发票管理办法
一、总则
第一条
为了规范公司的发票管理，形成统一的发票管理制度，加强财务监督，公司根据财务总依据《中华人民共和国税收征收管理办法》和《中华人民共和国发票管理办法》及《实施细则》，制定本办法。
第二条
公司领取、开具、填开、使用、保管发票的单位和个人必须遵守本办法。
第三条
发票的基本联次为三联，第一联为存根联，开票方留存备查；第二联为发票联，收执方作为付款原始凭证；第三联为记账联，开票方作为记账原始凭证。
第四条
发票的基本内容包括：发票名称、发票号码、联次及用途、客户名称、开户银行及账号、工程项目、收款内容、计量单位、数量、单价、大小写金额、开票人、开票日期、开票单位（个人）名称（章）等。
第五条
公司财务部统一负责发票管理工作。公司其他部门，在各自职责范围内，配合财务部作好发票管理工作。
二、具体细则
第六条
公司发票领购、管理和使用，实行专人负责制度。 第七条
财务部指定发起人依法向税务机关办理发票和发票
领购簿的领购、变更、撤销手续。
第八条
财务部建立发票使用登记制度，设置发票登记使用台账，定期向主管税务机关报告发票使用情况。
第九条
财务部按规定存放和保管发票，不得擅自损毁，已开具的发票存根联、发票登记簿（台账）应保存5年，保存期满，报经税务机关查验后销毁；将已开具的发票记账联，作为原始凭证附在记账凭证后作为附件。
第十条
发票领取和使用人必须在发生经营业务确认营业收入时开具发票。未发生经劳业务一律不得开具发票。
第十一条
发票领取和使用人开具发票，必须做到按规定的时限，按号码顺序逐栏，全部联次一次性如实填开，填定项目齐全，内容真实，字迹清楚，全部联次一次复写、打印、内容完全一致，并在发票联加盖财务印章或发票专用章。不得涂改、挖补、撕毁，不得倒买倒卖发票。作废时，应全联保存，并加盖“作废”或“注销”戳记。
第十二条
发票领取和使用人开票后，如发生服务退回等到需开红字发票的，必须收回原发票，并注明“作废”字样或取得对方有效证明；发生销售折让的，在收回原发票并注明“作废”或“注销”字样后，重新开具发票。
第十三条
发票领取和使用人要妥善保管发票，不得丢失，如发生丢失，应于丢失的当天书面报告财务部和当地税务主管机关，并通过省税务杂志社办理挂失。
第十四条
财务部对外部取得不符合规定的发票，不作为财务报销的凭证。
第十五条
发票领取和使用人违反发票管理规定，公司依据有关规定予以处罚，情节严重，构成犯罪，移交司法机关追究刑事责任。
三、附则
1、本制度由**公司制定，经总经理审批后予以实施。
2、本制度解释权和修订权归**公司所有，根据实际情况，公司将定期对本制度进行修订。
3、本制度自颁布之日起实施。
**公司
**年**月**日
