第六章 项目成本管理控制措施
第一节 主要材料消耗控制措施
第一条 钢筋工程管理办法
为有效控制钢筋材料的使用，本着节约成本目的，制定以下钢筋工程管理实施细则：
1、钢筋工程管理由专项工程师负责，其向项目总工、项目成本经理、项目经理负责并服从上述人员的管理。
2、钢筋料表及直螺纹接头计划的沟通及审核：专项工程师、项目总工、分包方钢筋工长等人员共同参加审定，项目总工直接负责主审，其他人员配合。审核一致共同在钢筋料表上签字，以后作为钢筋下料的依据。程序：分包方钢筋工长提出钢筋料表→审核人员共同审核并沟通确认（审核的钢筋料表每月上报项目成本部）。
3、经审核人员共同签字的钢筋料表掌握在专项工程师手中，由其根据项目部施工进度情况，逐步下发经共同签字的钢筋料表给分包方钢筋工长。没有共同签字的钢筋料表，分包方严禁进行钢筋的加工制作，违者每次给予5000元的罚款处理。
4、专项工程师检查钢筋成品是否使用在相应的图纸部位，严禁乱拿乱用，影响整个钢筋使用，造成浪费。
5、专项工程师对钢筋原料、直螺纹接头进料，每次进行记录掌握进料进度及情况，并检验外观质量是否符合要求。物资部把每批钢筋及直螺纹接头原料进场时间、数量、使用部位进行统计，每月报项目成本部一份进行材料核算及成本分析。
6、专项工程师提出合理节约钢筋及直螺纹接头的管理计划及方法，保证钢筋及直螺纹接头使用量达到控制目标。（重点加强钢筋料表编制、保证材料计划的准确性）
7、钢筋使用控制的合格目标：施工图纸钢筋总量的99%（不加损耗，为图纸净用量）。(劳务合同中进行约定)
8、专项工程师对分包方钢筋的加工、制作进行监督、指导、管理，必须保证钢筋加工、制作质量（包括直螺纹的加工质量）；对钢筋在安装过程中按项目部的要求进行成本控制。
9、专项工程师详细掌握施工现场、各部位的钢筋用量及直螺纹接头数量，掌握钢筋原料及直螺纹接头的使用情况（进场数量、使用数量、库存数量）
10、控制钢筋废料的产生，废料池中严禁出现30cm及以上长度的废料头。梯子筋、卡位筋、马镫及其他措施钢筋加工、制作严禁切、锯原材（特殊情况需通知总工及成本副经理）。在劳务合同中约定由劳务分包方自备钢筋加工机械，由项目部物资部对钢筋废料处理，劳务分包方要配合废料处理并签字确认。
11、钢筋下料不能超前太多，以超一层为限，防变更造成材料浪费。另劳务分包方钢筋料表不经过审核，不能下料。
12、根据钢筋料表合理确定原材尺寸规格。
以上钢筋材料的控制实施细则钢筋相关管理人员必须认真执行，如钢筋加工、使用过程中出现问题必须及时发现、制止、修改并及时向项目总工、成本副经理及项目经理汇报。以上工作细则同时作为项目部对钢筋管理人员考核依据之一。
第二条 混凝土工程的管理办法
为规范现场混凝土的管理，有效控制工程成本的支出，特制订本管理规定，项目部有关人员及分包方必须严格遵守：
1、混凝土小票签收必须由分包方管理人员、专项工程师等人同时签字，无签字的小票本工程不予认可。分包方的混凝土工长及专项工程师人员名单由物资部落实并留存相应人员身份证复印件，同时以正式书面形式通知混凝土搅拌站。
2、每次施工的混凝土小票由专项工程师负责保管，并在混凝土浇筑完毕后整理齐全，交于物资部。
3、混凝土申请或混凝土退回必须由项目部专项工程师明确负责，其他人不得随意申请或退回混凝土；无专项工程师签字的混凝土申请及退回，本工程均不予承认。物资部落实同各混凝土厂家明确联系人员名单，除上述人员外，混凝土搅拌站均不配合供货或退货。专项工程师要承担责任仔细核对计划量，并于每次浇筑前就计划量与成本部达成一致意见，原则上不允许出现退灰情况。
4、物资部安排专人负责混凝土小票的收集并分部位、分标号进行汇总，并负责将汇总后的方量交于专项工程师。并保证随时向成本部提供所需要的任何分析数据。
5、各专项工程师必须在向搅拌站提出混凝土浇筑申请单的同时负责把混凝土浇筑申请单交于物资部一份。砼浇筑完毕后，物资部负责小票统一收集及整理，并妥善保管。
