江苏苏南重工机械科技有限公司
Jiangsu Sunan Heavy Machinery Technology Co., Ltd.No:46
产品外协加工管理规范
1 目的
为规范产品外协加工的流程，有效控制外协件产品质量、成本、交货期等。
2、主要内容
本规范主要内容为外协产品的范围、依据、原则、审批、职责合同签订及会签等。 2 生产外协范围及依据
2.1 受工艺装备、设备和技术水平、交货期等因素的限制或工艺（销售合同）中明确要求的外协配套件产品。
2.2 计划工时大于受本企业设备能力工时，需外单位配合生产加工的产品零件。 3 外协加工管理原则
3.1 外协点选择原则：质量可靠、价格合理、交货及时、择优就近的原则。
3.2 外协受控原则：未超出生产能力负荷时的外协受控，企业内部有生产潜力挖掘的外协受控等。
3.3 外协质量控制原则：外协厂商必须严格执行质量标准，满足质量要求。
3.4 外协业务制度执行原则：严格按照公平、公正原则，按程序办事，抵制不正之风。
4、职责 4.1 生安部
负责热处理外协业务的核实，负责相关于热处理协作厂商的调查、组织并参与厂商评定，外协询价（比价）选定，成本预算、批准核实、合同签订、合同履行过程质量监督、进度控制、协作技术文件传递回收、外协件提运回厂入库及清款手续跟踪处理工作、形成业务流程记录，并建立档案。 4.2机加外协办（机加分厂兼）
负责机加工外协业务的申请或核实，负责相关于机加工协作厂商的调查、组织并参与厂商评定，外协询价（比价）选定，成本预算、批准核实、合同签订、合同履行过程质量监督、进度控制、协作技术文件传递回收、外协件外发、提运回厂入库及清款手续跟踪处理工作、形成业务流程记录，并建立档案。 4.3 技术部
参加需要的外协产品技术谈判，参与厂商评定，提供必要的技术支持（包括提供技术服务、提供图纸等技术资料，对技术文件的正确性与完整性负责；需要修改的图样、工艺应参照工艺技术文件的编制签发程序给予修改签字、发放回收、留存建档工作；协同质量部及外协归口管理部门，做好外协产品质量问题的处理工作。 4.4质量部
参与外协厂商评定、外协产品检验准备、质量跟踪处理、对产品检验结果的正确性负责。 4.5财务部
根据公司资金情况和外协生产计划进度、依据外协产品成本预算、批准核实、合同及合同履行结果凭据，履行财务的监督职能，负责资金安排办理财务结算工作。 4.6分厂（车间）
根据外协加工管理原则，负责向生安部外协产品的申请、外协产品的报批跟踪工作。
5、外协工作流程
1
江苏苏南重工机械科技有限公司
Jiangsu Sunan Heavy Machinery Technology Co., Ltd.No:46 5.1外协产品申请与确定：由需要外协的生产单位提出外协申请，报生安部组织有关部门单位进行核实，最终由生产副总批准。 5.1合格协作厂商评定、选择 5.1.1生安部（机加外协办），在外协产品申请批准后，采取多种形式，对具备协作能力的多厂商进行资质、能力、经营状况及成本价格的调查，形成可类比的外协厂商《合格协作厂商调查表》及《合格协作厂商名录》，并确定外协厂商名单；由生安部（机加外协办），牵头组织质量、技术、生产等部门人员进行质保能力审查、成本预算、询价比价、生产能力、交货期等内容的评审、合格厂商的筛选，形成《合格协作厂商评定表》记录及其它附件（如价格测算比对记录等），经生产副总审批后生效。
5.2合同（协议）签订、会签 5.2.1合同（协议）签订内容
本公司与外协单位签订的外协合同，应具备以下主要条款：
1）提供加工的材料和加工后制成材料的名称、规格、数量和技术要求。 2）加工费及其结算方式。 3）成品率和损耗率。
4）多余材料的处理与折算。 5）交货期限、地点和方式。 6）违约责任。
7）合同附则：外协单位对本厂图样、工艺等技术资料不得扩散、复制、转让；外协合同履行结束，由本公司生安部（或机加工外协办）负责回收全部技术化资料；按材质类别明确毛坯材料与成品重量之差价，以便冲抵外协加工费用。
5.2.2合同（协议）的签订审批程序：公司与外协厂商签订工艺性协作合同，其金额在五千（含五千）以下的，由生产分管副总审批；金额在五千至一万（含一万），由常务副总审批；一万以上的，由公司总经理审批。上述经审批后的合同，报财务总监确认后，方可生效。
5.2.3附加说明：因生产急需，会签确有困难，应征得生产副总同意后，可签合同，事后可按程序补办会签手续。 5.3委外业务流程
5.3.1 外协产品外发领料时，外协归口部门经办人，在接到生产单位产品加工申请（计划）单后，填写“委托加工发货通知单及明细”送质量部、生产单位（仓库）；质量部、生产单位（仓库）通知及明细后，分别做好验收准备及质量确认、外协件的发运前的再确认工作，并形成相应的确认记录与台账，以便作为进销货处理的凭据，可比照材料销售办法处理。
5.3.2 外协产品委外加工完毕时，经办人员应在外协产品质量确认无误后，通知质量部给予复检。外协合格品的财务结算前，经办人应将外协业务流程形成的各类记录凭据（包括询价比价记录凭证、原始合同（协议）、余料处理清单、外协质量合格证（复印件）、外协厂商的单、帐、发票等交财务会计室，会计审核后，报财务部、公司财务总监核批付款。有交货与合同或协议不相符者，经办人员应与外协厂商联系，并通知财务会计延期办理付款手续或拒绝付款。
5.3.3 外协产品余料处理，余料退回时由经办人开具“委托加工退料单”，冲减委托加工材料帐处理；委外加工产生的余料，不退回处理，依据实际余料成本费用，冲抵外加工费用，并列入协议内容中。
2
江苏苏南重工机械科技有限公司
Jiangsu Sunan Heavy Machinery Technology Co., Ltd.No:46 5.4外协产品委托加工财务要求，设立“委托加工材料”科目，按每项每批加工业务设计明细账，对加工后材料的领用，应借记“委托加工材料”科目，贷记有关材料科目；支付加工费与运杂费的，应借记“委托加工材料”科目，贷记“银行存款”或“应付购货款”科目。材料加工完成后，经验收合格入库，应借记有关材料科目，贷记“委托加工材料”科目。
6、本制度解释权归财务部，自发布之日起执行！
江苏苏南重工机械科技有限公司
2012年1月13日
3
