推荐第1篇：财务部规章制度
新疆人民剧场财务部门规章制度
一、现金管理制度
1.现金借款需由经手人填写“借款申请单”，经主管领导审批后到财务支取。
2.凡借现金1000元以上的必须提前与出纳约定，以便提前准备。 3.现金收付款业务必须严格执行现行的现金管理制度。
4.每天所收现金要严格执行现金管理制度，于当天下班之前交财务统一管理，不准挪用，不准坐支现金。
二、支票管理制度
1.支票必须符合以下要求方能收取
①不能撕毁，破损或涂改。
②签发的支票是以墨汁或炭素墨水笔填写；签发单位印签完整清楚；支票右上部应有交换行号；加密的支票应提供密码。
③支票有效期为十天，对于已填好的支票，必须检查大小写金额是否相符，收款单位、日期、用途填写是否正确。
2.使用支票需由经手人填写“支票借款申请单”，部门经理、主管领导审批后到财务办理支票领用手续。支票领出后十天内持发票到财务报销，如不及时报销，财务有权拒发新的支票。
3.1000元以上的费用支出，原则上以支票结算为主，领用支票后应妥善保管，不得丢失，如由于责任心不强丢失支票，损失由个人负责。
三、费用申请及报销
1.凡经销部开支费用需在主管领导审批后送达财务后方可申请项目开支费用。
2.购买日用品、办公费用需的发票经理签字，报财务审核并由财务负责人报主管领导审批后予以领取现金或支票。
3.项目费用的报销：必须在原始发票背面注明事由、由经手人签字后报财务审核并由财务负责报主管领导审批后予以报销。 4． 差旅费报销由报销人按财政部门下发关于差旅费报销规定填写“差旅费报销单”，经出纳审核后报项目经理、部门经理签字, 由财务负责报主管领导审批后予以报销。未能在规定时间内报销的，不预支付下一次差旅借款；如特殊原因导致发生的费用超出差旅费报销规定的，需写明原因，由部门经理、主管领导审批后予以报销。
四、销售费用申请及报销
1.销售费用的报销,必须在原始发票背面由经手人签字。报财务审核并由财务负责报主管领导审批后予以报销。
五、管理费用申请及报销
1.购置办公用品及支付办公费用，需有人员根据购置、审批计划，由经手人填好现金或支票借款单，经部门经理签字、报财务审核并由财务负责报主管领导审批后领取现金或支票。
2.办公费用的报销，必须在原始发票背面由经手人签字，报财务审核并由财务负责报主管领导审批后予以报销。
六、发票的开具及纳税申报管理
1． 销售负责人应根据业务要求，按实际销售额开具正式发票。处罚措施 凡未按照规定开具并送达发票，造成发票遗失，剧场将根据造成的损失给予一定的经济处罚。
2．财务负责人要按时向国税、地税部门申报纳税。
八、报销时间及报销凭证的规定
1.所有当月发生的费用应于当月报销,最迟不能超过10日,否则需由经手人直接报部门经理、主管领导审批后，财务予以报销。 2.所有填制的报销单据，应字迹清楚、不能涂改，否则财务不予受理。
3.所有由外部取得的报销凭证，必须是税务部门或财政局统一规定使用的正式单据，（印税务局章、财政局章并盖有收款单位财务章）一切非正式单据不能作为报销凭证；报销凭证抬头一定要写上单位名称。
4.凡购置金额在1000元以上的项目费用、销售费用及办公等费用需在发票背后注明收款方单位名称、联系人姓名及联系电话。
推荐第2篇：财务部规章制度
勤工助学财务部规章制度
一．严格遵守纪律
1.按时上班，不早退，有事提前换班或请假。
2.严格要求自己按照公司要求，注意穿着得体，礼貌待人，注意打理店里的卫生。
3.对工作认真负责。
4.按时参加店里的例会，有事提前请假，不可无故缺席。
5.本部门分工要做的事要按时完成，若确实无法按时完成要提前告诉负责人，以免耽误工作进度。
6.要有合作互助精神，并互相督促。
二．礼仪
待人处世文明得体，处理问题沉着冷静。注意基本的办公礼仪。
三．遵守基本的职业道德。
1.诚信。在财务部工作，除了要有细心、耐心、责任心外，最重要的是诚实守信。在利益面前严格要求自己，恪守心灵的净土。
2.责任。财务部的工作做得好与坏直接影响到本店的各个方面，所以要求每一项工作都得认真负责，一丝不苟。
3.工作条理清晰。财务部的工作来不得半点马虎，必须做到条理清晰，有条不紊。每一个细节都要记录清楚，以免出现混乱。
四．财务部具体工作
1、积极配合主管、部长和其他同学做好店内工作，争取评上当月的服务之星。
1、到相应部门购置店里的办公用品。
2、保管好店内的所有财务。
3、查账：有空时核对签章单的账目；查看横幅本，联系相关人员做好签帐工作。
4、每月25-26日做好月末总结，制作月末报表（横幅耗材、打复印现金、现金表、签帐表）。
推荐第3篇：小公司财务部规章制度
财务部规章、制度
全体财务人员应认真贯彻执行国家有关财政法规及会计制度。敬业爱岗，不做有损于公司的事。严格按照公司财务制度做好自己的本职工作。对待工作认真踏实，树立为客户服务意识。贯彻公司质量方针和质量目标。
一、财务部职责范围
1、认真贯彻执行国家有关财务管理的法律法规，确保财务工作的合法性。
2、建立健全公司各种财务管理制度，严格按照财务工作程序执行。
3、采取切实有效的措施保证公司资金和财产的安全，维护公司的合法权益。
4、编制和执行财务预算、财务收支计划，督促有关部门加强资金回流，确保资金的有效供应。
5、进行成本、费用预测、核算、考核和控制，督促有关部门降低消耗、节约费用，提高经济效益。
6、建立健全各种财务帐目，编制财务报表，并利用财务资料进行各种经济活动分析，为公司领导决策提供有效依据。
7、负责公司材料库、办公用品库的管理。
8、参与公司工程承包合同和采购合同的评审工作。
9、及时核算和上缴各种税金。
10、参与项目部与施工队结算，参与采供部与材料供应商结算。
11、会计档案资料的收集、整理，确保档案资料的完整、安全、有效。
12、加强本部门管理，进行内部培训，提高本部门工作人员素质。
13、完成公司工作程序规定的其他工作，完成领导布置的其他任务。
二、借款和各种费用开支标准及审批制度
借款审批及标准：
1、出差借款：出差人员应先到财务部领取一式两联的“借款单”，详细填写借款日期、资金性质、部门、出差地、出差事由、出差天数及金额，经本部门主管签字后报总经理签批；借款单交会计留存，待借款人归还借款后清款联还本人作为清帐依据。前次借支出差返回时间超过5天无故未报销者，不得再借款。
2、日常费用借款：各部门因办理业务需要借款，到财务部领取借款单，填写好资金性质、部门、借款事由，所借金额，审批程序同第1条。
3、购置固定资产借款：施工用具、加工设备单价在1000元以上，使用年限在一年以上者，办公设施单价2000元以上者，属固定资产。需填写固定资产申购单、固定资产请款单报总裁审批后，方可由相应部门办理。购置固定资产必须开具正式发票。
4、备用金借款：对于特定部门或岗位实行备用金借款，具体由各部门根据实际情况核定，报总裁批准后执行。所有备用金借款于每年年度终了报帐时归还结清。
5、其他临时借款：如业务费、招待费、周转金等，审批程序同第1条。
6、借款出差人员回公司后五天内应按规定到财务部报帐，报帐后所欠金额三天内补齐，对于不办理报销手续且三天内不能补齐所欠款项的，财务部有权从当月工资中扣回。
7、所有借款均遵循前帐不清后帐不借的原则。
8、严格禁止个人借款，特殊情况需由公司部门经理以上级别人员做担保并由总裁批准后方可借支。
日常费用报销：
1、公司员工在日常费用支出时，需坚持勤俭节约的原则。
2、日常支出时应尽量取得原始发票，对于不能取得原始发票的情况，需由对方出具收款证
明。
3、报销时须由经手人在发票上面签字并简述事由，并经相应领导签字后到财务部报销；
4、所有日常购用物品均须到库房办理入库手续，报销时发票后面附有经库房管理员签字的入库单，并经各相应领导签字后到财务部报销；
5、补充说明
如报销审批人出差在外，则应由审批人签署指定代理人，交财务部备案，指定代理人可在此期间行使相应的审批权力；或者由财务人员与审批人进行电话联系，先行借款或报销，待审批人回公司后再进行补签。
其他的上网搜一下，然后在总结修改就行了！freewindxy 发表于 2006-4-1 11:43
财务部总监岗位职责
1、编制和执行预算、财务收支计划，拟订资金筹措和使用方案，开辟财源，有效使用资金。
2、进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核，督促本公司有关部门降低消耗、节约费用，提高经济效益。
3、建立健全经济核算制度，利用财务会计资料进行经济活动分析。
4、承办公司领导交办的其他工作。
财务部经理岗位职责
1、负责协助财务总监组织本公司的财务管理和经济核算工作。
2、制定和管理税收政策及程序。
3、建立健全公司内部核算的组织、指导和数据管理体系，以及核算和财务管理的规章制度。
4、组织公司有关部门开展经济活动分析，组织编制公司财务计划、成本计划、努力降低成本、增收节支、提高效益。
5、参与项目部与施工队、采供部与材料供应商的结算。
6、认真贯彻国家的财经方针政策，执行会计制度和财务管理方法，监督执行会议决议。
7、负责全公司财务人员的业务指导和学习的工作，合理协调各岗位工作，并考核财会人员工作业绩，不断提高财务人员的业务素质。
8、完成领导布置的其他工作。
9、负责会计监交工作。
财务部成本会计岗位职责
1、清楚工程整体概况，包括规模、合同额、所需主要材料、开竣工时间及项目部人员构成等。
2、理解并清晰工程承包合同、明确回款条款、总包方代扣费用项目及税金缴纳方式、保函期限等，并结合合同督促项目部回款。
3、按照各工程预算进行工程成本的控制。
4、每月末及时督促各项目部报帐，核对上月计划执行情况。
5、及时、准确核算各种原始票据，并制单入帐。
6、准确把握各项材料采购、分包劳务合同，按合同执行付款。
7、工程付款依据合同、财务帐、工程预算进行审核。
8、工程完工后，准确核算出工程成本，编报工程成本表。
9、完成领导布置的其他工作。
胜21:56:10
、凭证
1、凭证的编号：凭证统一使用记帐凭证，按时间发生先后顺序统一编号，编号要求使用号码打印机。
2、凭证的编制人员：凭证执行谁负责谁编制，编制后应及时签章，各项目工地由专职会计进行具体分工。
3、凭证的填写要求：要求用楷书书写，字迹要清晰，摘要栏要求详细、逐行填写，不得省略，各级科目统一使用，整个票面不允许有任何涂改。
4、凭证的审核：对于会计人员编制的凭证，实行交叉审核；最终由财务负责人进行最后审核。
凭证的审核必须及时，以防因记帐不及时造成核算控制的滞后，原则上所有凭证必须在编制后的第二天审核完毕，第三天登帐完毕。
5、凭证的保管：凭证统一由一名财务人员进行装订、保管，此人对凭证的总体情况负责。
三、帐簿
1、由于会计核算均使用电算化，大部分帐簿由电脑自动生成，定期打印，仍保留如下手工帐簿：总帐、现金日记帐、银行存款日记帐、应付帐款明细帐、工程施工明细帐、工程材料明细帐。
2、以上各帐簿由相应负责人进行记录。
3、以上各帐簿的记录应使用楷书，书写清楚，按月合计，按季度进行累计。如果有填写错误应使用划线更正法或红字冲消法，并由经办人盖章。
四、报表
1、报表分为对外报表和对内报表。
2、对外报表为向各主管机关报送的报表，主要有资产负债表、损益表、其他报表。
3、对内报表为公司内部要求填制汇总的各种报表，内部报表有：按部门分类的管理费用表，按区域、人员分类的经营费用表，按工程、供应商进行分类的进货付款表，按工程分类的项目管理费用表，按供应商、工程进行分类的应付帐款表，按工程、分包队伍进行分类的预付帐款表，以上报表为按月填报；工程成本分析表，在工程完工时，结合预算、结算、实际使用情况进行统计的报表。
4、以上报表由指定会计负责进行编制。并建立相应的编制审核程序。
五、主要科目解释
1、预付帐款：此科目用来核算所有分包队伍的付款情况，因此凡是分包队伍的付款均使用此科目进行核算。
2、应付帐款：此科目用来核算所有供应商的进货和付款情况，因此凡是供应商的进货和付款均使用此科目。
3、工程施工：工程施工科目用来核算所有工程的直接成本，按照二级科目工程项目名称，三级科目工程成本明细项进行核算。
4、管理费用：管理费用用来核算公司各部门，常发生的各项费用，按照二级科目部门，三级科目具体明细项目进行核算。
5、经营费用：经营费用科目用来核算业务部门的所有费用，按照二级科目人员，三级科目具体明细项目进行核算。
六、应付帐款的确认原则：
应付帐款的确认直接关系到工程的直接成本以及公司的欠款，因此应付帐款的确认应遵循谨慎性原则
1、用经过工程现场相关人员签字的原始入库单原件和供应商的发货清单确认应付帐款和工程施工，以降低因传真不清楚而造成的错误。
2、使用经过采供部、财务部要求的会签单确认应付帐款和工程成本。
3、对于应付帐款已经确认需要调整的情况：如果是现场入库错误应由现场出具调整说明，并结合材料部门的定料单，财务部门才能予以调帐；如果是因为材料人员对材料价格等计算错误的情况，应由材料人员出具调整说明，并需附原书写错误的入库单复印件，财务部门才能予以调帐。所有调帐必须经材料部门和财务部门最高主管领导签字。
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财务部管理规章制度范本
第一章、财务部部门职能：
（一）负责公司财税计划的编制与实施；
（二）负责租金、税金、物业管理费等费用的足额收缴工作；
（三）编制公司各种财务报表及帐务处理；
（四）负责员工薪酬发放、出差报销及日常帐务处理等财务管理工作；
（五）负责公司外部财务环境协调处理工作。
（六）商户日常费用的收取。
（七）公司库房等购买用品的建档记录。第二章、财务部部门职责：
（一）制订公司财务、会计制度和预算管理制度，建立和完善财务管理和会计核算体系；
（二）负责公司内控制度建设、执行和公司内部审计工作；
（三）负责公司会计核算，编报公司财务预算和决算；
（四）分析公司的财务经营情况；
（五）负责公司资金调度和管理，办理各类结算业务，办理银行帐户、证券帐户的开销户，办理公司纳税申报和内部费用报销工作；
（六）配合有关部门定期对公司资产进行盘点；
（七）负责接受审计、稽核、税务和有关上级领导部门工作检查；
（八）对公司经济业务的决策提出财务或税收筹划建议；
（九）负责公司所需物品的采购及管理工作；
（十）完成公司领导交办的其他事项。第三章、财务部各岗位职责：
一、财务总监职责：
（一）在董事会和总经理领导下，管理公司会计、报表、预算工作；
（二）负责制定公司利润计划、资本投资、财务规划、开支预算或成本标准；
（三）制定和管理税收政策、物业收费方案及程序；
（四）组织编制公司财务计划、成本计划、努力降低成本、增收节支、提高效益；
（五）监督公司遵守国家财经法令、纪律，以及董事会决议。
二、会计岗位职责：
（一）贯彻执行《会计法》等财经法律制度，制止违反财经纪律、财会制度的现象，发现重大问题及时向部门领导报告，确保企业各项财务活动符合有关规定；
（二）审核各部门编制的费用报表，办理收入、成本、资金等会计核算，按时编制各种财务报表，使经营成果得到准确及时反映。根据国家有关规定，严格发票管理。并定期检查发票使用情况；
（三）负责对公司调拨、库管、出纳等财务工作的协调与管理。协调各岗每月以报表方式对账目做出结算；
（四）负责公司财务收支核算，即对各类报表的审核、监督及核销工作；
（五）保管好各类财务资质证件、印章；
（六）编制并审核记账凭证、录入电脑、核对总帐、明细账、登记帐簿、科目汇总表及财务报表；
（七）协调出纳员进行资金业务管理；
（八）对进项发票进行登记，并及时到税务机关认证；
（九）按时报税、交税。协调好税务部门的工作；