6、混凝土申请量为图纸净用量（扣钢筋、不加损耗），如有不足，专项工程师在最后一车混凝土发货前通知搅拌站补足。
7、混凝土小票签字人员必须认真负责，必须在运输车内混凝土全部浇筑完后签字。如项目管理人员检查中发现混凝土未浇筑或运输车内混凝土未全部浇筑完等情况就签字，项目对签字人员每次处以300元的罚款并对分包队伍处以500元的处罚。发生三次及以上者，项目管理人员清退，砼工长由分包方进行更换。
8、浇筑部位的最后一车混凝土用量由专项工程师或项目值班人员负责，但专项工程师要同值班人员交接清楚，交接不清出现差错由专项工程师承担责任，项目部处罚。
9、砼搅拌站必须在每次浇筑时派一名管理人员到工地，检查总包单位砼浇筑的情况（是否用在了图纸相应部位，图纸从资料室及时领取；是否有浪费情况，如有在每次浇筑后及时向项目部反应情况，分清责任，否则如出现方量亏损则由搅拌站承担）
第三条 模板材料的管理办法
为有效控制模板材料的使用，提供模板的周转摊销次数，本着节约成本目的，制定以下模板材料管理实施细则：
1、模板材料管理由专项工程师负责，施工技术部做 好物资材料的申请计划，经项目总工、生产副经理、成本副经理审核后才能实施。
2、专项工程师根据项目部施工进度情况，逐步下发 经共同签字的模板材料计划表给物资部进货。模板进场后由总包方、分包方三方签字清点验收，并有分包方领料使用。
3、专项工程师对进场后的模板材料，每次进行外观检验质量是否符合要求。物资部把模板材料的进场时间、数量、使用部位进行统计，每月报项目成本部一份进行材料核算及成本分析。
4、专项工程师提出合理节约模板计划及方法，严禁长 料短用，模板的下料要根据施工图纸进行合理下料。如顶板用整张模板，梁、柱等部位根据模数进行合理下料，提高模板的使用率。
5、物资部的现场管理员负责对模板材料的监控管理， 材料堆码整齐，要有防雨、防晒措施。
以上材料模板的控制实施细则相关管理人员必须认真执行，使用过程中出现问题必须及时发现、制止、修改并及时向项目总工、成本副经理及项目经理汇报。以上工作细则同时作为项目部对相关管理人员考核依据之一。
第二节
周转材料管理控制措施
周转材料在项目施工中是很重要的管理环节,为了减小在施工过程中产生的损耗,浪费,达到节约成本的目标,分包方物资人员需要参予到周转材料管理过程中,做到三方共同管理。
主要内容为:分包方物资人员负责参予进、退料过程中对数量的清点,对质量进行确定验收,现场使用过程中收捡堆码和退料装车。对周转料物资计划、进退场、验收和使用过程全程进行管理。
第一条 周转材料的计划
计划分为一次性周转料使用计划和月度周转物资计划
1、一次性周转料使用计划: 工程开工前，工程部和成本部根据选定的施工方案，确定本项目部周转材料需用量计划，计划中明确各类周转料规格型号及计划需用时间（如钢管，需分规格尺寸1.5m*根，3m*根等）主要物资内容分为木材,多层板和其他周转材料。
2、月度周转物资计划：每月25日前提供下月需用量计划，主要由专项工程师同分包方班组负责人根据施工进度计划，对下月使用物资进料计划数量,进行核定后由项目总工、成本副经理及项目经理审批后交项目部物资部,物资部按时间和数量进行进料准备。
第二条 周转材料进、退场
1、周转材料的进场：物资部根据计划所需数量按日期组织进场，物资部、安质部、分包方指定物资人员及租赁公司进行验收及点货。此过程由相关责任人进行验收、保管等收续的记录和填写，四方共同在送货单上签字。
2、周转材料的退场: 退场验收由分包方指定物资人员组织安排人员装车,工程部专项工程师、物资部人员、分包方指定物资人员及租赁公司人员共同进行验收数量清点并做好双方签认手续工作，无物资部门签字的出门条，门卫不得放行周转材料。
第三条 周转材料的验收
1、验收人由项目安质部、物资部、分包方指定的物资人员三方共同负责。验收项目为所有进出场周转材料,对进场时物资的质量有记录,出场时对周转物资的各种配件有记录。
