青海省凯峰集团资金集中管理的利弊分析
摘要：在经济全球化的影响下，集团企业成为了当今的经济主体，同时也是主要经济全球化模式。集团企业的管理也随之成为重要的研究领域，而作为企业重中之重的资金管理则成为了关于集团企业管理研究的核心。就当前形势来看，西方发达国家的跨国公司更多的是采用资金集中管理的模式。而我国大型集团企业关于资金集中管理方面还存在着不足，和国外大型公司比较也存在着差距。关于集团企业资金集中管理方面的不足和差距对我国集团企业的发展史有着制约作用的，为了企业更好的发展就必须清除这些制约因素。无论是集团企业的内部环境还是外部环境都要求集团企业对其管理模式进行调整，对其内部的自觉管理方式进行改革。这种调整改革是有利于企业的发展，在此背景下研究集团资金的集中管理是有着重要意义的。本文以青海省凯峰集团的资金集中管理为例，进行深入的利弊分析，并通过分析在这一领域研究出新的管理创新模式，促进我国集团企业新的发展。
关键词：资金；集中管理；集团企业；调整；改革
Abstract: Under the impact of economic globalization, conglomerates became today\'s economic mainstay; it is the main mode of economic globalization.Group enterprise management also will become an important area of research, but as a top priority of the fund management busine has become a core research group on the management of enterprises.On the current situation, the multinational Western countries are using the funds more centralized management model.In China, large conglomerates on centralized management of funds, there are still insufficient, and relatively large foreign companies there are gaps.Deficiencies and gaps on conglomerates centralized fund management to the history of development of our group companies have a restraining effect; in order to better development of the enterprise must remove these constraints.Whether conglomerates internal environment or external environment requires conglomerates to adjust its management model, reform of its internal conscious management.This adjustment reform is conducive to the development of enterprises; research in this context is the centralized management of Group funds has important significance.Taking Qinghai Province Kaifeng Group\'s capital centralized management, for example, an in-depth analysis of the pros and cons, and by analyzing the new management innovation model developed in this area, promoting a new development of our Group companies.Keywords: money; centralized management; conglomerates; adjustment; reform
目录
