项目部会计工作标准
1. 岗位目标与考核。
1.1岗位目标
主持项目部财务工作,根据中煤集团《施工企业成本核算与管理办法》、公司《工程处、项目部集中核算管理办法》等规章制度,制定和完善项目部账务核算流程,做好成本管理和会计核算工作,确保会计核算规范,成本项目核算准确,成本控制到位。
1.2考核目标
1.2.1会计制度执行正确率98%以上;
1.2.2审核原始凭证差错率小于1%;
1.2.3会计报表及时、完整率100%;
1.2.4往来款项清理及时率95%;
1.2.5会计档案及时归档率100%。
2.职责
2.1参与制定和不断完善项目部财务管理制度、内部控制制度、区队承包考核制度。
2.2负责本单位的会计核算及会计基础工作规范工作。
2.3负责本单位的资金管理和成本管理工作。
2.4负责本单位年度财务结算、月度会计报表的编报工作。
2.5参与本单位月度承包考核工作。
2.6负责本单位的税务管理工作。
2.7参与本单位的经营运行分析工作。
2.8完善领导交办的其它工作。
3工作内容及要求
3.1根据项目部实际情况,制定和完善项目部最优账务核算流程,使之既能体现出各项财务数据,又能对区队、班组承包考核提供依据。
3.2负责项目部收付款审核业务。工作中严格按照财务收支审批制度和本单位报销规定,以及《会计基础工作规范》的要求办理,对于按照规定需领导审批的开支项目,必须履行审批程序后,方可办理;及时办理收付款审核业务,审核签章后,立即将单据传递到出纳岗位。
3.3负责项目部的会计核算工作,深入生产施工现场,了解施工生产流程、工艺,做好成本核算和归集工作,做到人工材料、机械使用费等成本项目分配合理、准确、预提、摊销成本依据充分、内容详实、计算准确,使用工程成本真实、可靠,与预算具有可比性。
3.4加强与工程部门、预算部门的沟通协调,取得期末未完工程的实物量,采用“物价法”正确计算未完工程成本,保证企业成本核算的真实性,并及时将信息传递给处成本会计。
3.5加强与预算部门沟通协调,初步审核预算部门按财务口径进行调整后的施工预算,确定工程预算成本,并与实际成本进行比较,查找分析结超原因,对降级成本起到指导作用;编制项目部的月度成本结超表,并分析项目部盈亏因素,为项目部加强经营管理提供决策依据。
3.6编制项目部财务报表,做到帐表相符、表表相符,并按规定及时上报。
3.7及时向项目部经理提供各项财务信息,帮助项目部经理了解项目部经营状况;协助项目经理了解项目部经营情况;协助项目部经理做好项目部的经营管理工作,为领导出谋划策,做好项目部的成本分析控制和成本管理工作。
3.8参与工程款回收和承包考核工作,及时向相关人员提供欠款资料,积极回收和督促清欠工作;与相关部门积极配合,提供考核资料,及时完成考核兑现工作。
3.9负责与业主往来款项的签证和对账工作,定期与业主对账,并取得签证单,保证债权的安全。
3.10负责项目部会计档案的整理和移交工作。每月要及时按照会计基础工作规范要求装订凭证、财务报表等有关会计资料,并专柜管理;年终决算完成后,应及时打印账簿装订成册并专柜管理;施工项目结束后,应编制会计资料移交清册,将项目部工期间形成的会计档案全面移交处财务科。
3.11负责协调与项目部有关的税务的工作,维护企业利益。
3.12每月监盘现金余额并编制现金盘点表,并与账面余额进行核对,如有不符,必须查明原因,并进行相应处理。月末根据银行对账单和银行日记账、编制银行存款余额调节表,年度终了,将银行余额调节表装订成册存档。
3.13妥善保管银行预留印鉴中的单位印章,严格按照规定用途使用。
4.能力要求
4.1基本要求
4.1.1最低学历:中专;
4.1.2专业:财务、会计及相关专业;
4.1.3最低经验:1年财务、会计工作经验;
4.1.4专业技能:初级会计职称以上(含)。
4.2综合素质
4.2.1知识要求:熟悉国家相关的法律、法规、集团公司及公司的有关规章制度,掌握财务会计工作流程及资产、税务管理业务,熟悉项目部施工工艺和流程,熟练使用办公软件、会计核算软件及财务管理软件;
4.2.2能力要求:有一定的判断分析能力、组织协调能力、语言表达能力;
4.2.3心里特质:韧性、主动性、诚实、责任感、严谨、细致、服务意识。
5.执行标准
《会计基础工作规范》、中煤集团《施工企业成本核算与管理办法》、公司《工程处、项目部集中核算管理办法》等国家、集团公司及公司相关的法律、法规制度。
6.形成记录
对账签证单、工作总结和工作安排。