山东久发食用菌股份有限公司牟平分公司
2010年财务决算报告
根据公司成本核算方案，牟平分公司合理确认各项收入、成本和费用，以下是牟平分公司2010年各车间、部门及公司总经营情况报告。
一、生产成本
1. 制备车间生产成本总额5,836,689.46元，产量239.94堆，每堆实际生产成本为24,325.62元，每方实际生产成本为202.71元，定额成本为每方205.40元，每方节省2.6865元（1.3%）。其中主料超支10.8万元（主要是鸡粪单耗亏损），维修辅料超支4.7万元，蒸汽费节省26万元，水费超支2.0万元，工资和其他超支1.8万元，制备车间本年与定额相比较合计盈利7.4万元。（本年按单耗差异计算，盈利11.8万元）
2.制种工段1-12月生产成本总额374,248.24元，产量120,792升，每升实际成本为3.0983元，定额成本为每升3.2484元，每升节省0.1501元（4.62%）。主要原因是, 维修辅料节省0.6万元,电费节省1.3万元，汽费超支0.7万元，工资和其他节省0.6万元，本月制种与定额相比较合计盈利1.8万元。（本年按单耗差异计算，盈利1.5万元）
3. 养殖A、B区鲜菇1-12月生产成本总额10,835,264.11元，产量1,484.28565吨，撤料184个房间，撤料产量1,473.24165吨，库房平均单产8.0067吨,每吨实际生产成本为7,299.98元，定额成本为每吨6,089.02元，每吨超支-1,210.95元（19.89%），主要原因是，主料超支76万元（培养料亏损51万元，覆土实际价格上涨，实际单耗高于定额单耗，覆土亏损25.8万元），维修辅料超支2.9万元,电费合计超支47.8万元，工资和其他超支4.0万元,汽费超支57.9 万元,所以AB区鲜菇与定额相比较亏183.9万元。（本年按单耗差异计算，亏损185.3万元）
养殖C区鲜菇1-12月生产成本总额3,141,600.77元，产量340.66吨，撤料70个房间，撤料产量334.844吨，库房平均单产4.7834吨,每吨实际生产成本为9,222.10元，定额成本为每吨6,972.47元，每吨超支-2,249.62元（32.26%），其中主料超支7.0万元，维修辅料节省4.4万元,电费合计超支34.8万元，蒸汽费超支36.5万元, 工资和其他超支6.4万元， C区与定额相比较合计亏损78.1万元。（本年按单耗差异计算，亏损79.1万元） 4. 示范园1-12月制种在制品产成本总额为5,360,800.45元，入库产量8,033,079瓶，每瓶成本为0.66734元，定额成本为每瓶0.68304元，每瓶节省0.01570（2.3%）,原因是主料超支15.7万元,汽费节省37.4万元,电费节省11.8万元，维修辅料超支20.4万元，工资其他超支7.5万元，总体分析制种与定额相比较盈利5.4万元。（本年按单耗差异计算，盈利35.7万元）
真姬菇半成品1-12月生产成本总额为5,348,243.34元，总产量为916.8508吨，（次品产量39.732吨）采收瓶数为6,901,394瓶，实际每瓶含次品的单产138.6克，不含次品的单产132.85克，定额每瓶单产135克，定额产量931.6882吨，差异数量-14.8399吨，按定额单价5866.74元/吨计算，1-12月产量亏损8.7万元，每吨实际生产成本为5,833.27元，定额成本为每吨5,866.74元，每吨节省33.46元（0.6%）,原因是维修辅料节省0.7万元，工资超支7.1万元，电费超支2.8万元，真姬菇养殖车间成本与定额相比较亏损9.3万元。（本年按单耗差异计算，亏损18.1万元）
5. 成品真姬菇1-12月生产成本总额为7,229,821.87元，产量880.296吨，每吨实际生产成本为8,212.22元，定额成本为每吨8,661.60元，每吨节省449.37元（5.19%）,真姬菇包装车间成本与定额相比较盈利16.2万元，原因是包装主料盈利。（本年按单耗差异计算，盈利4.8万元）。