一．绪论 ............................................................................................................3
（一）研究的背景 ........................................................................................3
（二）研究的目的和意义 ..............................................................................3 二．目前我国集团资金集中管理态势 ....................................................................4
（一）我国集团资金集中管理模式 .................................................................4
（二）我国集团企业资金管理的SWOT分析 ...................................................4 1．集团企业资金管理优势 ......................................................................5 2．集团企业资金管理劣势 ......................................................................6 3．集团企业资金管理机会 ......................................................................6 4．集团企业资金管理威胁 ......................................................................7 三．专业化资金集中管理的模式选择 ....................................................................7
（一）结算中心模式下的资金集中管理 ..........................................................7
（二）财务公司模式下的资金集中管理 ..........................................................8 四．青海省凯峰集团资金集中管理案例分析 ..........................................................9
（一）成立资金结算中心,明确资金管理目标 .................................................10
（二）资金集中管理的原则 .........................................................................11
（三）资金集中管理的主要内容 ..................................................................11 五.结论 ............................................................................................................13 参考文献 ..........................................................................................................10
一．绪论
（一）研究的背景
目前，摆在我国集团企业管理者面前的最大问题之一就是怎么样应对货币战争。因为经济在不断发展，各国之间难免会发生无硝烟的金融之争，而对于这种现象，我国集团企业也是无法避开此问题的。大家应该都知道，一个企业的核心就是资金，一旦资金不充足，那么企业的命脉将会走向衰亡的道路。因此，对于资金的管理是及其重要的，在这里，又涉及到一个关键性的话题，如何加强企业对资金的管理呢？这是一个值得思考的问题。而对于资金管理如何加强，这个首先得解决的问题就是怎样资金集中管理，只有做好这一步，才能让接下来的管理模式更顺利的进行。从当前的形式来看，很多跨国集团已经普楄采用资金集中管理模式来对资金进行管理,像在世界500强中的通用汽车、美国微软、Intel、IBM和TNT等都建有自己的财务公司或资金结算中心,对集团内部资金实行集中管理。而我国对于资金的管理，倘若与国外大型跨国集团相比较，在方法、控制手段和资金运营等方面都还存在明显的差距与不足,而这些差距与不足已严重制约了我国企业走向国际化的进程,所以我国企业如果想要走向世界经济的前端，就必须对其内部资金管理模式进行变革,建立起一套适应现代企业内外管理环境的资金管理模式。根据相关资料报道,我国115家中央集团企业也普遍组建了资金结算中心或财务公司,对集团内资金实施了集中管理，这个模式在很大程度上也使得我国经济得到快速的发展。对于现代集团企业资金管理理论与实践的发展，先进的国际商业银行与跨国集团企业的资金管理模式起了很大的推动作用,而对于如何让集团企业资金管理走向新的浪潮，国内商业银行蓬勃发展的先进管理服务平台也为之打开了前进的大门。现在很多集团都会根据自身企业的需要来制定一项资金管理模式，并且还会根据自身与各商业银行充分合作下的综合管理模式来认真落实自身企业资金的管理，虽然从这里可以看出我国很多企业还是很重视企业的资金管理，并且也取得了一些进步，但是，在资金集中方式、产品创新能力等方面依旧存在不足，还是需要进一步提高，改善。
（二）研究的目的和意义
现在何如治理一个集团企业越来越成为研究重点了，其中，特别是对资金的管理更是引起众多企业的重视。因为面对经济全球化背景和行业竞争全球化的挑战,集团企业作为现今经济的主体和全球化经营的主要模式,如果再不加强自身企业资金的管理，终有一天会被社会淘汰的。为了充分利用自身资源,提升管理水平,增强集团竞争能力的捷径那么企业就得进行资金集中管理，只有做好了资金管理才不会让企业因资金链的断链而走向灭亡。通过资金运作,减少对外贷款等方式来加强企业资金集中管理,能够为企业减少财务费用支出。通过实践我们可以了解到,企业财务管理过程中非常有效的方法是通过资金流来控制成本，这样可以让企业将钱花到该花的地方，避免不必要的资金浪费。另外，通过资金集中管理，可以使集团企业整体的资金使用效率得到提高。因为资金管理可以让资金得到应有的流动，而在资金流动过程中，会产生效益。我们应该都知道如果资金长期不使用,则其产生的效益能力大大降低，所以集团企业通过资金集中管理,将所属成员单位分散、闲置的资金,通过各种方式集中到总部资金管理部门,从而大大提高资金流动速度和频率,使资金使用效率大大提高。最后，由于资金集中管理就是将集团成员单位的资金集中在一起,形成合力,就像五根手指,握成拳头一样,由集团总部统一管理,集团总部能够集合各成员单位的资金,有专人对资金进行管理,在与银行及其他金融机构进行谈判中,因为其掌握着丰富资源,有利于其与银行的谈判,并可根据企业的财务预算和投资预算,提早筹集债务资金,从而有效地防范集团企业的财务风险。
二．目前我国集团资金集中管理态势
（一）我国集团资金集中管理模式
目前，我国集团的资金集中管理模式大致可分为两种，这两种是根据目前集团内不同的集权和分权管理的程度以及企业规模大小来进行划分的：
（一）结算中心模式，它是一种集团内部通过行政手段实现资金相对集中的模式。它又可分为内部银行和资金结算中心两种方式,一般情况下是集团企业根据自身财务管理和控制的需要,在集团企业内部成立的负责资金集中管理的职能机构。不过集团各成员单位也拥有自己的财务部门,可以独立进行核算,在财务上享有独立财权,有权按用途安排使用资金。集团成员单位均作为独立单位在结算中心开设独立内部账户,集团总部只是着眼于为集团的整体和长远利益服务,解决资金的周转使用效率问题。而结算中心通过吸纳集团内部成员单位闲散资金,加速资金周转,减少资金占用,以降低资金成本,提高资金使用效益。
（二）财务公司模式。在集团企业发展到一定阶段后,财务集团依据相关法律法规成立的非银行金融机构，按照自身发展需要,将资金市场和“银企”关系引入到集团内部，使得集团成员单位具有自身的资金经营和决策自主权,也规范了集团企业内部经济秩序,并且让集团成员单位也拥有相对最大的财务独立权。因此，在某一程度上可以说财务公司模式是一种市场化分权的资金集中管理模式。在我国企业进行资金集中管理过程中,大中型集团企业一般均釆用结算中心或财务公司模式进行资金集中管理,本文将重点研究这两种专业化集团资金集中管理模式。
（二）我国集团企业资金管理的SWOT分析
通常情况下，集团企业的资金集中管理体系是在一定的内部条件和外部环境下建立的,在当前的市场环境下,笔者参照SWOT分析方法,对我国集团企业在资金管理方面所具有的优势、劣势,以及所面临的机会和威胁进行分析,分析结果如下(见图3 — 1)。