2、外观实际验收:物资人员要严格控制租入的碗扣、扣件、顶托、钢管的质量关，扣件、顶托租入时，需分个检查，严禁租用裂纹、变形等存在缺陷的物资；抽查扣件、顶托、钢管重量验收:现场验收扣件、顶托每2000个抽查不少于5个，钢管每车抽查不少于10米，并形成原始记录与《周转料进出场验证台帐》。
3、进入施工现场的扣件、顶托、碗扣必须与分包方签订周转料保管协议，如实点数交与操作班组，并形成书面记录；
4、现场周转材料的进出场情况，物资部为保证材料进场的可追溯性，现场材料员根据物资进场验收格式要求，每天对进入现场的每批材料的名称、规格、数量、运输车号等相关信息进行记录。填写完毕后电子档通过网络、纸质的资料按月整理装订成册。
5、现场周转材料的结算时点为上月20号至本月20号，结算流程：租赁公司结算单→物资部经办人→物资部负责人→成本副经理
6、对于超计划、超预算量的物资采购量，必须有合理的书面说明，由成本部负责人、物资部负责人进行确认，经主管领导批准后，才能予以核销，否则自行负担，并追究有关人员责任。
第四条 周转材料的使用
1、周转材料主要由分包方操作班组使用,分包方在进行工程施工前,应签订《周转材料使用协议》，该协议作为《劳务合同》附件，协议中明确周转料损耗等内容，分包方必须按协议内容的条款进行现场记录管理。钢管、扣件、碗扣件、顶托的使用损耗：项目部按照工程进度提供使用数量,在双方签订的协议中进行损耗比例的确定,超过合同损耗比例部分，分包方应按照与租赁公司所签订的合同要求同等价格赔偿。
2、现场周转材料的堆放收捡工作,由相应操作班组负责。根据协议项目分管领导协同物资人员进行监督，保证文明施工，工完料净场地清。
第五条 周转材料的核算
1、现场周转料每月进行分包方对账单的核对,物资部人员和分包方物资负责人对现场发生数量进行确认。
2、对周转材料的进、退场账单进行核算，周转材料损耗按1%计取，超过损耗部分由分包方按照租赁合同价赔偿。
3、物资人员按时进行租金的统计及上报工作.每月按时登记台账及各类账表。物资成本核算时点为每月25号；周转料租赁费核算时点为上月20号至本月20号。物资经办人员负责每月23日汇总周转料月报表，经物资部负责人签字审批后于每月25日前汇总至成本部。
第三节 成本管理分包方的压价控制措施
第一条：提前做好准备工作
1.提前了解即将要开始的工程项目，对即将要压价的工程项目进行分析，了解当地市场价格和其他项目的相同工程价格，进行价格比对分析。
2.提前做好预算工作，预算过程要套取两个价格一个是最高价，一个自己的心里底线价格，对自己的价格要能找到支持性的文件支持，在谈价过程中能够出具相关文件和分包方进行沟通。 第二条：掌握谈价的技巧
1.对分包方上报的单价要进行分析，并结合自己的预算、工程概算进行比对，了解双方的价格差距在哪，针对差异较大项目和分包方进行沟通，在沟通的工程中要注意技巧，不能盲目压价，要针对分包方的报价提出他的不合理性，同时掌握其他分包方的报价水平，运用规章政策进行压价。
2.谈价过程中，要抓住分包方的心理，将分包方加价的路全部堵死，不给分包方加价的空间和理由，在过程中尽量避免强硬的压价措施，取得分包方的信任争取让他主动让利。
3.谈价过程中抓住主动权，不能盲目听取分包方的理由。要针对自己前面所做的工作掌握主动和分包方沟通，让分包方的思路跟着咱们走，争取达到我们预期的效果。 第三条：严格把关，多次压价
1.针对分包方的压价工作不是一个人和一个部门就可以完成的，需要每个人相互配合协作完成，具体压价工作分为三步：
（1） 部门的负责人和分包方进行初步的谈价，将谈好的价格和情 况如实汇报分管领导。
（2） 分管领导听取部门负责人的汇报后和分包人进行第二轮的 谈价工作，价格谈完后及时汇报项目经理，将谈价的过程和想法和项目经理做详细说明。
（3）项目经理根据前面两次的谈价情况和分包方进行接触，进行第三轮的压价。
2.价格确定后，由相关负责部门编制价格确认单，双方签字盖章确 认，确认单归档保存。
分包方的压价工作直接关系到项目的成本管理工作，在谈价工作中一定要严谨，对工程分包成本一定要了如指掌做，到心中有数，谈价过程中要坚持自己的原则和立场，为项目的成本目标完成做出努力。