1-12月总体分析，示范园制种、养殖、包装与定额相比较盈利12.3万元，产量亏损8.7，合计3.6万元。（本年按单耗差异计算，盈利22.4万元） 6. 1-12月加工生产成本总额为5,402,010.66元，产量705.3942吨（不含次品产量50.14T）,每吨产品实际平均单价7,658.14元，定额平均成本为每吨6,309.41元，每吨超支-1,348.73元（21.38%），主要是因为领用的鲜菇实际成本高于定额成本，除去此项因素，每吨产品实际平均单价6,241.38元，定额平均成本为每吨6,309.41元，每吨节约成本68.03元（1.07%），加工本月与定额相比较盈利8.6万元。（本年按单耗差异计算，盈利9.1万元） 7. 蒸汽车间，财务1-12月生产成本总额为6,181,641.61元，其中耗煤9,215.84T，金额合计5,064,317.67元，平均单价549.52元/吨，产汽31,673.38吨，每吨原煤产汽为3.4368T，供汽28,066.46吨，每吨原煤供汽为3.0454T，每吨汽单位成本为220.25元/吨，收入4,594,951.74元，共计亏损125.8万元。
8. 罐头车间，1-12月生产成本总额为5,180,792.72元，总产量482.05888吨，其中生产15173盐片菇罐头125.45132吨，生产15173鲜冻菇罐头55.15564吨，生产314鲜片菇罐头233.77592吨，生产7113鲜整菇罐头67.676吨，总体分析罐头与定额对比亏损39万元；（本年按单耗差异计算，亏损59.7万元，仅领用蘑菇一项亏损额为37.72万元, 原因是
5、6月鲜菇产量较高，预煮后存放于冷库一段时间，后用来做罐头，菇质量下降，需进行处理，致使，蘑菇利用率降低，单耗大幅增加）
罐头包装车间，财务1-12月生产成本总额为210,194.71元，总产量424.74952吨，共计15173盐菇罐头发货177.18192吨，15173鲜菇罐头发货60.37272吨，其中314片菇罐头发货119.75492T, 7113整菇罐头发货67.3056T，总体分析与定额比较约盈利3.8万元。（本月按单耗差异计算，盈利0.9万元）
二、费用支出
本年管理费用发生719.82万元（包含电汽费），减去定额外费用518.67万元（其中折旧费用336.04万元，低值易耗品发生47.36万元，认证计量及检验费6.85万元，计提保险73.51万元，印花税及及土地税2.21万元，科研所用产品0.13万元，定额外费用为52.56万元），实发生201.15万元，比额定数超支219.45万元，主要是锅炉费用超支198万元，水场发生费用22.3万元，节日送礼25.72万元（产品+卡、钱），公司零工及其他16.4万元，电费节支56.12万元。
营业费用发生112.15万元, 其中运输费105.20万元，产品装卸费、包装费、检验、报验等发生6.95万元 ，营业费用不属分公司费用。
财务费用0.63万元
费用合计201.78万元
三、其他收入
双孢菇废料定额5万，收2.5万，次品真姬菇菇定额20.95万元，收入26.75万元，超额完成收入3.30万元。
四、收支盈亏情况
按定额结算价计算产值， 1-12月外卖鲜菇原料67.29T，产值40.47万元，扣菇149.15T，产值95.75万元，箱菇565.19T，产值362.82万元，箱扣菇6.17T，产值4.21万元,合计787.82，合计产值503.24万元； 1-12月真姬菇原料36.59T，产值20.98万元， 1.8kg包装4.70T，产值4.28万元，6kg包装875.56T，产值746.64万元，0.9kg包装0.03T，产值0.03万元，合计916.89T，合计产值771.93万元；
1-12月冻菇漂片18.19T，产值12.73万元，冻整菇540.3T，产值324.65万元，冻片菇146.69T， 产值95.05万元，合计705.18T，产值432.43万元。
