学校2012年度
财务制度
为有效管理和正确使用学校公用经费，避免盲目浪费，财务做到合理合法，经学校教代会讨论通过，特制定本制度。
一、认真贯彻执行国家的财经方针、政策及学校制定的财务制度，实行勤俭办事策略，坚持“少花钱多办事”和“保运转、保安全”的原则。
二、严肃财政纪律，全面落实“校长是学校经费的第一责任人”和“出纳、会计是学校经费的具体责任人”， 建立健全财务人员岗位责任制，做到事事有人管，人人有专责，办事有要求，工作有检查。既要明确分工，又要密切协作。财会人员要以身作则，奉公守法，不徇私情。
二、认真及时做好年度编制预算，总务处会同教务、少先队、工会、出纳等有关部门和人员做好学校经费核算工作。
三、出纳人员要搞好资金日记流水帐，搞好与会计的对账工作，协助会计搞好报帐等日常工作；会计要搞好经费报账工作，与上级报账机构和人员要搞好账目核对工作，两位财务人员当好领导参谋，进行经济活动分析，及时汇报学校的收支、财产管理等情况。
四、对各项收支凭证认真进行审核，对违反财经纪律的收支有权拒绝办理。妥善保管帐薄等资料，做好档案的整理、归档等工作。学校每学期对学校账目进行一次清查，由学校校长指派临时的查账领导小组进行。
五、做好固定资产的账目核对工作，由各项工作的负责人上报资产总账，总务汇入学校资产总账并装入相应档案。严格按报销手续制度办事，对不真实、不合法的原始凭证不予受理。
六、搞好合理收入与支出，严格按照收支两条线原则，严格控制支出。凡是该收的要抓紧收回，凡不符合财务开支标准和开支计划的要拒付。临时必需的开支应按审批手续办理。
七、学校财务对外所有开支均应取得合法的原始凭证。原始凭证应由经办人和校长签字后，再进行报账，出纳付款结算。会计人员要及时清理债权、债务，防止拖欠，避免呆账。
八、财务室应与有关科室配合，定期对房屋、设备、家具、教学仪器等资产使用情况进行监督，清查库存，防止浪费和积压。一般设备500以上，专用设备800元以上为固定资产，500元以下为低值易耗品。按规定到总务处办理入库手续（一式二份：一份交科室负责人记帐，一份随发票到财务处记帐，）。
九、银行账号和支票不得出借给任何单位和任何人。每月核对余额，发现差错及时查询，做到账款相符。全力遏止“小金库”的产生。
十、学校出纳人员开展支付每一笔款项，不论金额大小均须校长签字。学校经费审批办法及程序为：500元以下的由出纳审批，报总务备案，500——1000元以内，由总务主任直接审批，报校长备案，1000——2000元以内由校长直接审批，2000元——10000元以内由学校教职工大会讨论审批，将报告报集团备案，10000元以上的除了由学校教职工大会讨论审批，将报告报集团备案外，还要将报告报县教育局计财股备案。
十一、做好账本、财务决算等核算资料的归档、整理、装订工作。财务室保管1年，1年后交学校档案室保管。
十二、本制度从2012年3月1日起实施，未尽事宜由学校结合实际可以作临时调整。