（十）编制应收、应付、往来款项报表，每月传达到公司各部门进行帐目核对；
（十一）树立公司形象，保证公司名誉不受到侵害。
三、出纳岗位责任：
（一）遵守国家规定的各项财经纪律及公司的财务制度；
（二）负责现金日记账、银行日记账、费用账的登记工作，定期进行货币资金的业务核算；做到所有账目日清日结、准确无误；
（三）费用报销严格执行总经理签字、部门部长签字、经办人、审核人签字手续，对每张票据严格把关，严格控制费用，做到有据可依；
（四）按时填报各种现金银行、费用等月报表；
（五）及时办理订货汇款、必须严格把关，手续齐全方可办理，编制记账凭证、登记账簿与银行核对每笔业务发生额及余额；
（六）保管好各种印章，按规定使用；
（七）保管好各类原始票据以备查找；
（八）树立公司形象，保证公司名誉不受到侵害。
四、库管员岗位职责：
（一）熟知商品的品名、特性、功能外观，做到眼勤、手勤、笔勤，心中有数；
（二）保管商品、账目清晰、每月对账盘点库存商品、低值易耗品必须做到账物相符；
（三）商品入库、出库前严格检查商品包装、数量及破损情况、发现问题立刻汇报；
（四）经常查物点数、分门别类管理、定期盘点、做到心中有数、拒绝外人或其他工作人员随意进入库房；
（五）商品摆放井然有序，做到一目了然，学会分析冷背呆滞积压库存的合理调整，提出建议；
（六）严格按程序办理出入库，账、物、表三对清，当天业务当日完成，不许他人代办。
五、采购员岗位职责：
（一）严格按照公司规定的报价原则进行对外报价；
（二）凡与经销产品相关的厂家代理资质、培训计划、促销政策、奖励、返点、厂家资源的掌握、价格体系更新等必须做到了如指掌，落实到人；
（三）采购要严格按流程执行并每做到货比三家，控制降低采购成本，对供应商进行管理及考评，每年按一定比例更新供应商（形成表单）；
（四）综合调配公司库存资源，订货时必须要了解当前库存情况，在有库存的情况下要以先出库存为主；
（五）树立公司形象，保证公司不受到侵害。
第四章、财务部各管理规章制度：
一、财务管理制度：
主要包括日常现金流量的管理、收费管理、仓库管理；
（一）财务部负责公司的认证审核，总帐的设置和登记及会计报表的编制、上报，并实施成本控制；
（二）学习国家财政、税收方面的方针政策，维护公司利益不受侵犯，坚持原则，秉公办事；
（三）加强经济核算，管好用好资金，严格执行各项开支标准；
（四）对财务的各个环节手续清楚，能正确处理各环节帐目。协调和督促财务部门的各项工作，认真审核各种现金发生事项的收付凭证，严格按审批权限审查各种单据，监督控制开支范围，不符合规定的一律不予报销；
（五）负责设置总帐帐户，审核原始凭证，并汇总登记总帐；
（六）指导财务工作的开展，编制和汇总财务计划，监督和检查各财务工作和制度的执行情况；
（七）认真执行税法，做好合理避税工作，按规定正确及时提取各项税金和各项款项，并按时足额上缴；
（八）按照编制和汇总会计报表，做到报表及时，数字真实，内容完整，说明清楚，为领导提供完整的数据资料，并按月、季、年写出财务分析，进一步挖掘增收节支的潜力。从经济效益角度，进行可行性分析，为领导决策提供依据，当好领导的参谋；
（九）加强财产管理，及时核对帐目，达到帐帐相符，帐实相符；
（十）按规定妥善保管好各项凭证、帐簿、报表及核算资料，定期装订整理立卷归档；
（十一）财务处理方法应前后各期一致，不得随意变动。如有变动，应当将变动情况和原因，变动后对公司财务各状况和经营成果的影响，作出书面说明，报董事会和总经理；
（十二）协助和配合各部门的工作，并与财政、税务、银行等有关部门保持密切联系，沟通信息，发挥作用；
（十三）严格按照公司各类合同条款规定要求，对收费实行严格管理，正确使用发票小票和各类促销凭证、管理发票、小票和各种有价证券，避免各种问题的发生；
（十四）完成领导布置的各项临时工作。
二、暂借款及预付款审批制度：
（一）暂借款是因业务需要的临时借款，包括差旅费及各种临时性借款。借款时须按“借款单”要求填列各项栏目，并按规定审批权限审批后，由财务部付款；
（二）预付款是指因公司业务的需要，需预先支付的各项工程及购买材料、货物的款项，支付此款项时，需由经办人按要求填写“付款申请书”，向财务部出具采购申请单等材料，完备各项审批手续后，方可付款；
（三）以上经济业务发生时，需领用空白支票的，由财务人员在支票上写明日期、用途及限额，由领取人在支票存根上签收。支出时必须填写大小写金额，并及时告知出纳付款金额。不得将空白支票交给其他单位或个人。作废支票须交回财务部留存。遗失支票，领取人必须及时报告财务部并登报声明作废，若支票已被支付，领取人要按被支付金额赔偿；
（四）所有借款及预付款，必须在前账结清之后方可再借付。确因业务需要而来不及结清前账，必须向财务总监讲明原因，经同意后方可再借付；
（五）经办人必须在一个月内凭有效原始票据报销各项暂借及预付款项。超出三个月不结帐者，财务部有权扣发经办人工资抵偿。
三、费用报销制度：
（一）费用报销发票的内容包括日期、商品名称、单价、数量、金额并盖有开具发票单位的发票或财务专用章。经办人必须要求开票单位如实填写发票所有内容，发票涂改、大小写不符、假发票以及未盖有财政监制章的收据一律不予报销；
（二）报销费用时必须填写“费用报销单”，所有单据要按性质（如差旅费、招待费、办公费用）分类、分次、分页粘贴填制；差旅费必须分次、按出差地点分开填列，并计算好出差天数，住宿、伙食补助和市内交通费在限额内填报。所有报销单据的张数和合计金额必须准确无误填写，粘贴要求整齐、美观；
（三）报销程序：经办人→财务部审核→主管部长→总经理审批→财务部结算；
（四）公司除正常费用开支外，其余各项支出必须事先提出计划，按支出审批权限批准后，在计划范围内列支；
（五）办公用品的购置：由各部门根据需要，编制计划报财务部审核汇总，按审批权限批准后，由采购人员按计划统一购买，并建立实物帐，详细登记办公用品的进、出情况。领用时，须填制出库单，经分管领导批准；
（六）各部门在开支业务招待费之前，需事先经公司总经理批准。否则，财务部不予报销；
（七）公司员工外出办事，原则上不能乘坐出租车。若确因工作需要须乘坐出租车，要事先请示公司分管领导，并在报销单上注明原因；
（八）所有需报销的各种原始单据（包括购买材料和支付工程款），必须在单据所填日期的一个月内报销，超过一个月一律不予报销。
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社团联合会财务部规章制度
部门：财务部
直接上级：社团联合会
第一章 工作职能
1、负责社团联合会及各社团各项收入、支出登记总结。
2、负责每年社团会费收取的登记保管。
3、负责现金管理，审核收付原始凭证，并登记入账。
4、负责有关社团联合会及社团的费用申请和报销。
5、负责资金管理、调度。
6、负责指导，监督各社团财务收支状况。
7、完成领导交办的其他工作。
第二章 人员组成及分工
1、本部设一名部长，一名副部，若干名干事。
2、部长是本部门的负责人，负责对本部财务记录、监督、审查、总结财务报告，认真审核会计凭证和财务报表，做到数字真实，计算准确，内容清楚，报送及时，并且对各项财务会计工作定期研究、布置、检查、总结。
3、副部长负债管理现金出纳，协助部长保质、保量地完成社联财务工作。
4、干事协助部长及副部长完成各项财务工作，并且认真学习，做到工作严谨，细心，帮助发现各种存在的问题，及时与上级沟通交流解决。（需要有详细的部门纪律。）
第三章 工作制度
一、工作流程：
1、活动策划书通过的时候领取财务报表；
2、填写申请；
3、凭申请表找财务部领取经费；
4、财务部收管申请表并向上级申请发放经费；
5、申请人在申请表上备注“XXX协会今已收到xxx元”,并且注明领款日期及领款人；
6、活动结束后需再填写一份如实活动经费使用详单，并且在反面贴上所有的花费凭证，如发票，清单，小票等。
7、各协会活动结束后在一两天内向财务部上交发票凭证和财务报表，我们实行多退少补制，活动剩下的钱要如数交回给财务部，不得私自挪用；活动所用的超出部分凭票据核实后补还活动经费。
8、各协会的财务部每月第三周的星期五总结自己协会当月的所有活动开支，并且在最后一周到社联对一次账，然后再登账，若协会当月没有活动的则可以不用对账。
二、工作纪律
1、财务部需每月做财务报告。若出现任何纰漏，由经手人直接负责。
2、根据审核无误的收、付款原始凭证，填制记账凭证，记账凭证的内容必须填齐，附有原始凭证。填制会计凭证的字迹必须清晰且正确地使用会计科目。
3、报销者持发票等报销凭证必须及时的到财务部登记入账。
4、及时总结经验，不断完善各项财务管理制度。
5、财务交接保证账务清晰，需有社联领导、交接双方同时在场，做到公平、公正、公开。
6、不定期的抽查各协会的财务报表，严防出现财务纰漏。出现任何财务不明情况需立即报告社联主席团。
7、账务做到日清月结，最好每个月的最后一周各社团都与财务部汇报一下各自的财务状况，方便及时对账，以防出现纰漏。
第五章 关于干事培训
1、财务部干事由于是新进人员，对于财务部的操作及流程还不熟悉，会由财务部的部长及副部长教导具体如何操作。
2、部长及副部长要经常与干事沟通交流，以便解决干事在实际操作流程中所遇到的问题和不懂的地方，如果必要可以每月抽空与干事一起开个小会，汇总一下当月本部门的财务状况，并且帮干事解决疑问。
3、干事要积极主动的向自己的前辈请教学习，遇到自己不能解决的情况，不可以私自决定，要报告给自己的上级，向上级询问清楚方可决定到底如何做。
4、干事不得私自向外透露任何关于各协会和社联的财务状况，遇到询问的人可以让其直接来找财务部部长及副部长。
5、财务部干事一定要凭每个协会的申请表给钱，不可以因为私心就多给或少给各协会经费，如果发现的话，一经查实上报主席团，不得留任。
6、财务部干事不遵守财务部规章制度的，也将上报主席团审查，核实后也将对其做出相应的措施。
附则
财务部工作人员严格按照国家财经纪律和社联各项规章制度，遵循财会人员道德规范，爱岗敬业，诚实守信，廉洁自律，客观公正，坚持准则不得擅自挪用公款，虚假报账，不得随意，指示，强令财会人员及其他人员违法办理会计事项，不得违反社联财务规章制度。
社团联合会财务部 二零一二年九月
推荐第6篇：财务部绿色饭店规章制度
财务部绿色饭店规章制度
绿色饭店定义为理念：以可持续发展为理念，坚持清洁生产，倡导绿色消费，保护生态环境和合理使用资源。
1.财务部人员尽量重复利用办公用纸；提倡无纸化办公；
2.将办公垃圾按可回收和不可回收严格分类；
3.不使用一次性办公用品；办公用品尽量可使用更换笔,规定按人用完调换一次笔芯.,便于重复利用笔壳；
4.办公设备设施责任落实到人,不用时随手关机；
5.规定办公室空调使用时段:冬天气温低于零度时方可开启暖空调;夏天气温超过35度才可以开冷空调，夏天开启温度不低于26度；进出办公室随手关门,防止冷暖气无为外漏；
6.定时开灯，在自然采光充足下不能开启办公室用灯,晚上加班或遇阴雨天才能开灯,并做到随手关灯；
7.员工自用电器不能在办公室充电,办公用电器充电满后及时拔掉电源,防止无为浪费；
8.员工工作服装严格遵守酒店规定的更换时间,尽量节约洗衣用水用电；
9.重复使用生活用水,打扫卫生后的水继续留作冲洗拖把；
10.员工洗澡按酒店规定时间严格执行,后台部门根据工作性质尽量不经常洗澡,节约用水从每个人做起；
11.培训绿色饭店知识，增强节能意识，了解熟悉酒店的绿色产品；
12.严禁在办公室内吸烟,劝阻客人尽量不在办公室里吸烟；
13.洗涤卫生用抹布禁止使用含磷清洁剂；
14.号召员工尽量不使用排放污染气体的交通工具。
推荐第7篇：财务部管理规章制度（推荐）
财务部管理规章制度
一、财务部部门职能：
1、负责公司财税计划的编制与实施；
2、负责租金、税金、物业管理费等费用的足额收缴工作；
3、编制公司各种财务报表及帐务处理；
4、负责员工薪酬发放、出差报销及日常帐务处理等财务管理工作；
5、负责公司外部财务环境协调处理工作。
6、商户日常费用的收取。
7、公司库房等购买用品的建档记录。
二、财务部部门职责：
1、制订公司财务、会计制度和预算管理制度，建立和完善财务管理和会计核算体系；
2、负责公司内控制度建设、执行和公司内部审计工作；
3、负责公司会计核算，编报公司财务预算和决算；
4、分析公司的财务经营情况；
5、负责公司资金调度和管理，办理各类结算业务，办理银行帐户、证券帐户的开销户，办理公司纳税申报和内部费用报销工作；
6、配合有关部门定期对公司资产进行盘点；
7、负责接受审计、稽核、税务和有关上级领导部门工作检查；
8、对公司经济业务的决策提出财务或税收筹划建议；
9、负责公司所需物品的采购及管理工作；
10、完成公司领导交办的其他事项。
三、财务部各管理规章制度：
1、财务管理制度：
主要包括日常现金流量的管理、收费管理、仓库管理；
A、财务部负责公司的认证审核，总帐的设置和登记及会计报表的编制、上报，并实施成本控制；
B、学习国家财政、税收方面的方针政策，维护公司利益不受侵犯，坚持原则，秉公办事；
C、加强经济核算，管好用好资金，严格执行各项开支标准；
D、对财务的各个环节手续清楚，能正确处理各环节帐目。协调和督促财务部门的各项工作，认真审核各种现金发生事项的收付凭证，严格按审批权限审查各种单据，监督控制开支范围，不符合规定的一律不予报销； E、负责设置总帐帐户，审核原始凭证，并汇总登记总帐；
F、指导财务工作的开展，编制和汇总财务计划，监督和检查各财务工作和制度的执行情况；
G、认真执行税法，做好合理避税工作，按规定正确及时提取各项税金和各项款项，并按时足额上缴；
H、按照编制和汇总会计报表，做到报表及时，数字真实，内容完整，说明清楚，为领导提供完整的数据资料，并按月、季、年写出财务分析，进一步挖掘增收节支的潜力。从经济效益角度，进行可行性分析，为领导决策提供依据，当好领导的参谋；
I、加强财产管理，及时核对帐目，达到帐帐相符，帐实相符；
J、按规定妥善保管好各项凭证、帐簿、报表及核算资料，定期装订整理立卷归档；
K、财务处理方法应前后各期一致，不得随意变动。如有变动，应当将变动情况和原因，变动后对公司财务各状况和经营成果的影响，作出书面说明，报董事会和总经理；
L、协助和配合各部门的工作，并与财政、税务、银行等有关部门保持密切联系，沟通信息，发挥作用；
M、严格按照公司各类合同条款规定要求，对收费实行严格管理，正确使用发票小票和各类促销凭证、管理发票、小票和各种有价证券，避免各种问题的发生；
N、完成领导布置的各项临时工作。
四、暂借款及预付款审批制度：
1、暂借款是因业务需要的临时借款，包括差旅费及各种临时性借款。借款时须按“借款单”要求填列各项栏目，并按规定审批权限审批后，由财务部付款；
2、预付款是指因公司业务的需要，需预先支付的各项，需由经办人按要求填写“付款申请书”，向财务部出具采购申请单等材料，完备各项审批手续后，方可付款；
3、以上经济业务发生时，需领用空白支票的，由财务人员在支票上写明日期、用途及限额，由领取人在支票存根上签收。支出时必须填写大小写金额，并及时告知出纳付款金额。不得将空白支票交给其他单位或个人。作废支票须交回财务部留存。遗失支票，领取人必须及时报告财务部并登报声明作废，若支票已被支付，领取人要按被支付金额赔偿；
4、所有借款及预付款，必须在前账结清之后方可再借付。确因业务需要而来不及结清前账，必须向财务总监讲明原因，经同意后方可再借付；
5、经办人必须在一个月内凭有效原始票据报销各项暂借及预付款项。超出三个月不结帐者，财务部有权扣发经办人工资抵偿。