1-12月15173罐头180.61吨，产值134.21万元，314罐头233.76吨，产值244.07万元，7113罐头67.68吨，产值65.87万元，合计482.06吨，产值444.15万元。
1-12月340g午餐肉罐头4.95吨，产值8.89万元，198g午餐肉罐头4.79吨，产值9.68万元，合计9.74吨，产值18.56万元。
1-12月其他收入61.83万元。 成品产品总产值合计2,232.14万元。
本年总生产成本，1-12月养殖AB区帐面发生总成本1,083.53万元，C区帐面发生总成本314.16万元，加工车间总成本57.47万元，示范园养殖总成本为534.82万元，示范园包装成本为230.97万元，罐头车间总成本（扣除鲜菇成本）为209.52万元，罐头包装总成本21.02万元，午餐肉成本16.72万元，总成本合计2,468.20万元.分公司1-12月帐面毛利润为-236.06万元，减去帐面期间费用201.78万元，帐面净利润为-437.84万元.煤炭涨价因素对利润的影响额81.15万元，蒸汽车间亏损126万元；养殖AB区20%本地土与东北土差价影响利润21.46万元；养殖C区20%本地土与东北土差价影响利润4.07万元；养殖
5、6两月溴化锂蒸汽费、电费无定额，影响利润9.08万元；东养殖氨制冷机组定额未给电费定额影响利润43.74万元；养殖库房换热蒸汽换定额不足，差额影响利润60.76万元；分公司以外自产产品送礼成本数由分公司报销，影响利润9.91万元，合计230.17万元。
则牟平分公司实际净利润为-207.67万元。
五、资金情况
资金总流入4903.89万元，总流出4904.47万元，本年现金净流出0.58万元，期末余额为10.52万元，本年期末余额为9.94万元。
现金流入情况：
收到真姬菇，鲜菇及其他业务收入合计为2434.62万元；
收到的冻菇、罐头等产品销售款项为1344.37万元（已上交股份公司）； 收到股份拨付定额外资金656.78万元； 收到股份公司拨付的销售佣金计12.99万元； 受到股份拨付外购罐头款63.07万元；
收到的其他与经营活动有关的款项为75.50万元； 从股份公司及对外借款316.56万元； 现金流出情况：
支付各项货款及劳务费用为2009.52万元； 支付5-10月工资489.87万元； 支付各项税款28.49万元；
支付的其他与经营活动有关的款项为147.78万元； 上交股份公司冻菇及罐头收入1344.37万元； 支付定额外费用及工程、设备款667.42万元； 支付产品运费63.50万元； 偿还借款52万元。
截止到12月底，现金余额为9.94万元，应收未收的收入为100.94万元（金锣冻菇收入,不属分公司），预收收入57.01万元(易盛隆23.47万元不属分公司,鲜菇33.54万元)，应付货款247.58万元，应付职工工资及保险约260万元，分公司库存材料净增加88.31万元，对外尚有资金缺口182.87万元。
此外，与股份往来确认余额为欠股份344.84万元，减真姬菇库存定额价值3.23万元，冻菇正品20%未结算款合计12.37万元，减定额之外应申请拨付报销的费用347.21万元（示范园二期增加在制品占用流动资金57.82万元；居民区用电汽款64.79万元；美宜宁加工费4.35万元；加工与罐头领用C区鲜菇按AB区定额申请产量款差额18.89万元；煤炭涨价因素对利润的影响额81.15万元；养殖AB区20%本地土与东北土差价21.46万元；养殖C区20%本地土与东北土差价4.07万元；养殖
5、6两月溴化锂蒸汽费、电费9.08万元；东养殖氨制冷机组定额未给电费43.74万元；养殖库房换热蒸汽定额不足差额60.76万元；分公司以外自产产品送礼成本数9.91万元），实际上股份欠分公司款27.88万元。
若股份能将以上款项拨付下来，则分公司资金对外缺口为155万元。
牟平分公司2010年由于在产量上没能完成计划，导致实际发生成本与费用支出高于上级规定的定额数，2011年我们会加倍努力，把各项预算指标落实到实处，争取完成总公司下达的计划。
牟平分公司财务部
2011年1月10日
