保山市2006年地方财政决算报告
（2007年8月28日经市二届人大常委会第十二次会议批准）
2006年，在中共保山市委的正确领导下，在市人大及其常委会的依法监督下，全市各级各部门紧紧围绕市二届人大一次会议确定的发展目标，认真贯彻落实科学发展观，坚持依法治税、依法理财、真抓实干，实现了国民经济持续、快速、稳定增长。各级财政部门创新思路，狠抓财源建设，继续调整支出结构，规范支出管理，推进财政改革，加强财政监管。全市财政收入再创新高，地方财政一般预算收入迈上了8亿元台阶，达8.3亿元，一般预算支出突破28亿元，促进了全市经济社会又好又快发展。
全市和市本级地方财政决算的基本情况是：
全市一般预算收入完成83477万元，为调整预算数的107%，比上年决算数增收18186万元，增长27.9%；一般预算支出282110万元，为调整预算数的95.2%，比上年决算数增支55188万元，增长24.3%。全市一般预算收支决算数与今年初向市二届人大二次会议报告数相比，没有变化。
全市一般预算收支平衡情况是：地方财政一般预算收入83477万元，上级补助收入203498万元，上年结余收入10910万元，调入资金4160万元，收入总计302045万元；一般预算支出282110万元，上解上级支出5598万元，增设预算周转金163万元，支出总计287871万元，收支相抵，年终滚存结余14174万元。比年初报告数增加2292万元，其中，结转下年度支出5219万元，比年初报告数增加2234万元，净结余8955万元，比年初报告数增加58万元。增加的主要原因：一是通过努力,省年终决算增加我市其他补助1787万元,其中财力性补助807万元、年终结算困难补助980万元（已明确到具体项目）；二是调入资金增加224万元；三是上解支出减少351万元。通过争取，省在计算烤烟烟叶税上解时允许扣除香料烟实现的烟叶税部分，全市少上解烟叶税265万元，少上解代征代扣手续费60万元，地税经费26万元；四是县域经济试点县包干考核奖励计算口径差异，奖励减少44万元;五是结转下年支出增加2234万元；六是增设预算周转金38万元。
全市基金收入完成5616万元，比上年决算数增加951万元，增长20.4%；基金支出完成16520万元，比上年决算数减支4186万元，下降20.2%。基金收支决算数与年初报告数一致。 全市基金收支平衡情况是：当年基金收入5616万元，上年结余收入9253万元，上级补助收入9761万元，收入总计24630万元；当年基金支出16520万元,调出资金937万元，收支相抵，结余7173万元，比年初报告数增加2870万元，增加的主要原因是1月底省追加2006年森林植被恢复费补助2831万元，调出资金减少39万元。
市本级一般预算收入完成14258万元，为调整预算数的121.9%,比上年决算数增收4039万元，增长39.5%；一般预算支出42028万元，为调整预算数的83.7%，比上年决算数增支9880万元，增长30.7%。市本级一般预算收支与年初报告数相比，没有变化。
市本级一般预算收支平衡情况是：一般预算收入14258万元，上级补助收入34692万元，上年滚存结余5585万元，下级上解收入3673万元，收入总计58208万元；一般预算支出42028万元，上解支出1251万元，补助下级支出6747万元，收支相抵，年终滚存结余 8182万元。
其中：结转下年度支出1487万元，比年初增加2万元，净结余6695万元，比年初报告数增加2304万元。增加的原因：一是省年终决算增加市级其他补助1319万元,其中财力性补助807万元、年终结算困难补助512万元（已明确到具体项目）；二是市与县区实际结算后,下级上解收入增加884万元;三是与省结算后上解支出减少99万元；四是其他增加2万元。 市本级基金收入完成1654万元，比上年决算数增收265万元，增长19.1%，基金支出完成2010万元，比上年决算数减支72万元，下降 3.5%。基金收支决算数与年初报告数一致。 市本级基金预算收支平衡情况是：基金预算收入1654万元，上年结余收入555万元，上级补助收入3469万元，收入总计5678万元; 基金支出2010万元，收支相抵，基金结余3668万元, 比年初报告数增加2831万元,增加的主要原因是1月底省追加2006年森林植被恢复费补助2831万元。
2006年，市政府高度重视增收节支工作，财政部门坚持依法行政、依法理财，大力改进薄弱环节，不断规范日常管理，超额完成了年度预算确定的收支任务，全市财政改革与发展情况较好，具体表现在以下几个方面：