五、费用报销制度：
1、费用报销发票的内容包括日期、商品名称、单价、数量、金额并盖有开具发票单位的发票或财务专用章。经办人必须要求开票单位如实填写发票所有内容，发票涂改、大小写不符、假发票以及未盖有财政监制章的收据一律不予报销；
2、报销费用时必须填写“费用报销单”，所有单据要按性质（如差旅费、招待费、办公费用）分类、分次、分页粘贴填制；差旅费必须分次、按出差地点分开填列，并计算好出差天数，住宿、伙食补助和市内交通费在限额内填报。所有报销单据的张数和合计金额必须准确无误填写，粘贴要求整齐、美观；
3、报销程序：经办人→财务部审核→主管部长→总经理审批→财务部结算；
4、公司除正常费用开支外，其余各项支出必须事先提出计划，按支出审批权限批准后，在计划范围内列支；
5、办公用品的购置：由各部门根据需要，编制计划报财务部审核汇总，按审批权限批准后，由采购人员按计划统一购买，并建立实物帐，详细登记办公用品的进、出情况。领用时，须填制出库单，经分管领导批准；
6、各部门在开支业务招待费之前，需事先经公司总经理批准。否则，财务部不予报销。
7、公司员工外出办事，原则上不能乘坐出租车。如需要乘坐出租车，要事先请示公司分管领导，并在报销单上注明原因；
8、所有需报销的各种原始单据，必须在单据所填日期的一个月内报销，超过一个月一律不予报销。
六、处罚办法
一、出现下列情况之一的，对财务人员予以警告并扣发本人月薪1/3倍：
1、超出规定范围、限额使用现金的或超出核定的库存现金金额留存现金的；
2、用不符合财务会计制度规定的凭证顶替银行存款或库存现金的；
3、未经批准，擅自挪用或借用他人资金(包括现金)或支付款项的；
4、利用帐户替其他单位和个人套取现金的；
5、未经批准坐支或未按批准的坐支范围和限额坐支现金的；
6、保留帐外款或将公司款项以财务人员个人储蓄方式存入银行的；
7、违反本规定条款认定应予处罚的。
七、出现下列情况之一的，财务人员应予解聘。
1、违反财务制度，造成财务工作严重混乱的；
2、拒绝提供或提供虚假的会计凭证、帐表、文件资料的；
3、伪造、变造、谎报、毁灭、隐匿会计凭证、会计帐簿的；
4、利用职务便利，非法占有或虚报冒领、骗取公司财物的；
5、弄虚作假、营私舞弊，非法谋私，泄露秘密及贪污挪用公司款项的；
6、在工作范围内发生严重失误或者由于玩忽职守致使公司利益遭受损失的；
7、有其他渎职行为和严重错误，应当予以辞退的。
八、附 则
一、本规定由总办负责解释。
二、本规定自发布之日起生效。
推荐第8篇：社联财务部规章制度
社联财务部规章制度
1.社团联合会财务部规章制度 2.社联财务部规章制度
3.社团联合会财务部门规章制度
1、社团联合会财务部规章制度
部门：财务部
直接上级：社团联合会
第一章工作职能
1、负责社团联合会及各社团各项收入、支出登记总结。
2、负责每年社团会费收取的登记保管。
3、负责现金管理，审核收付原始凭证，并登记入账。
4、负责有关社团联合会及社团的费用申请和报销。
5、负责资金管理、调度。
6、负责指导，监督各社团财务收支状况。
7、完成领导交办的其他工作。
第二章人员组成及分工
1、本部设一名部长，一名副部，若干名干事。
2、部长是本部门的负责人，负责对本部财务记录、监督、审查、总结财务报告，认真审核会计凭证和财务报表，做到数字真实，计算准确，内容清楚，报送及时，并且对各项财务会计工作定期研究、布置、检查、总结。
3、副部长负债管理现金出纳，协助部长保质、保量地完成社联财务工作。
4、干事协助部长及副部长完成各项财务工作，并且认真学习，做到工作严谨，细心，帮助发现各种存在的问题，及时与上级沟通交流解决。（需要有详细的部门纪律。）
第三章工作制度
一、工作流程：
1、活动策划书通过的时候领取财务报表；
2、填写申请；
3、凭申请表找财务部领取经费；
4、财务部收管申请表并向上级申请发放经费；
5、申请人在申请表上备注“XXX协会今已收到xxx元”,并且注明领款日期及领款人；
6、活动结束后需再填写一份如实活动经费使用详单，并且在反面贴上所有的花费凭证，如发票，清单，小票等。
7、各协会活动结束后在一两天内向财务部上交发票凭证和财务报表，我们实行多退少补制，活动剩下的钱要如数交回给财务部，不得私自挪用；活动所用的超出部分凭票据核实后补还活动经费。
8、各协会的财务部每月第三周的星期五总结自己协会当月的所有活动开支，并且在最后一周到社联对一次账，然后再登账，若协会当月没有活动的则可以不用对账。
二、工作纪律
1、财务部需每月做财务报告。若出现任何纰漏，由经手人直接负责。
2、根据审核无误的收、付款原始凭证，填制记账凭证，记账凭证的内容必须填齐，附有原始凭证。填制会计凭证的字迹必须清晰且正确地使用会计科目。
3、报销者持发票等报销凭证必须及时的到财务部登记入账。
4、及时总结经验，不断完善各项财务管理制度。
5、财务交接保证账务清晰，需有社联领导、交接双方同时在场，做到公平、公正、公开。
6、不定期的抽查各协会的财务报表，严防出现财务纰漏。出现任何财务不明情况需立即报告社联主席团。
7、账务做到日清月结，最好每个月的最后一周各社团都与财务部汇报一下各自的财务状况，方便及时对账，以防出现纰漏。
第五章关于干事培训
1、财务部干事由于是新进人员，对于财务部的操作及流程还不熟悉，会由财务部的部长及副部长教导具体如何操作。
2、部长及副部长要经常与干事沟通交流，以便解决干事在实际操作流程中所遇到的问题和不懂的地方，如果必要可以每月抽空与干事一起开个小会，汇总一下当月本部门的财务状况，并且帮干事解决疑问。
3、干事要积极主动的向自己的前辈请教学习，遇到自己不能解决的情况，不可以私自决定，要报告给自己的上级，向上级询问清楚方可决定到底如何做。
4、干事不得私自向外透露任何关于各协会和社联的财务状况，遇到询问的人可以让其直接来找财务部部长及副部长。
5、财务部干事一定要凭每个协会的申请表给钱，不可以因为私心就多给或少给各协会经费，如果发现的话，一经查实上报主席团，不得留任。
6、财务部干事不遵守财务部规章制度的，也将上报主席团审查，核实后也将对其做出相应的措施。
附则
财务部工作人员严格按照国家财经纪律和社联各项规章制度，遵循财会人员道德规范，爱岗敬业，诚实守信，廉洁自律，客观公正，坚持准则不得擅自挪用公款，虚假报账，不得随意，指示，强令财会人员及其他人员违法办理会计事项，不得违反社联财务规章制度。
社团联合会财务部
二零一二年九月
2、社联财务部规章制度
第一章总则
审计部主要负责监督各社团的日常财务情况，审查各社团财务的管理，使社团提高资金使用效率，做到物尽其用。严格做好内部审计工作，正确进行核算，规范资金使用。如实反映社团财务状况，对学生社团经济活动的合法性、合理性进行监督。社联审计部审计原则：勤俭节约、规范运作、实现资金效益最大化，使社团活动更好更快发展
第二章工作细则
一、要求对各社团进行审计的审计人员进行每月定期抽查所有物品进出，余量，并进行汇总。
二、详细记录社团审计的每一次活动情况并进行总结然后存档管理。
三、每月联合社联财务部，为每个社团及社联建立详细真实的的财务部档案管理。
四、下期换届时对各社团审计进行核对、汇总并进入档案。
五、每周进行一次部门例会，对本周工作进行总结，对下周工作进行规划，做好工作简报。
六、在平时的社团活动中要积极配合其他部门工作，认真完成分配下来的任务。
七、社团招新后，在规定的时间认真做好对社团会费（社团从会员中收取的活动经费）的审计工作，确保会费收取的合理，合法，合规。
第三章部门管理
一、部门人员严格遵守社联管理的规章制度。
二、进行审计工作时，要求所有审计人员秉承认真负责的工作原则对社团的审计进行严格审查，不得敷衍了事。
三、部门人员严格遵守社联纪律，开会时不得迟到，不得接打电话，手机必须关静音，不得在会上喧哗。如需请假必须事先告知。严禁在工作群内闲聊。
第四章部门细则
会议制度要求：
1、在会议期间必须将手机调为静音或振动状态，不能接打私人电话，发私人短信。
2、与会成员不得无故迟到，早退，缺席。
3、各成员必须在会前做好各项准备工作(笔记本，笔，衣冠整洁)
4、与会成员应自觉遵守会场纪律，保证会议有序进行。
5、会议期间，各成员须做好会议记录，会后做好会议总结。
6、会议提前十五分钟到场
工作制度要求
1、各成员对工作要尽职尽责，按时，按制，按量完成份内任务。
2、保证工作时间联系方式畅通。
3、各成员之间要团结合作，共创良好的工作环境。
4、当个人利益与集体利益发生冲突时，应首先选择集体利益，坚持个人服从集体，下级服从上级的原则。
5、不搞个人主义，不计个人得失，不发表不利于集体的言论，不做有损社联名誉与利益的事。
6、各成员不得延迟工作和资料的交接工作。
7、各成员应具备高涨的工作热情，积极地工作态度。
8、对待工作要有责任心，对待同学的疑问要有耐心和服务心。
9、平易近人，自信但不自负，不惹事不怕事，不以组织部成员头衔高居。
10、对人对事公平公正，不假公济私。
11、社联内部消息未正式公布前，不得将有关情况以任何理由任何方式外泄。
12、在完成本职工作的同时，积极协助他人及其他部门完成任务。
请假制度
1、普通部门会议及活动需本人提前四小时向部长请假，不得带假(如有特殊情况不能及时到场，事后需出示相关证明交于部长)。
2、每月内部全体会议及活动需本人携带正式假条提前1天向部长和有关部门请假
奖罚制度
1、团队：有罚一起受，有奖一起得。
2、在重大活动中为部门挣得荣誉，部门内部予以表彰
3、发表个人的意见被采用并取得良好效果者，予以特殊奖励。
第五章审计流程
1、在对社团进行审计工作前，事先汇总将被审计社团的名单，并在审计工作开展前一周对社团财务部负责人进行告知。
2、在告知社团负责人后，在审计工作前3天对社团的负责人或财务部负责人进行审计培训。
3、在进行审计工作时，要求审计人员严格按照审计要求对部门的财务运行、管理状况进行跟踪审查以及对社团的资产状况进行核对。
4、审计工作结束后，对不符合审计要求的社团要求予以改正，严重不符合事实的将予以上报。
5、对每一次审计工作完成后，把被审计社团按时间归类整理好予以归档保存。
3、社团联合会财务部门规章制度
一、经费来源、使用范围、管理规章、管理原则
1.经费来源：
1.1来源于我院学生参加社团缴纳的会费，我院学生参加社团，需缴纳一定的会费。
1.2社团联合会外联部和各社团外事部取得的社会赞助
学生社团可寻求学校其他部门的经费支持。在上报指导老师和社团联合会批准后，亦可接受社会赞助，赞助单位可以是企业、机关、事业单位、社会团体、个人等。
1.3学院划拨的活动经费
社联及社团举办具有一定水准的、有良好影响的科技、文化、体育、艺术等门类的活动，可向学院申请特殊活动经费。
2.使用范围：
2.1用于我院社团联合会的日常办公开支
2.2用于各社团的日常办公开支 2.3社团联合会举办具有良好影响的科技、文化、体育、艺术等门类的活动开支
2.4社团举办具有良好影响的科技、文化、体育、艺术等门类的活动开支
3.管理规章：
3.1所有的经费由社团联合会财务部统一管理，社团联合会为指定的唯一的费用管理机构
3.2我院学生参加社团缴纳的会费，返还给社团联合会25%作为办公费用，各社团自行管理20%，社团联合会代为管理55%。
4.管理原则
4.1所有费用统一交由社团联合会财务部管理，财务部秉着公正、公开、明晰的原则管理
4.2所有费用采取先上缴后下拨的方式管理，即先交由社团联合会财务部，财务部再根据相关规章制度统一下拨。
二、经费使用
经费使用均采取先请后用,用后报销，多退少补的原则
财务费用申请管理制度：
1、费用申请的范围
1.1各社团在工作过程中产生的必要的开销
1.2各社团举办活动产生的必要的开销
1.3.社联工作人员工作中产生的必要的开销
1.4社联举办活动产生的必要的开销
2、经费申请程序
2.1经费申请责任人：凡我院合法社团的相关负责人及社团联合会成员即为经费申请责任人。各组织申请活动经费必须由责任人用书面方式填写费用申请表向社团联合会相关主管部门申请，其余不予接受。
2.2审批程序。责任人代表其组织提出书面申请，并附财务预算，经社团联合会相关主管部门审核批准后送交社团联合会财务部审批，后办理经费预支手续。
2.3经费预支额度。各社团每次预支经费的额度原则上不超过400元。超过400元，需在原来程序上，经由社团联合会主席审核批准后，方可拨款：
3、经费申请流程：
经费申请责任人填写申请表→【社团联合会主席审核签字（一次性申请金额大于400元）】→社联社团事务部主席审核签字→财务部部长签字→拨款
三、财务费用报销管理制度
1、借款报销的范围
1.1各社团在工作过程中产生的必要的开销
1.2各社团举办活动产生的必要的开销
1.3.社联工作人员工作中产生的必要的开销
1.4社联举办活动产生的必要的开销
2、经费报销责任人：凡我院合法社团的相关负责人及社团联合会成员即为经费报销责任人。各组织报销活动经费必须由责任人用书面报告向社团联合会相关主管部门申请，其余不予接受。
3、审批程序：责任人代表其组织整理原始凭证后，填写费用报销单，经社团联合会相关主管部门审核批准后送交社团联合会财务部审批，后办理经费报销，以出具的书面票据为准，按申请的金额进行多退少补。报销单由社团联合会财务部负责管理，作为入账依据，按时入账。
4、各项预支经费原则上必需在活动结束后10天内向社团联合会财务部报销，无故拖延者将影响该组织下一次经费的申请，严重者将追究负责人责任。
5、报销单据要求。原则上要求正式发票，票据上必须由经手人注明经费用途并签字。详见原始凭证报销须知。
6、若社团报销经费无票据或票据不合格，需向社联社团事务部主席提交申请，说明情况，由他(她)签字，财务部批准方可报销。
7、报销流程
经费申请责任人填写报销表→【社团联合会主席审核签字（一次性报销金额大于400元）】→社联社团事务部主席审核签字→财务部部长签字→在先前申请的费用的基础上多退少补
附：原始凭证报销须知：
1.原始凭证的基本要素应齐全，内容要真实。
2.从外单位取得的原始凭证，所有手开发票必须用复写字体，并且盖有填制单位的公章(业务公章，财务专用章，发票专业章，结算专用章等)，原始凭证不应外借。
3.原始凭证所记载的各项内容不得涂改，挖补，原始凭证有错误的，应当由出具单位重开或者更正。更正处应加盖出具单位印章。原始凭证金额有错误的，应由出具单位重开，不得在原始凭证上更改。
4.如不能取得正规发票时，应由销货人出具销货证明并签字，并注明详细情况，方可报销。
5.票据开具日期至报销日期超过3个月的，原则上不予报销。
6.凡填有大写和小写金额的原始凭证，大写和小写金额必须相符。
7.一式几联的原始凭证，只能以一联作为报销凭证。
四、奖金奖励
1、每年度，社联将评选出优秀社团，优秀社团在次年可享受社团经费向社联少返还5%的奖励，并颁发证书。
2、每年度，社联将评选出优秀社长，优秀社长将获享受社联颁发的奖金及证书，由社联财务部进行拨付。
五、社团内部财务规定
（一）社团自成立时起，即应建立财务收支帐目，并设专人负责财务的支出，社团主要负责人不能兼任财务人员，不能干涉财务人员的工作。
（二）定期向学生社团成员公布财务使用情况，并接受社团成员监督。
（三）在学生社团负责人换届时，作好财务交接工作，并将帐本交至社团联合会存档备查。
（四）学生社团的经费只能用于内部管理和社团组织上，严格执行社团经费专款专用制度，严禁使用社团经费购买私人物品。
（五）社团财产为社团所有，任何人不得侵占、私分或挪用学生社团的财产，亦不得在社团成员中分配，在社团解散时，其财产归属由社团联合会负责处理。
六、其他