1．集团企业资金管理优势
第一，随着资金集中管理的意识逐步加强，企业的资金管理水平得到了很大的提升，企业资金的管理效益也提高了不少，同时还提高了企业自身的综合实力，这使得资金结算和融资方面都比较快捷。这对企业的发展有着很大的影响力。 第二，因为集团企业大多是国民经济的支柱,对国计民生有着一定的影响,而且对于地方经济的发展和人民生活水平的提高也有着直接的影响,因此集团企业容易得到政府的支持是毋庸置疑的事实。除此之外，因为集团企业规模大,信贷风险不高,各商业银行对集团企业提供贷款的积极性非常大,通常情况下对利率贷款可以提供很优惠的方案，所以对于集团企业的债务筹资是相对容易的。在这里，特别容易得到政府和银行的支持。
第三，从上图可以看出资金管理的基础相对较好。随着经济的快速发展，很多集团企业领导者对资金管理工作的意识越来越强烈了，他们清楚的了解到资金是一个企业发展的命脉，所以采取资金集中管理也是理所当然的事。除此之外，由于集团企业一般具有较为悠久的历史,在长期的经营活动中建立了资金管理组织体系和资金管理制度,培养了一支综合素质较高的资金管理队伍,也积累了不少资金管理的经验,所以对于下一步的资金管理工作也打下了非常好的基础。 2．集团企业资金管理劣势
第一，集团企业公司治理问题。从我国目前来看，很多企业不是市场机制自发作用的结果，大部分集团企业采用的是多级法人制,有的还是在政府的干预下组建起来的，所以企业内部都很难统一化，内部管理也十分混乱，集团内部看似一个整体，实际上存在团而不团的现象，他们中间已经出现了势力范围的划分，在这种情况下，资金的集中管理是很难做到的。不少企业还存在投资者缺位严重，因为他们的不团结让投资者看不到企业的前景在哪里。甚至有些集团公司沦为一般的管理职能部门，因为母公司对子公司根本就没有用心去管理,这让成员单位觉得集团总部的资金管理制度其实是对自身权利的一种剥夺,所以企业想要进行资金集中管理是及其艰难的。
第二，筹资管理水平亟待加强。其实，在某一程度上，集团的总部对资金集中管理意识挺强的，从而对于筹资也是也很大帮助的，从这看来，貌似筹资管理水平应该不会很低。可是由于总集团和子集团出现了分权的现象，在管理方面也没有达到统一，所以在资金集中过程中,成员单位不愿意将资金全部集中到集团总部,且很多国内企业还不能做到将整个集团的资金缺口集中并由集团统一筹资,从而让集团内企业资金统一筹措的目标成为泡沫。由于集团内部的矛盾就比较大，所以关于集团如何去筹资问题就更大了，但是一个集团想要扩大自身实力，筹资又是必不可少的手段，因此，企业一定要加强筹资管理水平。 第三，资金运动不透明。从上图看，企业资金的运转比较分散，这在很大程度上增加了资金管理的难度。很多集团企业或者其成员单位往往利用这一点而把资金分散存放在不同商业银行几百个甚至几千个结算账户上,使集团资金在途数量极大、资金极度分散,集团总部无法掌握和控制集团资金情况,部分资金甚至还被违法存放在“小金库”中,致使资金出现损失和浪费。这种现象让人看了真的无比痛心，所以1怎么样，资金是核心，企业一定要将每一笔帐的来龙去脉弄清楚，这样才有利于企业更好地管理。
3．集团企业资金管理机会
第一，财务公司的蓬勃发展。财务公司是一所非银行金融机构，它是为本集团提供金融服务的。同时它也属于我国金融体制改革和经济体制改革的产物,是国家实施“大集团、大公司”战略的配套措施之一。所以只要是有野心的企业就一定会重视财务管理，那么财务公司的蓬勃发展就是一个时代的需要所造成的趋势了。
第二，银行产品与服务与时俱进。我国现在有很多银行都是根据各企业的需求，给他们提供一个现金管理平台，这种管理平台是银行的主要产品，这一产品也体现了银行贴心的服务，正因为这样一个平台，企业总部及成员单位可以在同一银行的账户纳入该系统,从而实现对系统内账户有效管理,这样对于企业的资金集中管理也提供了一个技术平台。 第三，计算机技术的突飞猛进。现在计算机的技术越来越发达了，根据集团企业的需要, 国内软件商开发了适合集团企业的资金管理系统。该系统通过各银行的前置机,调用各银行的后台数据,使跨行资金的调拨得以实现，这对企业的资金管理有很大的作用。
4．集团企业资金管理威胁
第一，金融法律环境的制约。在我国,根据《贷款通则》相关规定，母子公司间资金有偿集中、成员单位间调剂资金余缺是允许的。因为母子公司都是具有独立法人地位的经济主体,中非金融企业间不得直接借贷的。虽然目前监管部门也默许了集团企业对成员单位资金集中管理的做法,但在修改前,集团企业资金集中还是面临着一定的政策风险和税务风险。
