闲置固定资产管理补充规定
根据固定资产管理制度,因资本性支出改造等原因,需要对原有设备进行拆除移交封存的,需经以下流程办理相关手续,待审批结束后,将闲置设备进行封存、移交存放。
1、对因资本性支出改造闲置的设备、或功能丧失无维修价值的设备、或高能耗的淘汰设备,盘亏的资产、呆死账、依照国家有关规定如环保要求等需要更新的固定资产,目前已经终止使用,使用部门通过区域OA提交《固定资产闲置封存申请流程》,按附表内容详细填写;待相关部门审批后,转发给实物保管部门接收。
2、申请部门负责将设备运到实物保管部门指定的地点整齐存放好,并盖好雨布防护,做好主设备标识。
3、申请部门负责将附件运送到动力维修间货架上存放好,并做好卡片标识。对主机上拆卸下来的有用部件如变频器、电机减速器、水泵等,用在哪台设备上,要做好详细台账。将台账作为附件放到《固定资产闲置封存申请表》附件栏中。
4、制造部每月更新闲置的不良资产台账,每月进行盘点核实。
5、每季度由资产使用部门从总部OA提交《固定资产报废申请表》,含附件《不良资产处置明细表》;经相关部门及执总审批后,打印扫描交制造部。
6、制造部更新固定资产报废申请台账,将《不良资产处置明细表》和《固定资产报废申请表》扫描件作为附件,向区域和总部提交《固定资产报废申请审批表》。
7、《固定资产报废申请审批表》审批结束后,制造部提交《固定资产出让申请表》。
8、《固定资产出让申请表》审批结束后打印扫描,连同《不良资产处置明细表》和《固定资产报废申请表》扫描件作为附件,向区域公司提交《固定资产出让审批表》。
9、制造部将《固定资产出让审批表》交采购部处置。
10、财务部、制造部及资产使用部门依据《不良资产处置明细表》同时做固定资产减少,销帐,撤销卡片工作。
(注:闲置封存可只要1-4条,5-10是报废、处理、销账)
华润雪花啤酒(安庆)有限公司
制造部
2015年8月