1.社会企业或个人赞助经费。所有社团和社团联合会争取的社会或个人赞助，统一上缴社团联合会财务部门，由社团联合会统一调度使用。
同时，应遵守以下几点规定：
（1）所取得的社会或个人赞助必须合法，并报知院学生工作处老师审批；
（2）所取得的一切赞助，需如实上报社团联合会
2.固定资产和物品管理。各组织在活动中购买的固定资产或可重复使用的物品，原则上由所在组织保管，但必须列明清单报社团联合会财务部备案。
3.各社团当年的经费结余，按社团发展基金相关条例划拨到社团发展基金中，由社团联合会财务部统一管理。（详见社团发展基金条例）
4.社团开展活动，不得以任何名义及方式向参与者收取费用，如特殊需要，需报经社团联合会批准，经同意后方可收取。
社团联合会财务部
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财务部管理规章制度
第一章、财务部部门职能：
（一）负责公司财税计划的编制与实施；
（二）负责租金、税金、物业管理费等费用的足额收缴工作；
（三）编制公司各种财务报表及帐务处理；
（四）负责员工薪酬发放、出差报销及日常帐务处理等财务管理工作；
（五）负责公司外部财务环境协调处理工作。
（六）商户日常费用的收取。
（七）公司库房等购买用品的建档记录。
第二章、财务部部门职责：
（一）制订公司财务、会计制度和预算管理制度，建立和完善财务管理和会计核算体系；
（二）负责公司内控制度建设、执行和公司内部审计工作；
（三）负责公司会计核算，编报公司财务预算和决算；
（四）分析公司的财务经营情况；
（五）负责公司资金调度和管理，办理各类结算业务，办理银行帐户、证券帐户的开销户，办理公司纳税申报和内部费用报销工作；
（六）配合有关部门定期对公司资产进行盘点；
（七）负责接受审计、稽核、税务和有关上级领导部门工作检查；
（八）对公司经济业务的决策提出财务或税收筹划建议；
（九）负责公司所需物品的采购及管理工作；
（十）完成公司领导交办的其他事项。
第三章、财务部各岗位职责：
一、财务主管职责：
（一）在总经理领导下，管理公司会计、报表、预算工作；
（二）负责制定公司利润计划、资本投资、财务规划、开支预算或成本标准；
（三）制定和管理税收政策；
（四）组织编制公司财务计划、成本计划、努力降低成本、增收节支、提高效益；
（五）监督公司遵守国家财经法令、纪律，以及董事会决议。
二、会计岗位职责：
（一）贯彻执行《会计法》等财经法律制度，制止违反财经纪律、财会制度的现象，发现重大问题及时向部门领导报告，确保企业各项财务活动符合有关规定；
（二）审核各部门编制的费用报表，办理收入、成本、资金等会计核算，按时编制各种财务报表，使经营成果得到准确及时反映。根据国家有关规定，严格发票管理。并定期检查发票使用情况；
（三）负责对公司采购、仓管、出纳等财务工作的协调与管理。协调各岗每月以报表方式对账目做出结算；
（四）负责公司财务收支核算，即对各类报表的审核、监督及核销工作；
（五）保管好各类财务资质证件、印章；
（六）编制并审核记账凭证、录入电脑、核对总帐、明细账、登记帐簿、科目汇总表及财务报表；
（七）协调出纳员进行资金业务管理；
（八）对进项发票进行登记，并及时到税务机关认证；
（九）按时报税、交税。协调好税务部门的工作；
（十）编制应收、应付、往来款项报表，每月传达到公司各部门进行帐目核对；
（十一）树立公司形象，保证公司名誉不受到侵害。
三、出纳岗位责任：
（一）遵守国家规定的各项财经纪律及公司的财务制度；
（二）负责现金日记账、银行日记账、费用账的登记工作，定期进行货币资金的业务核算；做到所有账目日清日结、准确无误；
（三）费用报销严格执行总经理签字、部门主管签字、经办人、审核人签字手续，对每张票据严格把关，严格控制费用，做到有据可依；
（四）按时填报各种现金银行、费用等月报表；
（五）及时办理订货汇款、必须严格把关，手续齐全方可办理，编制记账凭证、登记账簿与银行核对每笔业务发生额及余额；
（六）保管好各种印章，按规定使用；
（七）保管好各类原始票据以备查找；
（八）树立公司形象，保证公司名誉不受到侵害。
四、库管员岗位职责：
（一）熟知商品的品名、特性、功能外观，做到眼勤、手勤、笔勤，心中有数；
（二）保管商品、账目清晰、每月对账盘点库存商品、低值易耗品必须做到账物相符；
（三）办公用品入库、出库前严格检查商品包装、数量及破损情况、发现问题立刻汇报；
（四）经常查物点数、分门别类管理、定期盘点、做到心中有数、拒绝外人或其他工作人员随意进入财务室；
（五）严格按程序办理出入库，账、物、表三对清，当天业务当日完成，不许他人代办。
第四章、财务部各管理规章制度：
一、财务管理制度：
主要包括日常现金流量的管理、收费管理、仓库管理；
（一）财务部负责公司的认证审核，总帐的设置和登记及会计报表的编制、上报，并实施成本控制；
（二）学习国家财政、税收方面的方针政策，维护公司利益不受侵犯，坚持原则，秉公办事；
（三）加强经济核算，管好用好资金，严格执行各项开支标准；
（四）对财务的各个环节手续清楚，能正确处理各环节帐目。协调和督促财务部门的各项工作，认真审核各种现金发生事项的收付凭证，严格按审批权限审查各种单据，监督控制开支范围，不符合规定的一律不予报销；
（五）负责设置总帐帐户，审核原始凭证，并汇总登记总帐；
（六）指导财务工作的开展，编制和汇总财务计划，监督和检查各财务工作和制度的执行情况；
（七）认真执行税法，做好合理避税工作，按规定正确及时提取各项税金和各项款项，并按时足额上缴；
（八）按照编制和汇总会计报表，做到报表及时，数字真实，内容完整，说明清楚，为领导提供完整的数据资料，并按月、季、年写出财务分析，进一步挖掘增收节支的潜力。从经济效益角度，进行可行性分析，为领导决策提供依据，当好领导的参谋；
（九）加强财产管理，及时核对帐目，达到帐帐相符，帐实相符；
（十）按规定妥善保管好各项凭证、帐簿、报表及核算资料，定期装订整理立卷归档；
（十一）财务处理方法应前后各期一致，不得随意变动。如有变动，应当将变动情况和原因，
变动后对公司财务各状况和经营成果的影响，作出书面说明，报董事会和总经理；
（十二）协助和配合各部门的工作，并与财政、税务、银行等有关部门保持密切联系，沟通信息，发挥作用；
（十三）严格按照公司各类合同条款规定要求，对收费实行严格管理，正确使用发票小票和各类促销凭证、管理发票、小票和各种有价证券，避免各种问题的发生；
（十四）完成领导布置的各项临时工作。
二、暂借款及预付款审批制度：
（一）暂借款是因业务需要的临时借款，包括差旅费及各种临时性借款。借款时须按“借款单”要求填列各项栏目，并按规定审批权限审批后，由财务部付款；
（二）预付款是指因公司业务的需要，需预先支付的各项订购货物款项，支付此款项时，需由经办人按要求填写“付款申请书”，向财务部出具采购申请单等材料，完备各项审批手续后，方可付款；
（三）所有借款及预付款，必须在前账结清之后方可再借付。确因业务需要而来不及结清前账，必须向财务主管讲明原因，经同意后方可再借付；
（四）经办人必须在一个月内凭有效原始票据报销各项暂借及预付款项。超出三个月不结帐者，财务部有权扣发经办人工资抵偿。
三、费用报销制度：
（一）费用报销发票的内容包括日期、商品名称、单价、数量、金额并盖有开具发票单位的发票或财务专用章。经办人必须要求开票单位如实填写发票所有内容，发票涂改、大小写不符、假发票以及未盖有财政监制章的收据一律不予报销；
（二）报销费用时必须填写“费用报销单”，所有单据要按性质（如差旅费、招待费、办公费用）分类、分次、分页粘贴填制；差旅费必须分次、按出差地点分开填列，并计算好出差天
数，住宿、伙食补助和市内交通费在限额内填报。所有报销单据的张数和合计金额必须准确无误填写，粘贴要求整齐、美观；
（三）报销程序：经办人→财务部审核→主管→总经理审批→财务部结算；
（四）公司除正常费用开支外，其余各项支出必须事先提出计划，按支出审批权限批准后，在计划范围内列支；
（五）办公用品的购置：根据各部门需要，编制计划报财务部审核汇总，按审批权限批准后，由采购人员按计划统一购买，并建立实物帐，详细登记办公用品的进、出情况。领用时，须填制领取单，经财务部批准；
（六）各部门在开支业务招待费之前，需事先经公司总经理批准。否则，财务部不予报销；
（七）公司员工外出办事，原则上不能乘坐出租车。若确因工作需要须乘坐出租车，要事先请示部门主管领导，并在报销单上注明原因；
（八）所有需报销的各种原始单据，必须在单据所填日期的一个月内报销，超过一个月一律不予报销。
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第八章
财务部
第一节
岗位责任制
一、财务部经理
1．负责组织全宾馆的经济核算工作，组织日常会计核算，编制和审核会计报表、统计报表，组织编制财务预算和决算。定期进行财务分析，为改善经营管理提供可靠依据。
2．负责审核各项收支，如实反映各项经济活动和财务收支情况，加强成本、费用管理，保证各项经济业务合理合法。
3．负责审核各部门的收支计划，指导各部门的财务工作，并及时将运行情况转报财务总监和总经理。
4．做好各项资金的综合平衡，掌握经营资金的使用情况，提高资金使用效率，确保主营业务资金供应。
5．每月全面检查一次库存现金和备用金情况，并不定期抽查业务部门各收款点库存现金、备用金。
6．督促有关人员抓紧应收账款的催收工作，加速资金回笼。
7．检查财务人员执行各项财务制度情况，组织财务人员学习财政法规、财务制度，带领会计人员按期参加后续教育，适时进行知识更新。
8．与业务部门保持密切联系，了解经营情况和市场信息，结合财务数据及时提出建设性意见供总经理决策。
9．负责与财政、税务、金融部门的联系工作，密切与这些部门的关系，及时掌握相关政策、制度、规定变化情况，及时采取相应措施。
10．妥善保存财务工作方面的文件、资料，重要经济合同、协议等资料。督促本部门员工妥善存放一切账册、报表、凭证和原始单据。定期整理财务会计档案。
11．围绕不同时期的中心工作，组织员工进行政治理论学习，让员工了解国家的政策、法令。不断进行法制教育，增强员工的法制观念。
12．负责本部门员工业务培训工作，使每位员工熟练掌握本岗位的业务知识、工作规范、操作程序和技能技巧，并了解其他部门相关岗位的基本常识、工作程序和操作规范。
二、主管会计
1．熟悉国家有关财经政策和宾馆各项财务管理制度，坚持原则，认真履行岗位职责。 2．负责宾馆各项收入、成本、费用的核算工作。
3．负责审核已经批准的所有财务入账凭证，保证所有入账凭证数字准确，业务内容清晰、完整。
4．负责检查总账与明细账的核对工作，与相关租赁经营部门的对账工作。 5．负责编制会计报表。
6．登记固定资产明细账。每年组织一次财产清查，对固定资产使用情况进行检查，并及时向部门经理反馈意见。
7．登记低值易耗品明细账，监督检查各部门低值易耗品耗费情况，检查各部门吧台销售商品的盘存情况和报表报送情况，撰写低值易耗品消耗分析报告。
8．审核宾馆与客户签订的合同协议，并注意检查合同协议的执行情况。
三、成本核算会计员
1．熟悉国家有关财经政策和宾馆各项成本费用管理制度，认真履行岗位职责。 2．负责定期与仓库对账，准确掌握库存情况，保证账实相符。
3．负责审核仓库转来的收货单、领料单，保证原始凭证准确无误并据以编制相关的记账凭证。
4．不定期进行市场调查，了解客房用品、餐饮菜品、酒水、烟草、游泳用品等与经营成本相关的商品价格，并及时向部门经理反馈信息。
5．检查客房、餐厅、游泳、KTV等经营项目毛利率实现情况，分析变化原因。
四、应付款会计员
1．熟悉商品采购、验收、领用、存储、结算工作程序，认真履行岗位职责。 2．严格按照宾馆与供应商签订的合同、协议办理有关财务结算手续。
3．认真检查收货记录、核对应付款账单，鉴别发票真伪，查看发票金额是否一致、内容是否完整，申购单是否按照审批程序签批，保证在付款之前所有单据都正确无误并得到批准。
4．根据经过审核的记账凭证登记应付账款明细账，定期与电脑账、收货单应付款联核对余额，保证账账、账单相符。
5．定期与供应商对账，对有争议或不符合宾馆规定的款项及时与采购部联系，协商解决办法。
6．每月的15日按规定程序接待供应商结账，解答有关付款查询。 7．负责应付款业务指导，监督出纳员按规定付款。
五、日审、夜审
1．熟悉酒店管理软件操作程序，熟悉各营业网点工作流程，熟悉经营产品、商品价格，认真履行岗位职责。
2．审核、计算各营业网点每日营业收入并与收银员上报的账单、报表核对，与经营部门编制的报表核对，保证当天收入准确无误，根据相关资料编制营业收入报表。
3．审核各营业网点收费价格执行情况、签批程序执行情况，确保营业收入的完整。 4．审核挂账协议单位在各营业网点签单消费情况，签单人签字情况，妥善保管、上报签字账单，及时进行账务处理。
5．审核并计算其他附属服务收入，并与其营业地点收入报表核对一致。
6．日审认真审核夜审报送的报表、资料，据以编制记账凭证，登记应收账款明细账。 7．定期核对应收账款电脑账、手工账、消费账单余额，保证账账、账单相符。 8．定期检查挂账单位消费是否超过规定限额或结算时限，督促销售部及时催收账款。 9．做好收入环节各类单证、报表、资料的分类管理工作，准确提供挂账单位消费账单，协助销售部做好账款回收工作。
10．定期进行账龄分析工作，为筛选优质客户，规避挂账风险提供依据。
六、出纳员
1．熟悉现金管理制度、银行结算程序，坚持原则，清正廉洁，认真履行岗位职责。 2．负责各种钱款和票据的清点、收取工作。每天与安排好的见证人打开投币保险柜，取出收银袋与前台收银员填制的收银袋汇总表，核对收银袋个数，清点现金、支票、信用卡数额，发现问题及时告知日审，日审通知收银主管查清原因并在报表上签字。
3．及时办理银行转账、汇款、进账单、托收凭证领取手续，做到准确、快捷。 4．每月初到开户银行取回银行对账单逐笔与银行存款日记账核对，编制银行存款余额调节表，及时清理未达账项。
5．按照财务规定做好日常报销工作。认真审核各类票据的真实性、合法性、完整性和签批程序，对所有的票据加盖付讫印章，正确进行账务处理。
6．按照出纳工作程序做好现金盘点和对账工作。每日进行库存现金盘点，做到账款相符，及时补充备用金。
7．准备充足的不同面值的零钞，负责各收银点零钞兑换工作。
8．保证现金安全，大额交款、取款须由保安护送，离开办公室必须将现金全部锁入保险柜，下班时要关闭电源，关好门窗，防火防盗。
七、收银员
1．衣着整洁得体，淡妆上岗，待客热情大方，工作严谨有序，对待工作认真负责。 2．办理宾客入住、消费、离店、以及住店期间的账务处理手续，正确填开各种票据，并依据票据及时准确输入电脑。
3．按照“酒店之星”操作规程，正确使用电脑。
4．收银员收取或找付现金时，要唱收唱付；受理信用卡时要注意识别，并通过POS机正确操作；
5．按照发票管理规定，正确的为客人打印发票。
6．当班结束时，整理相关票据及账单，正确填写、打印相关报表，并报送夜审。 7．准确详细的填写交接班内容，做好不同班次的衔接工作，及时跟办以前班次交办事宜。
8．及时搜集、反馈客人意见，为改善经营管理提供依据。
八、电脑管理员
1．定时保养机房电脑设备，做到清洁、无污染、无灰尘。
2．按照正常的操作程序使用电脑设备，不能非法关机，以免造成数据丢失。 3．遵守安全性原则，不用来历不明的U盘和光盘，以免系统被病毒感染，定期做好数据备份。装有酒店管理软件等系统软件的设备，不能随便上网、安装游戏类软件，要不定期检查终端设备，确保设备安全运行。
