1项目系统中的现金流入（正现金流量）和现金流出（负现金流量），称之为现金流量。构成现金流量的基本经济要素有：（1）财务现金流量: 全部投资财务现金流量、自由资金财务现金流量。（2）国民经济效益费用流量：全部投资国民经济效益费用流量、国内投资国民经济效益费用流量、经济外汇流量。——2资金的时间价值：资金在用于生产、流通过程中，将随时间的推移而不断发生的增值。——3什么是名义利率、实际利率？若利率为年利率而实际计息周期小于一年，如按每季、每月或每半年计息一次，则这种利率就为名义利率。若利率为年利率，实际计息周期也是一年，这时年利率就是实际利率；
4什么是资金的现值和将来值 把将来某一时点的金额换算成与现在时点等值的金额，这一核算过程叫“贴现”（或折现），其换算结果叫“现值”。将来值是指与现值等值的某一未来时期的资金价值，将来值也可以称为本利和或终值——5资金时间价值计算应注意的事项：1运用时间价值换算公式时的假定条件2间断复利和连续复利3贴现率的计算4后付年金、预付年金和永续年金。——6投资回收期的优缺点，优点：概念明确，计算简单。反映资金的周转速度。在一定程度上反映项目的经济性。反映项目风险大小。缺点：没有考虑投资回收以后的情况。也没有考虑投资方案的使用年限。不能全面反映项目的经济性。——7基准折现率：又被称为最低期望收益率或目标收益率，是反映投资者对资金时间价值估计的一个参数，它是由部门或行业自行测算、制定并报国家计委审批——8内部收益率法的特点：内部收益率最大准则选择最优方案是不可靠的、不能保证比选结论的正确性，只在基准折现率大于被比较的两方案的差额内部收益率的前提下成立。——
9、外部收益率：实际上是对内部收益率的一种修正，它是投资的终值与再投资的净收益终值累计值相等时的折现率——10互斥型方案和独立型方案评选中的区别？答：互斥型方案之间互相具有排斥性，即在多个方案间只能选择其中之一，其余方案均须放弃，不允许同时存在。而独立型方案互相不存在排斥性，即在多方案之间，在条件允许的情况下，可以选择多个有利的方案，即多方案可以同时存在。——11盈亏平衡分析的基本原理：根据投资项目或企业的产品产量、成本和利润间相互关系来对投资方案进行技术经济分析的。它可以用数学公式和图解法，确定盈亏平衡点，从而拟定企业盈利和亏损时产品数量和价格的界限。即确定投资方案的盈亏临界规模和最优规模，它是经济效果评价方法的一种辅助手段。——12敏感性分析——概念：通过测定一个或多个不确定因素的变化所导致的决策评价指标的变化幅度，了解各种因素的变化对实现预期目标的影响程度。目的：找出项目的敏感因素，并确定其敏感程度，预测项目承担的风险，从而对外部条件发生不利变化时投资方案的承受能力做出判断。敏感性分析步骤：1选择因素，设定范围2确定经济效果分析指标3计算各不确定因素在可能的变动范围内发生不同幅度变动所导致的方案经济效果指标的变动结果4确定敏感因素，对方案的风险情况作出判断。——13项目资本金内涵：投资项目总投资中必须包含一定比例的由出资方实缴的资金，这部分资金对项目的法人而言属非负债金。项目资本金的形式可以是现金、实物、无形资产。筹措方式：国家财政内预算投资、自筹投资、发行股票、利用外资直接投资。——14资金成本是指企业在筹集资金时所支付的一定代价，企业不论利用何种方式筹集资金，都要付出筹资费和使用费。资金成本的作用：它是选择资金来源、拟定筹资方案的主要依据，是评价投资项目可行性的主要经济指标，也可作为评价企业财务经营成果的依据。——15设备的磨损类型：无形磨损、有形磨损、综合磨损。设备磨损的补偿形式有局部补偿、完全补偿两种。可消除性的有形磨损的局部补偿是修理，不可消除性的有形磨损的补偿是更换，无形磨损的局部补偿是现代化改装。有形磨损和无形磨损的完全补偿是更换。——16设备的经济寿命是指某种设备从开始使用之日起至经济上无法继续使用或因技术落后而被替代之时为止的时间过程。设备在使用期内，年平均总成本是时间的函数，越来越低的购置成本与越来越高的运行成本相互抵消，在某一使用年限时，年平均总成本会达到最低，这个最低值所对应的年限就是设备的经济寿命。—— 17价值工程是一种技术经济分析法，通过分析产品或其他VE对象的功能与成本，以求最低的寿命周期费用实现必要的功能，从而提高产品或服务的价值。价值工程也是一种运用集体智慧的有组织的创造性活动。——18提高产品价值的途径：1成本不变，功能提高；2功能不变，成本降低；3成本略有提高，功能有更大提高；4功能略有下降，成本大幅度下降；5功能提高，成本降低。价值工程对象的选择原则有：1投资额大的项目；2面广量大的建筑产品；3结构复杂、建筑自重大、稀缺材料用量多的项目；4能耗大、能量转换率低的工程项目；5污染严重的工程项目；6用户意见多的建筑产品。