附表：认价表
第五节 零星用工的控制措施
根据集团公司经济管理部的要求是不准发生零星用工（在合同范围内），但是根据施工现场实际情况发生零工是在所难免的，并且零工的支出占实际成本的一部分，为了更好的节约成本，项目部就要严格控制零星用工的发生。
第一条 零星用工管理办法
1、项目部使用零星前，要对使用零工的工程进行预判大概使用多少人员和工日，避免出现直接由分包队随意安排人员数量的情况，另外用工要准确的做好计时工日，精确到小时；
2、使用零星用工要科学安排，杜绝人员停工、窝工、闲臵的情况发生，最大限度的提高劳动生产率。零工安排后要不定时的抽查，发现停窝工想象要严惩分包队；
3、零工单要及时签认，当天的零工单最好当天就签认，不能积攒到月底统一签认，零工单积攒过多很容易造成对时间较长发生的零工记不清，另外分包队也会在大量的零工单里内虚作假，不利于签认，所以零工单必须当天发生当天及时签认，发生的零工三日内必须签证完，否则按未发生处理。
4、零工签认过程中，要仔细审查是否出现了重复记取或者上报合同范围内用工，签认一定要谨慎并严格把关，对项目的成本管理负责。
5、零工的控制工作不能集中在某一个部门或一个人身上，要依靠大家的力量，任何管理人员发现窝工、停工等情况都要及时制止并上报给相关部门，只有大家树立了节约意识才能行之有效的控制好现场零工费用的发生。
第二条 零星用工的签证程序
1、零星用工管理流程：分包方合同签订后项目成本部对项目经理部相关人员进行施工合同交底。合同外的零星用工应保证“先签认后施工”的原则。在零星用工发生之前先进行零星用工的申请的填报。如有特殊情况可以先派工后补申请单。零星用工施工完毕后必须于3日内由分包单位负责将已完备手续后的《零星用工申请表》及《零星用工签认单》交项目成本部。零星用工申请人须按以下要求严格办理。
2、零星用工申请单填写要求： 分包单位：填写分包队伍的单位全称。
零星用工内容：现场派工申请人必须熟悉与分包单位签订的施工合同各项条款内容，严禁申请合同施工范围内的零星用工，否则谁申请谁负责。
施工时间：必须和实际的施工时间一致，填写时精确到时。由成本部负责统计折合零星工日。
申请人：申请人即可派人根据程序完成零星用工申请及签认的全过程。
领工员或专业负责人：施工区域或施工工程的负责人。 副经理（生产）：主管项目生产的副经理。
3、零星用工签认单填写要求： 分包单位：填写分包队伍的单位全称。 工作内容：写明用工原因、工作内容。 工作时间：精确到时。
施工地点：写明工作区域及工作部位。
施工项目工程量：对于能计算工程量的施工项目，必须填写工程量及工日数量（派工数量不能大于所签工程量的定额工日量，超出部分成本部不予确认）；对于无法用工程量计算的项目需写明实际工日数（每工日按10小时计算），填写时必须先小写后大写。
派遣人数：必须写明人员数量（填写时必须按时填写），派遣人数填写完毕后，派工人必须在派工人数表格中签字并且注明详细的日期。
领工或专业负责人：施工区域或施工工程的负责人。 成本部长：成本部负责人，审核零星用工是否合理。 副经理（生产）：主管项目生产的副经理。 领导审批：根据零工签证单由领导进行审批。 附表：零星用工申请及签证表
第六节 机械设备的管理办法
第一条：机械设备的签证流程
1、项目部各部门申请使用机型设备应确保“先签认后施工” 的原则。在使用机型设备前先进行机型设备型号申请的填报，报送安质部。由安质部根据申请内容调遣机型设备使用。
2、项目部的使用方负责机械设备的现场管理及机械台班统计 工作。施工完毕后必须于3日内由使用方将已完备手续后的《机械租赁申请表》及《机械租赁签认单》交项目成本部、安质部备案，由安质部对使用机械设备进行台班的统计、验工、结算工作。
第二条 机械设备管理控制措施
6、由成本部对机械设备的分包价格进行确认，要掌握投标预算价、当地机械市场价格，做到心中有数。
7、对机械分包商进行投标报价，通过多轮的谈判压价来确定机械分包单价。