4．遵守保密性原则，重要数据不得随意拷贝，打印出来的作废数据不能任意带走，按规定统一处理。
5．督促、指导各岗位操作人员严格执行电脑管理规定和操作程序，保证服务器和各终端机、打印机的正常使用。
6．对软件进行日常维护，定期杀毒。督促、指导各岗位电脑操作人员对电脑及其它设备进行日常维护，并负责对终端机操作人员的培训工作。
7．及时排除电脑设备故障，不能影响正常工作。
8．对使用电脑终端机违反操作规定的人员进行干预，并作出记录，提出处理意见，及时向经理报告情况。
九、收银员电脑操作规程
（一）前台收银
1．核对“入住登记表”上的姓名、房号、房价、入住/离店日期、付款方式等，要与电脑中的记录一致。
2．依据所开“定金收据”输入预付，信用卡、VIP卡结算的要输入信用限额。 3．依据其它销售点所转收费单据，选择相对应的销售点、归账类别、付款方式，分别输入电脑。
4．随时检查住店客人的消费情况，发现预付不足的要及时提醒客人补交款项。 5．客人消费挂房账时，要及时核对消费情况及签单金额，并确认操作成功，防止漏单。 6．客人离店结账时，核对房号、姓名无误后，要及时通知楼层服务员，待查房完毕后选择对应的付款方式，进行离店结算。
7．依据接到的通知单，建立单位账卡，内容要录入正确、完整，并进行手工登记。接到团队通知单时，只需在原主单位下建立团名即可。
8．选择正确的班次和交班人，打印“交班审核”。
（二）餐厅收银
1．设定合适的类别，正确的进行品种定义。
2．开单完毕后，将包桌单、酒水单、点菜单输入相对应的台号内，暂且记表。 3．结账时，先与食品卡核对，无误后选择正确的付款方式，打印账单，记表。 4．当班结束后，选择正确的班次和操作员，打印“班次日报”。
5．当日工作结束后，确认一切无误，进行“POS点统计”，打印收入日报。
（三）游泳馆收银
1．设定合适的类别，正确的进行品种定义。
2．根据出售卡的类别，进行“发卡登记”，登记的卡号要与卡面号码一致，会员卡还需登记会员资料。
3．进行读卡操作时，核对电脑显示的卡号与卡面号码，无误后进行刷卡操作。 4．将所售票、卡、游泳用品等输入电脑，选择正确的付款方式，进行结账操作。 5．当班结束后，选择正确的班次和操作员，打印“班次日报”。
6．当日工作结束后，确认一切无误，进行“POS点统计”，打印收入日报。 7．每日打印“发卡记录”及“卡消费汇总”，上报夜审。
第二节
财务管理制度
一、总则
为了规范财务行为，提高会计信息质量，根据《中华人民共和国会计法》、《小企业会计制度》，结合具体实际制定本制度。
本制度的制定，是为使各部门以及全体员工在经营活动和行政、业务工作中有章可循，使迎宾馆的各项工作和经营活动均能沿着国家政策、法令和各项规章制度的正确轨道顺利运行。
二、会计核算管理规定
1．会计核算以权责发生制为基础，遵循谨慎性原则。 2．记账方法采取借贷记账法。
3．会计年度采用历年制，即每年公历元月一日至十二月三十一日。 4．以人民币为记账本位币，会计记录采用中文书写。
5．会计科目执行中华人民共和国财政部制定的《小企业会计制度》界定的科目名称及编号。
6．会计报表根据中华人民共和国财政部制定的《小企业会计制度》规定和迎宾馆实际需要的报表格式及时间要求编制。
7．填制会计凭证、登记会计账簿、管理会计档案等，按照《会计基础工作规范》和《会
计档案管理办法》的规定执行。
8．会计凭证管理：
(1)自制原始凭证根据不同岗位需要设计，统一印刷或制作。要求美观、实用。凭证填写要求字体规范，内容完整。
(2)外来原始凭证的取得，要求来源渠道正当，经济内容真实，拒收假发票。 (3)对外开出的原始凭证，要妥善保管好存根(或副本)备查。 (4)记账凭证要依据经过审核的原始凭证编制，并据以登记账簿。
(5)尚未使用的重要空白凭证(支票、发票、现金收据等)、有价证券（游泳票卡、贵宾卡、职工餐卡、消费券等）要设专人妥善保管，严格领用程序。
9．账薄设置
按规定设置总账、明细账、日记账和辅助账。
应收账款、应付账款、固定资产、低值易耗品明细账除电脑记录之外，增设手工记录明细账。
对于错误的凭证和账薄记录，应按规定的更正方法更正。 每年年终，将账簿记录打印并装订成册。 10．其他：
(1)会计凭证、账簿、报表等各种会计记录，都必须根据实际发生的经济业务进行登记，做到手续齐备，摘要简明、内容完整、准确及时。有关会计处理方法前后必须一致，不得任意改变。
(2)迎宾馆的各项财产，应按实际成本核算，不论市价是否变动，一般不得调整账面价值。 (3)划清资本性支出与收益性支出的界限，不能相互混淆。
(4)建立完善的内部稽核制度，对款项的收付，债权债务的发生与清算等各项经济业务，都要有明确的经济责任，有合法的凭证，并经授权人员审核签证。
(5)会计核算的主要项目为：货币资金、往来账项、存货、固定资产、成本和费用、营业收入和利润的核算。
(6)会计凭证、会计账薄、会计报表及相关资料按会计档案管理规定妥善保存。 (7)财务印鉴要由不同人员分开保管，网银付款要有负责人授权。
(8)财会人员离职时，必须办清交接手续，注明交接日期，由主管人员监交，并由交接双方签章，未按规定办清交接手续的财会人员，不得离职。
三、资金管理规定
(一)流动资金管理规定 1．管理原则
流动资金管理要充分体现其合法性、时效性、安全性、完整性，坚持以较少的资金占用，取得较大的经济效果。
2．资金使用的基本要求
各业务部门应定期编制流动资金使用计划，并对所管理和使用的资金负责，财务部根据业务部门资金需求安排资金。
合理确定库存限额，严格控制库存商品、物料、原材料的资金占用，防范商品积压、变质、过时淘汰等风险。
合理确定应收账款占用限额，及时回收、清理挂账单位消费欠款，筛选优质客户，防范呆账、坏账风险。
严格遵守不得挪用流动资金进行基本建设的规定。
(二)货币资金管理规定 1．现金管理规定
根据业务范围和经营活动的特点，在现金收支上要坚持日清月结，当天收入的款项当天送存银行，当天来不及送存的最迟次日送存银行。
为保证资金安全，到银行交款或取款金额较大时应由保安人员押款。
日常费用开支实行零用金制度，零用金限额为3个工作日的正常支出需要，出纳人员应严格掌握库存现金限额，不得超出。
发生一切经济业务都要有合理、合法的收支凭证，所有收支凭证要由经办人签名，审批人签署意见才有效，一般情况下，收款收据不作报销依据。
任何人不得挪用公款。 2．现金支付范围
(1)发放职工及临时人员的工资、补贴、福利、补助、退休金及支付出差人员必须携带的
旅差费暂用款。
(2)向城乡不能转账的单位购买物品或在农贸市场购买宾馆必需的鲜活商品和支付零星劳务报酬。
（3）因公出差、购物等需要使用现金或转账的，必须填写借款单，并注明金额和用途，按规定程序签批后方能借支，借款人须在出差返回7日内报账。
(4)不足转账金额起点(1000元人民币)的经济事项。
3．现金收付的手续和规定
(1)在收付现金时必须认真、详细审查现金收付的凭证是否合法、有效，是否符合制度规定，审批是否完备，经办人员是否签章，是否附有齐全、合法的原始凭据。
(2)所收付的现金，必须认真清点，以防差错事故，一线营业人员和收款人员在面对顾客收付现金时，应唱收唱付。
(3)严禁在营业地点的柜台上点收现金，应在柜台内点收，以防意外事故发生。 (4)收付现金后，必须在发票、收付款单据或其他原始凭证上加盖有“现金收讫”或“现金付讫”字样的戳记。
(5)会计人员应经常核对现金数额，检查出纳库存现金情况，保证账款相符，严禁白条充库，严禁挪用库存现金，发现库存现金长余或短缺，应立即作出记录，及时列账，并查明原因，明确责任，按照规定的审批权限核批处理。
(6)需要找零的部门或岗位，根据业务性质核定备用金数额，前台收银一般不超过8000元人民币，餐厅、游泳馆收银不超过1500元人民币，商务中心不超过100元人民币。
(7)一般情况下，不得签发空白支票。需用支票办理转账手续的，应由会计人员填好支票并送交银行。若有特殊情况必须携带空白支票的事项，应在支票上注明大写限额，并填好签发日期，同时注意跟办转账和注销工作。
4．银行存款的管理规定: (1)通过银行结算的经济事项，应选择适当的结算方式进行结算，及时进行账务处理。 (2)宾馆及所属部门在银行开立的存款账户，不允许外单位或个人借用进行结算。 (3)会计人员定期与银行对账，每月至少核对一次。接到银行对账单后，应逐笔核对发生额和余额。发现记账错误应及时更正，属于银行差错应及时通知银行。发现未达账项应逐笔
查找，对核实的未达账项，要加强管理经常检查。如发现有账款长期未还，应查明原因及时处理。
四、固定资产管理规定
固定资产的划分标准、计价、折旧年限均按小企业会计制度规定执行。 1．本着谁使用、谁管理的原则，财务部按使用部门建立固定资产明细分类账。 2．各部门应指定专人对本部门固定资产的领、用、存情况进行详细记录，并负责其管理工作。
3．新增固定资产由使用部门提出计划，报主管领导审批后方可购置或修建，大批购置、大额修建固定资产，需经宾馆领导班子集体研究后方可办理。
4．临时借用或借出固定资产：宾馆内部各部门之间临时性借用固定资产，应由借用部门打借据，借入和借出部门经理、主管副总审批后方可借用，其他单位借用固定资产，除按借用程序审批外，必须报总经理审批。
5．固定资产的维修和保养：固定资产的一般性维修由工程部承办，工程部维修条件或技术力量达不到的维修项目，由工程部、采购部共同商定维修地点进行维修。固定资产的保养在工程部技术人员的指导下进行，使用部门应严格按照规定程序操作使用，不得违背操作规程，随意拆卸或改变用途。
6．部门使用的固定资产要定期检查，在保质期内发现问题及时报采购部与销售方联系保修或更换。超出保质期后固定资产出现问题先向工程部报修，报废固定资产要由工程部写出书面证明，报总经理审批。
7．每年9月份对全馆固定资产进行全面清查。由财务部牵头，使用部门配合，对在用固定资产、低值易耗品数量进行实地盘点，质量状况和使用情况进行实地检查。做到账物相符、操作规范、保养适当、运行正常。对盘盈、盘亏的固定资产应查明原因，写出书面报告，报领导研究处理。
五、低值易耗品管理规定
低值易耗品的界定，以财务部设账归类为准，其摊销方法采取平均摊销法，摊销年限按平均3年计算。不同类别的低值易耗品使用年限暂定为： 1．布草类：
窗帘、床罩、被子、褥子、枕心、毛毯5年； 靠垫、床尾巾、工装2年；
床单、被罩、枕套、浴巾、地巾、晚安巾1年； 面巾、中巾半年。 2．办公用具、工具仪器：3年 3．小型电器：2年 4．餐具器皿类：
耐用厨具5年，一般厨具1年； 陶瓷、玻璃餐具2年。 5．小型家具：5年 6．文体娱乐用品：1年 7．工艺饰品：3年 8．标示标牌：5年 9．清洁器具：1年
各部门使用的低值易耗品，由宾馆统一配置，采取归口管理，使用部门建立账、卡，指定专人管理。
购置低值易耗品，由使用部门提出申请报财务部经理、主管副总审批后交采购部统一办理。
使用过程中要注意低值易耗品的维护，以延长其使用寿命，在使用一定时期失去使用价值后，经批准可办理报废。机械、电器类物品提前报废由工程部写出书面证明，经批准方可报废。
每年对使用中的低值易耗品进行一次清查，发生的溢余、短缺、毁损，要区分责任进行处理。
六、收入管理规定
按照不同部门、区分不同收入项目，准确、及时、完整地反映经营过程中销售产品、商品、提供服务产生的营业收入。
正确执行宾馆统一制定的收费标准，任何人不得自行改变。
不同级别管理人员可在授权范围内签署折扣，不得随意突破权限。
各项收入产生须随时录入电脑，不得随意延迟入账时限。现金收入均由收银员直接收取并按规定及时送交财务部，任何人不得截留或挪用。
充分发挥不同部门、不同岗位的制衡作用，收银、接待、吧员、服务员应互相监督，发现问题及时向部门经理或宾馆领导反馈信息。
各级管理人员须恪尽职守，确保营业收入真实、完整、合规、合法。
七、成本管理规定
营业部门在经营过程中发生的直接耗费计入营业成本。主要指： 客房配备的一次性耗用物品，迷你吧销售的商品等；
餐饮部加工菜品耗用的原材料、辅助材料；配合菜品销售的酒水、烟草等； 游泳馆水处理耗用的药品；销售的游泳用品、食品、饮品等。 KTV销售小食品、酒水、水果等。
降低成本消耗，是提高经济效益的有效途径。所有商品、原材料采购统一归口采购部，使用部门不得自行选择供应商送货或自行到市场采购。但要经常了解市场，了解物价，实现不同岗位相互监督、相互制约。
要注重成本核算，降低材料消耗，避免浪费现象。
各部门应互相配合，全员参与成本管理，如实提供收入、耗费等有关资料，当日计算出营业毛利率，发现问题及时改进。
八、费用管理规定
遵照权责发生制记账原则，对各项预提、待缴、待付、待摊等费用作如下规定： 转账摊销费用(如：在用低值易耗品摊销，固定资产折旧等)采取定期平均摊销。 已付待摊费用，即一次性支付，期间受益的费用，为了不影响当期费用水平和财务成果，通过待摊费用核算。
预提待付费用，凡是由本期负担，以后逐步支付的费用按规定比例定期提取。 预提应付费用，某些费用在本期已经发生但尚未支付(如水电费、邮电费、贷款利息等)可根据以往规律和计费标准预计提取，实际结算后作相应调整。
1．三项费用的划分
营业费用：主要核算营业部门在经营中的直接耗费以及与之相关的费用支出。 管理费用：主要核算后勤部门和公共性的、不易划分的、为管理宾馆业务而发生的费用支出。
财务费用：主要核算在筹措资金和使用资金过程中支付的费用。 2．费用开支标准及相关规定
(1)旅差费：干部、职工经批准因公出差，其乘车(或轮船、飞机)、住宿标准以及各项补助，按财政部现行制度和本馆规定执行。
(2)加班工资：一般情况下，各部、室管理人员和可以调开班次的员工，执行本宾馆制定的作息时间。特殊情况必须加班的，各部门可安排轮休。对于特殊技术岗位，或人员配备不齐，无法安排正常休息的人员，经领导班子研究确定范围后，由部门根据实际情况发放加班工资。
(3)业务应酬费：宾馆在经营过程中发生的业务应酬费用，按财务制度规定的比例控制使用，据实列支，不得超出。支出业务应酬费之前，必须请示总经理批准方可办理，任何人不得先花钱后请示。
3．费用开支的原则：
费用支出以保障业务活动顺利运转，保障管理工作正常进行，同时体现勤俭节约，避免浪费为前提，争取花较少的钱，办较多的事。
4.费用报销审批程序：所有费用应由经办人签名，部门经理、财务部经理、财务总监、主管副总审批，定期报总经理审批。
本制度未涉及的经济事项和账务处理，遵照财政部相关财务规定执行。
第11篇：财务部
财务部
一、组织机构及岗位设置说明
财务部是管理酒店经营活动和资金运动的重要职能部门。其通过对酒店的财务活动及由财务活动而产生的与各方面的经济关系，进行计划、组织、指挥、监督、预测和调节，不断提高资金运用效能，保证业务经营对资金的合理需要；加强经济核算，改善经营管理，降低费用水平，提高酒店经营的经济效果，做好酒店管理当局的参谋。 其岗位设置如下：
1、财务部经理、副经理负责酒店的财务政策和财务管理制度的制定和实施负责本部门的各项工作运转，并不断改进财务工作并提出合理化建议，为总经理做好参谋。
2、会计核算组设立收入往来会计、存货成本会计、总出纳负责酒店财务核算工作，提供月度、年度、经营报表，申报税务；负责酒店日常收支。
3、审核组监督审核酒店各营业点规范安全操作及收入款的安全回收。
4、收银班组信贷员兼收银督导、餐厅收银员，负责酒店餐饮收银工作及会议、协议单位的结帐工作。
5、仓库班组设立仓库保管员，负责本酒店物资验收、领用及保管工作，保证酒店物资的合理、正常、安全流转。
二、职务说明书
财务部经理
（一）职位名称：财务部经理
（二）任职标准：
