名词解释
一般存款帐户：指存款人在基本存款帐户以外的银行借款转存，或与基本存款帐户的存款人不在同一地点的附属非独立核算单位开立的账户。（P51）
逐笔核贷：是指借款人根据提出的申请，经审查批准，逐笔立据逐笔发放、约定期限一次或分次收回的一种贷款方式（P72）
托收承付：是指根据购销合同由收款人发货后委托银行向异地付款人收取款项，由付款人向银行承认付款的结算方式。（P119）
委托存款：金融信托机构接受委托单位的委托，按指定的对象和用途，代为运用和管理交付的资金称为“委托存款”。（来自百度百科）
进口押汇：是指进口商以进口货物物权作抵押，向银行申请的短期资金融通。（P200）
联行往来：是指同一银行系统辖内所属各行处之间，由于办理结算、资金调拨等业务，相互存入，存出款项而发生的资金账务往来。（P142）
简答
贷款展期的相关规定
借款人因故不能按期归还贷款时，短期贷款必须在到期日10天以前，中、长期贷款必须在到期日1个月以前，由借款人向信贷部门提交一式三联的“贷款展期申请书“，写明展期原因。根据规定只能展期一次，短期贷款展期不得超过元贷款的期限，中、长期贷款展期不得超过原贷款期限的一半，最长不得超过3年：展期贷款的利率以展期日公告的贷款利率为准。贷款展期申请书经信贷部门审查同意，一联留存备查，其余两联转交会计部门办理贷款展期手续。会计部门收到贷款展期申请书后，应审查展期申请书是否经信贷部门审查批准并签章；展期贷款金额与借款凭证金额是否一致：展期的期限是否符合规定；展期利率是否正确等。审查无误后，将一联贷款展期申请书加盖业务公章后交给借款人收执，并在贷款明细账及留存的到期卡上注明展期还款日期和利率；将一联贷款展期申请书附在到期卡后，按展期后的还款日期排列保管，不需办理转账手续。（P75）
为什么票据贴现是贷款（P79）
票据贴现是指商业汇票的持有人在票据到期前为获取资金向银行贴付一定利息，而将商业汇票的债权转让给银行的票据行为。票据贴现业务也是一种贷款，但它与一般贷款业务相比，其共同点是：两者均是银行的资产，是借款人的融资方式，银行都要计收利息。其不同点是：票据贴现是以持票人（债权人）作为贷款对象，而一般贷款是以借款人（债务人）作为贷款对象；票据贴现体现了银行与持票人、出票人、承兑人及背书人之间的信用关系，而一般贷款仅体现了银行与借款人、担保人之间的信用关系；票据贴现在放款时计收了利息，而一般贷款则在贷款到期或定期才计收利息；票据贴现仅为短期贷款，而一般贷款有短期、中期和长期贷款；票据贴现可通过转贴现或再贴现提前收回资金，而一般贷款只有到期才能收回资金。
银行科目日结单账务处理程序（P41）
（1） 根据审查无误的原始凭证编制记账凭证
（2） 根据现金收入传票和现金付出传票分别登记现金收入日记簿和现金付出日记簿，再根
据现金收入日记簿和现金付出日记簿的合计数登记现金库存簿
（3） 根据记账凭证登记明细分类账
（4） 根据记账凭证编制科目日结单
（5） 根据科目日结单登记总分类账
（6） 根据总分类账编制日计表
（7） 现金库存簿和明细分类账的余额与总分类帐打的余额相核对
（8） 期末根据总分类账和明细分类账的记录编制财务报表
支付结算和现金结算相比的好处（P93）
（1） 有利于促进和加速物资与资金打的周转
（2） 有利于减少货币发行，稳定货币流通
（3） 有利于扩大银行资金来源
（4） 有利于保证资金安全
对于不完整报单的处理（P149）
（1） 报单的收报行行名、行号是本行的，报单的内容和附件是他行的、或行号是本行的、行
名和报单内容及附件是他行的收报行收到的报单应作本行报单计入联行来账，然后再另发一份与原来报单方向相同的报单给收报行，原报单附件作转划报单附件。
（2）报单上的行号不是本行的，而行名和附件都是本行的收报行应留下附件据以正常转账，
同时以收到的不完整报单为附件，向不完整报单行号行填发一份反方向报单，作为冲账。
（3）报单上的行名不是本行，但行号及附件是本行的收报行可以自行更正行名并办理转账
（4）收到报单内容清楚具体，仅缺少附件收报行如根据报单内容能够代补附件的，可以代
为补制附件后办理转账
银行现金出纳的工作原则（P136）
（1） 钱账分管原则
（2）收付分开原则
（3）双人经办原则
（4）先收款后记账、先记账后付款原则
（5）复核制度原则
（6）交接手续和查库原则