第二，内部融资管理薄弱。很多集团企业对资金的管理模式虽然是采取的资金集中管理模式，但是这往往只是表面现象，因为在内部的资金管理上还是存在很多问题。因为当集团成员单位需要资金时,集团总部就得出资进行帮助，可是对于其资金的用途、效益、还款保障等都不能进行严密的控制。这就造成集团内部单位一般都不及时还款,集团公司借出资金投资没有效益,集团企业内部对其还款也没有强制的回收措施,又不能将其告上法庭,造成内部拖欠本息现象严重,最终导致集团总部的资金被成员单位恶意占用,使得整个集团的资金不能正常周转。所以要落实内部融资的管理。
第三，集团内部资金调度不畅。因为集团往往分为总集团和分集团，所以很多时候分集团为了自身的利益就没有积极执行总集团的安排，虽然集团总部对集中管理的内部资金具有监控能力,但是由于分集团的不配合这使得集团企业整体资金调度不畅通。还有些情况就是有的集团总部对成员单位资金的管理力度太过于严格,使得成员单位每笔资金的使用都必须有审批手续,造成成员单位在集团总部的资金在想用时难以调回,成员单位的日常资金支付都受到集团总部的管制,从而降低了成员单位对资金集中管理工作的支持力度。
三．专业化资金集中管理的模式选择
对于资金集中管理模式，往往企业会从企业自身的规模和管理制度以及企业资金集中的目标来进行选择。目前看来，结算中心和财务公司为集团企业进行专业化资金集中管理的主要的两种模式。
（一）结算中心模式下的资金集中管理
结算中心模式是指在集团企业总部设立专门的资金集中管理部门,或在集团财务部门内设立专门的机构,对集团企业内部单位的资金进行集中管理,办理集团内部各成员单位的现金收付及往来结算业务是其主要职责。结算中心会对根据集团成员单位的情况核定其日常资金留存金额,超过部分转入结算中心在商业银行开立的账户进行统一的管理。
1.结算中心方式进行资金集中管理的优点: ⑴能够及时对集团企业内部的货币资金进行集中管理; ⑵能够及时掌握成员单位上存的资金存量; ⑶能够及时掌握成员单位在结算中心贷款金额; ⑷各成员单位内部结算都通过结算中心账户,避免了银行结算的手续费; (5)内部资金运作,加快企业的资金流转速度,提高资源配置能力; (6)能够随时对集团成员单位在结算中心的资金进行监控和管理; (7)成立条件相对简单,结算中心作为集团企业的内部职能部门,集团企业自身就能成立,无需经过外部审批; 2.结算中心方式进行资金集中管理的缺点: ⑴对于子公司的大额资金集中使用需要通过集体决策批准,日常资金集中困难; ⑵内部贷款利息收入和成员单位在结算中心存款利息收入应当缴纳营业额,可能造成税务风险; ⑶集团总部与各成员单位的资金频繁调拨,可能会增加外部银行的手续费。
（二）财务公司模式下的资金集中管理
财务公司模式主要适用于集团内部的金融管理。由于财务公司是集团企业根据国家有关法律、法规单独成立一个法人企业,属于非银行金融机构。所以很多大型集团企业在进行资金管理过程中会成立专门的财务公司,以达到资金集中管理的目的。财务公司作为集团企业产业链中的最高组织形式,其地位和作用己经由单纯的服务性组织向赢利性组织转变。 1.财务公司模式进行资金集中管理的优点: ⑴能够独立从事票据业务;财务公司与结算中心不同,财务公司能够独立出具票据,无费用支出,而结算中心只能代成员单位到银行办理票据业务,且银行需要收取一定的费用。
⑵能够独立进行投资业务; 一般结算中心除了办理一些存款业务外,不能有投资业务,财务公司则不同,其投资职能是其主要职能之一。 ⑶能够承销债券业务; 财务公司能独立承销或与其他金融机构一起联合承销集团内债券业务。 ⑷能够进行保险代理; 财务公司能够独立承担保险代理业务,也可以和其他金融机构联合承担保险代理业务。
(5)能够独立办理对子公司的贷款业务; 与结算中心相比,财务公司能够独立对其内部子公司办理贷款业务,而结算中心不能独立对其子公司贷款,只能代理子公司办理统贷统还业务。 2.财务公司模式进行资金集中管理的缺点: ⑴成立条件要求高,手续相对复杂; 与成立结算中心相比,财务公司的成立条件要求高,还必须经过国家有关部门的审批,其审批手续比较严格。 (2)需要接受国家有关部门的监管; 与结算中心相比,财务公司要受到银行业监督管理委员会的监督管理,各项业务要严格按照有关制度规范操作。 ⑶需要投入一定的资金; 成立财务公司,必须按照国家有关法律、法规出资成立,其成立需要有实际的资金投入。 ⑷需要独立纳税; 财务公司作为一个单独的法人,纳税是其应尽的义务。
四．青海省凯峰集团资金集中管理案例分析
