工资核算管理规定
一、目的
为规范公司工资核算管理，加强财务内部控制，提高会计核算工作质量，制定本规定。
二、适用范围
本制度适用于公司财务部对公司全体员工工资核算工作的管理。
三、核算管理
1、工资核算由财务部按考勤、奖惩进行核算；
2、薪金计算方法
1.1公司员工按出勤日计薪，以自然月为计算周期。（日工资=当月工资/当月天数。） 1.2年薪制员工工资以自然年为计算周期。（月工资=年薪总额/12）
3、假期及全勤奖
1.1一线生产员工按照实际出勤天数核算工资。当月无请假的，发全勤奖100元。 1.2公司生产部管理人员全年假期100天，超过部分按天扣除。
1.3北京公司、销售部、财务部，每月四天假，全年假期按国家法定节假日，超过部分按天扣除。
3、加班
一线生产员工加班费4元/小时。加班时间不足半小时的忽略不计，超过半小时不足一小时的按一小时计算。公司管理、销售及后勤人员无加班费。
4、轮休
由于公司原因（如：经营淡季）安排轮休放假，假期只发放放假补贴，不发工资。放假补贴标准按当地最低工资标准。由于其它原因放假的不发放工资。（如不可抗力等原因）。
四、工资发放及工资条
1、财务部每月根据员工本月出勤情况以及奖惩情况核算完工资后，出具工资条。
2、工资凭条填写说明：
2.1 基本工资：当月基本工资数。
2.2 补助项目：全勤奖、加班费、放假补助、话费补助、饭补等各项补助。 2.3 应扣项目：罚款、放假、请假、旷工等应扣除工资的工资项目。
2.4 实际工资：当月实际应发放工资数。（公式为：实际工资=-基本工资+补助工资-应扣项目）
2.5 本月支取：当月预支的工资数额。
2.6 本月余额：当月剩余的工资数额。（公式为：本月余额=实际工资-本月支取） 2.7 核算各员工应付工资总额方法即各月工资凭条本月余额相加即可。
3、公司员工核实无误签字，由财务人员负责保管，作为工资发放凭据。
4、工资实际发放一律保留至元，四舍五入。
5、工资表制作流程：
（1）按照公司编制要求，正确填写员工岗位名称； （2）按照身份证姓名正确填写；
（3）根据《工资标准》、《福利标准》及《绩效标准》填写员工当月工资； （4）按照社保明细填写扣除事项；
（5）根据综合管理部门提供的员工关系审批表，扣除相应的款项，如：入职、离职、转正、调级调薪、迟到、早退、病假、事假、旷工、行政罚款等；
（6）按照国家税法，扣除员工的个人所得税；
（7）根据各部门实际情况，扣除其他费用，如：工服扣款等； （8）在备注栏中填写员工的福利待遇（社保/话卡/话补/车补/油费）； （9）审核部门进行试算平衡等审核工作。
五、奖励与处罚
1、工资实行保密制度，工资表制作及审核人员不得向无关人员泄露员工的工资资料，否则按照《员工手册》B类错误处理。
2、《工资标准》、《福利标准》及工资表必须要妥善保管，未经批准，不得随意传阅、查阅，否则按照《员工手册》B类错误处理；因保管不当照成资料等外泄的，保管人接受相应处罚。
3、因违反公司制度的处罚，按具体处罚措施实施。 3.1触犯公司管理制度而被处罚的，
3.2因违反公司管理制度被处罚的，按罚款单处罚金额扣发工资，开具罚款单由当事人签字，当事人未能及时签字的由其主管签字，即可执行。
4、为公司做出贡献受到公司奖励的，奖金按公司要求发放。
5、工资表必须认真仔细制作及审核，出现错误者按照以下标准处罚，工资表的编制人和审核人员同样处罚。 （1）个人所得税错误，每次罚款50元； （2）计算（核算）错误，每次罚款30元；
（3）员工编制、福利和姓名等错误，每次罚款30元；凡当月出现上述相同错误的，只处罚一次。达到《员工手册》规定的处罚标准时，再依规定处罚。
6、工资表电子版审核通过后，及时打印并签字，报送集团批准后，方可发放工资。工资表上报集团过程中，必须做好保密措施，防止工资内容泄露，否则按照《员工手册》C类错误处理；偷窥员工工资者，按照《员工手册》A类错误处理。
六、特殊规定
1．公司所有员工都必需扣压一月工资。
2．员工辞职需提前一个月向部门主管提出书面申请，由副总经理签字批准。部门主管级辞职需提前两个月向总经理提出书面申请，由总经理签字批准。若未提出申请或未办理交接手续的扣除一个月工资。
3、新员工培训期为2-7天，公司提供食宿无薪金，试用期为2个月，试用月薪按部门最低工资，试用期满转正后工资按所属部门标准发放。
七.附则
7.1财务部负责本办法制定、修改、废止的起草工作。 7.2总经理负责本办法制定、修改、废止的核准。 7.3本办法颁布之日起实施。
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