业力量，如中小企业服务中心、财务服务中心、中小企业秘书公司、技术服务中心、中小企业商会等。采用先进的信用风险控制技术，采用“3+1”科学信用管理模式，即前期信用管理阶段的资金信用调查和评估机制，中期信用管理阶段的债权保障机制，后期信用管理的应收帐款管理和回收机制，在企业内
部建立一个独立的信用风险管理部门。科学合理地界定中小企业的信用等级，特别要建立法人代表、控股大股东的信用等级评定。确保银行资金和社会资本安全。
4.政府主管部门推动银企紧密合作，加大中小企业的扶持力度。 政府主管部门与各商业银行就中小企业融资问题签署贷款合作协议书，与商业银行共享工商、税收信息，创新特许经营权质押贷款模式。比如重庆推出了“扩大特许经营权为质押的贷款”模式，对预期收益比较稳定的经营性基础设施性项目，允许以政府授权的特许经营的收费权和收益权为质押权益，向金融机构申请质押贷款。广东提出，只要属于政府授权的投资经营项目，都允许收费抵押、项目资产折价抵押、发行项目债券等多种方式筹资。设立风险投资基金，建立政策性的中小企业投资公司和担保公司，建立中小企业政府监管体系，针对中小企业贷款特点，增设中小企业监管部门，实行不同于大企业金融业务的监管。同时加大对中小企业人才培养力度和人力资源的合理运用，创造融资创业环境。