青海凯峰农业科技发展有限公司由青海凯通物业有限公司、大通凯翔农业设施安装工程有限公司及自然人杨雪峰共同出资，在2012年5月得以成立。注册资金为2180万元。由青海凯峰农业科技发展有限公司规划并承建的互助塘川创新农业科技示范园项目位于西宁市和互助土族自治县中间地带，距离西宁市17公里，互助县13公里，在2012年初开始组织开发建设和管理运营。该项目总规划4375亩，紧临宁互公路，东至宁互调整，西至塘川河，南至甘一村，北至去东山乡公路，对外交通便捷，具有良好的区位优势，是典型的现代城市郊区，是西宁市天然生态屏障和主要蔬菜食品供给基地，也是西宁市未来假日休闲和周末短期旅游理想之地。
根据该集团企业提供的最新资产负债表，我们从表中可以看出该公司进行资金集中管理的方向。
（一）成立资金结算中心,明确资金管理目标
1.资金结算中心主要是管理以及核算集团货币资金,资金结算中心的相关人员需要制定集团货币资金管理制度和实施办法对资金进行集中管理、集中调度、合理配置,努力解决“存贷双高”问题,有效促进存量资金增收增效,从而让企业的生产经营可以得到多元化的投资自助。
2.资金结算中心除了做好资金集中的工作，还得负责集团金融资源集中管理工作。在此过程中，需要制定集团金融资源集中管理制度和实施办法从而让企业规模、发展战略与金融资源想匹配，为企业的融资提供更多的来源。 3.资金结算中心得建立起完善的相关结算制度，将日常的资金开销以及来源进行仔细的计算核对，确保资金公开透明。
4.资金结算中心需要为相关中间业务制定收费标准，如负责集中办理集团内各成员单位商业票据、银行保函、信贷证明等银行中间业务方面。
5.资金结算中心需要编制集团年度融资预算和有关债务性筹资方案的拟订、报批和实施，以保证集团企业资金的正常运转。
在这里，青海省凯峰集团资金结算中心的核心职能是对集团资金的集中管理。通过《青海省凯峰集团资金集中管理办法》规定，我们可以明确看出激励成员单位和部门积极参与资金集中与管理,合理引导资金流向,有效节约财务费用,改善集团资金状况,根本解决集团“存贷双高”问题是该集团资金集中管理的目标。
（二）资金集中管理的原则
通过结合企业实际情况，青海省凯峰集团资金结算中心对该集团资金的集中管理原则做出明确规定: 1.用款自由原则。在资金集中管理的制度下，各成员范围还是拥有对资金的使用权，只是让资金的存放位置发生改变，让资金资源得到整合，因为该制度主要是针对各成员单位的闲置资金。各成员单位可在资金结算中心进行存款,不需经过任何人审批就可以提取现金，类似于将钱存在银行卡里。由于此制度的自由性，所以企业一般使用银联直接到系统进行资金调拨，从而让资金来回调拨的及时性得到保障。
2.协同性原则。该集团一方面将资金集中管理作为对各子公司领导年薪考核的指标之一,要求各子公司将资金存在集团资金结算中心，从而进行集中管理。另一方面,制定了《青海省凯峰集团资金集中收益分配办法》,按照各成员单位在集团资金结算中心日均存款的余额所占比例来分配资金结算中心的资金管理收益。从而保障资金集中管理的顺利开展,形成上下联动，让各成员单位和集团在资金集中上产生协同效应。
3.效益性原则。青海省凯峰集团的资金集中管理的目标之一就是实现“有效节约集团财务费用支出”、“进一步提高集团资金管理的效果、效率和效益”，从而给该局资金集中管理指明发展方向。
4.分类管理原则。青海省凯峰集团可结合集团实际情况进行分类管理，分别制定存款管理办法、贷款管理办法、设备融资管理办法和银行票据管理办法等一系列制度办法,达到因地制宜的效果。
5.集中性原则。提到资金集中管理,首先想到的就是“集中”,如何做到“集中”既是是手段,也是目标,企业只有有效的将集团成员单位的资金进行“集中”,才会有后期的资金管理效益。所以青海省凯峰集团成立资金结算中心,就是为了对全集团资金进行集中管理,体现了集中性原则。
（三）资金集中管理的主要内容
根据资金集中管理的目标和原则,青海省凯峰集团确定资金结算中心的主要业务有: 1.银行账户管理。为了从根本上解决各成员单位在与“青海省凯峰集团资金管理系统”没有接口的银行开户问题，银行账户管理规定,该局成员单位及其所属项目经理部在开立银行账户时,都必须经资金结算中心审批同意,这样才能确保集团账户均纳入“青海省凯峰集团资金管理系统”管理中。 2.存量资金管理。青海省凯峰集团规定成员单位资金超出核定的外部银行账户资金留存最高限额的部分自动归集到局资金结算中心。根据现场摸底和调查,该局核定各子分公司、直属项目经理部外部银行账户资金留存最高金额为200万元,其他各单位外部银行账户资金留存最高金额为50万元,超过留存最高金额的资金都通过“青海省凯峰集团资金管理系统”上划到集团资金结算中心账户中。 3.资金调拨管理。在此制度中，成员单位的所有权是不变的,所以对于存款，他们是可以自由使用。资金所属单位将资金调回本单位的外部银行账户后,倘若当天没有使用完,那么超过留存最高金额的将自动上划到集团资金结算中心的外部账户中。
