财务指标完成情况分析报告
一、利润完成情况
1.计划1~9月实现利润100万元，实际完成102.1万元，超额2.1万元。但
与去年同期相比利润减少了21.7万元。
2.与去年同期相比较，今年1~9月利润减少的主要原因是产值、产量、销
售都比去年同期有所下降。今年1~9月产值681万元，去年同期产值为743万元，减少了62万元；今年1~9月销售额618万元，去年同期为679万元，减少了61万元。如按20%销售利润率计算，因销售减少而致使利润减少12万元以上。如按车间来分析，除铸工车间、综合车间利润比去年同期增加外，其他车间都不同程度地下降了。由于调价因素，铸工车间产品销售利润从去年的15.2万元增加到18.1万元，增加了近3万元；综合车间金属模销售收入增加，利润从去年的3.1万元增加到今年的3.9万元，增加8000元；锻工车间的利润从去年的42.1万元下降到36.4万元，减少5.7万元；铜铝车间的利润从去年的72.2万元下降到今年的42.2万元，减少30万元；失腊车间的利润从去年的14.8万元下降到今年的12.3万元，下降2.5万元；铸钢车间去年亏损12.8万元，今年亏损2.6万元，减少亏损10万元。如从今年品种产量变化来看，影响利润较多的是铝铸件。去年铝铸件1~9月产量304吨，今年同其产量197.5吨，减少106.5吨。产量降低、成本升高，致使利润减少20多万元。
3.截止今年1~9月全厂员工工人数771人，而去年同期为702人，增加69
人。今年全员劳动生产率每人9279元，去年同期为10626元，减少1347元。今年出勤率为88%，工日利用率为81%。工资总额今年1~9月为47.6万元，去年同期为45万元，增加了2.6万元。
4.今年1~9月公司管理费为33.7万元，去年同期为26.9万元，增加了6.9
万元，其中运输费支出比去年增加1.5万元，管理人员工资比去年增加7000元，劳动保护、营养餐、冷饮费用比去年同期多支付6000元，修理费支出比去年同期增加了3.1万元，保险费支出比去年多0.27万元，水电费支出比去年同期多支付0.3万元，废水罚款今年4个月支付0.22万元，比去年有所增加。办公费及利息多支出比去年减少。
5.营业外支出基本上接近，均为10.3万元左右。但是培训费多年支付1.3
万元，去年支付2.4万元，减少1.1万元；退休劳保人员工资今年比去年多支0.7万元。
二、成本完成情况
本年度计划可比产品成本降低率为1%，实际1~9月可比产品成本降低率是
1.66%，超过计划0.66%，主要原因如下。
1.锻工车间。高炭、中炭、加工件都比去年平均单位成本降低，中炭比
去年平均单位成本每吨下降24元加工件成本单价下降30元。成本下降使今年锻钢件产量比去年同期增加80多吨。另外煤气改造后，单位耗用煤气量从去年的964立方米/吨下降到今年的787立方米/吨。
2.铸工车间。今年1~9月平均每吨单位成本534元，比去年平均单位成
本每吨538元下降4元。
3.铸钢车间。今年1~9月的单位成本是5870元/吨，比去年平均单位成本
7752元/吨下降了1882元，下降原因是不锈钢产量比去年有所增加，
其次是材料单耗有所下降。
4.铜铝车间。铸铜件成本今年1~9月平均成本是5870元/吨，比去年平均
单位成本5475/吨相比，每吨下降112元。下降原因是今年的产量比去年同期增加25吨。另外铜板产量高，损耗较低。今年三季度铜损耗比去年同期有所下降，去年三季度损耗率为4.3%，今年损耗率为4.19%，下降0.11%。三季度节约铜5.3吨，节约铝2.8吨。
5.失腊车间。除不锈钢外四种产品单位成本均比去年升高。究其原因，
主要是因为产量急剧下降。今年1~9月比去年同期减少产量27.5吨，而固定费用不变，该车间耗电量，超过了公司核定的水平。
三、资金完成情况
1.公司核定的定额流动资金平均余额是90万，1~9月累计数是88.8万，减
少1.2万元。公司核定每百元占用流动资金是12元，今年 1~9月累计数是9.78元，下降2.22元。公司下达周转天数38天，完成指标。
2.以上三项资金考核指标与支年同期比较都略有上升，主要是因为产值、
销售额都比去年同期下降了60万元。定额流动资产平均余额比去年同期上升2.9万元；同时成品资金上升较多，今年9月底成品资金余额是26.9万元，比计划的20万元上升近7万元。
四、参考意见
1.今年第四季度要完成40万元利润指票，即平均每月要达到13万元以上。
按照每四季度产值销售计划220万元计算，平均销售利润率要达到 20%左右，而1~9月的销售利润率只有16.6%。这就要求一方面要抓好增产计划，另一方面要做好节支工作；否则要完成利润指标困难很大。
2.要做好成品发运工作，加速资金周转。今年成品资金上升较多，一方面
是由于生产安排的影响；另一方面是成品发运工作做得不细致的原因。我们要进一步加强对销售工作的领导，抓好成品发运工作，加速流动资金的周转。
3.必须抓好重点车间、重点产品的生产进度的安排。铜铝车间铝铸件利润
是影响今年利润指标完成的关键，希望厂部在劳动力安排、材料供应、工艺技术质量等方面都应给予优先照顾，以保证生产任务的完成。
4.必须大力压缩公司管理费的支出。公司下达的车间经费、企业管理费是
53万元，1~9月实际支付37万元，第四季度我们要加强控制，不让它突破指标。我们希望车间要抓好消耗材料和物料领用的控制工作，节约各项费用支出，以增加利润，保证三项财务指标的完成。
5.