8、项目使用人对机械设备的施工内容和工作区域要充分进行预计。施工现场要监管机械设备使用，杜绝窝工、长时间机械闲臵等现象发生。
9、生产副经理对施工现场的机械使用要合理地调配，提高机械利用率。
10、减少机械设备的进出场次数，减少机械设备的拖车费用的产生。
11、在机械设备的验工计价、结算中进行压价。
本机械设备使用流程仅限于项目部零星使用机械租赁设备情况，施工现场不易统计工程量的情况（如零星土方开挖、钢筋装卸等）。对于能够统计工程量，按照确定的工程量单价合同进行验工计价及结算工作。
附表：使用机械设备申请及签证表
第八节 项目办公费用控制措施
办公用品的成本控制管理：
1、严格办公用品登记制度，各部门需保管好各自领取的办公用品等，严格控制办公耗材及用量大的办公用品浪费情况（笔、纸等）。
2、低值易耗品以上办公用品需要使用部门填写申请表，领导批示后方可交由办公室进行购买，如不填写申请表，办公室将不予以购买。
3、各部室领取的低值易耗品、固定资产等应落实到人头保管，如有人为损坏、破坏等情况应照价赔偿。
4、每个月25号整理出办公用品的采购清单和金额总数，同上个月的支出费用量并进行总结分析，以便下个月更好的进行成本控制，并及时向领导汇报。 食堂成本控制管理：
1、提示员工打饭时少打勤取，杜绝浪费；剩菜如剩量过大下顿饭可再吃，剩米饭下顿可做蛋炒饭，视情况由食堂管理员和厨师自行控制。
2、食堂用水、用电严禁跑冒滴漏现象发生，食堂管理员必须每天进行检查。
3、严格控制食堂原材料浪费情况的发生，每月食堂管理员做好原材料的需求量预算，合理进行采购，勤买少买防止食物过期现象的发生，减少不必要的浪费。
4、每个月25号整理出本月食堂支出费用明细，同上个月的支出费用量做出对比并进行总结分析，以便下个月更好的进行成本控制，并及时向领导汇报。 招待费成本控制管理：
1、严格烟酒管理制度，各部室如有招待需要，请提前填写申请向领导请示后，请示后办公室方可烟酒出库。如招待后烟酒有剩余，必须在事后提交给办公室，重新入库。
2、制定住宿招待标准，根据不同级别的领导按照标准执行，如有特殊情况提前请示领导。招待用餐视情况制定招待方案，并请示领导。
3、库内烟、酒数量要经常盘库，以便与申请表能及时对应，如有需要补充烟、酒数量，需提前向领导请示并进行购买。
4、每个月25号整理出本月烟、酒用量及购买明细，同上个月的出库、入库量进行对比，以便下个月更好的进行成本控制，并及时向领导汇报。
车辆成本控制管理：
1、严格车辆管理制度，不能谁抓随开，车辆配备专职司机，有办公室统一调配。同时严禁公车私用，如有需要请提前向领导请示。
2、车辆加油应当集中办理加油卡（或加油本），加油卡（或加油本）由办公室保管，每次需要加油时去办公室取卡（或本），每次加油办公室都需要做详细记录（公里数及加油量），以供查阅。
3、每个月25号整理出本月车辆用油量及公里数，同上个月的支出费用量并进行总结分析，以便下个月更好的进行成本控制，并及时向领导汇报。
保安员成本控制管理：
1、健全保安管理体系，保持每星期保安例会，切实做好保安考勤，坚持不定时查岗，保持长效机制。
2、保安的招聘及更换必须提前向领导请示，并由办公室管理人员执行，新报道及离岗保安要严格登记，以便清楚掌握保安人数动态。
3、保安工资、伙食费确定后任何人不得私自涨扣，如需要变动提前向领导请示。
4、保安劳保物品的配备及发放规格，向领导请示后方可购买发放。
5、每天晚上1号岗保安员，在23点左右负责关闭东、西办公楼的走廊灯。
6、合理实施激励制度，对工作负责，态度良好的保安员进行奖励，对擅离职守，不负责任的保安员进行处罚。（办公室制定奖罚制度） 勤杂人员成本控制管理：
1、明确安排厨师、保洁员等人的工作职责，并定期进行考核。
2、食堂炊具、保洁工具、锅炉房用具的更新采购，需要以旧换新，并及时向领导请示说明。
3、合理实施激励制度，对工作负责，态度良好的工作人员进行奖励，对擅离职守，不负责任的工作人员进行处罚。（办公室制定奖罚制度）