4.贷款管理。青海省凯峰集团资金结算中心将严格地对内部成员单位申请的贷款进行审核,经有关程序审批后发放至其内部账户中,成员单位在真正使用时再调入外部银行账户进行使用,从而能有效监督贷款资金的投放使用。这种方式完全保证了安全、保持合理流动性的原则。
5.保函及汇票业务管理。青海省凯峰集团资金结算中心要求各成员单位需要办理保函和汇票业务时,统一汇总到集团资金结算中心办理;当各成员单位收到汇票收入时,要求统一纳入局资金结算中心“票据池\"集中管理,给予办理内部优惠贴现,从而实现对集团的保函和汇票业务进行集中管理。
6.报表管理。青海省凯峰集团资金结算中心作为一个独立核算单位,独立编报财务报表。根据本集团实际情况和管理需要,集团资金结算中心按季度编制集团资金管理快报,及时分析掌握集团资金管理运行情况。
通过资金集中管理模式，青海省凯峰集团对银行综合授信也进行集中管理,这在很大程度上增加与银行谈判筹码，使得青海省凯峰集团在各合作银行的存款规模也相应的增大了很多。这种模式在很大程度上让企业获得各家银行给予优惠的存款利率以及在办理银行承兑汇票和各类保函业务时手续费也大幅降低甚至减免,从而为企业节约大量的财务费用。青海省凯峰集团进行集团资金集中管理,明确规定了资金集中管理的内容,运用了正确的资金集中管理手段,加速了企业资金流转,提高了资金使用效率,提升了企业资金管理水平,也强化了集团总部对各成员单位的控制力度,改善了整个集团资金状况和财务结构,大大增强了整个企业集团的财务风险防控能力。
总而言之,资金集中管理需要结合每个集团企业的实际情况,进行深入系统的分析研究,选择采用适合本企业集团的资金集中管理模式进行资金管理的一个系统管理。为了让企业得到更好的发展，选定好资金集中管理模式是必不可少的手段,选择之后得制定和落实好有关资金集中管理的激励约束机制,使得资金集中管理顺利进行，早日到达企业目标。
五．结论
通过上述分析，我们大概可以知道我国多数企业集团目前依然存在资金管理分散、缺乏统一调度和有效监控、信息传递渠道不畅等问题，而对于企业的发展，资金集中管理是一个很好的管理模式，在这里它实现资金流动的均衡性和有效性，使资金调度倾向重点领域，协调余缺，提高资金的使用效率，保障资金使用的安全性。由于集团企业多是国民经济的支柱,所以在很大程度上比较容易得到政府和银行的支持;另外我国财务公司的蓬勃发展、银行产品与服务与时俱进和计算机技术的突飞猛进,这对于资金集中管理的开展也创造了很好的外部环境和内部条件。不过，在集团企业进行资金集中管理模式之前得根据自身规模和管理跨度来合理选择使用不同的专业化资金集中管理模式。笔者建议大型集团企业可以选用结算中心和财务公司分立并行模式,最大限度地发挥两者的作用,实现功能互补。大家通过上文的分析，大致应该可以了解到财务公司能弥补结算中心的功能受限问题,结算中心能有效规避财务公司的金融监管问题。所以如果协调好两者的关系,实现良性互动就能达到集团企业资金集中管理的最终目标,使集团企业资金运作更加安全和高效。在这里，还需要提醒集团企业要髙度关注专业化资金集中管理的核心内容，毕竟资金集中管理工作是一项系统工程,要做的事情很多,所以一定得明确核心内容，这样才不至于眉毛胡子一把抓的现象，知道孰轻孰重。与此同时为了提高成员单位参与资金集中管理工作的积极性，那么集团企业一定要制定和落实好资金集中管理的激励约束机制。集团企业要建立集团内部资信等级评价体系,促进集团内部单位加强资金集中管理,增强资金履约与资金结算的信用意识,在集团内打造一个良好的信用环境。在制订对资金集中成效考核指标时,笔者引入了资金集中日均存量和资金集中度两项指标。要在兼顾集团和成员单位利益的基础上,合理确定资金集中考核和奖励方式。在结算中心模式下,集团总部可以与成员单位建立资金集中管理利益共享机制,通过模拟股份的形式给成员单位分配集团资金管理净收益,提高各方人员的积极性。企业资金集中管理需要构建技术平台，需要与金融系统进行沟通和融合。构建技术平台的总体思路是：融合、完善、集成、安全，即融合现有的资金管理平台；完善收付结算、动态监控、决策支持、表外资金、债务管理、授信担保等系统；集成内外部信息系统；安全高效运转企业资金。对于这样一个技术平台，必须以IT技术和信息化网络平台为基础，在加强网络和硬件建设的同时，提高企业人员素质和加强企业文化环境建设也是必不可少的。
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