1、自然条件：身体健康，五官端正。
2、文化程度：大学毕业或同等学历以上。
3、素质要求：掌握会计学、统计学、金融学和旅游企业财务制度及财经纪律，具备经营预测、经营分析等方面的专业知识，能结合酒店实际情况，及时提出预算计划和经营分析方案，为酒店管理和经营工作提供决策依据；具有较强的会计工作能力和组织领导与协调能力。
4、工作经历：5年以上同星级酒店管理工作经验。
5、语言能力：具有较好的语言表达能力，普通话标准。
6、其他要求：
有相关会计职称，有较高的政策理论水平，熟悉国家的财经制度、会计制度、财经纪律；坚持原则、廉洁奉公。
（三）所属级别：B级
（四）直属上司：酒店总经理
（五）管辖范围：财务部
（六）岗位职责：
1、在总经理的直接领导下，具体负责酒店的财务政策和财务管理制度的实施和运转；
2、严格遵守财经纪律，按《会计法》的要求贯彻执行各项财务制度。负责酒店的各项财务制度的制订和不断完善，并贯彻实施，且在制度执行上起模范带头作用；
3、注重财会人员的政治思想教育，不断提高财会人员的职业道德，加强对财会人员业务水平的培养。定期组织召开本部门的学习和业务会议，抓好本部门内部管理工作；
4、加强对采购的监管，做好采购供应的成本控制，做好市场调研，把好进货价格及质量关；
5、加强财务管理，做好年度、月度各项计划工作，落实计划的执行和完成；
6、负责组织人员做好会计核算，掌握财务核算体系为酒店领导及时提供真实的会计核算资料；
7、参与审核有关经济合同及参与酒店重大经营决策的研究和审查；
8、掌握收入、成本、费用、存货、往来帐等核算体系，指导各块的核算工作，按制度要求控制成本、费用的开支，不断改进和提出财务方面的合理化建议，为总经理做好参考；
9、合理制定各部门的经营指标、成本费用，尤其要控制好三大成本费用，（即食品、用具成本、人力成本、能源成本），以保证良好的经济效益；
10、督促、检查酒店固定资产、低值易耗品、物料用品等财产、物资的使用、保管情况，及时发现和处理财产、物资管理中存在的问题，确保酒店财产、物资的合理使用和安全管理；
11、负责财务分析报告工作，参与酒店经营管理，围绕提高酒店管理水平和经济效益的目标，为总经理当家理财、把关和经营参谋；
12、督促下属加强应收帐款的催收，加速资金回笼；
13、负责整个酒店的费用签批报销工作，严把审批关；
14、协调好本部门与其他部门、单位的关系，使财务工作真正围绕、符合酒店及部门的需要；
15、完成总经理交办的其它工作事宜。
收入往来会计
（一）职位名称：收入往来会计
（二）任职标准：
1、自然条件：身体健康，五官端正。
2、文化程度：大专毕业或同等学历以上。
3、素质要求：有较强的财务处理及核算能力，掌握财会专业知识及财政政策，具备财务
分析能力。
4、工作经历：2年以上同星级酒店管理工作经历
5、语言能力：具有较好的语言表达能力，普通话标准。
6、其他要求：熟悉电脑财务软件，持有会计人员从业资格证书。
（三）所属级别：C级
（四）直属上司：财务部经理
（五）管辖范围：收入、费用、税务、信贷、前台审计、收银监管
（六）岗位职责：
1、负责酒店所有收入、费用、应付职工薪酬、待摊、长期待摊、应收款的核算及相关凭证的编制工作；
2、负责税务申报及相关的帐务核算；
3、每月及时提供财务报表及财务分析数据，协助经理做好每年的财务预算工作。
4、负责月末编制银行存款余额调节表，月终负责各项财务费用报表的编制和税务报表的申报填制工作；
5、负责对审核员的日常业务管理工作；
6、负责监督酒店信贷债权的货币资金回收，加速资金周转，减少资金占用，避免坏帐损失，正确核算，及时反映债权的存在，落实清算工作。
7、按月编制应收款明细表，定期向领导准确无误地反映每月应收帐款的余额和结算情况，提供有关资料。如出现违反结算规定的情况，及时向领导报告，并提出解决措施；
8、负责对信贷收银督导的日常管理工作；
9、负责各类发票、票据的领发、保管、登记核销工作；
10、完成部门经理交办的其它工作事宜。
存货成本会计
（一）职位名称：存货成本会计
（二）任职标准：
1、自然条件：身体健康，五官端正。
2、文化程度：大专毕业或同等学历以上。
3、素质要求：有较强的财务处理及核算能力，掌握财会专业知识及财政政策，具备财务分析能力。
4、工作经历：2年以上同星级酒店管理工作经历
5、语言能力：具有较好的语言表达能力，普通话标准。
6、其他要求：熟悉电脑财务软件，会计人员从业资格证书。
（三）所属级别：C级。
（四）直属上司：财务部经理
（五）管辖范围：成本、应付款核算、存货核算与监管
（六）岗位职责：
1、负责酒店成本的核算，凭证的编制工作；
2、负责应付账款、其他应付款的核算；
3、负责库存材料、物料用品、低值易耗品，库存商品、燃料等存货明细帐的电脑输入、结帐及核对工作。并负责各仓库保管员（包括其他部门的二级库）的业务指导及管理；
4、分析，掌握各存货储备动态，负责月终对各营业点的盘存并编制各盘存表；
5、稽核存货出、入库单据单价的正确性，随时掌握成本开支情况，指导成本开支的合理性，负责对成本开支的合理与否与部门沟通，每周、月上报各成本开支数据；
6、负责月终各库存材料，收支报表以及有关库存收支凭证的编制；
7、审核仓库验收单，核对验收单上材料价格与报价单上报批的价格是否一致，有差错及时调整；
8、负责各相关会计凭证的装订、保管工作及会计档案的整理、保管、归档工作；
9、配合餐饮部核定餐食标准菜单；
10、协助餐饮部做好菜食毛利率的核算及分析、与厨师长等相关人员进行业务沟通，对成本管理和控制提出改进意见；
11、月底负责组织餐饮存货盘点工作，并编制盘存表；监督仓库月底盘点；
12、完成部门经理交办的其它工作事宜。
总出纳
（一）职位名称：总出纳
（二）任职标准：
1、自然条件：身体健康，五官端正。
2、文化程度：大专或同等学历以上。
3、素质要求：熟悉相关的会计专业知识及财经政策，具有较强责任心。
4、工作经历：2年以上酒店出纳工作经验。
5、语言能力：具有较好的语言表达能力，普通话标准。
6、其他要求：熟悉电脑财务软件，会计人员从业资格证书。
（三）所属级别：D级
（四）直属上司：财务部经理
（五）管辖范围：所有进出款项的收支及相应的核算 六）岗位职责：
1、严格执行国家现金管理、银行结算制度及酒店相关的各项制度；
2、负责现金、银行存款、各信用卡的收付及向银行的借支、提取工作，
3、负责支票的签发、登记、保管及其他印章、单据的保管和使用工作；
4、每日负责与前台相关人员共同做好酒店营业款的收取工作；
5、按酒店报销规定审核并报销差旅费等各项费用；
6、负责逐笔登记现金、银行存款日记帐，按日结出余额，保证账款相符并及时与银行核对正确率；及时上交资金收支日报表。
7、负责备用金、零星借款的催收及兑换工作；
8、库存现金不得超过银行规定的限额，不得以“白条”抵冲库存现金；
9、不准签发空头支票，不准发生红字余额，不准将银行账户出租给任何单位或个人办理；
10、空白现金、转帐支票及各种有价证据，应设登记薄登记本数，起讫号码，收、付、存，认真办理领用，注销手续；
11、负责对收银员工作技能的指导，包括业务单据的填写、交款要求、交款帐目和收银员事务码报表的核对等；
12、完成部门经理交办的其它工作事宜。
仓库保管员
（一）职位名称：仓库保管员
（二）任职标准：
1、自然条件：身体健康，五官端正。
2、文化程度：高中毕业或同等学历。
3、素质要求：具有仓储基础知识和质量标准知识，熟知物品收发程序。
4、语言能力：标准普通话。
5、其他要求：电脑操作熟练，有财务知识，物品管理知识。
（三）所属级别：D级。
（四）直属上司：存货成本会计。
（五）管辖范围：一级仓库的收发及保管
（六）岗位职责：
1、按计划检验货物种类、数量、质量及价格、索证要求标准，如不符计划有权拒收，以保证采购计划贯彻实施；
2、严格检验进货物资，核对数量、质量、价格，发现问题及时汇报领导；
3、凭单发货，物资的收、发要有完备的手续和凭证；
4、掌握各类物资的日常使用和消耗的动态，合理控制物资库存量，对低于最低储备量的物品应及时通知仓库督导；
5、按时登记各种物资的明细台帐，要求笔笔清楚，不定期抽查核对库存，定期清仓查库，保证帐与物相符；
6、物资发放要坚持“先进先出”的原则，及时编表请示处理呆滞积压的物资；
7、按要求做好物品的贮存、保管、安全工作；
8、完成仓库督导交给的其他工作任务。
夜 审
（一）职位名称：夜间审核员
（二）任职标准：
1、自然条件：身体健康，五官端正。
2、文化程度：高中毕业或同等学历。
3、素质要求：了解酒店内部核算程序，熟悉酒店收入控制系统，了解各营业点的收款程序，具有较强的责任心。
4、工作经历：6个月以上同星级酒店管理工作经验。
5、语言能力：具有较好的语言表达能力，普通话标准，基础英语。
6、其他要求：电脑操作熟练，有财务知识。
（三）所属级别：C级。
（四）直属上司：收入往来会计
（五）管辖范围：对酒店所有营业点收入的审核及过帐
（六）岗位责任：
1、根据入住单、白天房费表、加床费、房价，按照规定的房价政策和优惠政策进行逐笔核对，发现差错及时查出原因，并作记录；
3、根据收银员当天定金收入手工单据，逐笔审查客人交纳的定金情况；
4、根据收银员各班收款情况，逐笔核对现金、信用卡、外汇结算金额；
5、核对早餐券与总台登记所发份数、金额是否正确；
6、审核当日交款单与收入报表正确性；
7、审核各收银员的当天收入报表，各收银员所开单据应与电脑报表相符，审核无误后，打印出酒店收入统计表；
8、核对当天会议、团队及零散挂帐数额情况，并登记台帐；
9、登记夜间审核的有关事宜、夜审中发现的问题和需白天处理的事宜以及本班的工作情况等；
10、完成部门经理交办的其他工作事宜。
日 审
（一）职位名称：日审员
（二）任职标准：
1、自然条件：身体健康，五官端正。
2、文化程度：高中毕业或同等学历。
3、素质要求：了解酒店内部核算程序，熟悉酒店收入控制系统和各营业点收款工作程序，具有较强的责任心。
4、工作经历：6个月以上同星级酒店管理工作经验。
5、语言能力：具有较好的语言表达能力，普通话标准，基础英语；
6、其他要求：熟悉电脑操作，具有一定财务知识。
（三）所属级别：C级
（四）直属上司：收入往来会计
（五）管辖范围：
对酒店所有营业点的收入审核及对夜审相关问题的处理
（六）岗位职责：
1、熟练掌握有关的财政法规及会计制度，自觉遵守酒店的财务制度，并做好会计事项的保密工作；
2、负责对前一天的夜审工作进行抽查，并将核对营业日报表。
3、对夜审后问题的追踪，表单等手续的办理，解决前一天夜审遗留的问题；
4、根据客房表及房务中心清房表核对用房情况是否一致，负责凌晨客房门锁制卡信息与电脑信息核对，控制半夜入住的房费准确输入情况；
5、核对会议台帐登记情况及会议收款输入、登记情况，并做好当日会议、协议单位挂帐汇总；
6、审核当日交款单与收入报表正确性，并做好当日收入凭证；
7、每月末负责已退房未结账的核对，及时发现和解决问题；
8、负责餐厅每日点菜单的审核工作；
9、完成上级领导交办的其他工作事宜。
信贷员兼收银督导
（一）职位名称：信贷员兼收银督导
（二）任职标准：
1、自然条件：身体健康，五官端正。
2、文化程度：大专毕业或同等学历。
3、素质要求：熟悉各收银点的工作状况，掌握结帐程序，有较强的管理能力，具有公馆收银工作经验。
4、工作经历：二年以上同星级酒店管理工作经验。
5、语言能力：具有较好的语言表达能力，普通话标准，具有一般的英语阅读、会话能力。
6、其他要求：持有会计上岗证。
（三）所属级别：C级。
（四）直属上司：收入往来会计。
（五）管辖范围：所有应收账款催收管理；财务部管辖的收银点
（六）岗位职责：
1、熟悉掌握有关的财政法规及会计制度，自觉遵守酒店的财务制度；
2、负责会议、团队及协议客户结帐和催收工作，并将催收情况及时汇报经理，每月作好统计与核对工作；
3、每月5日向部门经理及有关业务部门提供挂帐客户未结帐明细表（客帐明细表）；
4、负责销售部各销售资料的统计工作，负责全员促销等相关销售奖励的统计工作，每月4日上交市场销售部会议、团队、协议客户等收入报表及其他营业部门所需的相关报表；审核酒店销售部提出签定的挂帐协议，判断和分析其信用程度，向部门及时提出建议和意见。
5、较强的服务意识，遵守酒店和部门的各项规章制度和纪律；
6、合理安排收银员工工作班次，在必要时，替补缺员收款结帐工作；
7、负责新员工的入职培训及收银员的日常培训及考核；
8、督促班组人员做好宾客结帐工作，并确保优质的服务质量；
9、检查收银员业务操作程序的执行情况和工作质量，确保发生的单据字迹清晰、数字正确，收款工作迅速、准确；
10、定期召开班组会议，做到上情下达，下情上达，保证部门的工作指令顺畅，工作问题及时、高效地得到解决。
12、督促收银员维护好收银设备，出现故障应负责协调会同有关部门及时予以解决；
13、按酒店要求，认真检查下属收银员的仪容、仪表，服务态度、服务质量及劳动纪律的执行情况，并做好考核、评估工作；
14、完成部门经理交办的其他工作。
第12篇：财务部
财务部
出纳岗位职责:
1、负责现金支票的收入保管、签发支付工作；银行账户的开户与销户。
2、清点各部门交来的各种款项，保证当天款项及时存入账户，做到有问题当时问清并及时处理。
3、按财务规定做好报销工作和每天现金盘点，核对账目，补充库存现金、定期编制出纳报表。
5、严格按照公司的财务制度报销结算公司各项费用并编制相关凭证；
6、及时与银行定期对账，处理与银行相关的事务；
7、配合会计人员做好每月的报税和工资的发放工作；
7、管理银行账户、转账支票与发票。
8、每天按时提报“资金日报”做到日清月对。
9、完成领导交办的其他任务。
六、会计岗位职责：
1、负责公司各楼层销售数据监督及核算工作；
2、负责公司各楼层备品开票、核算、汇总编制工作，以确保公司各项资金回笼。
3、负责公司业户电费充值、开票、核算、汇总提报工作。
4、每天认真依据商友系统做好各楼层收入核算工作，保证公司收入资金及时、准确进入账户。
5、认真做好每一笔业务数据会计凭证登记工作。
6、负责公司租赁业务发票领购、通用机发票领购、出入库管理台账登
记及核对工作。
7、负责公司联营发票接收、核对、登记、认证及报税工作。
8、月末依据商友系统及时与各楼层主管经理核对结算数据，认真做好付款台账整理汇编工作，保证数据真实、准确。
9、依据楼层提供的厂商扣率调整单，审核商友系统，以确保公司扣点收入合理、准确。
10、负责现金总账、银行存款总账登记及核对
11、会计档案装订、整理工作。
12、负责年度固定资产的盘点工作。
13、负责对每一笔的费用、往来凭证登记工作。
14、负责公司退货凭证审核工作，确保各项退货资金正确。
15、完成领导交办的其它任务。
第13篇：财务部
财务部
概括：
负责组织公司会计核算、财务管理工作，控制公司成本费用，分析公司财务状况详解：
1.根据公司发展战略， 贯彻执行国家有关财会和税收法规，组织制定、修订和实施
公司会计制度、财务管理制度、财务和会计核算流程和管理报表制度。组织制定财务规划 .参与公司重大财务问题的决策 关注外部资金市场动态，及时为公司重大经营决策决策提供信息支持 .
2.根据公司经营目标，汇总各部门预算，组织编制公司财务预算、成本计划、利润
计划 根据公司经营情况，组织审核修正财务预算 监督各部门预算执行情况，并及时向总经理汇报 定期组织财务决算，组织制作决算报告 .
3.参与公司销售基准价格制定及修订、采购基准价格制定及修订 负责组织产品销售
成本核算、研发成本核算、营销服务成本核算、人工成本等各项成本核算 .