（一）加强征管,实现财政收入持续快速增长。2006年全市国民经济保持较快发展，经济运行质量和效益进一步提升，拉动财政收入快速增长，2006年实现财政总收入158570万元，增长28.8%。各级财税部门认真贯彻“加强征管、堵塞漏洞、惩治腐败、清缴欠税”的工作方针，狠抓收入不放松。加强税收征管，坚持依法治税，在规范管理上下工夫，加强税收征管基础体系建设，强化征收措施，确保收入应收尽收；加强对重点税源和纳税大户的监管，加大清欠和稽查力度，坚持抓大不放小，打击各种偷、逃、骗、抗税行为，杜绝税收跑冒滴漏；清理规范税收优惠政策。加强非税收入征管，加大清理检查力度，及时清缴入库，防止收入流失。继续完善财税收入目标责任考核制度，加强检查督促，确保考核质量。
（二）集中财力，加大支持经济建设力度。合理运用财政政策，充分发挥财政资金的导向作用，促进经济提速增效，切实增强地方财政实力。多方筹措基本建设资金，进一步改善基础设施条件，共争取中央和省基本建设资金27000万元，重点实施了一批公共基础设施建设项目，支持基础产业发展和加快城镇化进程，保持了固定资产投资力度，拉动经济增长。各级财政部门紧紧围绕扩大投资、加快电力开发、推进工业立市、扩大开放等工作重点，继续调整优化支出结构，集中有限的财力，发挥“四两拨千斤”的作用，进一步加强基础设施建设、夯实发展基础以及加快培育支柱产业群体。一是全市财政安排烟水配套工程资金527万元、项目前期工作费2167万元、固定资产投资项目贷款贴息1496万元，抓好烟草、电力、糖业、矿冶等工业生产及固定资产投资特别是保龙公路、腾冲机场等重点工程项目的新建、续建等事关全年增收的重点工作；二是狠抓县域经济发展，效果显著。省级试点的隆阳区、腾冲县财政地方一般预算收入分别增长18.2%、35.5%，继续保持了较快增长的势头，其他三县的县域经济发展也呈现出良好的发展势头；三是抓好保山市中小企业贷款平台的建设工作，市级继续安排中小企业信用担保中心资本金500万元，另外，各级还安排个私担保资金650万元，积极解决中小企业融资难的问题，千方百计营造中小企业发展的良好环境；四是大力支持社会主义新农村建设,不断加强农业基础设施建设，促进农业结构优化调整，着力提高农业综合生产能力，全市各级财政安排社会主义新农村建设试点专项经费1070万元，推进新农村建设三级试点。农林水气支出增支4602万元，增长16.7%。
（三）统筹兼顾，促进社会事业协调发展。各级财政努力贯彻“压缩一般，保障重点”的原则，积极筹措资金，加强国库资金调度，围绕人民群众关心的热点、难点和各级党委政府的工作
重点，妥善安排支出，保障了各项重点工作的开展。一是各级财政积极筹措资金，保证了社会事业发展的基本需求。1－12月，行政管理费、其他部门事业费、行政事业单位离退休支出、公检法司支出、教育支出、医疗卫生支出为：42393万元、10861万元、26076万元、18528万元、60351万元、19825万元，分别增长20.1%、23.4%、18%、25.2%、14.5%、65.1%。确保了机关、事业单位及离退休人员工资按时足额发放和机构正常运转，保证了2006年工资制度改革及低收入人群增加收入的及时兑现；二是各级财政投入旅游、文化发展资金750万元，积极支持开发利用好我市独特的旅游和文化资源优势，吸引外来投资和社会闲散资金参与文化、旅游基础设施建设和小城镇建设，不断提高城市化水平，促进第三产业发展；三是认真落实各项补助政策，推进和谐社会建设。全市共34.7万名中小学生免除了学杂费（其中14万中小学生同时享受免费教科书），落实农村义务教育阶段寄宿生生活补助326万元，农村人口独生子女奖、优、免、补资金206万元，基本解决了农村学生及城市低保家庭和进城务工家庭经济困难农民工子女就学难的问题；全面启动公务员医疗保险。“新农合”试点范围不断扩大，试点县从龙陵扩大到隆阳、腾冲三县区，共落实“新农合”资金6082 万元，其中，各级财政补助4869万元，个人缴纳1211万元，参保人数达138.7万人。落实再就业补助资金1404万元，支持了再就业工作的开展，新开发城镇就业岗位1.29万个，输出农民工1.3万人次，培训农民工及下岗失业人员等2万多人。完成了2006年提高企业基本养老保险、失业救济金、城市居民最低生活保障等各项社会保障补助的兑现工作；兑现粮食直补资金1293万元，补贴面积100万亩，使腾冲、隆阳两县区的41个乡镇128万人得到了实惠。兑现粮食综合补贴资金1502万元，惠及全市种粮农民共191万人。兑现农机具补贴资金180万元，购置农机具236台。调动了农民的种粮积极性;四是认真做好成品油价格改革财政补贴兑现工作。对渔业、林业、城市公交、农村道路客运和出租车5个行业两次实施成品油价格改革财政补贴，兑现补贴资金564万元;五是各级财政预算共安排资金2680万元,保证了市政府向社会承诺办理的“十件实事”资金的需要。