4.监督产品采购与入库工作，确保入库记录与记账的真实、准确 监督库存产品保管
与出库工作，定期组织盘存。 监督督促应收帐款的回收与检查，组织对不良债权上报,组织审核所有购销合同, 定期组织固定资产、流动资金清查、核实 。负责组织税务筹划，合法纳税
5.定期组织编制财务状况说明书，分析公司偿债能力、经营能力、盈利能力、成长
能力，并提出财务建议 ,组织对公司对外投资项目的财务分析与评价，并提出财务建议
6.监督指导会计分类记帐，填制传票，保证各类凭证准确、真实、完整 监督审核各
类日记账、总账、分类账填制 。监督公司现金存款与出纳管理 。
7.负责资金预算的执行与监督、制定年度与月度资金计划、负责制定信贷计划，组
织资金筹措、调度及清偿、组织编写财务收支计划、组织编写资金运用分析报告，并定期上报 。
8.制定和完善财务管理的各项制度，监督检查执行情况 .负责公司财务人员队伍建
设，提出对下属人员的调配、培训、考核意见 负责协调本部门与其它部门间关系，解决争议 负责指导下属员工制定阶段工作计划，并督促执行 负责控制部门预算，降低费用成本
9.完成上级领导临时交办的其他任务。
权限：
1.对公司财产、物品调配的建议权
2.对公司财务运行状况的监控权
3.各种会计凭证和财务报表的审核权
会计岗位说明
概括:
参与拟定经济计划、业务计划，考核、分析预算、财务计划的执行情况。 详解：
1.负责记好行政方面的财务总帐及各种明细帐目。手续完备、数字准确、书写整
洁、登记及时、帐面清楚。
2.负责编制月、季、年终决算和其他方面有关报表,定期对会计工作的各项数据进行
分析、检查，书面向经理汇报财务情况
3.负责编制记账凭证，及对现金、报销往来票据账目的检查和审核。
4.审核、核对和管理公司各类发票、单据等 。对违反规定或不合格的凭证应拒绝入
帐。要严格掌握开支范围和开支标准。负责控制财务收支不突破资金计划，费用支出不突破规定的范围
5.负责每月税务申报、缴纳与筹划工作，编制各种国税和地税报表
6.负责办理财政、税务、银行、工商等部门的工作联络以及业务往来事项。上级财
务机关检查工作时，要负责提供资料和反映情况。
7.负责核算固定资产折旧，并编制记账凭证。对填制的记帐凭证进行真实性、合法
性、正确性复核。经确定正确无误后，方可交给出纳人员进行收付款，对不符合要求的原始凭证、记帐凭证有权进行处理。
8.负责应收账款、应付账款和其他应收和应付款等科目的管理 ，定期清理往来款
项，对长期挂帐的应收、应付款提出清理意见，采取清理措施。
9.负责会计凭证、账簿和会计报表等会计资料的汇总、编号、整理、分类归档整
理，以便查阅妥善保管和存档
10.各类帐户设置应做到齐全、明晰、同时设置和登记固定资产明细表，对盘盈、盘
亏、报废毁损、坏帐损失，应查明原因，分清责任，专项报告。按规定的审批权限批准后方的进行会计处理。
11.负责公司票据领购、保存和缴销工作，监督各部门正确使用各种票据
12.负责管理和监督出纳人员的工作 ，
13.协助上级建立并严格执行会计核算管理制度和会计业务流程
14.公司领导交办的其他工作
权限：
1.对公司各项会计票据的审核权
2.有权拒绝违反公司财务制度的报销，并及时向上级反映
3.对财务开支手续不完善、不合格的支出，有拒绝办理的权利
对会计核算制度具有建议权、执行权
出纳岗位说明
概括：
按照有关规定和制度，办理本单位的现金收付、银行结算等有关账务，保管库存现金、有价证券、财务印章及有关票据工作
详解：
1.做好现金的日常管理及收付工作，保证现金收付的正确性和合法性。
2.每天工作日结束前，及时盘点库存现金并与有关报表和凭证进行核对，填写《现
金日报表》，做到帐实、帐表、帐证、帐帐相符。
3.严格执行现金管理制度和结算制度，根据公司规定的费用报销和收付款审批手
续，办理现金及银行结算业务。对于重大的开支项目，必须经过会计主管人员、公司领导审核签章，方可办理。
4.根据审核无误的收、付款原始凭证，填制记账凭证，记账凭证的内容必须填齐，
附有原始凭证。填制会计凭证的字迹必须清晰、工整并正确使用会计科目。要妥善保管会计凭证，应按编号顺序，折叠整齐，按月装订成册，加盖封面、封底、盖章归档。
5.根据帐务处理需要，及时将在手单据整理移交会计主管编制记账凭证。.配合会计
人员做好每月的报税和工资的发放工作；做到及时准确，不得无故延误。
6.负责银行账户的日常结算，银行存款日记帐，并做到日清月结，月末与银行核对
存款余额，不符时编制《银行存款余额调节表》。
7.及时清理帐目，督促因公借款人员及时报帐，杜绝个人长期欠款。
8.出纳员不得兼管收入、费用债权、债务帐薄登记工作以及稽核工作和会计档案保
管工作。
9.保管好现金、各种印章、空白支票、空白收据及其他证卷，对于现金和各种有价
证券，要确保其安全和完整无缺，如有短缺，要负责赔偿，对于空白收据和空白支票必须严格管理，专设登记薄登记，认真办理领用注销手续。保险箱密码要保密，保管好钥匙，不得转交他人。
10.严格遵守现金管理制度，库存现金不得超过定额，不坐支，不挪用，不得用白条
抵顶库存现金，保持现金实存与现金帐面一致。
11.负责编造月度和季度的现金支出计划，分清资金渠道，有计划的领取和支付现
金。
12.根据规定和协议，作好应收款工作，定期向主管领导汇报收款情况。
13.及时准确编制记账凭证并逐笔登记总账及明细账，定期上缴各种完整的原始凭
证。
14.根据公司领导的需要，编制各种资金流动报表。
权限：
1.对不符合规定及公司业务无关的收付有拒绝权
第14篇：财务部
移动总机号码：13788961333 移动总机号码：13788961333 部门代号 部门名称 V P M N Tel.No.Name 部门代号 部门名称 V P M N Tel.No.Name 费用代号 岗位名称 手机号码 电话号码 姓 名 费用代号 岗位名称 手机号码 电话号码 姓 名
CF 财务部
82000 经 理 62217 62217 Dilger 副 理 62145 62145 顾晓琼(女) Gu Xiaoqiong 翻 译 62330 62217 黄晓君(女) Huang Xiaojun 档案专职 62216 62216 汪丽萍(女) Wang Liping 办事员
62387 邵江虎 Shao Jianghu FAX 59577822
CFT 资金科
82300 经 理
62287
陈晓斌
Chen Xiaobin
CFT-1 后台/资金控制股
股 长 62109 62109
胡经纬 Hu Jingwei 银行/外币 62106 高 珊(女) Gao Shan 银行/人民币 62319 陈红兵 Chen Hongbing
62370 陈潜鸿 Chen Qianhong 银行 62254 62254 朱海鹰(女) Zhu Haiying
62290 章莉华(女) Zhang Lihua
CFT-2 前台股
股 长
钟 音 Zhong Yin
62365 62365 张 茜(女) Zhang Qian 现 金
62312 项海霞(女) Xiang Haixia
62660 金惠玲(女) Jing Huiling
62381 62381 张 浩 Zhang Hao 资金管理 62284 62284 韩珊珊(女) Han Shanshan
CFT-3 税务工资股
股 长 62318 62318 王旻娅(女) Wang Minya
62317 62317 陆彤华 Lu Tonghua
62705 全万蓉 Quan Wanrong
62527 顾维青 Gu Weiqing
CFT-4 工资薪金股
62215 62215
陈燕燕(女) Chen Yanyan
62211
62211 冯琴芳(女) Feng Qinfang
1 CF CII-2 编制 2015-11-18 修订 CII-2 CFA 会计科
82100 经 理 62270 62270
CFA-1 总账股
股 长 62285 62285
62349
62777 62777
CFA-2 应付股
股 长 62202 62202
62316
62315
62709
62204
62339
62214
62331
62345
62369
62549
CFA-3 应收股
股 长 62200 62200
62256
62664
62380 62380
62286
CFA-4 固定资产核算股
股 长 62364 62364
62334
编制 2015-11-18 修订
付龙飞
Fu Longfei
徐幼芳(女) Xu Youfang 周 琦 Zhou Qi 黄 斌 Huang Bin
钟莉华(女) Zhong Lihua 徐佳洁(女) Xu Jiajie 朱业艰 Zhu Yejian 丁 琦(女) Ding Qi 顾 军(女) Gu Jun 江圣潮 Jiang Shengchao 滕韶华 Teng Shaohua 秦 阳(女) Qin Yang 王 强 Wang Qiang 王 滨(女) Wang Bin 杨浩平Yang Haoping
翁元章 Weng Yuanzhang 夏惠芳(女) Xia Huifang 夏 棘(女) Xia Ji 倪 红(女) Ni Hong 周 煜 Zhou Yu
高平Gao Ping 倪 萍(女) Ni ping 移动总机号码：13788961333 移动总机号码：13788961333 部门代号 部门名称 V P M N Tel.No.Name 部门代号 部门名称 V P M N Tel.No.Name 费用代号 岗位名称 手机号码 电话号码 姓 名 费用代号 岗位名称 手机号码 电话号码 姓 名
CFD 开发与产品成本控制科
62718
CFC
周 江 Zhou Jiang Petersen, John-Hendrik
82200
CFC-1 中心控制科
经 理 62361 外文秘书
财务计划及报表股 股 长 62715 62361 62717
Uwe Meinecke
郑维洁(女) Zheng Weijie 82400 经 理
副 理
62718 62132
CFD-1 产品线控制股
62787 62787 Wendel Ulrich
62715
殷 枫(女) Yin Feng
62388 沈 彬(女) Shen Bin
65386 俞 莲(女) Yu Lian
62367 杨 威 Yang Wei
62978 葛家明 Ge Jiaming
62760 蒋晓俊 Jiang Xiaojun
62509 张伟新 Zhang Weixin
CFD-2 国产材料成本控制股
股 长
62340 孙达康 Sun Dakang
价格分析 62663 陆 颖 Lu Ying
62363 张建中 Zhang Jianzhong
62151 62151 樊 荣 Fan Rong
62385 顾 勇 Gu Yong
CFD-3 CKD材料成本控制股
股 长
62201
62129 62129 宋忠华 Song Zhonghua
62545
兰卫政 Lan Weizheng
CFD-4 产品成本股
股 长
62366 赵 良 Zhao Liang
62386 杨 坚 Yang Jian
62366 徐永华(女) Xu Yonghua
62350 万 莉(女) Wan Li
62350 姚 倩(女) Yao Qian
62271 吴 军(女) Wu Jun
62271 徐维玲(女) Xu Weiling
2 CF CII-2 编制 2015-11-18 修订 CII-2
62282
62328
62280
62362
CFC-2 财务分析股
62665
62368
62714
CFC-3 投资计划及控制股
股 长
62321
62305
62323
CFC-4 价格分析股
股 长
62528
62528
62314
编制 2015-11-18 修订
韩 旻(女) Han Min 陈 融(女) Chen Rong 董志慧(女) Dong Zhihui
陈 旻 Chen Min 张 帆(女) Zhang Fan 马 丽(女) Ma Li
洪文晓(女) Hong Wenxiao 马 勇 Ma Yong 闻玉丽(女) Wen Yuli
倪宝林 Ni Baolin 李杏凤(女) Li Xingfeng 移动总机号码：13788961333 移动总机号码：13788961333 部门代号 部门名称 V P M N Tel.No.Name 部门代号 部门名称 V P M N Tel.No.Name 费用代号 岗位名称 手机号码 电话号码 姓 名 费用代号 岗位名称 手机号码 电话号码 姓 名
CFP 生产财务控制科
82500 经 理
62118
CFP-1 TF及TM控制股
股 长 62306 62306
林晓东 Lin Xiaodong
62336 62336 钟 健 Zhong Jian
62716 卢一麟 Lu Yilin
62327 62327 戴艳民 Dai Yanmin
62335 62335 钟益芳(女) Zhong Yifang
62338 62338 陈 钧 Chen Jun
65061 史建蕾(女) Shi Jianlei CFP-2 TL成本控制股
股 长
62212 黄 坚 Huang Jian
62333 夏 晶(女) Xia Jing
62347
叶小莉(女) Ye Xiaoli
CFP-3 CS成本控制股
股 长 62289 62289 王振勇 Wang Zhenyong
CFP-4 MQ成本控制股
股 长 62377 62377 余 翔 Yu Xiang
62378 侯
艳(女) Hou Yan
65039 陆颖音(女) Lu Yingyin
62131 肖隆贵 Xiao Longgui
62997 王肖雷(女) Wang Xiaolei
CFP-5 行政部门一般费用控制股
股 长 62553 62553 宋 毅
Song Yi
62303
陈 聪 Chen Cong
3 CF CII-2 编制 2015-11-18 修订 CII-2 编制 2015-11-18 修订
第15篇：财务部
财务部长岗位职责
一、熟练掌握并认真贯彻执行国家、公司制定的相关财经法规和制度在工作中遵守职业道德，树立良好的职业品质，严谨的工作作风。严守工作纪律，提高工作效益，钻研业务技能。
二、按照会计制度和公司规定来记账、算账、报账。且要做到手续完备、内容真实、数字准确、账目清楚、按期上报。对会计核算工作的及时性、正确性、真实性负责。
三、负责项目部备用金的核定，经批准后组织执行并监督检查。组织进行项目存货及其他财产的定期清查盘点工作，核对账面金额与盘存数额，及时处理财产的添置、拨入、拨出、报损的账目，做到账实相符。
四、核对与其他单位、协作队伍往来账，做好预付账款的控制与工程款的审核。监督检查项目的财产保管、收支计量等情况，对不当之处提出改进和整改意见或上报公司。
五、按月、季、年分析财务收支、成本费用计划完成情况，提出管理上增加效能和减少不经济支出的建议。编报财务综合分析报告和专题分析报告，为项目为公司决策提供可靠的依据。
六、要按照规定及时整理、妥善保管会计凭证、账册报表、工资关系等财务档案。对上级机关来检查时要负责提供
有关资料，如实反映情况。保守本项目的经济秘密，不得向外泄露会计信息。
七、负责财务部门的检查、研究、改进工作。及时、准确传达上级指示并贯彻执行。定期向财务总监述职。
出纳人员岗位职责
一、出纳人员是在公司领导下，负责项目的现金和票据的管理工作的。应遵守职业道德和项目的规章制度，树立起全心全意为项目负责的思想理念。有良好职业品质，严谨的工作作风。努力提高工作效益，钻研业务技能。
二、认真学习、贯彻执行国家的财经法规和中交集团以及局、公司制定的相关财经制度，严格遵守项目的报销制度。
三、加强现金的管理，及时做好与银行的对帐工作。提取现金数额较大时应有专人陪同。如因违反上述规定出现意外造成损失时应承担责任。
四、根据已发生的经济业务 ，要严格审核原始凭证上的日期、用途、数量、单位、单价、总金额、经手人、验收人及主管的签字，确认无误后方能给予报销，并当面点清。如出现内容不实、书写不清、数字差的凭证应予以退回补写、更正或重新出票，对涂改凭证、伪造单据等行为应立即报告。
五、对违反财经纪律和财务制度的收支，有权拒绝执行、拒绝报销、拒绝付款，并向本单位或上级部门报告，否则连同有关人员一起承担相应的连带责任。
六、严格执行安全制度，加强对票据、印章、支票的管理和库存现金管理，如因违反制度而发生丢失造成损失应由本人承担。如发生签发支票差错造成罚款时，所罚款项应由
其本人承担。
七、出纳人员应保守本单位的财会信息，在对上级主管部门来了解、检查工作时应积极配合，提供资料、反映情况。如遇调离本岗位时应在有关人员的监管下进行财产、资金、债权、债务的移交手续。
第16篇：财务部
财务部职责
1．不得私自挪用社团经费。
2．严格遵守财务工作规定和社团规章制度，认真履行其工作职责。
3．组织编制社团成本、利润、资金、费用等有关的财务指标计划。
4．负责制定社团财务、财务核算管理制度。建立健全社团财务管理、财务核算、稽核审计等有关制度，督促、各项制度的实施和执行。
5．负责按规定进行成本核算。定期编制年、季、月度种类财务会计报表，搞好年度会计决算工作。
6．负责编写财务分析及经济活动分析报告。组织经济行动分析会，总结经验，找出活动中产生的问题，提出改进意见和建议。同时，提出经济报警和风险控制措施，预测社团经营发展方向。
7．有权参加各类经营会议，参与社团生产经营决策。
8．负责固定资产及专项基金的管理。会同相关部门，办理购建、转移、报废等财务审核手续，正确计提折旧，定期组织盘点，做到账、卡、物三相符。
9．负责流动资金的管理。会同相关部门，定期组织清查盘点，做到账卡物相符。合理地有计划地调度占用资金。
10．负责对社团低值易耗品盘点核对。会同有关部门做好盘点清查工作，并提
出日常采购、领用、保管等工作建议和要求，杜绝浪费。
11．负责社团产品成本的核算工作。制订规范的成本核算方法，正确分摊成本
费用。制定适合社团特点和管理要求的核算方法，逐步推行社团内部经济核算方式，力争做到成本核算标准化、费用控制合理化。