（四）筹措资金，切实缓解县乡财政困难。县乡财政困难问题，事关党在基层的执政能力，近两年，中央和省不断加大补助力度，2006年，我市共得到省缓解县乡财政困难补助资金12685万元，比上年增加3360万元，增长36%。市级财政及时将资金足额下达各县区，较好地解决了县乡财政基本支出缺口，县乡财政困难问题得到较大缓解，各县区工资发放和机构运转所需资金得到了保障。2006年还争取到中央和省边境地区专项转移支付资金1595万元（腾冲1030万元，龙陵565万元），这些边境地区建设项目的实施，将进一步促进边境地区社会事业的发展。市级财政在维持市本级低水平运转的情况下，挤出资金6747万元安排到县区，专项支持县区经济社会事业发展。
（五）狠抓落实，扎实推进各项财政改革。一是进一步深化部门预算试点工作。全市试点部门和单位达到104个部门254个单位，比上年增加16个部门17个单位，试点面达29%；二是国库管理制度改革试点面继续扩大。市直、龙陵、腾冲、施甸、隆阳区共试点88个部门、202个预算单位，试点面达83%，比上年增加39个部门、76个预算单位，累计财政授权支付金额12714万元，提高了财政资金运行效率。市本级成功启用财政预算执行支付系统，实现了财政与各代理银行数据联网，为我市进一步扩大改革面提供了有力的技术支撑平台，提高了财政管理效率；三是“乡财县管乡用”试点工作继续推进。隆阳区、昌宁县、施甸县已全面推开；四是继续抓好隆阳区“专款切块到县”试点工作，市财政安排的切块基数比上年增长16.5%;五是农村综合改革试点工作继续推进。全市认真开展国有农场税费改革，在进一步巩固农村税费改革成果的基础上，积极推进腾冲、昌宁两县农村综合改革试点，为我市全面推进农村综合改革探索积累经验；六是全市认真抓好政府收支分类改革的培训和2006年有关数据转换工作，为2007年实施政府收支分类改革打下坚实的基础；七是政府采购规模和质量得到提升。全市各级政府采购金额17633万元，节约资金1410万元，节约率7.4%。
继龙陵县、腾冲县之后，隆阳区、昌宁县也先后实行公务用车统一保险，市本级已全面完成2007年公务用车统一保险、定点维修的招标工作。
（六）强化监管，提高财政资金使用效益。一是认真开展财务检查和对部分专项资金进行了重点检查。完成了9个市级部门的财务检查，组织有关部门对各县区财政支农、农业综合开发、危房改造、计生专项、世行项目资金等进行了专项检查；二是针对罚没财物管理方面存在的问题，开展了罚没财物管理情况专题调研，草拟了《保山市罚没财物管理办法》；三是市财政局会同有关部门制定了部分专项资金管理办法，从制度上规范、加强了专项资金管理；四是各级财政部门会同有关部门认真开展了“政府采购”和“产权交易”领域的治理商业贿赂工作；五是加强国有资产监管，不断健全完善国有资产监管体系。先后草拟了相关的八个监管办法，其中《保山市国资委监管企业领导人员管理办法》已于2006年发文执行，其余七个文件于2007年上半年批准执行；六是会计管理更加规范。各级财政部门认真贯彻落实会计法规制度，加强会计从业队伍的监督管理，促进了会计行业诚信建设。圆满地完成了全市2006年全国注册会计师资格考试、全国会计专业技术资格考试、会计从业资格考试等共3171人次的考务工作；七是切实加强农业综合开发项目管理工作，加大对资金的监督检查力度，防止违纪违规行为发生，保证农业开发财政有偿资金按时回收；八是进一步澄清了政府债务底子。今年，各级财政部门按照财政部新制定的政府债务统计报表，对我市的政府债务重新清理核实。据统计：2006年末，全市共有政府性债务余额322240万元，其中，县区级232835万元，乡镇级48142万元，为进一步加强政府债务管理打下坚实的基础。
（七）依法理财，努力提高财政管理水平。全市财政部门通过丰富和完善财政调控机制，构建财政管理新模式，努力提高依法理财、科学理财水平。一是编制实施了全市财政发展“十一五”规划，进一步理清了财政发展思路，确立了财政发展“十一五”奋斗目标及其措施，增强了财政工作的预见性和前瞻性；二是市本级全面推行部门预算编制和预算指标管理软件，推进“金财工程”建设；三是在认真调研的基础上，出台了《保山市市对县区“十一五”财政管理体制方案》,规范和完善了市对县区的财政体制;四是进一步澄清了财政供养人员底数，为省、市科学合理计算分配各种转移支付资金打下了坚实的基础；五是注重财政法制教育和业务培训，不断深化理财观念，使为民理财、依法理财、科学理财的理念不断深入人心。 回顾2006年的财政工作，全市财政预算执行情况较好，财政改革与发展取得了新的成绩，但是，仍然面临一些突出的困难和问题：一是收入增幅虽高，但由于收入基数小,与全省发展较快的州市相比，差距仍然较大；二是收入增长质量不高。全市财政收入增量主要来自中央与地方共享的增值税、所得税和难以形成更多财力的非税收入，实际可用财力增长不大；三是收支矛盾依然突出。由于历史上欠账较大，各项社会事业的支出保障水平偏低，工资制度改革后随之增加的刚性支出增大，全市财政尤其是县乡财政困难的局面尚未得到根本改变；四是财政包袱沉重，财政风险大。