12．负责社团资金缴、拔款项。办理现金收支和银行结算业务。及时登记现金
和银行存款日记账，保管现金，保管好有关印章和票据。
13．负责社团财务审计和稽核工作，加强档案的管理工作，根据有关规定，对
社团经费进行严格监督和检查；
14．负责对经费报销把关。对报销预付款要严格审核，款项报销须社长签字，
方可生效。
15．为更加规范社团财务管理，使之愈加科学化、明朗化， 应制定社团财务管
理条例,作为社团财务管理的依据。
16．做好平时的记录工作，所上交的东西妥善保管。并且开支和收入都必须有明
确的记录，包括社团成员所交会费的记录。
17．有强烈的责任心、和敬业奉献精神。工作态度良好，工作积极，要有良好的
组织纪律性。
18．忠于职守、坚持原则。积极的处理好部门内部的事情，从而协调社团内部的
发展。
29．加强部门的思想道德素质修养的建设，增强诚信意思，处理社团内部事务，
促进社团的进步与发展。
20、公开处理部门内部事务，自觉的接受社团个成员的监督，同时应定期或不定
期的如实反应社团的财务状况。
西安欧亚学院朝阳实践协会
第17篇：财务部
一、财务部；
直接上级：分管副总经理；
下属部门：会计核算科、财务科、稽核科；
部门性质：会计核算及财务管理；
管理权限：受总经理和分管副总经理委托，行使对公司财务会计工作全过程的管理权限，并承担报告公司规章制度、管理规程及工作指令的义务；
管理职能：负责对公司会计核算管理、财务核算管理、公司经营过程实施财务监督、稽核、审计、检查、协调和指导的专职管理部门，对所承担的工作负责；
主要职责：
1． 坚决服从分管副总经理的统一指挥，认真执行其工作指令，一切管理行为向主管领导负
责；
2． 严格遵守国家财务工作规定和公司规章制度，认真履行其工作职责；
3． 组织编制公司扑、季度成本、利润、资金、费用等有关的财务指标计划。定期检查、监
督、考核计划的执行情况，结合经营实际，及时调整和控制计划的实施；
4． 负责制定公司财务、会计核算管理制度。建立健全公司财务管理、会计核算、稽核审计
等有关制度，督促、各项制度的实施和执行；
5． 负责按规定进行成本核算。定期编制年、季、月度种类财务会计报表，搞好年度会计决
算工作；
6． 负责编写财务分析及经济活动分析报告。全同信息部、经营部等有关部门，组织经济行
动分析会，总结经验，找出经营活动中产生的问题，提出改进意见和建议。同时，提出经济报警和风险控制措施，预测公司经营发展方向；
7． 有权参加各类经营会议，参与公司生产经营决策；
8． 负责固定资产及专项基金的管理。会同经营、技术、行政后勤等管理部门，办理固定资
的购建、转移、报废等财务审核手续，正确计提折旧，定期组织盘点，做到账、卡、物三相符；
9． 负责流动资金的管理。会同营销、仓库等部门，定期组织清查盘点，做到账卡物相符。
同时，区别不同部门和经营部门，层层分解资金占用额，合理地有计划地调度占用资金；
10． 负责对公司低值易耗品盘点核对。会同办公室、信息、行政后勤、技术等有关部门
做好盘点清查工作，并提出日常采购、领用、保管等工作建议和要求，杜绝浪费； 11负责公司产品成本的核算工作。制订规范的成本核算方法，正确分摊成本费用。制定适合公司特点和管理要求的核算方法，逐步推行公司内部二级或三级经济核算方式，指导各核算单位正确进行成本费用及内部经济核算工作，力争做到成本核算标准化、费用控制合理化；
12．负责公司资金缴、拔、按时上交税款。办理现、现金收支和银行结算业务。及时登记现金和银行存款日记账，保管库存现金，保管好有关印章、空白收据、空白支票；
13．负责公司财务审计和会计稽核工作。加强会计监督和审计监督，加强会计档案的管理工作，根据有关规定，对公司财务收支进行严格监督和检查；
14．负责进销物资货款把关。对进销物资预付款要严格审核，采购货款支付除按计划执行外，还需经分管副总经理或总经理、董事长审核签字同意，方可支付；
第18篇：财务部
财务部
是在总经理的领导下组织全公司财务管理工作的综合部门。负责公司财务预算的编制和实施情况的检查，组织资金的筹集调度、上交税金、对外结算等日常管理工作，组织全公司财务检查分析，组织修订全公司内部各项财务管理制度和办法，是全公司各部门核算中心，是公司各部门财务管理的指导部门。
一、上级部门：总经理
二、具体职能：
1、负责公司财务管理制度起草、拟定、执行和监督实施。负责依照国家财经、税收法律法规，建立健全的财务监督体系，贯彻执行财务管理制度和相关法律法规，以保证公司合法经营、健康发展。
2、负责按照公司的经营目标和计划进行财务年度预算和结算工作。负责建立有效的经济活动监控体系和分析平台，以做到实时掌握成本、有效平衡资金、动态规模调控和运行高效安全。
3、负责公司经营资金的融资筹措、资金使用的监督和控制、销售货款回笼的监督及经营呆、坏帐预防控制等工作，保障公司经营资金流动性畅通，避免经营风险的发生。
4、严格按制度审核和办理费用报销，准确完成纳税核算、申报、缴纳和减免工作，准确完成员工工资、奖金、福利的核发及保险缴纳工作，及时完成各种财务会计报表的报送工作，按期按时完成各种会计凭证和帐册的归档工作。
5、负责公司固定资产和流动资产管理工作。对固定资产的添置、调拨和处置，严格按程序和要求监督，并按期进行资产清理工作，避免主观责任的资产减值事件发生。
6、负责公司经营成本管控工作。建立生产和经营成本监控模型，实时监控生产和经营成本的变化，定期进行成本分析，发现异常因素及时提出成本管控措施及办法。
7、负责公司与银行、税务等机构和部门的公共关系工作，积极争取政策优惠和支持条件，保证公司良好的外部经营环境。
财务部经理岗位职责
一、直接上级： 总经理， 岗位类别： 中层管理人员。
二、直接下级： 会计、出纳、库管。
三、任职资格
1、学历条件:财务会计类本科及以上学历，会计中级以上职称。
2、工作经验：5年以上财务相关工作经验，相关财务金融类管理培训经历。
3、业务素质：熟练掌握会计、财务管理方面知识，熟悉制造行业会计核算流程，熟悉国家相关财政税务方面法律、法规，具有良好的财务管理分析能力，能熟练使用各种财务软件和OFFICE办公软件。
4、自身素质：
1.有危机及竞争意识。
2.热爱企业及本职工作，纪律性强、原则性强、责任感强。
3.具有良好的组织管理能力、协调沟通能力、计划执行能力、判断决策能力以及良好的团队意识。
四、管理职责：
1、负责公司相关制度文件在本部门正确贯彻、执行，并对其贯彻、执行成效负责。
2、负责拟定本部门工作计划，并对计划实施进度及是否达成目标负责。
3、负责部门人、财、物的全面管理工作，并对管理成效负责。
4、负责对公司财务的管理核算工作，对公司财务管理、会计核算的真实性、合法性、规范性及其效果负责。
5、负责本部门的和谐团队建设，并对部门团队精神体现负责。
五、主要工作内容：
1、负责建立科学、有效的财务管理体系，组织公司的会计核算和财务管理工作，并对其工作的规范性、合理性负责。
2、组织编制公司年度经营预算和财务收支预算，执行、监督、检查、总结预算的执行情况，提出调整建议，并对该项工作的合理性、可行性负责。
3、负责组织公司的财务分析和投资分析，提出经营、投资及成本控制议案，为公司领导决策提供支持，并对财务数据的准确性、经济性、规范性负责。
4、负责制定公司的资金计划，合理调度资金。
5、负责银行、税务、审计等的协调联系工作，并对该项工作的成效性负责。
6、负责本部门人员业务指导工作。
7、可暂代下级工作，并对暂代工作完成效果负责。
8、完成上级交办的其它工作，并对交办工作成效负责。
9、对下级直接工作过失负领导责任。
六、工作权限
1、根据公司制度文件精神，对部门人、财、物资源配置及管理的建议权。
2、根据公司经营管理需要，对部门管理制度文件持续改进的建议权。
3、根据工作需要，代表部门与公司各部门协调、沟通、解决问题的权利。
4、对直接下级岗位调配、任免和奖惩的建议权。
5、对所属下级的管理水平、业务水平和业绩考核评价权。
会计岗位职责
一、直接上级： 财务部经理。
二、岗位目的：负责公司会计核算，协助财务部经理处理日常事务。
1、学历条件：会计类本科及以上学历。
2、工作经验： 3年以上工业企业会计相关工作经验。
3、业务素质： 掌握会计、税法、经济法及财务管理知识，能熟练使用财务软件及OFFICE办公软件，具备基本网络知识。
4、自身素质：
1.有危机及竞争意识。
2.热爱企业及本职工作，纪律性强、原则性强、责任感强。
3.具有良好的协调沟通能力、计划执行能力以及良好的团队意识。
四、主要工作内容：
1、认真贯彻执行国家的法律、法规、政策和公司的有关规章制度，自觉维护财经纪律。依据国家相关财经法规，协助部门经理起草公司相关财务管理制度和办法，拟订本公司财务核算基础工作规范。
2、负责根据规定的费用开支范围和标准，审核原始凭证的合法性、合理性和真实性，并对其工作准确性负责。
3、负责公司工资薪酬的核算工作，每月定期根据综合部报表编制工资表，并对其工作的准确性、及时性负责。
4、负责核算公司的各项往来项目，督促清理往来帐款，保证资产的流动性。
5、负责收入、费用的核算，定期编制公司月度、年度会计报表，并对其工作准确性、及时性负责。
6、配合生产部门搞好成本核算，并对该项工作的准确性负责。
成本控制包括：
1）制定合理的单位成本消耗定额，将经济责任落实到每个成本控制点。
2）跟踪监督生产部门成本控制情况。
7、监督、检查各部门执行财务预算情况，出现问题及时上报，并对该项工作的及时性负责。
8、负责定期会同相关部门对原材料、产成品、固定资产进行清查盘点，保证帐物相符，并对该项工作的及时性、准确性负责。
9、负责公司税金的计算、申报和解缴工作，并对其工作及时性、经济性、合规性负责。
10、完成上级交办的其他工作，并对其时效性负责。
五、工作权限
1、根据公司制度文件精神，对部门人、财、物资源配置及管理的建议权。
2、根据公司经营管理需要，对部门管理制度文件持续改进的建议权。
3、根据工作职责，有与各部门协调、沟通、解决问题的建议权。
出纳岗位职责
一、直接上级： 财务部经理。
二、岗位目的：负责公司现金.银行存款的收支工作。
1、学历条件： 大专及以上学历，财会专业。
2、工作经验： 2年以上出纳工作经验。
3、业务素质： 掌握会计、法律、结算知识，能使用财务软件及OFFICE办公软件，具备基本网络知识。
4、自身素质：
1）有危机及竞争意识。
2）热爱企业及本职工作，纪律性强、原则性强、责任感强。
3）具有良好的沟通、协调能力，稳住、细心，亲和力及保密意识强。
四、主要工作内容：
1、熟悉和掌握国家有关现金管理和银行结算制度，依法办理现金收付和银行结算业务。
2、认真做好每天的用款计划，及时存取现金，保证日常业务工作的正常进行，并对该项工作的时效性负责。
3、根据会计人员审核后的发票等报销单据，按照费用报销的有关规定，办理现金支付业务，做到合法准确、手续完备，并对该项工作的合规性、准确性负责。
4、根据审核完备的手续，运用各种银行结算方式，办理银行存款、取款和转帐结算业务。并对该项工作的合规性、准确性负责。
5、严格执行公司财务部管理制度，不得弄虚作假，不得坐支、不得挪用公款，工作时精力集中，发现问题及时查找原因，如有违反，一经查出，将予以解聘，并承担相应的民事及刑事责任。
6、及时、准确、逐笔登记现金及银行日记帐，按时结出余额，每日根据现金日记账账面余额进行现金实地盘点，做到日清日结。银行存款日记账要与银行的对账单及时核对，如有不符，及时查找原因并予以调整。
7、传递银行与公司之间的往来业务原始凭单，妥善保管各种原始单据，核对无误后，将单据交付会计做账签收，并有详细的交接登记。
8、每日将货币资金运行日报表及时上报董事长和财务部经理。
9、妥善保管现金、有价证券、有关印章、空白支票和收据，确保其安全。保管好保险柜钥匙和密码，未经上级批准，不得擅自转交他人。
10、做好有关单据，帐册、报表等会计资料的整理、归档工作，并对其工作成效性负责。
11、完成上级交办的其他临时工作，并对完成交办工作的时效性负责。
五、工作权限
根据工作职责，对职责范围内工作的改进和完善有向直接上级提出建议的权力。
库管员岗位职责
一、直接上级：财务部经理。
二、岗位目的：负责公司库房的管理。
三、任职资格：
1、学历条件：中专及以上学历。
2、工作经验：1年以上库管工作经验。
3、业务素质：掌握库房管理基本知识，能简单使用财务软件及OFFICE办公软件，具备基本网络知识。
4、自身素质：
1）有危机及竞争意识。
2）热爱企业及本职工作，纪律性强、原则性强、责任感强。
3）具有良好的沟通、协调能力，稳重、细心，亲和力及保密意识强。
四、主要工作内容：
1、负责保管各类库存物资，将每一类库存物资按性质、类别分别归入各类库房，做到账物相符。每日报送材料和成品的库存数据，并对其准确性、及时性负责。
2、库存物资的摆放应便于盘点，各类设备的易损件要有备用储备，并对该项工作的成效性负责。
3、进出库房随手上锁，严禁库房内有闲杂人员，下班时应检查门窗是否锁好，所有开关是否关好，并对该项工作的时效性负责。
4、严格遵守出入库手续，协助做好成品批次管理，成品无批次出库处罚10分。材料物资或成品出现差错，按成本扣工资。
5、保证库房干净整齐，通风良好，经常检查火灾隐患，对其时效性负责。
6、严格执行先进先出原则，将不能出库的产成品或材料物资应单设待处理商品明细账，单独管理核算，需报废的材料物资或成品应填写报废申请单，并附有说明性文字，报总经理审批后，交财务作账核销，并对该项工作的成效性负责。
7、对库房温度湿度等存储条件进行监控，做好卫生、防火、防霉、防鼠工作，并对该项工作的时效性负责。
8、严格执行原辅料预处理规程，并对该项工作的时效性负责。
9、库房钥匙须由保管员专人负责，不得随意将库房钥匙委托他人保管。
10、做好月底仓库盘点工作，及时结出月末库存表报财务，并与财务核对明细账余额，如有不符，立即查找原因，并做调整说明，报财务经理审核后，做账务处理，并对该项工作的时效性负责。
11、做好各种单据报表的归档工作，并对该项工作的成效性负责。
12、完成部门领导交办的其他工作，并对该项工作的时效性负责。
五、工作权限
根据工作职责，对职责范围内工作的改进和完善有向直接上级提出建议的权力。
货币资金管理规定
一、现金管理
1.1现金使用范围
1.1.1、工资、奖金、备用金、运费、差旅费。
1.1.2、董事长或总经理批准的其他现金开支。
1.2、库存现金限额为10000元，超限额部分当日必须存入银行，严禁将超限额部分现金存入保险柜过夜。
1.3、严禁将公款以个人名义转作储蓄存款；严格控制现金坐支，因特殊情况需要坐支现金的应先报董事长批准后方可使用；严禁挪用、借出现金。
1.4、公司人员因工作需要借用现金的，需填写《借款借据》经财务部经理、总经理签字批准后方可支付。
1.5出纳每月末及时与会计核对现金账，对库存现金进行定期和不定期盘点，发现差异，出纳要以书面形式上报财务部经理并及时查明原因予以处理。
二、银行存款管理
2.1、收到现金支票时，从对方开户行取现后，可付日常开支也可填写现金交款单存入公司对公账户，将银行加盖“现金收讫”戳记的回单做为收款凭据记银行日记账
2.2、收到转账支票时，在有效期限内填写进账单办理转账业务，将对方银行加盖“转讫”戳记的进账单第一联作为收款凭据记银行日记账（客户以支票方式购买产品的，应在出纳员办理转账手续后，方能办理发货手续）。
2.3、当日收到的电汇单，在核实真伪后，视为银行存款收入，出纳员根据凭单金额计入银行日记账。
2.4、收到银行承兑汇票时，出纳及时核对票据相关内容是否齐全，并于收到承兑汇票次日到相关银行核对其真伪，经核实后方可办理发货手续，出纳要妥善保管银行承兑汇票，汇票可用于付货款背书于其他公司，如果公司需将承兑汇票提前变现，经董事长批准后，出纳可办理汇票贴现业务。
2.5、各部门在办理银行付款业务时，部门负责人需填写“付款申请单”，经财务部经理、总经理审核签字后方可办理付款业务。
2.6、每月末出纳及时向银行索要银行对账单并与会计核对银行存款账面余额，如有不符，编制银行存款余额调节表，及时清理未达账项，并经会计复核、盖章留档以备查。
第19篇：财务部
财务部
财务部作用：
1、反映和监督旅行社经营活动和财务收支状况，加
强经济核算。
2、反映和监督旅行社对财经政策、法令、制度的执
行情况，维护财经纪律。
3、利用会计资料，参与经营决策
财务部任务：
1、如实记录经济情况，提供会计信息
2、分析、评价企业财务状况，改善经营管理
3、促进增收节支，提高经济效益
4、保护社会主义财产安全
第20篇：财务部
财务经理
1、财务经理会同店长可以对财务人员进行职位任免（两个阶级决定任免）；
2、店长会同连锁总部经理对财务经理进行职位任免；
3、财务经理可以对财务人员过失开工作失误及违纪过失单（如果当事人拒绝签署，可以有两个阶级经理签定生效）；
4、财会人员（课长或助理）招聘委托人力资源部与财务经理、店长共同进行，财务经理有权进行二次面试，经过三方同意签署意见后录用（人力资源主档简历）；
5、财会人员招聘必须按照人力资源部人员配置规定进行，任何超编制的人员招聘人力资源部及财务经理都有权利拒绝接受。
出纳岗位责任制
1.严格遵守执行国家有关现金管理和银行结算制度规定，根据审核无误的收付款凭证办理各项业务；
2.当天的现金收入必须当天存入银行，库存现金得不超过银行限定的余额，超过部分应及时送存银行，不得以白条抵库，更不得任意挪用现金，因违反规定，出现意外情况而造成的损失,由个人承担经济责任；
3.现金的收支与保管要谨慎、仔细、准确，严格按会计凭证执行,凡违反规定，出现意外情况而造成的损失，由个人承担经济责任；
4.支票的收支与保管要明细、准确，帐号不能外借，严格控制签发空白支票，并限期收回，因个人造成的损失，由个人承担责任；
5.根据办理完毕的收付凭证，逐笔顺序登记现金银行日记帐， 做到日清月结，帐款相符,月末与总帐核对，不得伪造凭证、单据，否则一经发现，将做出严肃处理；
6.月末及时编制银行余额调节表，与银行核对有不符之处查找原因并调整 ；
7.定期与不定期的检查、盘点，严防贪污、盗窃和浪费的发生；
